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ANEXO 3: TABLAS
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGOTABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDADTABLA 3: ENTIDAD FINANCIERATABLA 4: TIPO DE MONEDATABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDATABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTOTABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANATABLA 12: TIPO DE OPERACIÓNTABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIASTABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓNTABLA 15: TIPO DE TTULOTABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONESTABLA 1!: PLAN DE CUENTASTABLA 1": TIPO DE ACTIVO FI#OTABLA 1$: ESTADO DEL ACTIVO FI#OTABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORI%ADO ANUALTABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROSTABLA 25 &CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN&TABLA 2!: TIPO DE VINCULACION ECONOMICATABLA 2": PATRIMONIO NETOTABLA 30: CLASIFICACIÓN DE LOS BIENES ' SERVICIOS AD(UIRIDOSTABLA 31: TIPO DE RENTATABLA 32: MODALIDAD DEL SERVICIO PRESTADO POR EL SU#ETO NO DOMICILIADO
TABLA 34: CÓDIGO DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
TABLA 35: PAISES
TABLA 33: EXONERACIONES DE OPERACIONES DE NO DOMICILIADOS )ART* 1$ DE LA LE' DELIMPUESTO A LA RENTA+
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TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N, DESCRIPCI N001 DEP SITO EN CUENTA002 GIRO003 TRANSFERENCIA DE FONDOS004 ORDEN DE PAGO005 TARJETA DE D BITO006 TARJETA DE CR DITO EMITIDA EN EL PA S POR UNA EMPRESA DEL SISTEMA FINANCIERO
007008 EFECTIO! POR OPERACIONES EN LAS "UE NO E#ISTE OBLIGACI N DE UTILI$AR MEDIO DE PAGO00% EFECTIO! EN LOS DEM S CASOS010 MEDIOS DE PAGO USADOS EN COMERCIO E#TERIOR
011
012
013101 TRANSFERENCIAS ' COMERCIO E#TERIOR102 C(E"UES BANCARIOS ' COMERCIO E#TERIOR103 ORDEN DE PAGO SIMPLE ' COMERCIO E#TERIOR104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO ' COMERCIO E#TERIOR105 REMESA SIMPLE ' COMERCIO E#TERIOR106 REMESA DOCUMENTARIA ' COMERCIO E#TERIOR107 CARTA DE CR DITO SIMPLE ' COMERCIO E#TERIOR108 CARTA DE CR DITO DOCUMENTARIO ' COMERCIO E#TERIOR%%% OTROS MEDIOS DE PAGO
C(E"UES CON LA CL&USULA DE )NO NEGOCIABLE)! )INTRANSFERIBLES)! )NO A LA ORDEN) U OTRAE"UIALENTE! A "UE SE REFIERE EL INCISO G* DEL ARTICULO 5+ DE LA LE,
DOCUMENTOS EMITIDOS POR LAS EDP,MES , LAS COOPERATIAS DE A(ORRO , CRÉDITO NO AUTORI$ADAS A CAPTAR DEPÓSITOS DEL P-BLICO
TARJETA DE CRÉDITO EMITIDA EN EL PAÍS O EN EL E#TERIOR POR UNA EMPRESA NO PERTENECIENTE ALSISTEMA FINANCIERO! CU,O OBJETO PRINCIPAL SEA LA EMISIÓN , ADMINISTRACIÓN DE TARJETAS DECRÉDITO
TARJETAS DE CR DITO EMITIDAS EN EL E#TERIOR POR EMPRESAS BANCARIAS O FINANCIERAS NODOMICILIADAS
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TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N, DESCRIPCIÓN0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD .DNI*
4 CARNET DE E#TRANJERIA
6 REGISTRO -NICO DE CONTRIBU,ENTES
7 PASAPORTE A CÉDULA DIPLOM&TICA DE IDENTIDAD
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TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N, DESCRIPCI N01 CENTRAL RESERA DEL PERU
02 DE CREDITO DEL PERU
03 INTERNACIONAL DEL PERU05 LATINO
07 CITIBAN/ DEL PERU SA
08 STANDARD C(ARTERED
0% SCOTIABAN/ PERU
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA
16 MERCANTIL
18 NACION
22 SANTANDER CENTRAL (ISPANO
23 DE COMERCIO
25 REPUBLICA
26 NB/ BAN/2% BANCOSUR
35 FINANCIERO DEL PERU
37 DEL PROGRESO
38 INTERAMERICANO FINAN$AS
3% BANE#
40 NUEO MUNDO
41 SUDAMERICANO
42 DEL LIBERTADOR
43 DEL TRABAJO
44 SOLENTA
45 SERBANCO SA
46 BAN/ OF BOSTON47 ORION
48 DEL PAIS
4% MI BANCO
50 BNP PARIBAS
51 AGROBANCO53 (SBC BAN/ PERU SA54 BANCO FALABELLA SA55 BANCO RIPLE,56 BANCO SANTANDER PERU SA58 BANCO A$TECA DEL PERU%% OTROS
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TABLA 4: TIPO DE MONEDA
COD* DESCRIPCI N PA S O %ONA DE REFERENCIA AED UAE D E &9: U;< AFN A=>; A=>;?; ALL L:@ A9; AMD A:;; D A:; ANG N::;< A;; G<: A; (;<: AOA /; A;> ARS A>:;;: P: A>:;; AUD A; D A AG A9; G<: A9 A$N A:9;; M; A:9?;BAM C;H:9: M@ B; (::>H;BBD B9< D B9<BDT T@ B;><:BGN B>; L:H B>B(D B; D; B;BIF B;< F; B;<BMD B:<; D . @;; B:< D* B:<BND B;: D B; DBOB BH; BHBO MH< BHBRL B; R: BBSD B; D BBTN N> B?;BP P B;B,R B:; R9: B:B$D B:: D B::CAD C;<; D C;<?CDF C;>:: F; R:K9 D:? <: C;>C(E IR E SC(F S F; SC( IR F; SCLF U;<<: <: =:; C:CLP C:; P: C:CN, ,; R:;;9 C; .R:K9 PK*COP C9; P: C9COU U;<< <: R: C9CRC C R; C; C RCUC P: C;H:9: C9CUP C9; P: C9CE CK: :<: E< C9 :<:C$/ C: /; R:K9 C:DJF D9 F; ,9
D// D; /;: D;DOP D;; P: R:K9 D;;D$D A>:; D; A>:EE/ /; E;EGP E>K; P;< E>KERN N@= E:ETB EK; B EKEUR E U;; EK:FJD F D FF/P F@;< I;< P;< I MH;GBP P;< S:;> R:; U;<GEL L G:>G(S C:< G;GIP G9 P;< G9
GMD D G9GNF G;: F; G;:
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COD* DESCRIPCI N PA S O %ONA DE REFERENCIAGT" ": G:
G,D G; D G;(/D (;> /;> D (;> /;>(NL L:K (;<(R/ C; /; C(TG G<: ((UF F; (;>IDR RK I;<;:ILS N: I: S:: I:INR I;<; RK:: I;<I"D I D; IIRR I;; R I?;IS/ I:;< /; I;<JMD J; D JJOD J<;; D; J<;
JP, ,:; JK;/ES /:;; S;> /:;/GS S />?;/(R R: C9/MF C F; C/P N /:; ; C: .<: N:*/R ; C: .<: S*/D / D; //,D C; I;< D I C?;/$T T:;>: /?;LA/ /K LLBP L:9;:: P;< L9;L/R S L;@ RK:: S L;@LRD L9:; D L9:
LSL L L:LTL L;; L L;LL LH; L L:;L,D L9; D; L9MAD M; D M:MDL M<H; L: M<HMGA M> A M<> M/D D:; M:<;MM/ / M; .B;*MNT T>@ M;>MOP P MMRO O> M;MUR M RK:: MMR R= M<H
M/ / MM#N M:; P: MM# M:; U;<< <: I;H:; .UDI* MM,R M; R;>> MM$N M: M9:NAD N9 D N9NGN N N>:NIO C<9 O N>NO/ N:>; /;: N:>NPR N:K:: RK:: N:KN$D N: $:;< D N:H $:;<OMR R O; O?;PAB B9 P;?PEN N:H S S P:
PG/ /; PK N:H G;:P(P PKK;: P: FK;P/R P@; RK:: P@?;
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COD* DESCRIPCI N PA S O %ONA DE REFERENCIAPLN $ P;
P,G G; P>"AR " R " RON N: L: R;RSD S:9; D; S:9RUB R; R9: RRF R;< F; R;<SAR S< R A9 S<SBD S; I;< D I S;SCR S::: RK:: S:::SDG S<;:: P;< S<?;SE/ S:< /; S:SGD S;>K: D S;>K S(P S; (::; P;< S; (::;SLL L:;: S: L:;
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T$S T;;; S;> T;;UA( (H; U;UG# U>;< S;> U>;<USD US D E< U;< .EEUU*USN US D .N: <* E< U;< .EEUU*USS US D .S: <* E< U;< .EEUU*U,I U> P: :; U;<<: I;<:< U>U,U P: U> U>U$S U9:@; S U9:@?;EF BH F:: :;::ND D;> :;U ;ST T S <: O::#AF '
#AG SH: '#AU G< '#BA B;< M@: U; EK:; CK: U; .EURCO* '#BB EK:; M;: U; .EMU'6* '#BC EK:; U; = A; %.EUA'%* '#BD EK:; U; = A; 17.EUA'17* '#CD E C99:; D '#DR SDR '#FU UIC'F; '#OF '#PD P< '#PF CFP F; '#PT P; ',ER ,::; R ,::;
$AR R;< S<?=$M/ $9; / $9$L $99: D $99:
CFA F; BEAC
CFA F; BCEAO
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TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N, DESCRIPCI N01 MERCADER AS02 PRODUCTOS TERMINADOS03 MATERIAS PRIMAS04 ENASES05 MATERIALES AU#ILIARES06 SUMINISTROS07 REPUESTOS08 EMBALAJES0% SUBPRODUCTOS10 DESEC(OS , DESPERDICIOS%1 OTROS 1
%2 OTROS 2%3 OTROS 3%4 OTROS 4%5 OTROS 5%6 OTROS 6%7 OTROS 7%8 OTROS 8%% OTROS
N E; : : 9;<:; :H <: K<;! <:9:?>;: ; <> <=::;: K <: ::; : :;:;:;: :K:
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TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N, DESCRIPCIÓN4A BOBINASBJ BALDEBLL BARRILESBG BOLSABO BOTELLAS
B# CAJACT CARTONESCM/ CENTIMETRO CUADRADOCM" CENTIMETRO CUBICOCMT CENTIMETRO LINEALCEN CIENTO DE UNIDADESC, CILINDROCJ CONOSD$N DOCENAD$P DOCENA POR 106BE FARDOGLI GALON INGLES .4!545%56L*GRM GRAMOGRO GRUESA(LT (ECTOLITROLEF (OJASET JUEGO/GM /ILOGRAMO/TM /ILOMETRO/( /ILOATIO (ORA/T /ITCA LATASLBR LIBRASLTR LITROM( MEGAATT (ORAMTR METROMT/ METRO CUADRADO
MT" METRO CUBICOMGM MILIGRAMOSMLT MILILITROMMT MILIMETROMM/ MILIMETRO CUADRADOMM" MILIMETRO CUBICOMLL MILLARESUM MILLON DE UNIDADESON$ ON$ASPF PALETASP/ PA"UETEPR PARFOT PIESFT/ PIES CUADRADOS
FT" PIES CUBICOSC62 PIE$ASPG PLACASST PLIEGOIN( PULGADASRM RESMADR TAMBORSTN TONELADA CORTALTN TONELADA LARGATNE TONELADASTU TUBOSNIU UNIDAD .BIENES*$$ UNIDAD .SERICIOS*GLL US GALON .3!7843 L*
,RD ,ARDA,D/ ,ARDA CUADRADA
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TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N, DESCRIPCIÓN
00 O01 F02 R:9 K (;03 B: <: :;04 L<; <: K05
06 C <: K: : K : :H <: ;K: <: > :07 N <: <08 N <: <90% G <: :; ' R::;:10 R:9 K A:;<:;11
12 T@: ; :< K ?; :><
13
14
15
16
17 D:; :< K I>: C K : :;<:; <: 9:;: ;:9:18
1% B: :;< K ;: :K:? K920 CK9;: <: R::;;
21 C;:; <: :9: K : :H <: ;K: <: > 22 CK9;: K OK:;: N (9:23
24 C:=< <: K> <: :> :< K PERUPETRO SA25
26
27 S:> CK::; <: T9 <: R:>28
2%
30
31 G <: R:; ' T;K32
33 M;=: <: P:34 D:; <: OK:< 35 D:; <: PK:36 R:9 <: D9; <: G N37
D:; : :; ;:; <: :H <: :H;: ; H::! K K:; <: < :H
40 CK9;: <: P::K;
41 CK9;: <: P::K; ' :; ;:;
42
43
44 Billetes de lotería, rifas y apuestas.
45
46 F <: D:; ' K> B: <: K> <: 9 I;:;
48 CK9;: <: OK:;: ' L: N+ 2%%72
4% C;; <: D:K ' IAP .L: 28211*
50 D:; -; <: A<; ' IK; <:=;H
51 P DUI F;<
52 D:K SK=< ' IK; SK=<
53 D:; <: M:;: C:
54 L<; <: C9;
55 BME K ;K: =:H <: K:
56 CK9;: <: K> SEAE87 N <: C< EK:
88 N <: D9 EK:
8% N <: A: <: OK:;: ' L: N+ 2%%72
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D:; :< K :; :<H :! ;H:<<:! ;: =;<;:! :; :=::;: H<<: ; >H< ; 9 <;< K SUNAT
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TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N, DESCRIPCI N01% TUMBES028 TALARA046 PAITA055 C(ICLA,O082 SALAERR,0%1 C(IMBOTE118 MARÍTIMA DEL CALLAO127 PISCO145 MOLLENDO MATARANI154 ARE"UIPA163 ILO
172 TACNA181 PUNO1%0 CU$CO217 PUCALLPA226 I"UITOS235 AÉREA DEL CALLAO244 POSTAL DE LIMA262 DESAGUADERO271 TARAPOTO280 PUERTO MALDONADO2%% LA TINA884 DEPENDENCIA FERROIARIA TACNA8%3 DEPENDENCIA POSTAL TACNA%10 DEPENDENCIA POSTAL ARE"UIPA%2% COMPLEJO FRONTERI$O STA ROSA TACNA%38 TERMINAL TERRESTRE TACNA%47 AEROPUERTO TACNA%56 CETICOS TACNA%65 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAERR,
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TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N, DESCRIPCI N01 ENTA NACIONAL02 COMPRA NACIONAL03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA05 DEOLUCIÓN RECIBIDA06 DEOLUCIÓN ENTREGADA07 BONIFICACIÓN08 PREMIO0% DONACIÓN10 SALIDA A PRODUCCIÓN11 SALIDA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
12 RETIRO13 MERMAS14 DESMEDROS15 DESTRUCCI N16 SALDO INICIAL17 E#PORTACI N18 IMPORTACI N1% ENTRADA DE PRODUCCIÓN20 ENTRADA POR DEOLUCIÓN DE PRODUCCIÓN21 ENTRADA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES22 ENTRADA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA23 SALIDA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA24 ENTRADA POR DEOLUCIÓN DEL CLIENTE25 SALIDA POR DEOLUCI N AL PROEEDOR26 ENTRADA PARA SERICIO DE PRODUCCIÓN27 SALIDA POR SERICIO DE PRODUCCIÓN28 AJUSTE POR DIFERENCIA DE INENTARIO2% ENTRADA DE BIENES EN PRÉSTAMO30 SALIDA DE BIENES EN PRÉSTAMO31 ENTRADA DE BIENES EN CUSTODIA32 SALIDA DE BIENES EN CUSTODIA33 MUESTRAS MÉDICAS34 PUBLICIDAD
35 GASTOS DE REPRESENTACIÓN36 RETIRO PARA ENTREGA A TRABAJADORES37 RETIRO POR CONENIO COLECTIO38 RETIRO POR SUSTITUCIÓN DE BIEN SINIESTRADO%1 OTROS 1%2 OTROS 2%3 OTROS 3%4 OTROS 4%5 OTROS 5%6 OTROS 6%7 OTROS 7%8 OTROS 8
%% OTROS
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TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS
N, DESCRIPCI N1 NACIONES UNIDAS3 GS1 .EAN'UCC*% OTROS
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TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN
N, DESCRIPCI N1 PROMEDIO PONDERADO2 PRIMERAS ENTRADAS! PRIMERAS SALIDAS3 E#ISTENCIAS B SICAS4 DETALLISTA5 IDENTIFICACIÓN ESPECÍFICA% OTROS
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TABLA 15: TIPO DE TTULO
N, DESCRIPCI N01 ALORES EMITIDOS O GARANTI$ADOS POR EL ESTADO02 ALORES EMITIDOS O GARANTI$ADOS POR EL SISTEMA FINANCIERO03 ALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA04 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIOS DE DEUDA05 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE06 ACCIONES REPRESENTATIAS DE CAPITAL SOCIAL07 ACCIONES DE INERSIÓN08 CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS0% ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN , CONSORCIOS10 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIOS DE DEREC(O PATRIMONIAL%% OTROS TÍTULOS
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TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
N, DESCRIPCIÓN01 ACCIONES CON DEREC(O A OTO02 ACCIONES SIN DEREC(O A OTO03 PARTICIPACIONES04 OTROS
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TABLA 1!: PLAN DE CUENTAS
N, DESCRIPCI N01 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL02 PLAN CONTABLE GENERAL REISADO03 PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO! SUPERISADAS POR SBS04 PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD! SUPERISADAS POR SBS05 PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR! SUPERISADAS POR SBS06 PLAN DE CUENTAS DE LAS ADMINISTRADORAS PRIADAS DE FONDOS DE PENSIONES! SUPERISADAS POR SBS07 PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL%% OTROS
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TABLA 1": TIPO DE ACTIVO FI#O
N, DESCRIPCI N1 NO REALUADO O REALUADO SIN EFECTO TRIBUTARIO2 REALUADO CON EFECTO TRIBUTARIO
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TABLA 1$: ESTADO DEL ACTIVO FI#O
N, DESCRIPCI N1 ACTIOS EN DESUSO2 ACTIOS OBSOLETOS% RESTO DE ACTIOS
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TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
N, DESCRIPCI N1 LINEA RECTA2 UNIDADES PRODUCIDAS% OTROS
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TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORI%ADO ANUAL
N, DESCRIPCI N1 PROCESO PRODUCTIO2 L NEA DE PRODUCCI N3 PRODUCTO4 PRO,ECTO% OTROS
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TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS
N, DESCRIPCI N01 SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE ALORES ' SECTOR DIERSAS ' INDIIDUAL02 SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE ALORES ' SECTOR SEGUROS ' INDIIDUAL03 SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE ALORES ' SECTOR BANCOS , FINANCIERAS ' INDIIDUAL04 SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE ALORES ' ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES .AFP*05 SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE ALORES ' AGENTES DE INTERMEDIACI N06 SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE ALORES ' FONDOS DE INERSI N07 SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE ALORES ' PATRIMONIO EN FIDEICOMISOS
08 SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE ALORES ' ICL0% OTROS NO CONSIDERADOS EN LOS ANTERIORES
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TABLA 25 &CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN&
N, DESCRIPCIÓN
00 NINGUNO
01 CANADA
02 C(ILE
03 COMUNIDAD ANDINA DE NACIONES .CAN*
04 BRASIL
05 ESTADOS UNIDOS ME#ICANOS
06 REPUBLICA DE COREA
07 CONFEDERACIÓN SUI$A
08 PORTUGAL
09 OTROS
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TABLA 2!: TIPO DE VINCULACION ECONOMICA
N, DESCRIPCIÓN
00 S; H;;
01 Articulo 24° numeral 1
02 Articulo 24° numeral 2
03 Articulo 24° numeral 3
04 Articulo 24° numeral 4
05 Articulo 24° numeral 5
06 Dos o más personas naturales o jurídicas consoliden stados !inancieros Articulo 24° numeral 6
07 Articulo 24° numeral 7
08 Articulo 24° numeral 8
0% Articulo 24° numeral 9
10 Articulo 24° numeral 10
11 Articulo 24° numeral 11
12 Articulo 24° numeral 12
económica según el
Reglamento de la Leydel Impuesto a la
Renta - D.S. N° 122-!-"# y modi$cato%ias
U; K:; ; < K: ? <: :; K :; .30Y* <: K <: K:; <!<::;: K ;::< <: ; ::
M? <: :; K :; .30Y* <: K <: < .2* ? K:; < K::;: ; K:;; <! <::;: K ;::< <: ; ::
E; :: <: ;::! ;< ;<< KK; <: K K::;: ;>: :;: K:; ;: H;< : :>;< >< <: ;;>;<< =;<<
l capital de dos "2# o más personas jurídicas pertene$ca en más del treinta por ciento "30%#a socios comunes a &stas
'as personas jurídicas o entidades cuenten con una o más directores( )erentes(administradores u otros directi*os comunes( +ue ten)an poder de decisi,n en los acuerdos-nancieros( operati*os ./o comerciales +ue se adopten
ista un contrato de colaoraci,n empresarial con contailidad independiente( en cu.ocaso el contrato se considerará *inculado con a+uellas partes contratantes +ue participen(directamente o por intermedio de un tercero( en mas del treinta por ciento "30%# en elpatrimonio del contrato o cuando al)una de las partes contratantes ten)an poder dedecisi,n en los acuerdos -nancieros( comerciales u operati*os +ue se adopten para eldesarrollo del contrato( caso en el cual la parte contratante +ue ejer$a el poder de decisi,nse encontrará *inculado con el contrato
En el caso de un contrato de colaboración empresarial sin contabilidad independiente, la vinculaciónentre cada una de las partes integrantes del contrato y la contraparte deber verificarseindividualmente, aplicando algunos de los criterios de vinculación establecidos en este artículo!articulo 24" del reglamento del #mpuesto a la $enta%. &e entiende por contraparte a la personanatural o 'urídica con las (ue las partes integrantes celebren alguna operación con el fin de alcan)arel ob'eto del contrato
E*ista un contrato de asociación en participación, en el (ue alguno de los asociados, directa o
indirectamente, participe en mas del treinta por ciento !30+% en los resultados o en las utilidades deuno o varios negocios del asociante, en cuyo caso se considerar (ue e*iste vinculación entre elasociante y cada uno de sus asociados. ambi-n se considerar (ue e*iste vinculación cuando algunode los asociados tenga poder de decisión en los aspectos financieros, comerciales u operativos en unoo varios negocios del asociante
na empresa no domiciliada tenga uno o mas establecimientos permanentes en el país, en cuyo casoe*istir vinculación entre la empresa no domiciliada y cada uno de sus establecimientos permanentesy entre todos ellos entre si
na empresa domiciliada en territorio peruano tenga uno o mas establecimientos permanentes en ele*tran'ero, en cuyo caso e*istir vinculación entre la empresa domiciliada y cada uno de susestablecimientos permanentes
na persona natural o 'urídica e'er)a influencia dominante en las decisiones de los órganos de
administración de una o mas personas 'urídicas o entidades. En tal situación, se considerar (ue laspersonas 'urídicas o entidades influidas estn vinculadas entre si y con la persona natural o 'urídica(ue e'erce dic/a influencia. &e entiende (ue una persona natural o 'urídica e'erce influenciadominante cuando, en la adopción del acuerdo, e'erce o controla la mayoría absoluta de votos para latoma de decisiones en los órganos de administración de la persona 'urídica o entidad. En el caso dedecisiones relacionadas con los asuntos mencionados en el artículo 12" de la ey eneral de&ociedades, e*istir influencia dominante de la persona natural o 'urídica (ue, participando en laadopción del acuerdo, por si misma o con la intervención de votos de terceros, tiene en el acto devotación el mayor nmero de acciones suscritas con derec/o a voto, siempre y cuando cuente con, almenos, el die) por ciento !10+% de las acciones suscritas con derec/o a voto. ambi-n se otorgar eltratamiento de partes vinculadas cuando una persona, empresa o entidad domiciliada en el paísrealice, en el e'ercicio gravable anterior, el oc/enta por ciento !0+% o mas de sus ventas de bienes,prestación de servicios u otro tipo de operaciones, con una persona, empresa o entidad domiciliadaen el país o con personas, empresas o entidades vinculadas entre si, domiciliadas en el país, siempre(ue tales operaciones, a su ve), representen por lo menos el treinta por ciento !30+% de las compraso ad(uisiciones de la otra parte en el mismo período. ratndose de empresas (ue tengan actividades
por períodos mayores a tres e'ercicios gravables, tales porcenta'es se calcularn teniendo en cuentael porcenta'e promedio de ventas o compras, segn sea el caso, reali)adas en los tres e'erciciosgravables inmediatos anteriores. o dispuesto en este prrafo no ser de aplicación a las operaciones(ue realicen las empresas (ue conforman la 5ctividad Empresarial del Estado, en las cuales laparticipación del Estado sea mayor al cincuenta por ciento !60+% del capital. a vinculación, deacuerdo a alguno de los criterios establecidos en este artículo, tambi-n operar cuando la transacciónsea reali)ada utili)ando personas o entidades interpuestas, domiciliadas o no en el país con elpropósito de encubrir una transacción entre partes vinculadas
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TABLA 2": PATRIMONIO NETO
N, DESCRIPCIÓN
50 CAPITAL501 CK
5011 A;:
5012 PK;:502 A;: :; ::
51 ACCIONES DE INVERSIÓN511 A;: <: ;H:;
512 A;: <: ;H:; :; ::52 CAPITAL ADICIONAL
521 P .<::;* <: ;:522 CK;: :; ?:
5221 AK:5222 R::H
5223 A::;5224 U<<:
523 R:<;: <: K K:;<:;: <: =;56 RESULTADOS NO REALI%ADOS
561 D=::; :; 9 <: ;H:;: K:;:;: :; :;<<: :;:
562 I;:; =;;: X C9: <: = <: :=:H563 G;; K<< :; H KH =;;: <K;9: K H:;5631 G;;5632 P<<
564
5641 G;;
5642 P<<5! EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 E:<:;: <: :H;5711 I;H:;: ;95712 I;:9:! ; :K
5713 I;;>9:572 E:<:;: <: :H; X A;: 9:< :9<
573 PK; :; ::<:;: <: :H; X I;H:;: :; :;<<: :;<5" RESERVAS
581 R:;H:;582 L:>
583 C;:584 E585 FH58% O ::H
5$ RESULTADOS ACUMULADOS5%1 U<<: ; <9<5%11 U<<: <5%12 I;>: <: V ;::
5%2 P<< <5%21 P<< <5%22 G <: V ;::
G;; K<< :; H KH =;;: <K;9: K H:; X CK H:; ;H:;; =: <: <;
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TABLA 30: CLASIFICACIÓN DE LOS BIENES ' SERVICIOS AD(UIRIDOS
N, DESCRIPCIÓN
1 MERCADERIA! MATERIA PRIMA! SUMINISTRO! ENASES , EMBALAJES
2 ACTIO FIJO
3 OTROS ACTIOS NO CONSIDERADOS EN LOS NUMERALES 1 , 2
4
5 OTROS GASTOS NO INCLUIDOS EN EL NUMERAL 4
GASTOS DE EDUCACIÓN! RECREACIÓN! SALUD! CULTURALES REPRESENTACIÓN!CAPACITACIÓN! DE IAJE! MANTENIMIENTO DE E(ICULO , DE PREMIOS
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TABLA 31: TIPO DE RENTA
N, DESCRIPCIÓN
00 B:;:
01 A:;<:; <: K:< A %+ * 0602 E;:;; I;:9: <:: 9: ;:9: A %+ * 06
03 R:; <: 9:;: < :; : K <:: < :; : K! ;: :;:;; A %+ 9*12
04 R:> B:;: <:: K : K>; ; < K A %+ 9* 12
05 R:> P>< <: :> : << A %+ 9* 12
06 A %+ *
11
07 A %+ <*
10
08 A %+ <* 10
09 A %+ :*21
10
A %+ =* 15
11 A %+ >* 18
12
A %+ * 13
13
A %+ * 13
14
A %+ * 13
15
A %+ * 13
16
A %+ * 13
17 A %+ * 13
18 A %+ *21
1% L 9:;< K :; ;! ;< : : :;:;: :; : K A %+ * 7
20 L ;::: <: 9>;:! ;< :;<< : < ;< :; : K 10 * 11
21 10 9* 16
22 10 * 1%
Impuesto a laRenta y su
Reglamento
Renta según
la)(D"
P K:! ;:::! ;:! K ' K:;: =;;: ' K < :; :K : K>< : ; : << O>;< K =;< <: : K <::;<<! K :; :: <: ; K! K K:;: <: K; K ;<: :> <: H< ;H<: : ; :;>; >:; :; : 9 K:;
DH<:;< : = <: <9; <: <<:! ;< :K: : <9:! K>: :<: : :;:;: << :; : K! ;< : =;< <:;H:;! K; =<::< =< 9;! =;< <: K:;;:! :
<9! K>: :<:! : :;:;: ;< :9:< :; : KL :;<:; <: ADR GDR : :;>; 9:;: ;: :< K:K: ; <<
O>;< :; H<<: H:! ::! :K:: <: : ;<:! : ::H:; 9 en territorio nacionalO>;< :; : 9 K:; : lle*en a cao en el territorio nacional ocomprende cuando se in)resa al país temporalmente a eectuar actospre*ios a la reali$aci,n de in*ersiones etranjeras actos destinados asuper*isar o controlar la in*ersi,n o el ne)ocio( tales como los derecolecci,n de datos o inormaci,n o la reali$aci,n de entre*istas actosrelacionados con la contrataci,n de personal local actos relacionados conla -rma de con*enios o actos similares
R:; H K:;;: : :;>; >:; :; : 9 K:;! K>< K ;: <<
L 9:;< K enajenaci,n de acciones . participaciones representati*asdel capital! ;< :K:! : ; :< :; ;< :9:<:; : P: !uera de olsa
L 9:;< K enajenaci,n( <: certi-cados( títulos( onos . papelescomerciales( *alores representati*os de c&dulas ipotecarias( oli)acionesal portador u otros *alores al portador . otros *alores moiliarios ;< F;< <: I;H:;! F;< M <: I;H:; :; : P; F<::<: ; :< :; ;< :9:< :; : P: !uera de olsa
L 9:;< K :<:;; :: <: :=<! ! 9; KK:: ::! H::K::;H <: < K:! 9>;: K< H: K< H: 9 ;< F;< <: I;H:;! F;< M <: I;H:; :; : P; F<::< : ; :< :; ;< :9:< :; : P: F:de olsa
L 9:;< K enajenaci,n de acciones . participaciones representati*as del capital(acciones de in*ersi,n( certi-cados( títulos( onos . papeles comerciales( *aloresrepresentati*os de c&dulas ipotecarias( oli)aciones al portador u otros *alores al portador. otros *alores moiliarios cuando las empresas( sociedades( !ondos de n*ersi,n( !ondos:utuos de n*ersi,n en ;alores o <atrimonios !ideicometidos +ue los a.an emitido est&nconstituidos o estalecidos en el <er= Dentro de olsa
L 9:;< K redenci,n o rescate de acciones de in*ersi,n( certi-cados( títulos(onos . papeles comerciales( *alores representati*os de c&dulas ipotecarias( oli)acionesal portador u otros *alores al portador . otros *alores moiliarios cuando las empresas(sociedades( !ondos de n*ersi,n( !ondos :utuos de n*ersi,n en ;alores o <atrimonios!ideicometidos +ue los a.an emitido est&n constituidos o estalecidos en el <er= Dentrode olsa
E;:;; <: ADRZ GDRZ : :;>; 9:;: ;: :< K:K: << :; : K
L 9:;< K :H <>: K:< H <: I;:;: <: : <K; K; <: K! K= <: :;> < K I;:;: :
:< H <: : : K::; :H :H:;:! ;< : :H se utiliceecon,micamente( use o consuma en el país
R:;:; K>< K D<[ S: :9 <: ; ;: <:H <[ A; :; : E;:
(; :;:;: <: S: P9 N; K 9 :< :; :::
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23 R:< PH:;:;: <: ;; <: IFD 10 <* 7
24 10 <* 7
25 10 <* 7
26 10 <* 7
27 A 10+ :* 13
28 A 10+ :* 13
2% A 10 =* 10
30 A 12 48+* 07 ' 21
31 A: <: NH:! 8Y 9: I;>: B : K:9; K < H<< A 12 48+9* 8
32 A: <: A:;H:! 60Y 9: I;>: B : K:9; K < H<< A 12 48+ * 8
33 1Y K : ;>: 9 K : ;K: : A 12 48+ <* 8
34 A 12 48+ <* 8
35 2Y K : ;>: 9 K =::; ;K: A 12 48+ <* 8
36 EK: K :K<< :; ;: :;: ; :<: :; : K: A 12 48+ <* 24
37 A 12 48+:* 07 ' 21
38 A 12 48+ =* 07 ' 21
39
A 12 48+ >* 07 ' 21
40 A 12 48+ * 8
41 80Y <: ;>: 9 : 9:;>; K : :: <: :< <: ;:;:<: A 12 48+ * 07 ' 21
42 A 12 48+ * 07 ' 21
43 A 13+ 15
R:< <: IFD con co*e%tu%a destinados a la )eneraci,n de >!<
PH:;:;: <: ;; <: IFD sin coertura destinados a la )eneraci,n de >!<
IFD <;<: AH 9:;: : :=:< TK <: C9 M;:< :;: 180 <.L D : K:< <: IFD! N D : : 9:;: : :<*
L 9:;< K :;:;; ;<: <: ;: KK;: :K::;H <:K <: K:; < << :; : K! ;< K:; K: ;<;: K : >H< :; : P:
S: ;: <:; <: :;:;; <: <: :K: ; << :; : K :;:;; <: ADR\ .A:; D:K R::K* : :;>; 9:;: :;:
S: : : N D : <9: K :<; <: K <:; <: 12 ::;:: ;< 9: :;< K ;::; <: ;:H K:! <:K; <: < <: ; :>;;
AH<<: <: S:> 7Y 9: KC;: K R::> 9: K:; ] 9:;: << :; : K
E:K O ;K: ; :: : H; K ;>: <: K:K:< :; : K
S:H K<:! :::H =;:! <=; <: H V<< C; ::K; <: S:H D>: :>; 4'A
10Y 9: :;:;: 9 : 9:;>; K : ; <: ; ! :;>:;: : ;=H >?=! K:; :;<<: << : :;< : :; : K
K ; K K:; ;: < << 20Y 9: ;>:9 : K:9; K : <: K: ;:>?= K ::H;! )H<: K:)!<;H:! < =;>?=! : >?= : :< <:K:;! :K<;! ;; <=; <: ?>:;: ;<
:; : K <:<: : K :: ; K::; : :H <: ;K: 15Y <: ;>: 9 : 9:;>; K < ;
20Y <: ;>: 9 : 9:;>; ;9:;: ; << K :; <:
<:: K :;; K ::H; :; : K <: :H:; :; HH :< :; ::;:
E;: : ;>:; K :; ; >:;: <<: :K:= K::H
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TABLA 32: MODALIDAD DEL SERVICIO PRESTADO POR EL SU#ETO NO DOMICILIADO
N, DESCRIPCIÓN
1 SERICIO PRESTADO INTEGRAMENTE EN EL PER-
2 SERICIO PRESTADO PARTE EN EL PER- , PARTE EN EL E#TRANJERO
3 SERICIO PRESTADO E#CLUSIAMENTE EN EL E#TRANJERO
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TABLA 33: EXONERACIONES DE OPERACIONES DE NO DOMICILIADOS )ART* 1$ DE LA LE' DEL IMPUESTO A LA RENTA+
N, DESCRIPCIÓN
1
2
3
4
5
6
L ;::: KH:;:;: <: < <: =:; >< <::;: :<;: KH::<: ;::< =;;: K >; ;:;;: ;;: >9:;:;: :;:
L :; <: ;:9: <: KK:<< <: >; ;:;;: : : H; <: :<:
L :;:;: : K:9;! K : :: <: > :; : K! =;; :K:<;<:< : <:; <: : >;; <: >9:; :;:! ;;:
=: :;: >; ;:;;:! :K: : ;H:; ;H :9:;'os in)resos rutos +ue percien las representaciones deporti*as nacionales de paísesetranjeros por sus actuaciones en el país
'as re)alías por asesoramiento t&cnico( econ,mico( -nanciero( o de otra índole( prestadosdesde el eterior por entidades estatales u or)anismos internacionales
( (m=sica clásica( ,pera( opereta( allet . olclor( cali-cados como espectáculos p=licosculturales por el nstituto acional de ?ultura( reali$ados en el país rutos +ue percienlas representaciones de países
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TABLA 34: CÓDIGO DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
+1- Secto% Dive%sas3*1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CÓDIGO
A-./
A-./ C/.
E=:H EH:;: E=:H 1D010%
O AH F;;: 1D0114
C.7 8 -97 --/7; < .7 -.7 8 -97 1D0121
C:; K C9 C:: .;:* 1D0103
O C:; K C9 .;:* 1D0105
C:; K C9 E;<<: R:;< 1D0104
A;K 1D0107
I;H:; 1D0106
AH B> 1D0112
AH K IK: G;; 1D0117
O AH ; =;;: 1D0113
1D0118
AH ; C:;: GK <: AH K DK; C=< M;:;< K :; 1D011%
1D0120
1D0115
T.7; A-./ C/. 1D01ST
A-./ N C/.
O AH F;;: 1D0217
I;H:;: :; 9<! ;:> ;; < 1D0221
C.7 8 -97 --/7; < .7 -.7 8 -97 1D021%
C:; K C9 C:: 1D0201
O C:; K C9 1D0203
C:; K C9 E;<<: R:;< 1D0202
A;K 1D0220
AH B> 1D0216
PK:<<: <: I;H:; 1D0211
PK:<<:! P; EK .;:* 1D0205
AH ;;>9: <; <: KH 1D0206
AH K K: <=:< 1D0207
PH 1D0212
O AH ; =;;: 1D0208
T.7; A-./ N C/. 1D02ST
TOTAL DE ACTIVOS 1D020T
P7/ < P7.//
P7/ C/.
O PH F;;: 1D030%
C.7 8 87=7 --/7; < .7 -.7 8 87=7 1D0316
C:; K P> C:: 1D0302
T.7; A-./ C/. D/./. > ; A-./ G8 > A-./ 877 D/8/-/? C;7/@/-7> -
M7./> 877 ;7 V.7 877 D/./9/ 7 ; P8/.7/
AH ; C:;: GK <: AH K DK; C=< M;:;< K D9 PK:
A-./ C/. G8 > A-./ 877 D/8/-/? C;7/@/-7> - M7./> 877 ;7 V.7 -M7./> 877 D/./9/ 7 ; P8/.7/
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T.7; P7/ 1D040T
P7.//
CK E< 1D0701
P <: E; 1D0702
A;: <: I;H:; 1D0703
A;: PK :; C: 1D0711
O R::H <: CK 1D0712
R:< A< 1D0707
O R::H <: P; 1D0708
T.7; P7.// 1D07ST
TOTAL PASIVO ' PATRIMONIO 1D070T
3*1" ESTADO DE FLU#OS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO CÓDIGO
F; > @-./ > 7-.//>7> > 87-/?
C;7 > -9 @-./ 8 7-.//>7> > 87-/?
:; <: B:;: P:; <: S:H 3D0101
R:>! ! ;:! ;>: <: H<<: <; 3D0112
C; ;:;< ; KK <: ;::<; K ;:> 3D0110
A:<:; K: H:; <: : H 3D0117
O 9 <: :=:H :H H<< <: K:; 3D0104
C;7 > 87= @-./ 8 7-.//>7> > 87-/?
PH::<: <: B:;: S:H 3D010%
C; ;:;< ; KK <: ;::<; K ;:> 3D0118
P> K :; <: :K:< 3D0105
E9; <; <: H K :;< ;:;< K H:; 3D011%
O P> <: E=:H R:H AH<< <: OK:; 3D0108
F; > @-./ < /7;. 7; @-./ 8->. > )./;/7> + 87-/ 3D0121
I;::: :9< .; ;< :; AH<< <: I;H:;* 3D0103
I;::: K>< .; ;< :; AH<< <: F;;;* 3D0107
DH<:;< R:9< .; ;< :; AH<< <: I;H:;* 3D0111
DH<:;< K><.; ;< :; AH<< <: F;;;* 3D0116
IK: >;; .K><* ::9< 3D0120
O 9 .K>* <: :=:H 3D0122
F; > E@-./ < E/7;. 7; E@-./ P->. > )U./;/7> + A-.//>7> > O87-/? 3D01ST
F; > @-./ > 7-.//>7> > //?
C;7 > -9 @-./ 8 7-.//>7> > //?
R::9 <: A<:; <: P: P C;:<< T:: 3D0220
P<< <: ; <: 9< ;:> 3D0218
R::9 :9< <: K :;<<: :;< 3D020%
:; <: I;:; F;;: <: P; D:< <: O E;<<: 3D0201
C; D:H< .=! ;! K;:* 3D0221
:; <: PK;: :; N:> C;;! N: <: E=:H D:KK< 3D0222
:; <: PK:<<:! P; EK 3D0202
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 33/64
C9 :; KK;: :; KK:<< <: 9< : ; :; :; K<< <: ; 3D0326
E; <: A;: 3D0327
E; <: O I;:; <: P; 3D0328
S9H:;;: <: >9:; 3D032%
C;7 > 87= @-./ 8 7-.//>7> > @ /7-/7-/?:
A; K> <: P 3D0330
PH K A:;<:; F;;: 3D0322
P <: :;<<: :;< 3D0321
C9 :; KK;: :; KK:<< <: 9< : ; :; :; K<< <: ; 3D0331
R:K R:: <: A;: <: E;<< .A;: :; C:* 3D0310
A<; <: O PK;: :; : P; 3D0323
I;::: K>< 3D0311
DH<:;< K>< 3D0305
IK: >;; .K><* ::9< 3D0332
O 9 .K>* <: :=:H :H H<< <: =;;; 3D0333
F; > E@-./ < E/7;. 7; E@-./ P->. > )U./;/7> + A-.//>7> > F/7-/7-/? 3D03ST
A. )D//-/?+ N. > E@-./ < E/7;. 7; E@-./ 7. > ;7 V7/7-/ ;7 T77 > C79/ 3D0401
E=: <: ;: :; T <: C9 9: : E=:H EH:;: E=:H 3D0404
A. )D//-/?+ N. > E@-./ < E/7;. 7; E@-./ 3D0405
E@-./ < E/7;. 7; E@-./ 7; I/-/ >; E-/-/ 3D0402
E@-./ < E/7;. 7; E@-./ 7; F/7;/7 ; E-/-/ 3D04ST
3*1$ ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CÓDIGO
S7;> 7; 1* > > 4D0101
C9 :; P C;9: 4D0126
C:; <: E: 4D0127
S7;> I/-/7; R87> 4D0128
C79/ P7.//:
R:< I;:>
G;; .P<<* N: <: E: 4D012%
O R:< I;:> 4D0130
R;.7> I.=7; T.7; >; E-/-/ 4D0131
DH<:;< :; E=:H D:< 4D0104
E; .:<;* <: K; 4D0105
R:<; A; <: A;: <: I;H:; 4D0132
I;::; .D;;* K AK;: <: PK: 4D0133
D;; .I;::;* K D9;: PK: 4D0134
I;::; .D;;* K C9 :; PK; <: S9< : ; K:; P<< <: C; 4D0135
I;::; .<;;* K ;;: ; ;: KK :; : 4D0114
I;::; .D;;* K T;=::; O C9 <: K; 4D0112
T.7; /-. )>//-/?+ ; 87.// 4D0136
S7;> 7; 31 > >/-/9 > 4D01ST
S7;> 7; 1* > > 4D0201
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 34/64
G <: :; D9; 2D0302
G <: A<;; 2D0301
G;; .P<<* <: 9 :; AH F;;: :<< C A< 2D0407
O I;>: OK:H 2D0403
O G OK:H 2D0404
O >;; .K<<* 2D0412
G77-/7 )P>/>7+ 8 7-.//>7> > 87-/? 2D03ST
I;>: F;;: 2D0401
G F;;: 2D0402
D=::; <: C9 ;: 2D0410
O ;>: .>* <: 9<!;:> ;; < 2D0414
2D0411
D=::; :;: : K: :; 9 <: H < 9< : K: :; 9 <: <H<:;< K> 2D0413
R;.7> 7. > I8. 7 ;7 G77-/7 2D04ST
G K IK: G;; 2D0502
G77-/7 )P>/>7+ N.7 > O87-/ C./7>7 2D0503
G;; .K<<* K:<:;: <: K:;: <;;<! ;: <: K: >;; 2D0504
G77-/7 )P>/>7+ N.7 >; E-/-/ 2D07ST
3*24 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CÓDIGO
G77-/7 )P>/>7+ N.7 >; E-/-/ 5D0101
C8. > O. R;.7> I.=7;:
; N: K C9: <: F <: E=:H 5D0103
C9: <: ;H:; ;: <: ;:> :; : :;: 5D010%
G;; .P<<* <: I;H:;: :; I;:; <: P; H ;9: 5D0104
D=::; <: C9 K C;H:; <: OK:;: :; : E;: 5D0105
; ;: <: H ; :;: >K <: H ;:;< K H:; 5D0110
SK:?H <: R:H; 5D0107
G;; .K<<* : :; K; <: 9:;:= <:=;< 5D0111
C9 :; : H ;9: <: KH =;;: 99: 9 :; : :> <: < <: KH 5D0112
O. R;.7> I.=7; 7. > I8. 5D01ST
I8. 7 ;7 G77-/7 ;7-/7> - C8. > O. R;.7> I.=7;
; N: K C9: <: F <: E=:H 5D0202
C9: <: ;H:; ;: <: ;:> :; : :;: 5D0208
G;; .P<<* <: I;H:;: :; I;:; <: P; H ;9: 5D0203
D=::; <: C9 K C;H:; <: OK:;: :; : E;: 5D0204
; ;: <: H ; :;: >K <: H ;:;< K H:; 5D020%
SK:?H <: R:H; 5D0206
G;; .K<<* : :; K; <: 9:;:= <:=;< 5D0210
C9 :; : H ;9: <: KH =;;: 99: 9 :; : :> <: < <: KH 5D0211
S7 > I8. 7 ;7 G77-/7 R;7-/7> - C8. > O. R;.7> I.=7; 5D02ST
O. R;.7> I.=7; 5D03ST
R;.7> I.=7; T.7; >; E-/-/ . >; I8. 7 ;7 G77-/7 5D04ST
G;; .P<<* : >:; <: D=::; :;: : L9 A;: : J <: AH F;;:R:=< M:<< R;9:
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 35/64
.A:;* D;; :; AH B> 3D0813
.A:;* D;; <: H ; =;;: 3D0818
A:; .<;;* <: :; K K> :: :; K K> 3D0833
A:; .D;;* <: PH; K B:;:= EK:< 3D082%
A:; .D;;* <: O PH;: 3D0815
T.7; > 7. 8 --/;/7-/? > =77-/7 )8>/>7+ 3D0830
F; > @-./ < /7;. 7; @-./ 8->. > )./;/7> + 87-/ 3D0121
I;::: :9< .; ;< :; AH<< <: I;H:;* 3D0103
I;::: K>< .; ;< :; AH<< <: F;;;* 3D0107
DH<:;< R:9< .; ;< :; AH<< <: I;H:;* 3D0111
DH<:;< K>< .; ;< :; AH<< <: F;;;* 3D0116
IK: >;; .K><* ::9< 3D0120
F; > E@-./ < E/7;. 7; E@-./ P->. > )U./;/7> + A-.//>7> > O87-/? 3D01ST
F; > @-./ > 7-.//>7> > //?
C;7 > -9 @-./ 8 7-.//>7> > //?
R::9 <: A<:; <: P: P C;:<< T:: 3D0220
P<< <: ; <: 9< ;:> 3D0218
R::9 :9< <: K :;<<: :;< 3D020%
:; <: I;:; F;;: <: P; D:< <: O E;<<: 3D0201
C; D:H< .=! ;! K;:* 3D0221
:; <: PK;: :; N:> C;;! N: <: E=:H D:KK< 3D0222
:; <: PK:<<:! P; EK 3D0202
:; <: AH I;;>9: 3D0203
:; <: O AH <: > K 3D0223
S9H:;;: <: >9:; 3D0231
I;::: R:9< 3D0210
DH<:;< R:9< 3D0211
C;7 > 87= @-./ 8 7-.//>7> > //?
A;K P: C;:<< T:: 3D0225
O9:;: : ; <: 9< ;:> 3D0232
P: ;:<< :;<<: :;< 3D0212
CK <: I;:; F;;: <: P; D:< <: O E;<<: 3D0205
C; D:H< .=! ;! K;:* 3D0226
CK <: S9<! N: <: E=:H A<< 3D021%
CK <: PK;: :; N:> C;;! N: <: E=:H A<< 3D0227
CK <: PK:<<:! P; EK 3D0206
CK <: AH I;;>9: 3D0207
CK <: O AH <: > K 3D022%
IK: >;; .K><* ::9< 3D0233
O 9 .K>* <: :=:H :H H<< <: ;H:; 3D0234
F; > E@-./ < E/7;. 7; E@-./ P->. > )U./;/7> + A-.//>7> > I/? 3D02ST
F; > @-./ > 7-.//>7> > @/7-/7-/?
C;7 > -9 @-./ 8 7-.//>7> > @ /7-/7-/?:
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
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+2 - Secto% Segu%os
3*1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CÓDIGO
ACTIVO
E=:H EH:;: <: E=:H 1E0101
I;H:;: =;;: .;:* 1E0124
A H R;9: ; C9 :; R:< 1E0115
DK;9: K :; 1E0116
A :;:; 1E0117
M:; PH;: <: I;H:;: F;;: D:: <: 1E0118
C:; K C9 K OK:;: <: S:> .;:* 1E0103
M:; C> AK< S9: P 1E011%
C:; K C9 K OK:;: S: R:> C:< .;:* 1E0104
C:; K C9 R::><: C:><: .;:* 1E010%
AH K R::H T; > <: ::>< 1E0125
C:; K C9 DH: .;:* 1E0107
C:; K C9 K P< F;;: D:H< K N:>; 1E0120
C:; K C9 P< F;;: D:H< ; F;: <: C9: 1E0121
C:; K C9 K M'9: 1E0122
G C;< K A<:;< 1E0108
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1E01ST
AH K R::H T; > <: ::><: 1E0221
I;H:;: F;;: .;:* 1E0222
DK;9: K :; 1E0215
A :;:; 1E0216
I;H:;: :; S9< A< 1E0217
M:; PH;: <: I;H:;: F;;: D:: <: 1E0218
I;H:;: :; I;:9: .;:* 1E0207
I;:9:! M:9: EK .;:* 1E0203
AH I;;>9: .N:* 1E0208
AH K IK: R:; D=:< 1E021%
AH ; C:;: M;:;< K :; .;:* 1E0223
O AH 1E020%
TOTAL ACTIVO 1E02ST
C:; C;;>:;: A::< K C; 1E1102
C:; <: O<:; D:< 1E1103
C:; <: O<:; A::< K C; 1E1104
PASIVO ' PATRIMONIO
PASIVO
T9! PK;: C K P> DH: 1E0302
C:; K P> K P< F;;: D:H< K N:>; 1E0321
C:; K P> K P< F;;: D:H< ; F;: <: C9: 1E0322
C:; K P> K M'C9: 1E0323
O
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 37/64
C:; C;;>:;: A::< 1E1202
C:; <: O<:; D:< K C; 1E1203
C:; <: O<:; A::< 1E1204
3*1" ESTADO DE FLU#OS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO CÓDIGO
FLU#O DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LA ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
U./;/>7> )8>/>7+ .7 >; -/-/ 3E0101
A. 877 --/;/7 ;7 U./;/>7> )8>/>7+ .7 >; -/-/ - ; @-./ 8/. > ;7 7-.//>7> > 87-/?
A: <: ::H ; 3E0110
D:K:; ; 3E0103
; <: ;:; <: ;H:; 3E0111
PH; K =; <: ;H:;: =;;: 3E0112
PH; K ;99: 3E0104
PH; K :> <: < <: TC(N <: < ;9 K <; <: 9:;: = 3E012%
U<<: .K<<* :;< <: :K: =< 3E0113
D:: <: ;H:;: =;;: : ;:9:[ ;:9:! :9: :K 3E0114
3E0107
A:; .D;;* <: KH <=:< 3E0115
A:; .D;;* <: KH 3E0135
PH; .:;* <: K: :; <=:< 3E0118
V7/7-/? .7 A-./ < P7/ -/.
)A.+ >//-/? 7-./
C:; K 9 K K:;: <: :> 3E0201
C:; K 9 K K:;: : :> :< 3E0202
C:; K 9 ::><: :><: 3E0213
C:; K 9 <H: 3E0205
R::H ; > <: ::>< 3E0212
G K>< K ;K< 3E0206
O H 3E021%
A. )>//-/?+ 87/
T9! KK;: :; K K> <H: 3E0207
C:; K K> ;::< : 3E0208
C:; K K> :>< 3E020%
C:; K K> ::><: :><: 3E0214
R::H ; K ;: 3E0215
E@-./ < /7;. > @-./ 8/. > ;7 7-.//>7> > 87-/? 3E0301
FLU#O DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
:; <: I;H:;: F;;: : I;H:;: :; I;:9: 3E0401
:; <: I;:9:! M:9: EK 3E0402
:; <: H 3E040%
DH<:;< :9< 3E0432
O 9 <: :=:H :H H<< 3E0403
M:
.G;;* K<< :; H:; <: ;H:;: =;;: : ;:9:[ ;:9:! :9: :K K:;:<;;
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 38/64
S7;> 7; 1* > > 4E0101
A: K 9 :; K ;9: 4E0131
A: K :; <: :: 4E0132
S7;> I/-/7; >8 > 7. 4E0133
C9 :; P;
R:< I;:>
R:< <: E: 4E0111
O R:< I;:> 4E0134
R;.7> I.=7; T.7; 4E0135
C79/ ; P7.// . ) /-;/> ; R;.7> I.=7;+
T;=::; <: R:< <: E: R:< < 4E0136
DH<:;< :; :=:H <:< 4E0104
E; <: ;: <: CK .<; 9;; <: ;:>* 4E0137
R:<; <: CK .<; 9;; <: ;:>* 4E0138
I;::; .<;;* <: C9;;: <: N:> 4E013%
I;::; .<;;* K ;;: <: ;: :; :: 4E0140
I;::; .D;;* K T;=::; O C9 4E0141
T.7; > -79/ ; 87.// 4E0142
S7;> 7; 31 > >/-/9 > 4E01ST
S7;> 7; 1* > > 4E0201
A: K 9 :; K ;9: 4E0231
A: K :; <: :: 4E0232
S7;> I/-/7; >8 > 7. 4E0233
C9 :; P;
R:< I;:>
R:< <: E: 4E0211
O R:< I;:> 4E0234
R;.7> I.=7; T.7; 4E0235
C79/ ; P7.// . ) /-;/> ; R;.7> I.=7;+
T;=::; <: R:< <: E: R:< < 4E0236
DH<:;< :; :=:H <:< 4E0204
E; <: ;: <: CK .<; 9;; <: ;:>* 4E0237
R:<; <: CK .<; 9;; <: ;:>* 4E0238
I;::; .<;;* <: C9;;: <: N:> 4E023%
I;::; .<;;* K ;;: <: ;: :; :: 4E0240
I;::; .D;;* K T;=::; O C9 4E0241
T.7; > -79/ ; 87.// 4E0242
S7;> 7; 31 > >/-/9 > 4E02ST
3*20 ESTADO DE RESULTADOS CÓDIGO
P <: S:> .N:* 2E0101
R::> A:K< .N:* 2E0102
A: <: R::H T; <: P <: S:> R::> A:K< 2E0103
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
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RESULTADO DE INERSIONES 2E1301
G <: A<;; .N: <: I;>: K S:H O* 2E1401
RESULTADO DE OPERACIÓN ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 2E1508
IK: R:; 2E1602
UTILIDAD .PÉRDIDA* NETA DEL EJERCICIO 2E2101
3*24 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CÓDIGO
G;; .P<<* N: <: E: 5E0101
O R:< I;:>
D=::; <: 9 K ;H:; <: K:;: :; : :;: 5E0102
G;; .K<<* <: ;H:;: :; ;:; <: K; H ;9: 5E0103
C9: <: = <: :=:H 5E0104
C9: <: ;H:; ;: <: ;:> :; : :;: 5E0105
PK; :; :< ;:> <: 9<! < ;:> ;; 5E0106
SK:?H <: :H; 5E0107
O 5E0108
O :< ;:> ;: <: K: 5E01ST
IK: >;; :;< ; K;:;: <: :< ;:>
D=::; <: 9 K ;H:; <: K:;: :; : :;: 5E0202
G;; .K<<* <: ;H:;: :; ;:; <: K; H ;9: 5E0203
C9: <: = <: :=:H 5E0204
C9: <: ;H:; ;: <: ;:> :; : :;: 5E0205
PK; :; :< ;:> <: 9<! < ;:> ;; 5E0206
SK:?H <: :H; 5E0207
O 5E0208
S <: K: >;; :;< ; K;:;: <: :< ;:> 5E02ST
O :< ;:> 5E03ST
R:< ;:> <: ::! ;: <: K: >;; 5E04ST
+, - Secto% ancos y #inancie%as
3*1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CÓDIGO
ACTIO
DISPONIBLE 1F0101
C 1F0105
B; C:; <: R::H <: P: 1F0106
B; :K: <: : =;;: <: K 1F0107
B; ;;: =;;: <: :: 1F0108
C;: 1F0104
O <K;9<<: 1F010%
FONDOS INTERBANCARIOS 1F0201
INERSIONES A ALOR RA$ONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS 1F0301
I;:; <: CK 1F0302
I;:; <: D:< 1F0303
I;H:;: :; C<: 1F0307
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
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O 1F1%0%
INMUEBLES! MOBILIARIO , E"UIPO .NETO* 1F1701
ACTIO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSALIA 1F1%07
PLUSALIA 1F1%12
IMPUESTOS CORRIENTES 1F1%16
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 1F1%14
ACTIOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA ENTA 1F1%17
OTROS ACTIOS 1F1801
TOTAL DEL ACTIO 1F2001
CONTINGENTES DEUDORAS 1F3401
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 1F3402
CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 1F3403
1F3404
PASIO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 1F2101
O9>;: 1F2201
O9>;: K C:; <: A 1F2202
O9>;: K C:; P 1F2203
O O9>;: 1F220%
FONDOS INTERBANCARIOS 1F2301
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO , ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 1F2703
D:K 1F2708
D:K <: A 1F270%
D:K P 1F2710
ADEUDOS , OBLIGACIONES FINANCIERAS 1F2401
A<:< O9>;: ; : B; C:; <: R::H <: P: 1F2402
A<:< O9>;: ; EK: : ;;: =;;: <: K 1F2403
1F2404
O A<:< O9>;: <: K <: :: 1F2405
: T 1F2406
DERIADOS PARA NEGOCIACIÓN 1F2407
DERIADOS DE COBERTURA 1F2408
CUENTAS POR PAGAR 1F2706
PROISIONES 1F3006
PH; K C< C;;>:;: 1F3012
PH; K > <:;< 1F3025
O 1F3028
IMPUESTOS CORRIENTES 1F302%
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 1F3026
OTROS PASIOS 1F3007
TOTAL DEL PASIO 1F3101
PATRIMONIO
CK 1F3301
FIDEICOMISOS! COMISIONES DE CONFIAN$A DEUDORAS , CUENTAS POR CONTRA ACREEDORAS DEFIDEICOMISOS
A<:< O9>;: ; EK: <: E: O>; F;;: I;:;;:
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 41/64
A:; ;: .<;; * :; KH
PH =;;:! ; 9<;< 3F0421
C:; K K> 3F0406
F <: :=:H :H:;: :=:H <:K <: : H;: ;: :; H KH 3F0422
IK: >;; .K><* 9< 3F0415
FLUJOS DE EFECTIO NETO DE ACTIIDADES DE OPERACIÓN 3F0501
FLUJOS DE EFECTIO POR ACTIIDADES DE INERSIÓN
E;< K H:; <: KK;: 3F0622
S< K K :; KK;: 3F0623
E;< K H:; <: ;;>9: : ;:9:! 9 :K 3F0624
S< K K <: ;;>9: : ;:9:! 9 :K 3F0625
E;< <: ;:; <: <:< ;:;< : H:;:; 3F0626
S< <: ;:; <: <:< ;:;< : H:;:; 3F0627
O :;< :;< H<<: <: ;H:; 3F0613
O < :;< H<<: <: ;H:; 3F0621
FLUJOS DE EFECTIO NETO DE ACTIIDADES DE INERSIÓN 3F0701
FLUJOS DE EFECTIO DE ACTIIDADES DE FINANCIAMIENTO
E;< K :; <: KH =;;: 9<;< 3F0815
S< K : :: <: KH =;: 9<;< 3F0816
E;< K :; <: ;:; <: K; 3F0804
DH<:;< K>< 3F0808
O :;< :;< H<<: <: =;;:; 3F0817
O < :;< H<<: <: =;;:; 3F0818
FLUJOS DE EFECTIO NETO ACTIIDADES DE FINANCIAMIENTO 3F0%01
A:; ;: .<;;* :; :=:H :H:;: <: :=:H ;: <: :=: <: H;: :; : K <: 9 3F1002
E=: <: H;: :; : K <: 9 :; : :=:H :H:;: <: :=:H 3F1003
A:; ;: .<;;* <: :=:H :H:;: :=:H 3F1001
E=:H :H:;: :=:H ; <: K:< 3F1101
E=:H :H:;: :=:H =; : K:< 3F1201
3*1$ ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CÓDIGO
S< 1: <: :;: <: 4F0101
A: K 9 :; K ;9: 4F0131
A: K :; <: :: 4F0132
S< I; <:K <: : 4F0133
C9 :; P;
R:< I;:>
R:< <: E: 4F0111
O R:< I;:> 4F0134
R:< I;:> T 4F0135
C9 :; : P; ;: .; ;< :; : R:< I;:>*
T;=::; <: R:< <: E: R:< < 4F0136
DH<:;< :; :=:H <:< 4F0104
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
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I;::; .D;;* K T;=::; O C9 4F0241
T <: 9 :; : K; 4F0242
S< 31 <: <:9: <: 4F02ST
3*20 ESTADO DE RESULTADOS CÓDIGO
INGRESOS POR INTERESES
DK;9: 2F0208
F;< ;:9; 2F020%
I;H:;: H ;9: ; 9 :; :< 2F0226
I;H:;: <K;9: K H:; 2F0227
I;H:;: H:;:; 2F0228
C: <: < <: 2F0212
R:< K K:;: <: 9: 2F0225
C:; K 9 2F0213
O ;>: =;;: 2F0218
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 2F0101
GASTOS POR INTERESES
O9>;: ; : K9 2F040%
F;< ;:9; 2F0410
D:K <: :K: <: : =;;: >; =;;: ;:;;: 2F0412
A<:< 9>;: =;;: 2F0404
A<:< 9>;: ; : B; C:; <: R::H <: P: 2F042%
A<:< 9>;: <: : =;;: <: K 2F0430
A<:< O9>;: ; I;;: F;;: <: E: O>; F;; I;:; 2F0414
O A<:< O9>;: <: P <: E: 2F0415
C;: > K <:< 9>;: =;;: 2F0418
:! T O9>;: :; C; 2F0417
I;::: <: :; K K> 2F0416
R:< K K:;: <: 9: 2F0427
O G F;;: 2F0421
TOTAL GASTOS POR INTERESES 2F0301
MARGEN FINANCIERO BRUTO 2F2301
.'* PH;: K < <: 2F2306
MARGEN FINANCIERO NETO 2F2401
INGRESOS POR SERICIOS FINANCIEROS 2F2402
I;>: K < ;<: 2F2403
I;>: K F<: C;: <: C;=; 2F2404
I;>: DH: 2F2405
GASTOS POR SERICIOS FINANCIEROS 2F2501
G K < ;<: 2F2502
G K F<: C;: <: C;=; 2F2503
P =;< <: :> <: <:K 2F0407
G DH: 2F2504
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 43/64
D:: <: ;H:;: 2F2713
D:: <: ;:9:! 9 :K 2F2714
D:: <: H ;;>9: 2F2715
PH;: K > <:;< 2F270%
O KH;: 2F2710
RESULTADO DE OPERACIÓN 2F2801
O ;>: :>: 2F2802
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 2F1302
IMPUESTO A LA RENTA 2F1403
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 2F1%01
3*24 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CÓDIGO
G;; .P<<* N: <: E: 5F0101
O R:< I;:>
D=::; <: 9 K ;H:; <: K:;: :; : :;: 5F0102
G;; .K<<* <: ;H:;: :; ;:; <: K; H ;9: 5F0103
C9: <: = <: :=:H 5F0104
C9: <: ;H:; ;: <: ;:> :; : :;: 5F0105
PK; :; :< ;:> <: 9<! < ;:> ;; 5F0106
SK:?H <: :H; 5F0107
O 5F0108
O :< ;:> ;: <: K: 5F01ST
IK: >;; :;< ; K;:;: <: :< ;:>
D=::; <: 9 K ;H:; <: K:;: :; : :;: 5F0202
G;; .K<<* <: ;H:;: :; ;:; <: K; H ;9: 5F0203
C9: <: = <: :=:H 5F0204
C9: <: ;H:; ;: <: ;:> :; : :;: 5F0205
PK; :; :< ;:> <: 9<! < ;:> ;; 5F0206
SK:?H <: :H; 5F0207
O 5F0208
S <: K: >;; :;< ; K;:;: <: :< ;:> 5F02ST
O :< ;:> 5F03ST
R:< ;:> <: ::! ;: <: K: >;; 5F04ST
+! - &dminist%ado%as de #ondos de ensiones /�
3*1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CÓDIGO
AH
AH C:;:
E=:H EH:;: <: :=:H 1A010%
: N:>9: <: PK:<< <: AFP 1A0114
C:; K C9 C:: .;:* 1A0103
C:; K C9 H;< 1A0104
O C:; K C9 .;:* 1A0105
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 44/64
PH C:;:
S9:> B; 1A0306
P: :;: <: <:< > K 1A030%
C:; K P> C:: 1A0302
C:; K P> H;< 1A0303
DH<:;< K K> 1A0312
IK: :; C:;: 1A0318
O C:; K P> 1A0304
B:;:= : 9<: 1A0313
PH; K ;:>>:; 1A0314
PK;: K K> 1A031%
PH;: 1A0310
T PH C:;: 1A03ST
PH N C:;:
C:; K P> H;< 1A0402
D:< > K 1A0401
PH K IK: R:; D=:< 1A040%
O PH 1A0408
O PH;: 1A0406
T PH N C:;: 1A04ST
T PH 1A040T
P; N:
CK 1A0701
CK A<; 1A0702
R::H L:> 1A0705
O R::H 1A0706
R:< A< 1A0707
R:< N: <: :: 1A0711
A: P; 1A0713
T P; N: 1A07ST
TOTAL PASIO , PATRIMONIO NETO 1A070T
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
C; <: <: =; 1A0%01
R:K;9<< K ;:; <:H< 1A0%02
R:K;9<< K 9; <: :;:; :;:>< :; < 1A0%03
R:K;9<< K < <: H: 1A0%04
R:K;9<< <: AFP K :: :9< <: KV <: :> 1A0%05
3*1" ESTADO DE FLU#OS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO CÓDIGO
ACTIIDADES DE OPERACIÓN
C9 K
C9; <: ;: 3A0101
O C9 <: E=:H R:H AH<< 3A0104
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 45/64
R: KH:;:;: <: :; <: H: 3A031%
O I;>: <: E=:H R:H AH<< 3A0303
M:; K> K
A; <: P B; O9:;< 3A0315
A; <: P <: ;< 3A0321
DH<:;< D9;: 3A0305
O P> <: E=:H R:H AH<< 3A0306
A:; .D* <: E=:H EH:;: <: E=:H PH:;:;: <: AH<<: <: F;;; 3A03ST
A:; .D;;* N: <: E=:H EH:;: <: E=:H 3A0401
S< E=:H EH:;: <: E=:H I; <: E: 3A0402
S< E=:H EH:;: <: E=:H F; : P:< 3A04ST
3*1$ ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CÓDIGO
S< 1: <: :;: <: 4A0101
A: K 9 :; K ;9: 4A0126
A: K :; <: :: 4A0127
S< I; <:K <: : 4A0128
C9 :; P;
R:< I;:>
R:< <: E: 4A0111
O R:< I;:> 4A0130
R:< I;:> T 4A0131
C9 :; : P; ;: .; ;< :; : R:< I;:>*
T;=::; <: R:< <: E: R:< < 4A0137
DH<:;< :; :=:H <:< 4A0104
E; <: ;: <: CK .<; 9;; <: ;:>* 4A0105
R:<; <: CK .<; 9;; <: ;:>* 4A0110
I;::; .<;;* <: C9;;: <: N:> 4A0138
I;::; .D;;* K T;=::; O C9 4A0112
T <: 9 :; : K; 4A0136
S< 31 <: <:9: <: 4A01ST
S< 1: <: :;: <: 4A0201
A: K 9 :; K ;9: 4A0226
A: K :; <: :: 4A0227
S< I; <:K <: : 4A0228
C9 :; P;
R:< I;:>
R:< <: E: 4A0211
O R:< I;:> 4A0230
R:< I;:> T 4A0231
C9 :; : P; ;: .; ;< :; : R:< I;:>*
T;=::; <: R:< <: E: R:< < 4A0237
DH<:;< :; :=:H <:< 4A0204
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 46/64
S:H K:< K :: 2A0311
P9<<! K9;: :;: K9 2A0312
T9 K;: 2A0313
C> <H: <: >:; 2A0314
PH;: <: :: 2A0315
U<< .K<<* K:H 2A03ST
O I;>: .G*
U<< .K<<* <: :;: 2A0304
U<< .P<<* <: =;< K::; 2A0305
U<< .K<<* <: =;< <: ;>:H<< 2A0306
U<< .K<<* :; H:; <: H 2A0307
I;>: F;;: 2A0401
G F;;: 2A0402
O I;>: .:>:* 2A0308
R:< ;: <: IK: R:; 2A08ST
IK: R:; C:;: D=:< 2A0502
U<< .P<<* N: <: E: 2A07ST
U<< .P<<* K A;
U<< .P<<* B? K A; C; 2A0%01
U<< .P<<* D< K A; C; 2A0%03
3*24 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CÓDIGO
G;; .P<<* N: <: E: 5A0101
CK;:;: <: O R:< I;:>
E;: L:> 5A0113
C9: <: F <: E=:H 5A0103
AH F;;: DK;9: K :; 5A0110
O : 5A0114
O R:< I;:> ;: <: IK: 5A01ST
IK: G;; :;< ; CK;:;: <: O R:< I;:>
E;: L:> 5A0213
C9: <: F <: E=:H 5A0203
AH F;;: DK;9: K :; 5A0210
O : 5A0214
S <: IK: G;; R:;< ; CK;:;: <: O R:< I;:> 5A02ST
O R:< I;:> <: ::! ;: <: K: 5A03ST
R:< I;:> T <: E: 5A04ST
+ - &gentes de Inte%mediación
3*1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CÓDIGO
ACTIO
ACTIOS CORRIENTES
E=:H EH:;: <: E=:H 1010
O A F;;: 10%6
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 47/64
1126
O AH ; F;;: 1130
TOTAL ACTIOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIOS
C:; <: C; R:K;9<< K I;::<; <: T::
F;<
F;< <: :;: :; :; <: ;::<; 0100
C:; :;: <: :;: ; < <:<: 0120
C:; K 9 K <; <: K:;: 0130
O :; K 9 <: :: 0140
OK:;: <: K ; <; K 01%0
C; <: OK:;: <: H:; ; <; K 01%3
M>:; <: G; <: OK:;: <: K K ; G; <: E=:H 0400
:
: I;:; F;;: <: :;: 0300
T
C:; <: C; R:K;9<< P C:; PK
C:; C:;: ; < <:< K K:;: <: :; KK 0504
C; <: OK:;: <: H:; ; <; K 0506
0600
R:K;9 << K >; H: >< 0605
0500
T
PASIOS , PATRIMONIO
PASIOS CORRIENTES
O PH F;;: 1431
C:; K K> C:: 1420
O C:; K P> 1430
C:; K K> E;<<: :;< 1440
I;>: D=:< 1438
O PH;: 1435
PH K IK: G;; 1436
O PH ; F;;: 1433
PH; K B:;:= EK:< 143%
PH ;< :; GK <: AH K DK; C=< M;:;< K :; 1437
TOTAL PASIOS CORRIENTES
PASIOS NO CORRIENTES
O PH F;;: 1470
C:; K P> C:: 1484
O C:; K P> 1483
C:; K K> E;<<: :;< 1480
I;>: D=:< 14%4
AH K IK: Diferidos
OK:;: <: K ; <; K
AH ;:<< :; < >;
T <: PH C:;: <; <: Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para laVenta
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 48/64
OK:;: <: H:; ; <; K 01%1
C; K M?>:;: <: G; <: OK:;: <: K P G; <: E=:H 0401
:
R:K;9<< K : I;:; F;;: <: :;: 0301
T
C:; <: C; R:K;9<< P C:; PK
C:; C:;: ; < ::< K K:;: <: :; KK 0503
OK:;: <: H:; ; <; K 0505
C; <: OK:;: <: K ; <; K 0601
C; <: R:K;9<< K >; H: >< 0606
C; K AH ;:<< :; < >; 0501
T
3*1" ESTADO DE FLU#OS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO CÓDIGO
FLUJOS DE EFECTIO DE ACTIIDAD DE OPERACIÓN
C9 K H<<: <: K:;
C9 K:<:;: <: K:; <: :H <: ;::<; :; : M:< <: : 4502
C9 K:<:;: <: :; <: : PK 4503
C9 K:<:;: <: ! ;: ;>: <: H<<: <; 4504
C9 K:<:;: <: ; ;:;< ; KK <: ;::<; K ;:> 4505
O 4507
P>
P> P:<:;: <: K <: H: KK 450%
P> KH::<: K : ; <: 9:;: :H 4510
P> K :; <: :K:< 4512
P> K <: AH<<: <: OK:; 4514
P> <: 9 451%
O 4520
F <: E=:H EH:;: E=:H P:<:;: <: .U< :;* AH<<: <: OK:;
FLUJOS DE EFECTIO DE ACTIIDAD DE INERSIÓN
P:<:;: <: K<< <: ; <: 9< ;:> 4523
U< K 9:;: : ; <: 9< ;:> 4524
U< :; K <: KK;: ; ;< 4525
O 9 K H:; <: KK;: :; ;:> ;; 4528
O K> K < KK;: :; ;:> ;; 452%
IK: K:<:;: <: H:; <: KK:<<:! K; :K 4530
CK <: KK:<<:! K; :K 4531
IK: K:<:;: <: H:; <: H ;;>9: 4532
CK <: H ;;>9: 4533
IK: K:<:;: <: H > K 4534
CK <: H > K 4535
R::9 :9< <: K :;<<: :;< .* 4564
C9 K:<:;: <: ::9 <: ;K K ;:<< :: 4537
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 49/64
A:; .<;;* ;: <: :=:H :H:;: :=:H
E=:H :H:;: :=:H K;K <: K:< 4562
E=:H :H:;: :=:H =; <: K:<
3*1$ ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CÓDIGO
S< ; K:< K< 3010
I;::; .<;;* K 9 :; K ;9: 3211
I;::; .<;;* K :;: <: :: 3212
S< I; R::K:< 3213
C9 :; : P;
R:< ;:>
G;; .K<<* <: :: 3214
O :< ;:> 3215
R:< I;:> T <: E:
DH<:;< :; :=:H <:< 3218
E; <: A;: 3217
R:<; <: CK 3113
I;::; .<;;* K K;: <: KK: 321%
D;; .;::;* K <9;: KK: 3310
I;::; .<;;* K ;=::; 9 3311
I;::; .<;;* K ;;: ; ;: KK :; : 3312
I;::; .<;;* K 9 :; KK; <: 9< : ; K:; K:<< <: ; 3313
T C9 :; : P; 3314
S< =; K:< K<
3*20 ESTADO DE RESULTADOS CÓDIGO
INGRESOS OPERACIONALES
I;>: B K C;: :H :; : M:< <: : 2011
:; <: I;H:;: F;;: 2020
I;::: <H<:;< 2030
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS OPERACIONALES
C <: H:; :H :; : M:< <: : 2041
C <: :;:;; <: ;H:;: =;;: 2050
T C OK:;:
G;; .P<<* B
GASTOS OPERACIONALES
G <: H:; 2070
G <: <;; 2060
G;; .P<<* K 9 <: AH F;;: :<< C A< 2061
O I;>: 2100
O G 2110
O >;; .K<<* 2180
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 50/64
IK: G;; :;< ; CK;:;: <: O R:< I;:>
AH ; :;: >K <: H ;:;< K :; 2220
C9 :; : H ;9: <: KH =;;: 99: 9 :; : :> <: < <: KH 2221
C9: <: ;H:; ;: <: ;:> :; : :;: 2222
D=::; <: C9 K C;H:; <: OK:;: :; : E;: 2223
G;; .P<<* <: I;H:;: :; I;:; <: P; :<< H ;9: 2224
C9: <: F <: E=:H 2225
SK:H <: R:H; 2226
PK; <: :< ;:> <: < ;:> ;; ;9< K : < <: KK; .* 2227
S <: IK: >;; :H K;:;: <: O R:< I;:>
O :< I;:>
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL PERIODO! ;: <: IK: G;;
G;; .K:<<* 99: .*
PK: <: ;< 2210
PK;: ; ;< 2211
G;; .P:<<* N: <: E:
R:< I;:> T 99: .*
PK: <: ;< 2214
PK;: ; ;< 2215
G;; .P:<<* N: <: E:
3*25 ESTADO DE FLU#OS DE EFECTIVO MÉTODO INDIRECTO CÓDIGO
F <: :=:H <: AH<< <: OK:;
G;; .K<<* N: <: E: 5516
A: K ;; <: >;; .K<<*
A: K <;;: .;::;* :; :; K 9 <: >:; : 5520
A: K <;;: .;::;* :; :; K 9 <:H< <: H<<: <: K:; 5521
A: K ;::; .<;;:* :; :; K K> <: >:; : 5522
A: K ;::; .<;;:* :; :; K K> <:H< <: H<<: <: K:; 5523
5524
A: K KH;: 5526
A: K K<< .>;;* <: ;:< :;: ; :< 5527
A: K >;; .K<<* <: H ;9: 552%
O : K K< <; :=:H 5530
A: K K<< .>;;* K <K; <: H ; :;: 5531
O : K : :=: 9: : :=:H ; = <: :=:H <: ;H:; =;;; 5532
G;; .K<<* ; <9< <: <.* 5534
T <: : K ;; <: >;; .K<<*
IK: >;; ::9< .K><* 451%
O :;< .<* <: :=:H 4520
F <: E=:H EH:;: E=:H P:<:;: <: .U< :;* AH<<: <: OK:;
FLUJOS DE EFECTIO DE ACTIIDAD DE INERSIÓN
P:<:;: <: K<< <: ; <: 9< ;:> 4523
A: K > <: <:K:; ;
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 51/64
P> K KK;: :; : K; 454%
IK: K:<:;: <: K <: :;<<: :;< .* 4550
R::9 <: K <: :;<<: :;< .* 4551
P> <: KH K :;<:; =;;: 4552
DH<:;< K>< 4553
I;::: K>< 4554
IK: >;; ::9< .K><* 4555
O :;< .<* <: :=:H 4556
F <: E=:H EH:;: E=:H K:<:;: <: .U< :;* AH<<: <: F;;;
A:; .<;;* N: <: :=:H EH:;: E=:H! ;: <: ;: :; T <: C9
E=: <: H; :; <: 9 9: : :=:H :H:;: :=:H
E=: <: H; :; <: 9 9: : :=:H :H:;: :=:H 4560
A:; .<;;* ;: <: :=:H :H:;: :=:H
E=:H :H:;: :=:H K;K <: K:< 4562
E=:H :H:;: :=:H =; <: K:<
+ - #ondos de Inve%sión
3*1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CÓDIGO
AH
AH C:;:
E=:H EH:;: E=:H 1G010%
O AH F;;: 1G0114
C:; K 9 :: :; K 9 1G0121
C:; K C9 C:: .;:* 1G0103
O C:; K C9 .;:* 1G0105
C:; K C9 E;<<: R:;< 1G0104
A;K 1G0107
I;H:; 1G0106
AH B> 1G0112
AH K IK: G;; 1G0117
O AH ; =;;: 1G0113
1G0118
AH ; C:;: GK <: AH K DK; C=< M;:;< K :; 1G011%
1G0120
1G0115
T AH C:;: 1G01ST
AH N C:;:
O AH F;;: 1G0217
I;H:;: :; 9<! ;:> ;; < 1G0221
C:; K 9 :: :; K 9 1G021%
C:; K C9 C:: 1G0201
O C:; K C9 1G0203
C:; K C9 E;<<: R:;< 1G0202
A 1G0220
T AH C:;: D; <: AH GK <: AH K DK; C=< M;:;< K :; K D9 PK:
AH ; C:;: GK <: AH K DK; C=< M;:;< K D9 PK:
AH ; C:;: GK <: AH K DK; C=< M;:;< K :; M;:;< K D9 PK:
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 52/64
PH ;< :; GK <: AH K DK; C=< M;:;< K :; 1G0312
T PH C:;: 1G03ST
PH N C:;:
O PH F;;: 1G0401
C:; K K> :: :; K K> 1G0411
C:; K P> C:: 1G0407
O C:; K P> 1G0408
C:; K P> E;<<: R:;< 1G0402
I;>: D=:< 1G0403
PH; K B:;:= EK:< 1G040%
O KH;: 1G0406
PH K K: <=:< 1G0404
O KH ; =;;: 1G0410
T PH N C:;: 1G04ST
T PH 1G040T
P;
CK E< 1G0701
P <: E; 1G0702
A;: <: I;H:; 1G0703
A;: PK :; C: 1G0711
O R::H <: CK 1G0712
R:< A< 1G0707
O R::H <: P; 1G0708
T P; 1G07ST
TOTAL PASIO , PATRIMONIO 1G070T
3*1" ESTADO DE FLU#OS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO CÓDIGO
F <: :=:H <: H<< <: K:;
C: <: 9 :; :=:H K H<<: <: K:;
:; <: B:;: P:; <: S:H 3G0101
R:>! ! ;:! ;>: <: H<<: <; 3G0112
C; ;:;< ; KK <: ;::<; K ;:> 3G0110
A:<:; K: H:; <: : H 3G0117
O 9 <: :=:H :H H<< <: K:; 3G0104
C: <: K> :; :=:H K H<<: <: K:;
PH::<: <: B:;: S:H 3G010%
C; ;:;< ; KK <: ;::<; K ;:> 3G0118
P> K :; <: :K:< 3G0105
E9; <; <: H K :;< ;:;< K H:; 3G011%
O P> <: E=:H R:H AH<< <: OK:; 3G0108
F <: :=:H :H:;: :=:H K:<:;: <: .< :;* K:;: 3G0121
I;::: :9< .; ;< :; AH<< <: I;H:;* 3G0103
I;::: K>< .; ;< :; AH<< <: F;;;* 3G0107
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 53/64
CK <: I;:; F;;: <: P; D:< <: O E;<<: 3G0205
C; D:H< .=! ;! K;:* 3G0226
CK <: S9<! N: <: E=:H A<< 3G021%
CK <: PK;: :; N:> C;;! N: <: E=:H A<< 3G0227
CK <: PK:<<:! P; EK 3G0206
CK <: AH I;;>9: 3G0207
CK <: O AH <: > K 3G022%
IK: >;; .K><* ::9< 3G0233
O 9 .K>* <: :=:H :H H<< <: ;H:; 3G0234
F <: E=:H EH:;: E=:H P:<:;: <: .U< :;* AH<<: <: I;H:; 3G02ST
F <: :=:H <: H<< <: =;;;
C: <: 9 :; :=:H K H<<: <: =;;;
O9:;; <: P 3G0325
P <: :;<<: :;< 3G031%
C9 :; KK;: :; KK:<< <: 9< : ; :; :; K<< <: ; 3G0326
E; <: A;: 3G0327
E; <: O I;:; <: P; 3G0328
S9H:;;: <: >9:; 3G032%
C: <: K> :; :=:H K H<<: <: =;;;
A; K> <: P 3G0330
PH K A:;<:; F;;: 3G0322
P <: :;<<: :;< 3G0321
C9 :; KK;: :; KK:<< <: 9< : ; :; :; K<< <: ; 3G0331
R:K R:: <: A;: <: E;<< .A;: :; C:* 3G0310
A<; <: O PK;: :; : P; 3G0323
I;::: K>< 3G0311
DH<:;< K>< 3G0305
IK: >;; .K><* ::9< 3G0332
O 9 .K>* <: :=:H :H H<< <: =;;; 3G0333
F <: E=:H EH:;: E=:H P:<:;: <: .U< :;* AH<<: <: F;;; 3G03ST
A:; .D;;* N: <: E=:H EH:;: E=:H! ;: <: ;: :; T <: C9 3G0401
E=: <: ;: :; T <: C9 9: : E=:H EH:;: E=:H 3G0404
A:; .D;;* N: <: E=:H EH:;: E=:H 3G0405
E=:H EH:;: E=:H I; <: E: 3G0402
E=:H EH:;: E=:H F; : E: 3G04ST
3*1$ ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CÓDIGO
S< 1: <: :;: <: 4G0101
C9 :; P C;9: 4G0126
C:; <: E: 4G0127
S< I; R::K:< 4G0128
C9 :; P;
R:< I;:>
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 54/64
E; .:<;* <: K; 4G0205
R:<; A; <: A;: <: I;H:; 4G0232
I;::; .D;;* K AK;: <: PK: 4G0233
D;; .I;::;* K D9;: PK: 4G0234
I;::; .D;;* K C9 :; PK; <: S9< : ; K:; P<< <: C; 4G0235
I;::; .<;;* K ;;: ; ;: KK :; : 4G0214
I;::; .D;;* K T;=::; O C9 <: K; 4G0212
T ;::; .<;;* :; : K; 4G0236
S< 4G02ST
3*20 ESTADO DE RESULTADOS CÓDIGO
I;>: <: H<<: <; 2G01ST
C <: :; 2G0201
G;; .P<<* B 2G02ST
G <: :; D9; 2G0302
G <: A<;; 2G0301
G;; .P<<* <: 9 :; AH F;;: :<< C A< 2G0407
O I;>: OK:H 2G0403
O G OK:H 2G0404
O >;; .K<<* 2G0412
G;; .P<<* K H<<: <: K:; 2G03ST
I;>: F;;: 2G0401
G F;;: 2G0402
D=::; <: C9 ;: 2G0410
O ;>: .>* <: 9<!;:> ;; < 2G0414
2G0411
D=::; :;: : K: :; 9 <: H < 9< : K: :; 9 <: <H<:;< K> 2G0413
R:< ;: <: IK: G;; 2G04ST
G K IK: G;; 2G0502
G;; .P<<* N: <: OK:;: C;;< 2G0503
G;; .K<<* K:<:;: <: K:;: <;;<! ;: <: K: >;; 2G0504
G;; .P<<* N: <: E: 2G07ST
G;; .P<<* K A;
G;; .K<<* 9? K ;
B? K ; <; :; K:;: ;;< 2G0%05
B? K ; <; :; K:;: <;;< 2G0%0%
G;; .K<<* 9? K ; <; 2G0%11
B? K A; <: I;H:; :; OK:;: C;;< 2G0%06
B? K A; <: I;H:; :; OK:;: D;;< 2G0%10
G;; .P<<* B? K A; I;H:; 2G0%12
G;; .K<<* << K ;
D< K ; <; :; K:;: ;;< 2G0%07
D< K ; <; :; K:;: <;;< 2G0%13
G;; .P<<* : >:; <: D=::; :;: : L9 A;: : J <: AH F;;:R:=< M:<< R;9:
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 55/64
SK:?H <: R:H; 5G0206
G;; .K<<* : :; K; <: 9:;:= <:=;< 5G0210
C9 :; : H ;9: <: KH =;;: 99: 9 :; : :> <: < <: KH 5G0211
S <: IK: G;; R:;< ; CK;:;: <: O R:< I;:> 5G02ST
O R:< I;:> 5G03ST
R:< I;:> T <: E:! ;: <: IK: G;; 5G04ST
3*25 ESTADO DE FLU#OS DE EFECTIVO MÉTODO INDIRECTO CÓDIGO
F <: :=:H <: H<< <: K:;
G;; .P<<* N: <: E: 3G05ST
G K I;::: 3G0611
I;>: K I;::: 3G0627
I;>: K DH<:;< 3G0628
P<< .G;;* K D=::; <: C9 ; :< 3G062%
G K IK: G;; 3G0620
A: N M;:
P<< K D:: <: .R:H:;: <: P<< K D:: <: * :;< :; : R:< <: E: 3G0610
D:K:;! A; A>:; 3G0602
P<< .G;;* K R;9: 3G0631
P<< .G;;* K DK; <: AH ; C:;: M;:;< K :; 3G0632
D=::; :;: : K: :; 9 <: H < 9< : K: :; 9 <: <H<:;< K> 3G0634
P<< .>;;* :; H:; <: KK:<<: <: ;H:; 3G0635
P<< .G;;* :; :; <: PK:<<:! P; EK 3G0605
P<< .G;;* :; :; <: AH I;;>9: 3G0618
O : K ; >;; .K<<* <: :: 3G0608
CARGOS , ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIOS , PASIOS
.A:;* <;; <: :; K 9 :: :; K 9 3G0835
.A:;* D;; :; I;H:; 3G0804
.A:;* D;; :; AH B> 3G0813
.A:;* D;; <: H ; =;;: 3G0818
A:; .<;;* <: :; K K> :: :; K K> 3G0833
A:; .D;;* <: PH; K B:;:= EK:< 3G082%
A:; .D;;* <: O PH;: 3G0815
T <: : K ;; <: >;; .K<<* 3G0830
F <: :=:H :H:;: :=:H K:<:;: <: .< :;* K:;: 3G0121
I;::: :9< .; ;< :; AH<< <: I;H:;* 3G0103
I;::: K>< .; ;< :; AH<< <: F;;;* 3G0107
DH<:;< R:9< .; ;< :; AH<< <: I;H:;* 3G0111
DH<:;< K>< .; ;< :; AH<< <: F;;;* 3G0116
IK: >;; .K><* ::9< 3G0120
F <: E=:H EH:;: E=:H P:<:;: <: .U< :;* AH<<: <: OK:; 3G01ST
F <: :=:H <: H<< <: ;H:;
A: K C; ; G;; .P<<* N: <: E: ; : E=:H KH:;:;: <: AH<<: <:OK:; K
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 56/64
CK <: O AH <: > K 3G022%
IK: >;; .K><* ::9< 3G0233
O 9 .K>* <: :=:H :H H<< <: ;H:; 3G0234
F <: E=:H EH:;: E=:H P:<:;: <: .U< :;* AH<<: <: I;H:; 3G02ST
F <: :=:H <: H<< <: =;;;
C: <: 9 :; :=:H K H<<: <: =;;;
O9:;; <: P 3G0325
P <: :;<<: :;< 3G031%
C9 :; KK;: :; KK:<< <: 9< : ; :; :; K<< <: ; 3G0326
E; <: A;: 3G0327
E; <: O I;:; <: P; 3G0328
S9H:;;: <: >9:; 3G032%
C: <: K> :; :=:H K H<<: <: =;;;
A; K> <: P 3G0330
PH K A:;<:; F;;: 3G0322
P <: :;<<: :;< 3G0321
C9 :; KK;: :; KK:<< <: 9< : ; :; :; K<< <: ; 3G0331
R:K R:: <: A;: <: E;<< .A;: :; C:* 3G0310
A<; <: O PK;: :; : P; 3G0323
I;::: K>< 3G0311
DH<:;< K>< 3G0305
IK: >;; .K><* ::9< 3G0332
O 9 .K>* <: :=:H :H H<< <: =;;; 3G0333
F <: E=:H EH:;: E=:H P:<:;: <: .U< :;* AH<<: <: F;;; 3G03ST
A:; .D;;* N: <: E=:H EH:;: E=:H! ;: <: ;: :; T <: C9 3G0401
E=: <: ;: :; T <: C9 9: : E=:H EH:;: E=:H 3G0404
A:; .D;;* N: <: E=:H EH:;: E=:H 3G0405
E=:H EH:;: E=:H I; <: E: 3G0402
E=:H EH:;: E=:H F; : E: 3G04ST
+3 - at%imonio en #ideicomisos
3*1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CÓDIGO
ACTIO
ACTIO CORRIENTE
C 9; 1T0101
: ;:>9: 1T0102
C:; K 9 1T0103
AH :; ;! ;: 1T0104
G K>< K ;K< 1T0105
TOTAL ACTIO CORRIENTE 1T01ST
ACTIO NO CORRIENTE
AH :; ;! ;: 1T0201
I;H:;: :; : 1T0202
TOTAL ACTIO NO CORRIENTE 1T02ST
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
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T <: KK; 1T0701
AK: <;: 1T0702
R::H 1T0703
R:< < 1T0704
R:< ; :< 1T0705
TOTAL PATRIMONIO NETO 1T07ST
TOTAL PASIO , PATRIMONIO NETO 1T070T
CUENTAS DE ORDEN
C; <: H: 9:;: :;:>< :; >; 1T0801
C; <: H: 9:;: :;:>< :; < 1T0802
R:K;9<< <: >; :9< 1T0803
C; <: < =H ; < 1T0804
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1T08ST
3*20 ESTADO DE RESULTADOS CÓDIGO
INGRESOS OPERACIONALES
I;::: >;< 2T0101
A:: >;< 2T0102
:; <: H :; < 2T0103
O ;>: K:;: 2T0104
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2T01ST
COSTOS OPERACIONALES
C <: :H 2T0201
I;::: <: 9>;: :< K ; 2T0202
C ;: <: H:; <: H < 2T0203
O K:;: 2T0204
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 2T02ST
RESULTADO OPERACIONAL 2T020T
OTROS INGRESOS .GASTOS*
I;>: =;;: 2T0301
G =;;: 2T0302
:; <: H: 2T0303
C ;: <: H:; <: H: 2T0304
O ;>: .>* 2T0305
R:< K :K; ;=; 2T0306
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 2T03ST
IK: :; 2T0401
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS E#TRAORDINARIAS 2T04ST
I;>: :<; 2T0501
G :<; 2T0502
RESULTADO DEL EJERCICIO 2T05ST
+4 - I(L5
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 58/64
AH K I;:; F;;: D:H< 1C0210
I;H:;: M< <: PK; 1C0214
O I;H:;: F;;: 1C0218
C:; K C9 C:: 1C0201
C:; K C9 P: R:;< 1C0202
O C:; K C9 1C0203
E:; .;:* 1C020%
AH B> 1C0216
I;H:;: I;9 1C0211
I;:9:! M; EK .;:* 1C0205
AH I;;>9: .;:* 1C0206
AH K IK: R:; PK;: D=:< 1C0207
C< M:; 1C0212
O AH 1C0208
T AH N C:;: 1C02ST
TOTAL ACTIO 1C020T
PH P;
PH C:;:
S9:> B; 1C0306
O9>;: F;;: 1C030%
C:; K P> C:: 1C0302
C:; K P> P: R:;< 1C0303
IK: R:; PK;: C:;: 1C0311
O C:; K P> 1C0304
PH;: 1C0310
PH ;:;< K :; 1C0312
T PH C:;: 1C03ST
PH N C:;:
O9>;: F;;: 1C0401
C:; K P> C:: 1C0407
C:; K P> P: R:;< 1C0402
PH K IK: R:; PK;: D=:< 1C0404
O C:; K P> 1C0408
PH;: 1C0406
I;>: D=:< .;:* 1C0403
T PH N C:;: 1C04ST
T PH 1C040T
P;
CK 1C0701
A;: <: I;H:; 1C0703
CK A<; 1C0702
R:< ; R:< 1C0708
R::H L:>: 1C0705
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
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G; R:9< K OK:;: 1C1202
E;:> K C:; <: E: 1C1203
I;::: K C:; <: T:: 1C1204
C;:! C;9;: AK;: 1C1205
I;>: F;;: 1C1206
O C:; K P> 1C1207
T C:; <: O<:; A::< <: F;< B?: 1C12ST
C:; <: O<:; A::< <: : B?:
: E< 1C1401
R:> K A;; :; C:; 1C1402
A;; :; C:; :; C 1C1403
R:> <: DH<:;< :; A;: 1C1404
R:> <: A: <: : 1C1405
R: <: : <: R:> 1C1406
T C:; <: O<:; A::< <: : B?: 1C14ST
3*1" ESTADO DE FLU#OS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO CÓDIGO
ACTIIDADES DE OPERACIÓN
C9; .:;<* K
:; <: B:;: S:H .I;>: OK:;:* 3C0101
(; C;: 3C0110
I;::: R:;<:; .; ;< :; AH<< <: I;H:;* 3C0103
DH<:;< .; ;< :; AH<< <: I;H:;* 3C0111
R:> 3C0112
O C9 <: E=:H R:H AH<< 3C0104
M:; K> .<* K
PH::<: <: B:;: S:H 3C010%
R:;:;: B:;:= S: 3C0105
T9 3C0106
I;::: R:;<:; .; ;< :; AH<< <: F;;;* 3C0107
R:> 3C0113
O P> <: E=:H R:H AH<< 3C0108
A:; .D;;* <: E=:H EH:;: <: E=:H PH:;:;: <: AH<<: <: OK:; 3C01ST
ACTIIDADES DE INERSIÓN
C9; .:;<* K
P: P: R:;< 3C020%
:; <: S9< U;<<: <: N:> 3C0218
:; <: I;H:;: F;;: 3C0201
:; <: I;H:;: I;9 3C0213
:; <: I;:9:! M; EK 3C0202
:; <: AH I;;>9: 3C0203
I;::: R:;<:; 3C0210
DH<:;< 3C0211
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 60/64
DH<:;< P>< 3C0305
O P> <: E=:H R:H AH<< 3C0306
A:; .D* <: E=:H EH:;: <: E=:H PH:;:;: <: AH<<: <: F;;; 3C03ST
A:; .D;;* N: <: E=:H EH:;: <: E=:H 3C0401
S< E=:H EH:;: <: E=:H I; <: E: 3C0402
E=: <: D=::; <: C9 <: E=:H EH:;: <: E=:H 3C0404
S< E=:H EH:;: <: E=:H F; : E: 3C04ST
3*1$ ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CÓDIGO
S< 1: <: :;: <: 4C0101
G;; .P<<* K H ;9: <:
' I;:9:! M; EK 4C0108
' AH F;;: <K;9: K :; 4C0120
G;; .P<<* K C9: <: F <: E=:H ] C9: <: I;H:; N: :; ; N:> :; : E;: 4C0121
G;; .P<<* K D=::; <: C9 4C0122
I;>: .>* :;< <::;: :; P; 4C0117
T;=::; ;: <: R:< ; R:< 4C0123
O T;=::; ;: 4C0125
U<< .P<<* N: <: E: 4C0111
T <: ;>: > :;< 4C011%
E=: < <: C9 :; P C;9: C:; <: E: 4C0102
D9;: A>;;: ::H <: <<: :=:< :; : K:< 4C0103
DH<:;< <:< PK;: << <;: : K:< 4C0104
N:H AK: <: ; 4C0105
R:<; <: CK :<:;; <: A <: I;H:; 4C0110
A;: :; T:: 4C0114
CK; <: K< K;: 4C010%
I;::; <;;: K =;: :;: 4C0107
C;H:; ;:< <: K::;; 4C0124
O ;::; <;;: <: K< K;: 4C0112
S< 31 <: <:9: <: 4C01ST
S< 1: <: :;: <: 4C0201
G;; .P<<* K H ;9: <:
' I;:9:! M; EK 4C0208
' AH F;;: <K;9: K :; 4C0220
G;; .P<<* K C9: <: F <: E=:H ] C9: <: I;H:; N: :; ; N:> :; : E;: 4C0221
G;; .P<<* K D=::; <: C9 4C0222
I;>: .>* :;< <::;: :; P; 4C0217
T;=::; ;: <: R:< ; R:< 4C0223
O T;=::; ;: 4C0225
U<< .P<<* N: <: E: 4C0211
T <: ;>: > :;< 4C021%
E=: < <: C9 :; P C;9: C:; <: E: 4C0202
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
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TABLA 35: PAISES
N, DESCRIPCIÓN
%001 BOUET ISLAND
%002 COTE DQIOIRE
%003 FAL/LAND ISLANDS .MALINAS*
%004 FRANCE! METROPOLITAN
%005 FRENC( SOUT(ERN TERRITORIES
%006 (EARD AND MC DONALD ISLANDS
%007 MA,OTTE
%008 SOUT( GEORGIA AND T(E SOUT( SANDIC( ISLANDS
%00% SALBARD AND JAN MA,EN ISLANDS
%010 UNITED STATES MINOR OUTL,ING ISLANDS
%011 OTROS PAISES O LUGARES
%013 AFGANISTAN
%017 ALBANIA
%01% ALDERNE,
%023 ALEMANIA
%026 ARMENIA
%027 ARUBA%028 ASCENCI^N
%02% BOSNIA'(ER$EGOINA
%031 BUR/INA FASO
%037 ANDORRA
%040 ANGOLA
%041 ANGUILLA
%043 ANTIGUA , BARBUDA
%047 ANTILLAS (OLANDESAS
%053 ARABIA SAUDITA
%05% ARGELIA
%063 ARGENTINA
%06% AUSTRALIA
%072 AUSTRIA%074 A$ERBAIJAN
%077 BA(AMAS
%080 BA(REIN
%081 BANGLADES(
%083 BARBADOS
%087 BELGICA
%088 BELICE
%0%0 BERMUDAS
%0%1 BELARUS
%0%3 M,ANMAR
%0%7 BOLIIA
%101 BOTSANA%105 BRASIL
%108 BRUNEI DARUSSALAM
%111 BULGARIA
%115 BURUNDI
%11% BUTAN
%127 CABO ERDE
%137 CAIMAN!ISLAS
%141 CAMBO,A
%145 CAMERUN!REPUBLICA UNIDA DEL
%147 CAMPIONE D^TALIA
%14% CANADA
%155 CANAL .NORMANDAS*! ISLAS
%157 CANTON , ENDERBURR,%15% SANTA SEDE
%165 COCOS ./EELING*!ISLAS
%16% COLOMBIA
%173 COMORAS
%177 CONGO
%183 COO/! ISLAS
%187 COREA .NORTE*! REPUBLICA POPULAR DEMOCRATICA DE
%1%0 COREA .SUR*! REPUBLICA DE
%1%3 COSTA DE MARFIL
%1%6 COSTA RICA
%1%8 CROACIA
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 62/64
%1%% CUBA
%203 C(AD
%207 C(ECOSLOA"UIA
%211 C(ILE
%215 C(INA
%218 TAIAN .FORMOSA*
%221 C(IPRE
%22% BENIN%232 DINAMARCA
%235 DOMINICA
%23% ECUADOR
%240 EGIPTO
%242 EL SALADOR
%243 ERITREA
%244 EMIRATOS ARABES UNIDOS
%245 ESPA^A
%246 ESLOA"UIA
%247 ESLOENIA
%24% ESTADOS UNIDOS
%251 ESTONIA
%253 ETIOPIA
%25% FEROE! ISLAS
%267 FILIPINAS
%271 FINLANDIA
%275 FRANCIA
%281 GABON
%285 GAMBIA
%286 GA$A , JERICO
%287 GEORGIA
%28% G(ANA
%2%3 GIBRALTAR
%2%7 GRANADA
%301 GRECIA%305 GROENLANDIA
%30% GUADALUPE
%313 GUAM
%317 GUATEMALA
%325 GUA,ANA FRANCESA
%327 GUERNSE,
%32% GUINEA
%331 GUINEA ECUATORIAL
%334 GUINEA'BISSAU
%337 GU,ANA
%341 (AITI
%345 (ONDURAS
%348 (ONDURAS BRITANICAS
%351 (ONG /ONG
%355 (UNGRIA
%361 INDIA
%365 INDONESIA
%36% IRA/
%372 IRAN! REPUBLICA ISLAMICA DEL
%375 IRLANDA .EIRE*
%377 ISLA A$ORES
%378 ISLA DEL MAN
%37% ISLANDIA
%380 ISLAS CANARIAS
%381 ISLAS DE C(RISTMAS%382 ISLAS "ES(M
%383 ISRAEL
%386 ITALIA
%3%1 JAMAICA
%3%5 JONSTON! ISLAS
%3%% JAPON
%401 JERSE,
%403 JORDANIA
%406 /A$AJSTAN
%410 /ENIA
%411 /IRIBATI
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 63/64
%412 /IRGUI$ISTAN
%413 /UAIT
%418 LABUN
%420 LAOS! REPUBLICA POPULAR DEMOCRATICA DE
%426 LESOT(O
%42% LETONIA
%431 LIBANO
%434 LIBERIA%438 LIBIA
%440 LIEC(TENSTEIN
%443 LITUANIA
%445 LU#EMBURGO
%447 MACAO
%448 MACEDONIA
%450 MADAGASCAR
%453 MADEIRA
%455 MALA,SIA
%458 MALAI
%461 MALDIAS
%464 MALI
%467 MALTA
%46% MARIANAS DEL NORTE! ISLAS
%472 MARS(ALL! ISLAS
%474 MARRUECOS
%477 MARTINICA
%485 MAURICIO
%488 MAURITANIA
%4%3 ME#ICO
%4%4 MICRONESIA! ESTADOS FEDERADOS DE
%4%5 MIDA, ISLAS
%4%6 MOLDAIA
%4%7 MONGOLIA
%4%8 MONACO%501 MONTSERRAT! ISLA
%505 MO$AMBI"UE
%507 NAMIBIA
%508 NAURU
%511 NAIDAD .C(RISTMAS*! ISLA
%517 NEPAL
%521 NICARAGUA
%525 NIGER
%528 NIGERIA
%531 NIUE! ISLA
%535 NORFOL/! ISLA
%538 NORUEGA
%542 NUEA CALEDONIA
%545 PAPUASIA NUEA GUINEA
%548 NUEA $ELANDA
%551 ANUATU
%556 OMAN
%566 PACIFICO! ISLAS DEL
%573 PAISES BAJOS
%576 PA/ISTAN
%578 PALAU! ISLAS
%57% TERRITORIO AUTONOMO DE PALESTINA
%580 PANAMA
%586 PARAGUA,
%58% PERU%5%3 PITCAIRN! ISLA
%5%% POLINESIA FRANCESA
%603 POLONIA
%607 PORTUGAL
%611 PUERTO RICO
%618 "ATAR
%628 REINO UNIDO
%62% ESCOCIA
%633 REPUBLICA ARABE UNIDA
%640 REPUBLICA CENTROAFRICANA
%644 REPUBLICA C(ECA
8/18/2019 Ple an Exo 3 Tablas Final
http://slidepdf.com/reader/full/ple-an-exo-3-tablas-final 64/64
%645 REPUBLICA DE SA$ILANDIA
%646 REPUBLICA DE TUNE$
%647 REPUBLICA DOMINICANA
%660 REUNION
%665 $IMBABE
%670 RUMANIA
%675 RUANDA
%676 RUSIA%677 SALOMON! ISLAS
%685 SA(ARA OCCIDENTAL
%687 SAMOA OCCIDENTAL
%6%0 SAMOA NORTEAMERICANA
%6%5 SAN CRISTOBAL , NIEES
%6%7 SAN MARINO
%700 SAN PEDRO , MI"UELON
%705 SAN ICENTE , LAS GRANADINAS
%710 SANTA ELENA
%715 SANTA LUCIA
%720 SANTO TOME , PRINCIPE
%728 SENEGAL
%731 SE,C(ELLES
%735 SIERRA LEONA
%741 SINGAPUR
%744 SIRIA! REPUBLICA ARABE DE
%748 SOMALIA
%750 SRI LAN/A
%756 SUDAFRICA! REPUBLICA DE
%75% SUDAN
%764 SUECIA
%767 SUI$A
%770 SURINAM
%773 SASILANDIA
%774 TADJI/ISTAN%776 TAILANDIA
%780 TAN$ANIA! REPUBLICA UNIDA DE
%783 DJIBOUTI
%786 TERRITORIO ANTARTICO BRITANICO
%787 TERRITORIO BRITANICO DEL OCEANO INDICO
%788 TIMOR DEL ESTE
%800 TOGO
%805 TO/ELAU
%810 TONGA
%815 TRINIDAD , TOBAGO
%816 TRISTAN DA CUN(A
%820 TUNICIA
%823 TURCAS , CAICOS! ISLAS
%825 TUR/MENISTAN
%827 TUR"UIA
%828 TUALU
%830 UCRANIA
%833 UGANDA
%840 URSS
%845 URUGUA,
%847 U$BE/ISTAN
%850 ENE$UELA
%855 IET NAM
%858 IETNAM .DEL NORTE*
%863 IRGENES! ISLAS .BRITANICAS*%866 IRGENES! ISLAS .NORTEAMERICANAS*
%870 FIJI