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Plan de Negocios
Preparado por: Christian Sierra
Proyectos Empresariales 2
Junio 2010
Factibilidad Legal
• Razón social: [email protected]® S.A.
• Regimen fiscal del 31%
• Registro Mercantil, SAT, IGSS, Medio
Ambiente.
Estudio de Mercado
• Pasteleria Gourmet a
precio accesible
• Cliente de clase media y
media alta.
• Instalado en Eskala
Roosevelt y Pacific Center
Aguilar Batres
• Planta en la zona 11.
• El precio sugerido rango
de Q80 – Q150
Plaza - Precio
… Estudio de Mercado
Análisis de la ofertaAnálisis de la demanda
• Venta estacional
• Se espera un crecimiento de
la industria del 2.1%
• El mercado busca producto
de calidad a costo accesible.
• Pastelerias como la Patzy
• Milano
• Las ubicadas en
• Tikal Futura
• Miraflores
• Majadas
Plan de mercadeo• Estrategia competitiva:
– Descuentos y degustaciones.
– Alianzas con empresas y rebajas.
– Prescencia virtual en la página
– Franquicias de recetas exclusivas
Estudio Técnico
Tecnología y proceso• Se utiliza utencilios
adecuados, materia prima
nacional de calidad y mano
de obra calificada.
• A través de un punto de
equilibrio ponderado se
consideró la ubicación de
planta.
• Se contará con una panel
para que reparta el producto
en tiendas.
Area Administrativa• Personal con
prestaciones y sub
contrataciones.
• Se contrata en base a
un perfil.
• El sistema de
comunicación es
formal.
Estudio Financiero
• Inversión inicial
– Q345,976
• Ventas calculadas en base a consumo
promedio.
• Flujo de efectivo de operacion
– Q561,680
• Punto de equilibrio 35 unidades diarias,
46% de margen.
• Relación Costo – Beneficio de 1.1669
Estudio Financiero• Tarifa Eléctrica KWH
• Gas
• Servicio de agua
Q.1.3823Tarifa no social.
Q.532.00Tambo de 100 Libras
Q.6.27120
Evaluación FinancieraEstado de Resultados PROYECTADO
Periodo 2011 - 2015
Quetzales
Cuenta 1 2 3 4 5
Ingresos por venta 2,376,250.00 2,547,458.80 2,731,003.20 2,927,772.00 3,138,717.90
Costo bienes vendidos 993,878.00 1,064,443.00 1,140,019.00 1,220,960.00 1,307,648.00
Utilidad bruta 1,382,372.00 1,483,015.80 1,590,984.20 1,706,812.00 1,831,069.90
Gastos operativos 211,574.00 226,595.00 242,684.00 259,914.00 278,368.00
Gastos de venta 42,630.00 45,657.00 48,898.00 52,370.00 56,088.00
Gastos de Admón. 332,504.00 356,111.00 381,395.00 408,474.00 437,476.00
Arrendamiento 336,000.00 352,800.00 370,440.00 388,962.00 408,410.00
Depreciación 39,022.00 39,022.00 39,022.00 39,022.00 39,022.00
Utilidad operativa 420,642.00 462,830.80 508,545.20 558,070.00 611,705.90
Intereses - - - - -
Utilidad antes de impuestos 420,642.00 462,830.80 508,545.20 558,070.00 611,705.90
31% de ISR 130,399.02 143,477.55 157,649.01 173,001.70 189,628.83
Utilidad neta después de impuestos 290,242.98 319,353.25 350,896.19 385,068.30 422,077.07
AÑO
… Evaluación Financiera
Depreciación
Maquinaria
20%Mobiliario y equipo
25%Vehículos
20%Remodelación
25%
Análisis de sensibilidadOptimista
• VAN Q 674,318.45
• TIR 34.38%
Moderado
• VAN Q529,425.80
• TIR 30.42%
Pesimista
• VAN Q.225,978.50
• TIR 50.53%
Conclusiones
• A partir del estudio de mercado realizado se estableció que para el primer año
se cuenta con una demanda de 19,010 pasteles en dos puntos de venta:
centro comercial SKALA Roosevelt y Pacific Center Aguilar Batres.
• Con un precio promedio establecido de Q. 123.00, monto que se encuentra en
los límites similares de la competencia que se enfoca al mismo segmento de
mercado: población de nivel media y media baja.
• El proyecto necesita una inversión inicial de Q907,656.00 que incluye capital
de trabajo, así como el efectivo necesario para manejar las operaciones al
inicio del proyecto.
• Bajo los supuestos y condiciones planteadas, el proyecto es factible debido a
que cuenta con una Tasa Interna de Retorno de 30.42%, arriba de la
rentabilidad esperada por los accionistas de un 25% y un Valor Actual Neto de
Q529,425.80.
Recomendaciones• Debido a la alta sensibilidad que tienen los ingresos sobre la aceptación del proyecto
se recomienda iniciar la pastelería con las ventas en ambos locales y ampliarse a
restaurantes y puestos sugeridos en éste documento para aumentar el nivel de
ingresos y proteger el retorno del proyecto.
• El estudio únicamente contempla cinco variedades de pastel, se recomienda contar
con más diversidad de producto para contar con más opciones para el cliente.
• El estudio anterior es viable bajo los supuestos y condiciones previamente
establecidas, si desea replicarse en otro ambiente éste estudio deberán realizarse los
ajustes y estudios complementarios respectivo.
• El riesgo del proyecto es base al retorno, sin embargo depende del escenario las
ventas tienden a ser sensibles.