plan de reorganizare · comerț cu ridicata al deșeurilor si resturilor feroase și neferoase...
TRANSCRIPT
1
TRIBUNALUL ARAD- Secția a II-a Civila
DOSAR NR. 3297/108/2014
Debitor: Construct Material Grup S.R.L. (în insolvență, in insolvency, en procedure
collective)
Judecător-sindic: Ioan Foltean
PLAN DE REORGANIZARE
al activității debitorului Construct Material Grup S.R.L.
propus de ADMINISTRATORUL SPECIAL
2
PREAMBUL
Temeiul legal al propunerii planului de reorganizare îl constituie
dispozițiile art. 18 alin. (2) lit. d) coroborat cu art. 94 alin. (1) lit. a din Legea
85/2006.
Scopul principal al planului de reorganizare este cel statuat de art. 2 din
Legea nr. 85/2006 și anume acoperirea pasivului debitorului aflat în insolvență.
De asemenea, unul din scopurile propunerii prezentului plan este asigurarea
pentru creditorii societății a unui nivel al recuperării creanțelor superior celui din
cadrul unei ipotetice proceduri de faliment.
Măsurile de reorganizare a activității societății debitoare avute în vedere
în prezentul plan prevăd restructurarea operațională și continuarea activității
societății în conformitate cu contractele existente și cele ce se preconizează a se
încheia, creându-se posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar care vor
permite efectuarea de distribuiri către creditori.
Votarea planului și intrarea societății in procedura reorganizării judiciare
prevăzută de Legea 85/2006 sunt masuri menite prin finalitatea lor, să satisfacă
interesele celei mai mari părți a creditorilor, în condițiile legii, precum si
interesele societății care își continuă activitatea, cu toate consecințele economice
și sociale aferente.
Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecătorul sindic, creditorii
înscriși în tabelul definitiv de creanțe și administratorul judiciar.
3
DEFINIȚII
Ori de câte ori vor fi folosite în prezentul plan de reorganizare, cu
excepția cazului în care sunt definite altfel decât în cadrul acestuia, sau cu
excepția cazului în care contextul necesită altă interpretare, termenii definiți în
continuare vor avea aceleași înțelesuri, după cum urmează:
Construct Material Grup S.R.L. ,“Debitoarea”, “Debitorul”,
“Societatea”, “Compania”, sau ,,Firma’’ – societatea aflată în procedura de
insolvență cu sediul social în Curtici, intravilan FN, județul Arad, înregistrată în
Registrul Comerțului sub nr. J02/290/1995, având Codul Unic de Identificare
7305835;
,,Planul de reorganizare’’ sau “planul” – prezentul plan, care indică
perspectivele de redresare în raport cu posibilitățile și specificul activității
debitorului, cu mijloacele financiare disponibile și cu cererea pieței față de
oferta debitorului, incluzând și programul de plată a creanțelor.
,,Programul de plata a creanțelor’’, sau ,,program’’ – tabelul de
creanțe menționat în planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe
care debitorul se obligă să le plătească creditorilor în perioada de reorganizare
judiciară, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe și la fluxurile de numerar
aferente perioadei de aplicare a planului de reorganizare. Plățile sunt detaliate în
programul de plăti, anexat la acest plan.
Categoria de creanțe defavorizate (creanța defavorizată) – este
prezumată a fi categoria de creanțe pentru care planul de reorganizare prevede
cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanțele
categoriei respective (art. 3, pct.21 din Legea 85/2006 privind procedura
insolventei):
- reducere a cuantumului creanței;
- reducere a garanțiilor sau altor accesorii, cum ar fi reeșalonarea plaților în
defavoarea creditorului;
- valoarea actualizată cu dobânda de referință a Băncii Naționale a
României, dacă nu este stabilit altfel prin contractul privind creanța
respectivă sau prin legi speciale, este mai mică decât valoarea la care a
fost înscrisă în tabelul definitiv de creanțe.
,,Lege’’, ,,Legea speciala’’, sau ,,Legea’’ - Legea 85/2006 privind
procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare.
4
Capitolul I. Informații cu caracter general privind societatea
1.1. Date de identificare
CONSTRUCT MATERIAL GRUP S.R.L., cu sediul social în Curtici,
intravilan FN, județul Arad, înregistrată în Registrul Comerțului sub nr.
J02/290/1995, având Codul Unic de Identificare 7305835;
CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI VARSAT:
200 lei
OBIECT DE ACTIVITATE:
Comerț cu ridicata al deșeurilor si resturilor feroase și neferoase
Stare firma: sub incidenta Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei.
1.2. Stadiul procesual
Prin Încheierea civilă nr. 182/18.06.2014 pronunțată de Tribunalul Arad –
Secția a II a civilă a fost deschisă procedura generala de insolvență împotriva
debitoarei.
Prin aceeași hotărâre judecătorească, s-a desemnat ca administrator
judiciar provizoriu SCP MBS INSOLV CONSULT IPURL.
Prin Hotărârea Adunării Generale a Asociaților Construct Material Grup
S.R.L. din 15/07/2014 a fost desemnat, în conformitate cu dispozițiile art. 18
alin. (1) din Legea 85/2006, în calitate de administrator special d-na Brînzan
Gheorghița.
Prin Hotărârea Adunării Creditorilor din 06.09.2014 a fost confirmat
administratorul judiciar MBS INSOLV CONSULT IPURL Timișoara cu un
onorariu lunar aprobat în sumă de 2.000 lei + TVA.
În data de 14.01.2014, potrivit raportului de activitate întocmit de
administratorul judiciar, a fost depus la dosarul cauzei Tabelul definitiv al
tuturor creanțelor contra averii debitoarei Construct Material Grup S.R.L, fiind
solicitată de către acesta afișarea tabelului definitiv în conformitate cu
prevederile art.74 din Legea 85/2006.
Prin Hotărârea AGA din 15/01/2015 a fost aprobată depunerea
prezentului plan.
5
1.3. Scurt istoric al societății
Înființată în anul 1995, SC CONSTRUCT MATERIAL GRUP S.R.L
are ca obiect principal de activitate colectarea și valorificarea cu ridicata a
deșeurilor feroase și neferoase, desfășurându-și activitatea specifică prin două
centre de colectare, respectiv la sediu, precum și la punctul de lucru înregistrat
la ORC, din loc. Sântana.
1.4. Analiza economico-financiară a societății pe perioada
anterioară deschiderii procedurii
La întocmirea prezentei, s-au avut în vedere situațiile financiare anuale ale
societății debitoare aferente exercițiilor financiare ale anilor 2012 și 2013,
depuse în conformitate cu dispozițiile Legii contabilității nr. 82/1991.
Potrivit pct.249. alin (1) din O.M.F. 3055/2009 pentru aprobarea reglementărilor
contabile conforme cu directivele europene ,, Contul de profit şi pierdere
cuprinde: cifra de afaceri netă, veniturile şi cheltuielile exerciţiului, grupate
după natura lor, precum şi rezultatul exerciţiului (profit sau pierdere).’’
Situația contului de profit şi pierdere a SC Construct Material Grup SRL
aferent perioadei analizate conform raportărilor întocmite se prezintă în felul
următor:
- lei -
Denumirea indicatorului
31.12.2012 31.12.2013
A 2 2
1. Cifra de afaceri neta (rd.02 la 05) 720.465 965.473
Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708) 134.737 162.901
Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) 585.728 802.572
Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 766)
Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete
(ct.7411)
2. Variatia stocurilor (ct.711) -Sold C 6.020
si a productiei in curs de executie -Sold D
3. Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata (ct.721+722)
4. Alte venituri din exploatare (ct.7417+758) 100 1
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+05-06+07+08+09) 720.565 971.494
5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile
(ct.601+602-7412) 37.580 61.745
Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 5.529 7.504
b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605-7413) 7.061 5.410
c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 441.603 451.234
6. Cheltuieli cu personalul (rd.16+17) 85.728 103.958
a) Salarii si indemnizatii (ct.621+642-7414) 67.080 81.332
b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645-7415) 18.648 22.626
6
7.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 19-20)
42.955 38.031
a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 42.955 38.031
a.2) Venituri (ct.7813) 0 0
b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.22-23) 7.347 0
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) 7.347 0
b.2) Venituri (ct.754+7814)
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd.25 la 28) 65.621 45.142
8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe
(ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416) 31.288 21.655
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635) 4.762 10.136
8.3. Cheltuieli cu despagubiri, donatii si activele cedate (ct.658) 29.571 13.351
Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitate, al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 666)
0 0
Ajustari privind provizioanele (rd.30-31)
- Cheltuieli (ct.6812)
- Venituri (ct.7812)
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.11 la 15+18+21+24+29) 693.424 713.024
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd.10-32) 27.141 258.470
- Pierdere (rd.32-10) 0 0
9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613)
-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate
10. Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763)
-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate
11. Venituri din dobanzi (ct.766)
-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate
Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768)
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+37+39+41) 0 0
12. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si a investitiilor
financiare detinute ca active circulante (rd.44-45) 0 0
- Cheltuieli (ct.686)
- Venituri (ct.786)
13. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418)
-din care, cheltuieli in relatia cu entitatile affiliate
Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.43+46+48) 0 0
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA - Profit (rd.42-49)
- Pierdere (rd.49-42) 0 0
14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A): - Profit (rd.10+42-32-
49) 0
- Pierdere (rd.32+49-10-42) 0 0
15. Venituri extraordinare (ct.771) 0 0
16. Cheltuieli extraordinare (ct.671) 0 0
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARA: - Profit (rd.54-55) 0 0
- Pierdere (rd.55-54) 0 0
VENITURI TOTALE (rd.10+42+54) 720.565 971.494
CHELTUIELI TOTALE (rd.32+49+55) 693.424 713.024
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - Profit ( rd.58-59) 27.141 258.470
- Pierdere (rd.59-58) 0 0
18. Impozitul pe profit (ct. 691) 11.105 46.099
19. Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (ct.698)
7
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) AL EXERCITIULUI FINANCIAR: - Profit (rd.60-61-62-63)
16.036 212.371
- Pierdere (rd.61+62+63-60) 0 0
Potrivit pct.33. din O.M.F.3055/2009 (pct.38 din O.M.F. 1752/2005) -
Cifra de afaceri netă cuprinde sumele rezultate din vânzarea de produse și
furnizarea de servicii care se înscriu în activitatea curentă a entității, după
deducerea reducerilor comerciale și a taxei pe valoarea adăugată, precum și a
altor taxe legate direct de cifra de afaceri
În cazul societății debitoare cifra de afaceri este generată în principal
din vânzări, a cărei evoluție se prezintă conform graficului următor:
În cazul de faţă se observă o evoluție crescătoare a cifrei de afaceri.
Cheltuielile prezinta o aproximativa constanta, societatea realizand profit:
8
Situatia comparativa a activelor, datoriilor si capitalurilor proprii este
urmatoarea:
A 31/12/2012 31/12/2013
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 0 0
9
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 405.348 488.717
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 50 50
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03) 405.398 488.767
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI 96.046 421.542
II. CREANŢE 221.381 195.576
- Din care creanţe incerte (4118-491)
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 0 0
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 295 6.880
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08) 317.722 623.998
C. CHELTUIELI ÎN AVANS
D. DATORII: Sumele ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an 278.628 486.901
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd.09+10-11-18) 39.094 137.097
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04+12) 444.492 625.864
G. DATORII : Sumele ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an 31.000 0
H. PROVIZIOANE 0 0
I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 17+18), din care: 0 0
- subvenţii pentru investiţii 0 0
- venituri înregistrate în avans 0 0
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL (rd. 20 la 22) din care: 200 200
- capital subscris vărsat (ct. 1012) 200 200
- capital subscris nevărsat (ct. 1011)
- patrimoniul regiei (ct. 1015)
II. PRIME DE CAPITAL
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 214.388 206.732
IV. REZERVE (ct. 106) 178.690 206.561
Acţiuni proprii 0 0
Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii 0 0
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii 0 0
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117) - Sold C 4.177 0
- Sold D
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) - Sold C 16.037 212.371
- Sold D 0
Repartizarea profitului
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd.19+23+24+25-26+27-28+29-30+31-32-33) 413.492 625.864
Patrimoniul public 0 0
CAPITALURI - TOTAL (rd. 34-35) 413.492 625.864
Față de acestea, se poate concluziona că starea de insolvență a debitoarei se
datorează în principal neincasarii creantelor, societatea avand clienti care au
intrat in insolventa, iar, pe de alta parte, mentinerii unui volum mare de stocuri
raportat la cifra de afaceri
10
Capitolul II. Situația societății la data întocmirii planului de
reorganizare
2.1. Prezentarea activului societății
Pentru a avea o imagine cât mai fidelă a valorii averii debitoarei și potrivit
dispozițiilor art. 95 lit. f) raportat la art. 116 alin. (3) din Lege, administratorul
judiciar a angajat în numele debitoarei un evaluator membru ANEVAR, care a
întocmit un raport de evaluare a bunurilor imobile și mobile deținute de
societate.
Totodată, au fost preluate și cifrele din rezultate din datele contabile în
ceea ce privește activele circulante.
La data întocmirii prezentului raport, elementele de activ au următoarea
componență și valori rezultate din evaluare și din evidențele contabile:
Specificație activ Valoare
(Lei)
Bunuri imobile- cf. raport
de evaluare 263.000
Bunuri mobile- cf. raport
de evaluare 17.760
Clienți de încasat-cf. sit.
contabilitate 136.075
Stocuri– cf. sit.
contabilitate
454.761
Disponibilități-cf sit.
contabilitate 12.000
TOTAL 883.596
Notă: Rapoartele de evaluare se află depuse de către administratorul judiciar
la dosarul cauzei, un exemplar existând și la sediul debitoarei putând fi consultat
de orice parte interesată.
2.2 Prezentarea pasivului societății
2.2.1. Tabelul definitiv de creanțe împotriva averii debitoarei
Conform raportului de activitate întocmit la termen și comunicat
administratorului special în format electronic, în data de 14/01/2015 a fost depus
de către administratorul judiciar la tribunal TABELULUL DEFINITIV AL
CREANȚELOR asupra averii debitoarei, cuprinzând creditorii îndreptățiți să
participe la procedura insolvenței în temeiul art. 3 pct. 8 coroborat cu art. 74
alin. 2 din Legea 85/2006, după cum urmează:
11
DENUMIREA SI ADRESA
CREDITORULUI
SUMA
SOLICITATA
SUMA
ADMISA
RANG % DIN
GRUPA
% DIN
TOTAL
CREANTE SALARIALE
SALARII conform evidentei contabile-
PARTE INTEGRANTA DIN
PREZENTUL TABEL
5.020,00 5.020,00 sal. (123.2)
100,0000%
0,72%
CREANTE BUGETARE
A.J.F.P. Arad- Revoluției nr.79, Arad 226.328,00 226.328,00 bugetara
(123.4) 70,7386%
32,48%
Primăria Orașului Curtici-str. Primăriei
nr.47
46.299,00 46.299,00 bugetara
(123.4) 14,4707%
6,64%
Administrația Fondului pt. Mediu-
București, Splaiul Independenței nr.294
47.323,00 47.323,00 bugetara
(123.4) 14,7907%
6,79%
TOTAL CREANȚE BUGETARE 319.950,00
100,0000%
CREANTE CHIROGRAFARE
Brînzan Liviu Mircea-Curtici, str.
Metianu nr.22A
279.922,89 279.922,89 chir. (123.9)
75,2718%
40,17%
Brînzan Gheorghița-Timișoara, str.
Burebista nr.14, sc.C, ap.24
84.984,60 84.984,60 chir. (123.7)
22,8525%
12,20%
IMAR SA-in insolvență, prin Adm. jud.
Dinu Urse si asociațiiSPRL București
6.975,27 6.975,27 chir. (123.7)
1,8757%
1,00%
TOTAL CREANTE CHIROGRAFARE 371.882,76
100,00%
TOTAL GENERAL CREANTE ADMISE
DEFINITIV
696.852,76
100,00%
2.2.2 Creanțe născute după data deschiderii procedurii exigibile si aflate
în sold la data planului, conform datelor contabile.
Nu este cazul.
12
Capitolul III. Obiectivele planului de reorganizare
3.1. Premisele și avantajele reorganizării.
Din punct de vedere economic, procedura reorganizării este un mecanism
care permite entității aflată în dificultate financiară, să se redreseze și să-și
continue activitatea. Procedura de reorganizare judiciara are ca finalitate
păstrarea societății în circuitul economic, cu consecința participării acesteia în
mod activ la viața economică și contribuția acesteia la performanțele economiei
naționale în ansamblul ei;
Continuarea activității societății CONSTRUCT MATERIAL GRUP
S.R.L. pe baza unui plan de reorganizare crește considerabil valoarea bunurilor
unei societăți ,,active”, față de situația valorificării patrimoniului unei societăți
„moarte”, nefuncționale, al cărei patrimoniu nefolosit, este supus degradării
inevitabile până la momentul înstrăinării. Astfel, ca exemplu concludent, în
urma evaluării bunurilor, rezultă o valoare mult mai scăzută a bunurilor din
averea debitoarei în caz de lichidare.
Nu în ultimul rând, reorganizarea și continuarea activității debitoarei
produce și efectele sociale prin păstrarea locurilor de munca, iar o eventuală
creștere a activității va impune noi angajări, acest aspect urmând a avea un
impact pozitiv și asupra pieței muncii.
3.2. Obiectivele și durata planului de reorganizare
A. Obiectivele planului de reorganizare.
Obiectivul fundamental al planului, în concordanță cu scopul legii
prevăzut la art. 2 al acesteia, îl constituie maximizarea gradului de acoperire a
pasivului prin continuarea și restructurarea activității debitoarei, încercând să
concilieze, în acord cu dispozițiile Legii nr.85/2006, două interese ocrotite
deopotrivă de lege, cel al creditorilor și cel al debitorului, după cum urmează:
1. Reorganizarea și continuarea activității firmei, susținuta de
posibilitățile reale de a aplica prevederile planului prezentat.
2. Rambursarea datoriilor sintetizate conform Tabelului definitiv al
creanțelor împotriva averii debitoarei, către categoria creanțe salariale
în proporție de 100%, către creanțele bugetare în proporție de 100%,
iar creditorilor deținând creanțe chirografare în proporție de 100%, cu
excepția asociaților care primesc 99%.
3. Planul a fost întocmit cu aplicarea prevederilor art. 96 alin. (2) din
Lege, potrivit cărora ,,planul va stabili același tratament pentru fiecare
creanță din cadrul unei categorii distincte, cu excepția cazului în care
deținătorul unei creanțe din categoria respectivă consimte un
13
tratament mai puțin favorabil pentru creanța sa.’’. Creanțele deținute
de categoriile defavorizate sunt supuse unui tratament corect și
echitabil prin plan, așa cum este prevăzut de art. 101 alin. (2) din Lege.
4. Planul de reorganizare are la bază, pentru acoperirea necesarului de
resurse financiare, restructurarea și continuarea activității debitorului și
recuperarea de creanțe..
5. Pentru implementarea planului de reorganizare propus, s-au avut în
vedere veniturile efective realizate de către societate în exercițiul
anterior deschiderii procedurii.
B. Durata planului de reorganizare.
Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este durata
maximă prevăzută de art. 95 alin. (3) din lege și anume trei ani de la data
confirmării acestuia de către judecătorul sindic, cu posibilitatea prelungirii cu
încă o perioada de 1 an în condițiile art. 95 alin. (6) din Lege.
Potrivit prevederilor art. 101 alin. (5) din Legea nr. 85/2006 în cazul în
care pe parcursul executării planului de reorganizare, vor apărea elemente noi cu
privire la strategia de reorganizare, planul de reorganizare va putea fi modificat
cu îndeplinirea condițiilor legale.
3.3. Intenția de reorganizare
Prin cererea de deschidere a procedurii, societatea și-a manifestat intenția
de reorganizare.
Potrivit raportului prevăzut de art. 59 din Lege, Administratorul judiciar,
ca urmare a documentelor studiate, a considerat oportună reorganizarea
debitoarei.
14
Capitolul IV. Măsuri de punere în aplicare și sursele de finanțare
a planului
4.1. Conducerea activității societății în perioada de reorganizare
Având în vedere faptul că, debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de
administrare, fiind desemnat de A.G.A. administratorul special, aceasta își va
păstra în întregime conducerea activității sale, inclusiv dreptul de dispoziție
asupra bunurilor din averea sa, exercitată de către administratorul special, sub
supravegherea administratorului judiciar, in temeiul art. 95 alin. (6) lit. a) din
Lege.
4.2. Strategia de reorganizare
Planul are în vedere, ca pilon principal al reorganizării, menținerea
volumului de livrări.
Pentru realizarea acestui obiectiv se va avea în vedere menținerea
clienților în vederea livrărilor produselor reziduale achiziționate, dar și sporirea
achizițiilor în vederea vânzării, atât de la persoane fizice, cât și din
dezmembrări, de la persoane juridice care lichidează bunuri care au în
compoziție materiale de natura celor care fac obiectul activității societății
noastre.
Un al doilea pilon luat în considerare la construcția planului, este și
scăderea cheltuielilor generate din activitatea de exploatare.
Pentru realizarea acestui obiectiv, măsurile care vor fi avute în vedere
pentru perioada următoare, sunt diminuarea costurilor de achiziție în condițiile
plăților efectuate în sistem cash & carry, funcție de natura și caracteristicile
materialelor care pot rezulta din eventuale dezmembrări.
Nu în ultimul rând, se vor exclude achizițiile de materiale reziduale pentru
care nu există cerere imediată pe piață, evitându-se în astfel crearea de stocuri.
4.3. Surse de finanțare a planului
Principalele activități vizate în perioada de reorganizare, care să asigure
încasarea de sume necesare atât pentru plata creanțelor curente născute după
data deschiderii procedurii insolvenței și în perioada de reorganizare judiciară,
cât și pentru plata creanțelor născute anterior deschiderii procedurii, plată care
va fi asigurată în conformitate cu programul de plăți, sunt următoarele:
- Încasări din activitate 3.328.000 lei;
- Recuperarea de creante 136.074 lei;
15
a) Activitatea curentă.
În vederea realizării prognozei privind încasările din activitatea curentă pe
perioada de reorganizare s-a avut în vedere media, ponderată, a veniturilor
efectiv realizate în exercițiul financiar 2013, fiind astfel reflectate atât
posibilitățile reale ale societății de a realiza venituri cât și acelea de a-și acoperi
obligațiile de plată, atât pe cele anterioare deschiderii procedurii cât și pe cele
generate de activitatea curentă.
b) Recuperarea de creanțe
Analizând situația creanțelor societății, având în vedere și faptul că
principalul nostru debitor, respectiv Aqua Magic SRL (supus de asemenea
procedurii insolvenței) are confirmat, de dată recentă, un plan de reorganizare
care prevede plata integrală a respectivelor proprii creanțe, se estimează că pe
perioada planului de reorganizare se vor încasa integral sumele datorate de către
clienți.
4.4. Previziunile privind fluxul de numerar în perioada reorganizării
Previziunea fluxului de numerar în perioada celor 3 ani a fost realizată
pornind de la premisa continuării și dezvoltării activității debitoarei. Au fost
previzionate încasările din activitatea curentă, din sumele datorate de clienții,
precum și plățile datoriilor curente și a cheltuielilor de procedură, inclusiv
onorariul administratorului judiciar așa cum a fost aprobat în Adunarea
creditorilor, a obligațiilor născute în perioada de observație aflate în sold la data
prezentului, a obligațiilor asumate prin programul de plăți .
In Anexa nr. 2. se prezintă previziunea semestrială a încasărilor și plaților
în perioada de referință.
16
Capitolul V. Categorii de creanțe, tratamentul creanțelor și programul
de plată al creanțelor
5.1. Categorii de creanțe
Raportat la tabelul definitiv de creanțe depus la Tribunal în 14/01/2015
conform raportului la termen întocmit de administratorul judiciar, categoriile
distincte de creanțe care, potrivit legii, urmează a vota separat prezentul plan de
reorganizare sunt:
Creanțe salariale - art. 100 alin (3) lit. b);
Creanțe bugetare – art. 100 alin (3) lit. c);
Celelalte creanțe chirografare – art. 100 alin (3) lit. e);
5.2. Tratamentul creanțelor deținute împotriva averii debitoarei
Potrivit art. 3 pct. 21. din Lege ,,categoria de creanțe defavorizate este
prezumată a fi categoria de creanțe pentru care planul de reorganizare prevede
cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanțele
categoriei respective:
a) o reducere a cuantumului creanței;
b) o reducere a garanțiilor sau a altor accesorii, cum ar fi reeșalonarea
plaților in defavoarea creditorului;
c) valoarea actualizata cu dobânda de referință a Băncii Naționale a
României, dacă nu este stabilit altfel prin contractul privind creanța respectivă
sau prin legi speciale, este mai mică decât valoarea la care a fost înscrisă în
tabelul definitiv de creante;’’.
Per a contrario, creanțele pentru care planul nu prevede niciuna dintre
modificările limitativ prevăzute de Lege nu sunt creanțe defavorizate.
În conformitate cu art. 95 alin. (5) din Legea 85/2006, planul de
reorganizare va menţiona categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate și
tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate.
Având în vedere că planul prevede plata integrală a creanțelor, nefiind
totodată cazul vreunor diminuări a garanțiilor, ori accesoriilor, cu excepția
creanțelor subordonate care primesc numai 99% cu acordul respectivilor
17
creditori, niciuna dintre categoriile de creanțe nu este așadar defavorizată în
sensul legii
5.2.1. Plata creanțelor născute pe perioada de reorganizare și a celor
născute pe perioada de observație, neînscrise în tabelul definitiv
Creanțele născute ca urmare a derulării activității curente a societății, vor
fi achitate în perioada reorganizării, așa cum a fost prevăzut în fluxurile de
numerar (cash-flow), conform prevederilor art. 64 alin (6) din Lege.
5.2.2. Programul de plată a creanțelor înscrise în tabelul definitiv
Potrivit prevederilor art. 95 alin. (2) din Lege, planul de reorganizare
trebuie să prevadă în mod obligatoriu programul de plată a creanțelor.
În conformitate cu prevederile art. 3 pct. 22 din Lege, prin program de
plată al creanțelor se înțelege tabelul de creanțe menționat în planul de
reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le
plătească creditorilor, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe și la fluxurile
de numerar aferente planului de reorganizare, și care cuprinde cuantumul
sumelor datorate creditorilor conform tabelului definitiv de creanțe pe care
debitorul se obliga sa le plătească acestora și termenele la care debitorul
urmează să plătească aceste sume.
Programul de plata a creanțelor debitoarei Construct Material Grup SRL -
se regăsește in anexa nr. 1 la prezentul plan de reorganizare.
Termenul limită de plată va fi ultima zi a trimestrului respectiv, în considerarea
trimestrului ca perioadă de trei luni începând de la data stabilită prin sentința
pentru punerea in aplicare a planului (s.a.m.d.) și cu aplicarea prevederilor
Codului de pr. civ. în ceea ce privește împlinirea termenelor
Plata în avans față de data limită stabilită în programul de plăți nu se
consideră o modificare a planului.
5.2.3. Plata remunerației administratorului judiciar
Potrivit prevederilor art. 102 alin (4) teza a II-a din Lege programul de
plăți trebuie să precizeze și cum va fi asigurată plata administratorului judiciar.
Având în vedere că onorariul administratorului judiciar, aprobat de
adunarea creditorilor, este de 2.000 lei/luna fără TVA, în programul de plăți a
fost prevăzut cuantumul trimestrial al acestuia.
18
Plata se va face lunar, conform prevederilor art. 64 alin (6) din Lege, pe
baza facturilor emise de către administratorul judiciar.
5.3. Comparație între sumele prevăzute a se plăti creditorilor prin
planul de reorganizare și valoarea estimativă ce ar putea fi
primită de aceștia în caz de faliment
Potrivit prevederilor art. 95 alin. (5) lit. d) din lege, planul de reorganizare
trebuie să prevadă „ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor
categoriilor de creante, în comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi
primită prin distribuire în caz de faliment”.
În acest sens, la întocmirea situației comparative prezentată în tabelul ce
urmează, au fost luate în calcul, în cazul activelor imobilizate, valorile
respectivelor element rezultate din raportul de evaluare, iar în cazul activelor
circulante au fost preluate valorile evidențiate în contabilitate.
Valoarea totală estimată, obținută din însumarea valorilor de activ, va fi
distribuită conform dispozițiilor art. 121 si art. 123 din Lege, cu respectarea
regulii stipulată la art. 125 alin. (1) și în considerarea faptului că lichidarea se
preconizează a se efectua în aproximativ 24 de luni, rezultând scenariul
prezentat in continuare:
DENUMIRE Valoare
Bunuri cf. rapoarte evaluare 280.760,00
Stocuri 454.761
Clienti 136.075,00
Disponibilitati 12.000,00
Total activ 883.596,00
Fond lichidare (art.4 alin.6 din L.85/2006)
17.431,92
Onorariu lichidator (24 luni) 59.520,00
Alte cheltuieli (conservare, paza, etc aprox 2500 lei/luna)
60.000,00
TOTAL CHELT. DE PROCEDURA (art.121
pct.1+123 pct.1) 136.951,92
REST DE DISTRIBUIT 746.644,08
19
Creanțe Suma Tabel
Suma estimativă de
distribuit
Sold de distribuit
% distribuit
%prevazut in plan
Diferența
CREANTE SALARIALE (123.2)
5.020,00 5.020,00 741.624,08 100,00% 100% 0,00%
CREANTE BUGETARE (art.123.4)
319.950,00 319.950,00 421.674,08 100,00% 100% 0,00%
CREANTE CHIROGRAFARE (123. 7,8,9)
371.883,00 371.883,00 49.791,08 100,00% 99% -1,00%
20
Capitolul VI. Descărcarea de răspundere și de obligații a debitorului
Potrivit art. 137 alin. (2) din Legea 85/2006, de la data confirmării acestui
plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferența dintre valoarea
obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului și cea prevăzută în
prezentul plan.
21
Capitolul VII. Concluzii
Perspectivele de redresare ale debitorului în raport cu scopul propus și
posibilitățile actuale și cele viitoare în ceea ce privește piața pe care acesta
activează, sunt prezentate în cadrul prezentului plan de reorganizare. Totodată,
în cadrul prezentului plan sunt prezentate măsurile referitoare la restructurarea
activității debitoarei, în concordanță cu ordinea publică; astfel că, sunt
îndeplinite condițiile art. 95 alin.1;
Modalitățile de acoperire a pasivului și sursele de finanțare, precum și
programul de plată a creanțelor, sunt prezentate în prezentul Plan, fiind astfel
îndeplinite condițiile art. 95 alin. (2) din Lege;
Executarea planului este prevăzută pentru o perioadă de 3 ani de la data
confirmării, cu posibilitatea de prelungire în condițiile legii, fiind astfel
îndeplinite condițiile art. 95 alin. (3) și (4);
Programul menționează categoriile de creanțe nedefavorizate și
defavorizate, prevede tratamentul acestor creante cu aplicarea dispozițiilor art.
96 alin. (2) din Lege și ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor
categoriilor de creante în comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi
primită prin distribuire în caz de faliment, precum și descărcarea debitorului de
diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea
planului și cea prevăzută în plan. Astfel, sunt îndeplinite condițiile art. 95 alin.
(5);
Măsurile pentru implementarea planului de reorganizare judiciară a
debitorului sunt cele prevazute de art. 95 alin. (6) literele A, B.
Societatea Construct Material Grup S.R.L. nu a mai fost subiect al
procedurii instituite în baza Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei.
Nici societatea și nici un membru al organelor de conducere al acesteia nu a fost
condamnat definitiv pentru nici una din infracțiunile prevazute de art. 94 alin.
(4) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei.
SC CONSTRUCT MATERIAL GRUP- prin Administrator special,
ANEXA 1
TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IV TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IV TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IV
CREANTE SALARIALE 5.020,00 4.020,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.000 5.020,00 100,00%
AJFP Arad 226.328,00 11.316,40 11.316,40 11.316,40 11.316,40 16.974,60 16.974,60 16.974,60 16.974,60 28.291,00 28.291,00 28.291,00 28.291,00 226.328,00 100,00%
Primăria Curtici 46.299,00 2.314,95 2.314,95 2.314,95 2.314,95 3.472,43 3.472,43 3.472,43 3.472,43 5.787,38 5.787,38 5.787,38 5.787,38 46.299,00 100,00%
Administrația Fondului pt. Mediu
47.323,00 2.366,15 2.366,15 2.366,15 2.366,15 3.549,23 3.549,23 3.549,23 3.549,23 5.915,38 5.915,38 5.915,38 5.915,38 47.323,00 100,00%
Brînzan Liv iu Mircea 279.922,89
13.996,14 13.996,14 13.996,14 13.996,14 20.994,22 20.994,22 20.994,22 20.994,22 34.290,55 34.290,55 34.290,55 34.290,55 277.123,66 99,00%
Brînzan Gheorghița 84.984,60
4.249,23 4.249,23 4.249,23 4.249,23 6.373,85 6.373,85 6.373,85 6.373,85 10.410,61 10.410,61 10.410,61 10.410,61 84.134,75 99,00%
IMAR SA-in insolv ență, prin
Adm. jud. Dinu Urse si
asociațiiSPRL București
6.975,27
348,76 348,76 348,76 348,76 523,15 523,15 523,15 523,15 871,91 871,91 871,91 871,91 6.975,27 100,00%
TOTAL GENERAL 696.852,76 38.611,64 34.591,64 34.591,64 34.591,64 51.887,46 51.887,46 51.887,46 51.887,46 85.566,83 85.566,83 85.566,83 86.566,83 693.203,69
%
distribuit
PROGRAM DE PLĂȚI
ANUL I ANUL II ANUL III
CREDITORI SUMA TABEL TOTAL PLĂȚI
23
Semestrul I Semestrul II Semestrul III Semestrul IV Semestrul V Semestrul VI
Sold iniţial disponibilităţi 12.000 6.427 7.144 12.154 18.157 7.359 12.000
1. Încasări din prestări servicii 9.000 9.000 12.000 12.000 15.000 15.000 72.000
2. Încasări din vânzare marfă 468.000 515.000 550.000 540.000 585.000 598.000 3.256.000
I. Total încasări din activitatea curentă 477.000 524.000 562.000 552.000 600.000 613.000 3.328.000
3. Încasări din creanţe 4.045 8.881 20.264 33.558 46.216 23.110 136.074
4. Încasări din vânzarea activelor imobilizate corporale existente 0 0 0 0 0 0 0
II. Total încasări din recuperare creanțe și vânzări de active 4.045 8.881 20.264 33.558 46.216 23.110 136.074
III. TOTAL ÎNCASĂRI (I+II) 481.045 532.881 582.264 585.558 646.216 636.110 3.464.074
1. Achiziţii materii prime şi materiale 20.100 20.100 21.000 21.500 22.000 22.500 127.200
2. Achiziţii de mărfuri 300.000 305.000 325.000 330.000 332.000 325.000 1.917.000
3. Cheltuieli personal şi asimilate 40.000 42.000 45.000 45.500 46.000 46.000 264.500
4. Fond mediu 2.000 2.100 2.200 2.200 2.500 2.500 13.500
5. Cheltuieli cu serviciile executate de terţi 1.800 1.900 2.000 2.100 2.300 2.500 12.600
6. Alte cheltuieli de exploatare 6.000 6.500 6.600 6.600 6.700 6.800 39.200
7. Plăţi impozite şi taxe 13.635 31.500 33.800 34.000 34.500 35.000 182.435
9. Plăţi diverse 15.000 39.000 23.000 19.000 25.000 11.000 132.000
IV. Total plăţi pentru activitatea curentă 398.535 448.100 458.600 460.900 471.000 451.300 2.688.435
10. Plăţi către creditori conform program de plăţi 73.203 69.183 103.775 103.775 171.134 172.134 693.204
11. Onorarii fixe ale administrator judiciar 14.880 14.880 14.880 14.880 14.880 14.880 89.280
12. Alte onorarii 0 0 0 0 0 0 0
V. Total plăţi de procedură 88.083 84.063 118.655 118.655 186.014 187.014 782.484
VI. TOTAL PLĂŢI (IV+V) 486.618 532.163 577.255 579.555 657.014 638.314 3.470.919
C. FLUX (III-VI) -5.573 718 5.009 6.003 -10.798 -2.204 -6.845
D. FLUX CUMULAT 6.427 7.144 12.154 18.157 7.359 5.155 5.155
A. ÎNCASĂRI (Intrări de numerar)
B. PLĂŢI (Ieşiri de numerar)
PROGNOZA FLUXURILOR DE TREZORERIE (CASH FLOW) ANEXA 2
DENUMIRE INDICATORAnul I Anul II Anul III
TOTAL