politici si tehnici bancare

7/21/2019 Politici Si Tehnici Bancare

1/108

POLITICI I TEHNICI BANCARE

5


2/108

CAPITOLUL I

CONINUTUL CURSULUI POLITICI I TEHNICI BANCARE

Acest curs este conceput ca o aprofundare a activitii bancare privit din perspectivamanagementului performant i a necesitii ridicrii nivelului indicatorilor de performan dinbncile comerciale romneti la standardele internaionale.

1.1. STRUCTURA CURSULUI

- Organizarea i funcionarea sectorului bancar romnesc;- Managementul bancar;- olitici de investiii bancare;- !trategii bancare de investiii;

- olitici de diversificare a produselor i serviciilor bancare "tipuri de activiti bancare#;- $estiunea riscurilor bancare;- olitici de retail ban%ing;- $estiunea portofoliului bncilor comerciale;- Activitatea de intermediere bancar;- erformane bancare;- &etail ban%ing;- iee bancare i interbancare;- Managementul 'n raportul optim banc-clieni;- (ipuri de operaiuni i te)nici bancare;- olitici i te)nici de creditare bancar.

1.2. NECESITATEA CRERII I PROMOVRII DE POLITICI I TEHNICIBANCARE N CONTEXTUL TRECERII LA ECONOMIA DE PIA

*a nivelul statului e+ist politici economice, monetare, financiare, fiscale, bancare, darfiecare banc bazat pe principiile generale de politic economic, 'i elaboreaz propriile

politici de dezvoltare care s contribuie la realizarea scopului final al bncilor 'n calitatea lorde societi comerciale, i anume realizarea unui profit ct mai mare.

!pre deosebire de firmele obinuite, bncile sunt uniti cu un volum mult mai mare al

activitii. e aceea, scopul urmrit nu poate fi atins dect prin elaborarea de programestrategice pe o perioad de obicei de ani, 'n care sunt menionate misiunea bncii iprincipalele obiective care vor conduce la ma+imizarea profitului.

oliticile bancare nu pot fi realizate fr s fie avizate i supraveg)eate de ctreautoritatea monetar i bancar suprem 'n stat - /anca 0aional a &omniei.

oliticile bancare se stabilesc pe termen scurt i mediu, variantele pe termen lung nuau dat pn acum rezultatele scontate.

rincipalele laturi ale politicii bancare sunt12. politica de produse i servicii;3. politica de servicii a clienilor;4. politica de capitalizare i privatizare;

. politica de resurse umane;5. politica de informatizare a activitii bncii;


3/108

. politica de performane.6n acest conte+t, managementul bancar apare ca un conte+t al politicii bncii, tot aici

incluzndu-se programele strategice, realizarea de profit i cucerirea unui segment de pia ctmai eficient.

oliticile bancare au fost perfecionate 'n ultimii ani i prin legislaie, crendu-se

premisele eficientizrii acestora.Odat cu apariia *egii nr. 5782997 "*egea bancar# s-au stabilit noi criterii i condiiide desfurare a activitii bancare, inclusiv de politici bancare.

rintre elementele de politic bancar stipulate 'n *egea nr. 57 amintim12. !porirea atribuiilor bncilor inclusiv prin 'nlocuirea termenului de banc

comercial cu cel de banc, astfel ca bncile s-i poat desfura activitatea, delimitndu-sede firmele economice prin obiective ma:ore care sunt defalcate de multe ori din politicageneral economic a statului.

3. recizarea unor concepte cu mare acoperire 'n activitatea bancar1 afiliat, depozit,credit, acionar, capital, pruden, utilizarea profitului.

4. recizarea 'n mai mare msur a activitilor permise bncilor.

. olitici de fuzionare i divizare a bncilor.5. olitici privind rezolvarea conflictelor de interese dintre bnci i sectoarele

economiei reale.. Managementul ca instrument aparte, special de gestionare a bncilor.oliticile bancare au fost 'mbuntite 'n ultimii ani i sub raportul perfecionrii

activitii bncilor. Astfel, acceptarea de depozite a fost mai bine conturat, contractarea decredite se face acum innd seama de respectarea principiului prudenei bancare i au fost

preconizate alternative la creditare care s prezinte un grad de risc mai redus.oliticile bancare s-au 'mbuntit i 'n privina emiterii i gestionrii instrumentelor

de plat i credit.n alt aspect de politic bancar s-a concretizat 'n ultimii ani 'n emiterea garaniilor

bancare i de asumare a anga:amentului de ctre bnci.6n ultimii ani tot mai prezente sunt politicile bancare de rezolvare a crizelor de

management.6n corelaia manageri-acionari-salariai sunt prezente interesele i profesionalismul.


4/108

determinare a dobnzii, te)nici de gestionare a depozitelor constituite la banc, te)nici depli, te)nici de gestiune a portofoliului de credite i a riscului bancar.

(e)nicile sunt activiti comple+e constituite din operaiuni bancare. Operaiunilebancare la rndul lor se 'mpart 'n urmtoarele1

- operaiuni pasive;

- operaiuni active;- operaiuni derivate;- operaiuni cone+e.

O,"'a7($(%" ,a*(6" sunt cele de constituire a resurselor bncilor. >le se refer iafecteaz patrimoniul bncii i sunt 'nregistrate 'n pasivul bilanului, de unde i denumirea.

O,"'a7($(%" a(6" sunt cele mai importante 'mpreun cu primele i constau 'nutilizarea resurselor bncii, deci 'n plasamente.

6n ultimii ani plasamentele sunt puternic sub incidena politicii bancare, adic nu semai fac automat 'n credite ci sunt luate 'n consideraie mai multe aciuni care s duc 'n

principal la reducerea riscului bancar.O,"'a7($(%" &"8" se refer la unele activiti care nu sunt specifice bncilor "de

e+emplu, activitatea de participaiune la capitalul social al unor firme de unde bncile primescdividende, aciuni de evaluare a patrimoniului firmei, de garanie bancar#.

O,"'a7($( 0"'(6a#" - au aprut doar de civa ani. >le sunt o alternativ la acreditare,sunt foarte multe, 'ncepnd cu leasingul, factoringul pn la asigurri bancare i vnzareacreditului pe titluri financiare "titularizare#.

oliticile i te)nicile bancare fac parte din activitatea bancar, dar ele au fost mai clarconturate 'n ultimii ani i se 'ncearc utilizarea lor pentru 'mbuntirea performanelor

bancare.

CAPITOLUL II

ORGANIZAREA SECTORULUI BANCAR ROMNESC

2.1. ROLUL BNCILOR N ECONOMIA ROM9NEASC

/ncile au aprut 'n &omnia, 'nc din a doua :umtate a secolului al ?l?-lea. >le au

fost a:utate, att prin contribuia capitalului romn, ct i a celui strin.


5/108

privat. Mica producie "agricol, industrial, meteugreasc i comercial# era susinut 'nmod deosebit, mai ales prin credite prefereniale, dar i prin alte produse, servicii i faciliti

bancare i fiscale. Au fost preluate astfel de ctre stat unele datorii agricole i industriale "princonversii# oferindu-se 'n acest fel posibiliti de lansare 'n economia capitalist, pentru care&omnia era un pretendent serios 'nc 'n perioada dintre cele dou rzboaie mondiale.

O dat cu 'nceperea perioadei de tranziie 'n 299B i cu restructurarea economieiromneti, s-a 'ncercat 'n primul rnd revirimentul economic al sectorului bancar,considerndu-se 'n mod firesc c acesta trebuie s acioneze ca un Cvrf de lanceD 'n'nfptuirea tranziiei.

entru a crete rolul bncilor 'n economia de pia, printre primele sectoarerestructurate se numr i cel bancar. Aceast restructurare a vizat urmtoarele aspecte1

- desfiinarea monopolului statului asupra sectorului bancar;- reorganizarea bncilor de stat ca societi pe aciuni;- capitalizarea bncilor;- privatizarea bncilor de stat sau cu capital ma:oritar de stat;- 'nfiinarea unui numr foarte mare de bnci;

- diversificarea tipurilor de bnci;- diversificarea produselor i serviciilor bancare;- e+tinderea reelei teritoriale;- realizarea unui management performant, participativ i eficient;- desfurarea activitii bancare dup strategii i statute proprii fiecrei bnci;- informatizarea bancar;- desc)iderea ctre colaborarea cu bncile strine;- spri:inirea activitii de investiii i de creditare, ca instrumente ma:ore ale

construciei economiei de pia;- perfecionarea relaiilor cu clienii.esigur c unele din aceste obiective nu au fost realizate 'n totalitate, dar au fost

fcute unele progrese i toi factorii de rspundere "politici, economici, specialiti etc.# sunt deprere c rolul sectorului bancar va fi )otrtor pentru intrarea 'n economia de pia.

2.2. OR:ANI;AREA SECTORULUI BANCAR ROM9NESCN ECONOMIA DE TRAN;IIE

*a noi a e+istat o reorganizare gradual a sectorului bancar. rincipalele laturi itrsturi ale activitii sectorului bancar vor face obiectul unor capitole separate 'n acestmanual.

&eorganizarea declanat 'n 2992 a fost necesar nu numai ca urmare a sc)imbrilorfundamentale 'n teoria i practica economic, ci i pentru faptul c trebuia valorificat unpotenial mare al activitii bancare, mai ales sub aspectele1

- pregtirii foarte bune a specialitilor bancari e+isteni;- reelei teritoriale relativ dezvoltate;- nevoii de continuitate mai ales 'n creditarea economiei naionale, dar i 'n

efectuarea plilor, 'nlturarea bloca:ului financiar, diversificarea produselori serviciilor bancare.

Modernizarea sectorului bancar nu se putea face 'n &omnia i din cauza viduluilegislativ. e aceea, printre primele msuri luate a fost i aprobarea unei legi cu specific

bancar. Mai 'nti, menionm c, fiind organizate pe principiile unei societi comerciale

productoare de profit, bncile respect 'n primul rnd, *egea nr. 428299B privind societilecomerciale, dar i legislaia specific.

9


6/108

2.2.1. Ba&a 3 "&m(a 0" ,(a7+

6n economia de pia, sectorul bancar are un rol ma:or, el acionnd 'n promovarea

reformei i manifestarea concret a mecanismului autoreglrii economice. 'n manifestarea luipermanent, sectorul bancar este o parte component de baz a sistemului economico-financiar.

Ei 'n perioada de tranziie, bncile sunt de mai multe tipuri i organizate pe mai multeniveluri. Activitatea bancar 'n ara noastr de e+emplu, este mult mai comple+ fa de

perioada de dinainte de 299B. 6n primul rnd, sectorul bancar este organizat pe dou nivelurii anume, bncile comerciale i /anca 0aional. 6n cadrul bncilor s-au dezvoltat foarte mult

produsele i serviciile bancare. 6nsi esena activitii bancare s-a 'mbuntit, prinorganizarea lor ca societi pe aciuni i prin demararea procesului de privatizare. !-adezvoltat foarte mult numrul bncilor comerciale, mare parte din acestea avnd capital privatsau mi+t. Au fost elaborate politici i strategii ale bncilor care s contribuie la dezvoltarea

produselor i serviciilor bancare noi i diminuarea riscului, 'n special a riscului de creditare.Am pus accentul pe riscul de creditare, 'ntruct bncile romneti sunt - actualmente -'n

primul rnd, bnci de credit, ponderea creditului 'n total produse i servicii variind foartemult.

Activitatea bncilor este constituit dintr-o multitudine de operaiuni bancare, careconduc la conceperea, realizarea i 'nregistrarea produselor i serviciilor bancare. n grup deoperaiuni omogene legate de un produs bancar, un segment al activitii bancare, ometodologie, strategie etc. constituie te)nicile bancare. eci te)nicile bancare cuprind 'n

primul rnd, operaiunile i te)nicile ca pri ale activitii bancare 'n ansamblu. "*"7+/ *" ,a#" a4('ma &+ a(6(#a#"a a&a'+ "*#" &*#(#$(#+ 0( ,"'a7($(%"

a&a'"/ "6(0"7a a&a'+ 5( '%$% a&a' ,','($. e lng aceste componente debaz se poate aprecia c activitatea este puternic influenat de strategiile i politicile bncilori de politica i normele /ncii 0aionale a &omniei. e asemenea, analiza fenomenului

bancar influeneaz foarte mult te)nicile bancare, produsele bancare.*a rndul lui, fenomenul bancar influeneaz strategiile, produsele i serviciile bancare

i ofer noi date managementului bancar i analizei bancare. D"&(/ a&a 3*"am+ 5('!a()a'"a 5( 0"*4+5$'a'"a ,"'a7($(%' a&a'"/ a "6(0"7"( a&a'" 5( '%$%$(a&a' 3 &&'0a7+ &$ *#'a#"!((%" 5( maa!"m"#$% +&(%'. at fiind rolul cu totulspecial al /ncii Na7(a%"/ ca banc central de emisiune, supraveg)ere i control, 'n curs nuse fac referiri la operaiunile i te)nicile acestei bnci, dect 'n msura 'n care ele influeneazdirect activitatea bncilor.

Activitatea bancar este un sector mai deosebit, mai greu al economiei. e aceea, sepoate aprecia c toate operaiunile bancare au un caracter te)nic. @a atare, te)nicile bancareinflueneaz foarte mult dezvoltarea i modernizarea sectorului bancar romnesc.

Activitatea bancar este e+trem de comple+. >a cuprinde concepte, principii, reguli,decizii, dar mai ales o intens activitate practic. 'n mare msur, practica bancar este oactivitate concret, inclusiv cu partenerii de afaceri.

(recerea la economia de pia face ca nici sectorul financiar-bancar s nu mai poatfunciona ca 'nainte. Marile sc)imbri intervenite 'n sistemul de produse i servicii bancare, 'nstructura partenerilor de afaceri, 'n legislaia i reglementrile cu privire la 'ntreaga activitatedin economie, impun ca bncile s-i adapteze strategiile la CprovocrileD noului mediu.

@a orice societate comercial, banca trebuie s se 'ntrebe ct c)eltuiete, ce venituri

realizeaz, ct de eficient este activitatea. entru aceasta trebuie s foloseasc la ma+imumtoate opiunile partenerilor de afaceri, s stabileasc ct de puternic este identitatea sa proprie

2B


7/108

"a bncii#, cea a clienilor si sau a altor parteneri de afaceri. Alte probleme i 'ntrebricruciale pentru bnci ar trebui s fie1

F cum alegeiGF unde 'ncepeiGF ce 'mbuntiri putei aduceG

F 'n ce mediu lucraiGF ce metode optime ai identificat pentru a obine cele mai bune rezultateGF ce metode utilizai pentru selecia i evaluarea clienilor i a altor parteneri de

afaceriGF cum v modernizai structurile funcionaleGF ce obiective strategice ma:ore v propuneiGF cum folosii publicitateaGF cum stimulai mar%etingul produselor i serviciilor bancareGF avei strategii alternativeG*uarea 'n consideraie a 'ntrebrilor de mai sus i a altora, poate oferi o 'nelegere mai

clar a naturii i sferei de cuprindere a activitii bancare. rezentat pe capitole uor de

urmrit, problematica activitii i strategiei bancare poate fi cunoscut i considerat caesenial. e e+emplu, banca trebuie s cunoasc nevoile de baz ale clienilor. Aceste nevoiale clienilor trebuie s fie 'ntreesute 'n 'ntreaga structur bancar, pentru a crea o nou banc- banca managementului serviciilor.

!istemul bancar st 'n centrul oricrei economii de pia, pentru c el trebuie sasigure cadrul care s dea posibilitatea mobilizrii tuturor fondurilor bneti din economie idiri:rii lor 'n scopul desfurrii normale a activitii social-economice. /anii, circulaia

bneasc, creditul, procesele valutare 'n general, 'ncep s devin i la noi instrumente active'n stimularea activitii economice. rg)iile sistemului financiar-bancar stimuleaz oricefenomen economic pozitiv i descura:eaz activitile ineficiente.

!pre deosebire de situaia dinainte de decembrie 2979, sistemul financiar-bancar punemai mare accent pe realizarea unor rezultate financiare favorabile, concretizate 'n primul rnd'n profit. 6n aceast privin se poate afirma c)iar c, economia de pia admite i uneleactiviti speculative, dar 'ntemeiate pe organisme specializate, cum ar fi speculaiile de burs"de valori i, mai rar, de mrfuri#.

in elemente de servire a unor structuri social-economice, bncile devin parteneriactivi, 'n principal ai agenilor economici. /ncile stimuleaz i menin treaz ateniaagenilor economici spre probleme ma:ore, i anume resursele i utilizarea acestora, gestiunea'ntreprinderii, eficiena utilizrii resurselor, modul de utilizare a profitului. /ncile comercialeau c)iar obligaia de a-i opri pe agenii economici s anga:eze activiti nerentabile i riscante.Acest lucru se poate realiza cu ocazia acordrii creditelor, a avizrii studiilor de fezabilitate, a

efecturii plilor prin cont. rin intervenia bncilor "ca parteneri, nu ca autoritate# se potevita unele implicaii, care ar comporta riscuri 'n gestiunea agenilor economici. eci nu estevorba de o tutel a bncilor asupra agenilor economici, ci de un spri:in 'n realizarea uneifle+ibiliti 'n adaptarea la cerinele pieei, 'n funcie de perspectivele ce se 'ntrevd 'ndezvoltarea economic. &ealizarea unei astfel de fle+ibiliti i cu a:utorul bncilorcomerciale, are menirea de a aciona continuu, astfel 'nct s-i poat reorienta oricndactivitatea. /ncile sunt implicate i interesate 'n realizarea acestei fle+ibiliti 'n activitateaagenilor economici, 'ntruct prin acetia, mecanismul pieei poate aciona din punct devedere al riscului i asupra instituiilor i organismelor bancare. ar, 'n cazul bncilor,e+tensia i efectele negative ale riscului au consecine mult mai nefavorabile, 'ntructgreutile se repercuteaz i asupra economiei 'n general, dar mai cu seam asupra unui mare

numr de ageni economici ce formeaz clientela bncii respective.6n economia de pia funcioneaz mai multe feluri de bnci, organizate ca societi

22


8/108

comerciale, sau pe feluri de produse i servicii bancare. Activnd 'ns 'ntr-un domeniu cutotul special al vieii economice, bncile trebuie s aib un regim de organizare i funcionarecare s dea drept de 'ndrumare, supraveg)ere i control bncii centrale, care 'n &omnia este/anca 0aional. 6n cazul de fa, controlul nu trebuie s se suprapun cu monopolul saucentralizarea. 6n orice ar cu o economie de pia dezvoltat, e+ist o banc central, care

diri:eaz procesele i fenomenele financiar-bancare de mare 'nsemntate pentru ara inaiunea respectiv. 6n mare parte, bncile "fie ele i comerciale# 'i menin rolul de instituiipublice, deci activitatea lor trebuie reglementat riguros i bine coordonat de ctre bancacentral. Aceasta din urm, prin 'mputernicirile pe care le are, precum i prin metodele ite)nicile proprii folosite, dar mai cu seam prin politica monetar i strategia dezvoltriisectorului financiar-bancar, acord un spri:in calificat fiecrei bnci comerciale.

6ntreprinderea de banc a aprut mai trziu 'n comparaie cu 'ntreprinderile economiceindustriale i comerciale. Astfel, primele bnci moderne au aprut cu 3BB - 35B de ani 'nurm. 6nceputurile 'ntreprinderii de banc se concretizeaz la individul sau grupul de indivizi,care se ocupau cu anumite operaiuni specifice bneti. Operaiunile acestea erau limitate caform i volum la comerul cu bani i credit. impotriv, 'ntr-o economie de pia, instituiile

bancare practic operaiuni din cele mai comple+e i variate. Actualmente i 'n &omnia,cmpul de activitate a bncilor este mult lrgit, prin produsele i serviciile realizate pentru ceice activeaz 'n domeniul economic, dar nu numai. /ncile au devenit organisme att deindispensabile, 'nct o economie naional fr asemenea instituii nu mai poate fi conceput.

up evenimentele din decembrie 2979, 'n &omnia bncile au fost organizate casocieti pe aciuni, cu e+cepia /ncii 0aionale care a devenit /anca @entral de !tat. /anca

0aional are menirea s dea un nou impuls activitii bancare 'n ara noastr, contribuind laaducerea bncilor comerciale la nivelul standardelor internaionale. Aceasta este o necesitate,cu att mai mult, cu ct 'n perioada dinaintea celui de al doilea rzboi mondial, &omnia aveaun sector bancar relativ dezvoltat. Astfel, 'n anul 294 e+istau 'n ara noastr peste 2.3BB de

bnci i multe alte bnci-cooperative. in august 29= s-a procedat la desfiinarea a 3B3 debnci, astfel c 'n 297 a rmas 'n funciune, practic, o singur banc. asul uria 'napoi fcutprin desfiinarea bncilor comerciale romne 'n anii 29=-297 a constat nu numai 'nCdemolareaD aproape 'n totalitate a instituiilor bancare, ci i 'n lic)idarea a circa 2BB.BBBspecialiti de banc, acetia reprezentnd un CcapitalD uman de prim importan.

Actualmente, se 'ncearc stabilirea unui CdialogD 'ntre /anca 0aional i bncilecomerciale. 0u mai este vorba de a accepta un monopol accentuat al /ncii 0aionale asupracelorlalte bnci, dei acesta 'i mai face totui uneori simit prezena @onlucrarea dintreaceste dou sectoare distincte ale sectorului bancar presupune luarea 'n consideraie aspecificului fiecrei bnci, a propunerilor fcute de bnci. rin Asociaia &omn a /ncilor,se caut gsirea unor soluii ct mai adecvate 'n rezolvarea programelor strategice i de

modernizare a 'ntregului sistem bancar. @)iar dac se lucreaz pe un domeniu foarte fragil,Asociaia &omn a /ncilor susine interesele instituiilor bancare, deoarece ele e+ecuttoate operaiunile 'n lei i valut att pentru romni, ct i pentru strini, pentru agenieconomici i pentru populaie. e multe ori aceast asociaie reprezint i apr interesele

bncilor pe lng /anca 0aional, pe lng ederaia /ancar a @omunitii >conomice>uropene i pe lng alte organisme. e asemenea, aceast instituie 'i aduce o contribuie'nsemnat la pregtirea specialitilor bancari, alturi de /anca 0aional. Asociaia &omn a/ncilor promoveaz unele principii, care vor contribui la modernizarea 'ntregului sector

bancar romnesc. rintre acestea, menionm1 apartenena la profesie; desfurareaconcurenei loiale; eliminarea centralismului 'n activitatea bancar; elaborarea unor strategiide dezvoltare pentru 'ntregul sistem bancar; o disciplin sever 'n interiorul sectorului bancar;

asigurarea, 'n primul rnd prin bncile comerciale, a funcionrii instrumentelor de reglare amecanismului monetar i a lic)iditilor bneti necesare.

23


9/108

Avnd 'n vedere rolul lor deosebit 'n economie, bncile trebuie s treac mai devremela desfurarea activitii 'n condiiile de pia. e fapt, bncile aprute dup 2979, att celemi+te, ct i cele de stat sau particulare trebuie s lucreze 'n condiii de pia 'nc de la'nceputul activitii lor.

Actualmente, 'n &omnia a avut loc o sc)imbare important a concepiei privind

activitatea i organizarea bancar. 6n actuala perioad de tranziie la economia de pia, seprofileaz urmtoarea structur a sistemului bancar romn1- /anca 0aional "central i de emisiune#;- celelalte bnci "de depozite, credit, import-e+port, ipotecare, garantare,

cooperativele mutuale#;- 'n viitor vor fi 'nfiinate i alte bnci.

2.2.2. Ba&a Na7(a%+ a Rm("( - a&+ &"#'a%+ 5( 0" "m(*($"

6n 'nelegerea conceptului de C'ntreprindere de bancH, /anca 0aional a &omniei

ocup un loc deosebit./anca 0aional este garantul stabilitii monedei naionale. >a are atribuii aproape

e+clusive 'n emisiunea bneasc, 'n punerea i retragerea banilor din circulaie. /anca0aional+ a constituit un spri:in substanial 'n activitatea de organizare a bncilor. easemenea, pe parcursul 'ntregii lor activiti, bncile sunt susinute cu credite i cu altefonduri de ctre banca central.

/anca 0aional este o banc cu capital integral de stat. 6n *egea privind activitateabancar nr. 5782997 se stipuleaz1 Ea "*#" '!a$% 0" "m(*($" a% *#a#$%$( 5( *#a(%"5#"'"!%"m"#+'(%" 3 0m"($% m"#a'/ 0" &'"0(#/ 6a%$#a' 5( 0" ,'"7. Ba&a Na7(a%+ aRm("( '"4(a7"a)+ *&("#+7(%" a&a'" 5( a*(!$'+ %(&(0(#+7( *(*#"m$%$( a&a'. Ba&aNa7(a%+ a Rm("( a*(!$'+ *$,'a6"!"'"a a(6(#+7(( #$#$'' *&("#+7(%' a&a'".

/anca 0aional are multe alte atribuii ce deriv din calitatea de banc central i deemisiune. Astfel, ea promoveaz, reglementeaz i supraveg)eaz activitile de intermediere

bancar, poate contribui la formarea veniturilor 'n mai mare msur dect orice alt instituiesau agent economic, are un rol mai mare 'n activitatea de curs valutar, este principalul

partener 'n relaiile financiar-valutare cu organismele bancare internaionale. /anca 0aionalstabilete norme privind volumul minim al capitalului social i cota minim de vrsmnt 'nmomentul subscrierii, precum i perioada de subscriere. /anca 0aional este singurul agental statului desemnat s supraveg)eze tranzaciile valutare efectuate de societile bancare./anca 0aional este sesizat de ctre Ministerul inanelor i $arda inanciar despreeventualele nereguli de ordin fiscal comise de societile bancare. e asemenea, /anca

0aional, ca banc central, stabilete reguli privind 'ntocmirea bilanurilor societilorbancare i contului de profit i pierderi, precum i inerea contabilitii i controlul acestorsocieti bancare. @onductorii societilor bancare rspund pentru activitatea lor profesionali gestionarea patrimoniului 'n faa Adunrii $enerale a Acionarilor i a /ncii 0aionale./anca 0aional poate stabili i alte norme profesionale i etice pentru calitatea i activitateaunui conductor de banc comercial, precum i pentru activitatea personalului bancar. 6ncazul 'nclcrii grave a normelor de pruden bancar, /anca 0aional a &omniei poatedecide, de la caz la caz, msuri speciale de supraveg)ere i conservare a societilor bancare,

pentru a pstra, remedia i restabili poziia financiar a respectivei bnci comerciale. na dinprincipalele atribuii ale /ncii 0aionale este meninerea stabilitii monedei naionale. 6nacest sens, ea elaboreaz studii i analize privind moneda, creditul i operaiunile sistemului

bancar.@apitalul propriu al /ncii 0aionale a &omniei aparine 'n 'ntregime statului. ondul

24


10/108

de rezerv al /ncii 0aionale se constituie din profitul evideniat 'n bilanul anual, dupacoperirea altor destinaii.

6n calitatea sa de banc de emisiune, /anca 0aional este singura instituie autorizats emit bancnote i monede metalice pe 'ntregul cuprins al rii. >a administreaz directrezerva de bancnote i monede metalice, elaboreaz programul de emisie a acestora i asigur

emisiunea regulat de bancnote i monede metalice. Acestea reprezint mi:loace monetare,care trebuie acceptate la valoarea nominal, pentru plata tuturor obligaiunilor publice iprivate. !uma total a bancnotelor i monedelor metalice 'n circulaie este evideniat 'ncontabilitatea /ncii 0aionale ca pasiv i nu va include bancnotele i monedele metaliceaflate 'n rezerv ca numerar.

ac numerarul emis de /anca 0aional se situeaz peste nivelul rezervelorinternaionale, diferena trebuie s fie acoperit prin urmtoarele active1

- avansuri acordate de /anca 0aional a &omniei statului i 'mprumuturi garantatede acesta;

- titluri deinute 'n portofoliul de investiii al /ncii 0aionale;- active rezultate din credite acordate societilor bancare i altor instituii de credit;

- cecuri, cambii i instrumente de credit pe care /anca 0aional le-a scontat sau ledeine 'n portofoliu.

/anca 0aional are dreptul s resconteze efecte de comer i bonuri de cas, prezente'n bncile comerciale, s acorde credite societilor bancare, s desc)id conturi curente

bncilor, s efectueze operaiuni de 'ncasri i pli 'ntre acestea. /anca 0aional poateasigura servicii de compensare i decontare 'ntre bnci. e asemenea, poate sconta dobnzi,lua 'n ga: sau vinde creane asupra statului, asupra societilor bancare i asupra altor societi'n scopul realizrii politicii monetare i innd seama de situaia specific a pieei.

/anca 0aional stabilete rata oficial a scontului, condiiile de efectuare aoperaiunilor de scont, precum i rata de referin a bncilor. >a cumpr, vinde sau accept 'nga: titluri i alte valori i stabilete regimul rezervelor obligatorii i provizioanelor pe care o

banc este obligat s le pstreze 'n conturi speciale desc)ise la ea./anca 0aional controleaz i verific registrele, conturile i alte documente ale

bncilor i acioneaz ca 'mprumuttor de ultim instan al acestora.6n evidenele /ncii 0aionale este inut i contul curent al (rezoreriei !tatului.

Ba&a Na7(a%+ a&7("a)+ &a a!"# a% *#a#$%$( 3 0m"($% "m(*($((%(!a7($(%' 5( a% a%#' 3*&'(*$'( 0" *#a#/ 6)a'"a 5( '+*&$m,+'a'"a a&"*#'a. Ea ,a#"

a&'0a $!"#$%$( *#a#$%$( 3m,'$m$#$'( ,"#'$ a&,"'('"a #"m,'a'+ a 0"&a%a


11/108

direct productorilor, fie prin credite de refinanare pentru bncile specializate 'n creditarea ifinanarea economiei, fie prin garantarea unor credite sau c)iar preluarea unor datorii dincredite, ceea ce este totui contrar preceptelor economiei de pia.

Activitatea /ncii 0aionale a &omniei a fost perfecionat permanent, ca urmare asc)imbrilor petrecute 'n economie i societate. @a urmare a fost necesar 'nlocuirea

!tatutului /.0.&. adoptat prin *egea nr. 482992 cu noul !tatut adoptat prin *egea nr.2B282997. 6n acest document de mare 'nsemntate sunt precizate mai riguros atribuiile /0&.ca factor de stabilitate monetar i economic. e e+emplu, mult mai precis sunt e+puseatribuiile bncii noastre centrale 'n realizarea politicii valutare1

- stabilete cursul de sc)imb al monedei naionale 'n raport cu alte valute;- 'nfptuiete politica valutar;- intervine pe piaa valutar pentru susinerea cursului monedei naionale;- oblig bncile s constituie rezerve minime obligatorii pentru depozitele 'n valut;- bonific dobnzi bncilor pentru rezerve 'n valut;- stabilete regimul valutar;- aplic regimul valutar;

- organizeaz activitatea valutar pe teritoriul &omniei;- este agent al statului 'n operaiunile i tranzaciile valutare ale acestuia;- 'nfptuiete controlul valutar al statului;- acord autorizaii persoanelor :uridice pentru tranzacii valutare;- solicit i primete informaii valutare;- primete i verific documente ce atest activitatea valutar;- ia msuri pentru respectarea activitii cu valute;- avizeaz credite 'n valut;- aprob constituirea de sucursale 'n strintate ale bncilor romneti;- efectueaz studii i analize privind situaia valutar i stabilitatea leului 'n raport

cu alte valute;- ac)it datoria e+tern a statului "'n cazul epuizrii altor ci#;- reglementeaz operaiunile cu alte active e+terne i aur;- elaboreaz balana de pli e+terne;- stabilete plafoane i alte limite pentru deinerea de active e+terne;- particip la stabilirea condiiilor de 'ndatorare e+tern;- pstreaz i gestioneaz rezervele internaionale ale statului;- d autorizaii pentru transferul de valut 'n strintate;- monitorizeaz tranzacii valutare.Mult mai clare sunt stabilite i atribuiile /ncii 0aionale a &omniei 'n privina

creditrii bncilor1

- acord bncilor credite ce nu pot depi termenul de 9B de zile;- creditele s fie garantate cu titluri de stat, cambii, bilete la ordin, Iarante saurecipise de depozit, depozite constituite la /0&.;

- stabilete condiiile de creditare;- stabilete nivelul ma+im al ratei dobnzii la creditele acordate bncilor;- stabilete criteriile ce trebuie 'ndeplinite de bnci pentru a putea solicita credite pe

baze competitive;- stabilete plafoane de creditare i termene de rambursare;- 'ncaseaz dobnzi pentru creditele acordate bncilor;- 'ncaseaz comisioane i alte forme de acoperire a costurilor i a riscurilor asumate;- reglementeaz alte aspecte ale creditrii bancare, descoperiri de cont etc.

A crescut mult preocuparea /0& pentru ,'$0"7(a%(#a#"a bancar, s-a 'ntritsupraveg)erea activitii de creditare a bncilor. /0&are competene e+clusive 'n autorizarea

25


12/108

bncilor s desfoare activitate de creditare. /anca central este 'mputernicit s emitreglementri i s ia msuri pentru respectarea acestora, ct i s aplice sanciuni, 'n caz denerespectare. e asemenea, /0&. controleaz i verific, pe baza raportrilor i inspeciilor,registrele conturilor i orice alte documente ale bncilor autorizate.

/anca 0aional a &omniei 'ntocmete buget de venituri i c)eltuieli, bilan, respect

i aplic planul de conturi, reevalueaz activele i pasivele 'n conformitate cu !tandardele


13/108

'(&" 4"% 0" ,"'a7($( a*$,'a *$m"%' 0" a( 3 $m"'a'/ a*$,'a &'"0(#"%'/ a*$,'a"4""%' 0" &m"'7/ a*$,'a 0(4"'(#"%' 6a%'( "!&(a(%"/ ,'"&$m 5( a%#" ,"'a7($( 3%"!+#$'+ &$ a&"*#"a.!unt i bnci care au o activitate mai limitat i anume, de a acordacredit sau de a garanta creditul. !e poate afirma de fapt, c o banc este instituia care *"&$,+ 0" &m"'7$% &$ a( *$ '(&" 4'm+ ,cu mi:locirea creditului i cu efectuarea tuturor

serviciilor ce se refer la moned, titluri, creane, deci la orice fel de bunuri mobiliare 'n afarde mrfuri./ncile, ca orice alte societi comerciale, au ca scop al activitii lor, obinerea de

profit, deci ctigul sau rentabilitatea capitalului.6n aceste cazuri e+ist o colaborare, att 'n privina atragerii i utilizrii capitalului, ct

i 'n privina conducerii, a mi:loacelor i intereselor particulare i celor ale statului. rivit dinacest ung)i de vedere, banca comercial poate fi considerat ca o asociaie de capitaluri.

6n viitor, 'n ara noastr pot aprea i bnci de credit funciar rural i urban. >le se potconstitui din iniiativa i cu a:utorul capitalului particular. Aceste bnci se spri:in pe garaniamutual a proprietii celor ce compun societatea. >ste deci vorba de e+istena lor numai cami:locitoare de credit prin garania mutual, solidar a tuturor membrilor societari.

!tatul romn, 'n primul rnd prin guvern, stimuleaz i prote:eaz capitalurile bncilorcomerciale.

6n felul acesta statul poate contribui ca bncile s se anga:eze 'n rezolvarea intereselorgenerale ale economiei 'n care activeaz.

6n cei zece ani de tranziie, activitatea bancar s-a perfecionat continuu, astfel c*egea nr. 44 s-a perimat.

6ncepnd din 2997, acioneaz L"!"a a&a'+ '. >?@1?/ care stipuleaz noi criteriii condiii de desfurare a activitii bancare 'n ara noastr.

rincipalele nouti ale reglementrilor prin aceast lege se refer la urmtoarele1- a disprut termenul de Cbanc comercialH, fiind 'nlocuit cu cel de CbancH "'n

multe privine#;- pot fi autorizate s desfoare activitate bancar i alte instituii dect cele bancare,

cu respectarea prevederilor acestei legi;- sunt introduse definiii i se precizeaz unele concepte din activitatea bancar

"banc, filial, afiliat, depozit, credit, acionar semnificativ, ordin, capital etc#;- se precizeaz mai clar ce cuprinde documentaia de credit;- se pune accent pe sporirea prudenei bancare i supraveg)erea prudenial bancar;- se precizeaz mai bine ce fel de activiti sunt permise bncilor;- autorizarea bncilor;- fuziunea i divizarea bncilor;- conflictul de interese;

- secretul profesional;- transferul de fonduri;- administrarea special a bncilor.e e+emplu, 'n cele ce urmeaz prezentm precizrile fcute 'n privina a(6(#+7(%'

,"'m(*" +&(%'F acceptarea de depozite;F contractarea de credite;F operaiuni de factoring;F scontarea efectelor de comer;F forfetare;F emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit;

F pli i decontri;F leasing financiar;

2=


14/108

F transferuri de fonduri;F emiterea de garanii i asumarea de anga:amente;F tranzacii 'n cont propriu sau 'n contul clienilor cu1

o cambii, cecuri, certificate de depozit;o valute;o instrumente financiare derivate;o valori mobiliare;o metale preioase i pietre preioase.

F intermedierea 'n plasamentul de valori mobiliare i oferirea de servicii legate deacesta;

F administrarea de portofolii ale clienilor, 'n numele i pe riscul acestora;F custodia i administrarea de valori mobiliare;F depozitar pentru organismele de plasament colectiv de valori mobiliare;F 'nc)irierea de casete de siguran;F consultan financiar-bancar,F operaiuni de mandat;F activiti la bursa de valori.!e poate de:a constata c nu i se mai acord o atenie special creditului, ci el este pus

pe acelai plan cu depozitele. @u alte cuvinte nu se mai poate afirma c bncile romneti suntnumai bnci de credit, ci bnci care realizeaz o diversitate de produse i servicii.

ANEXA NR. 1

STRUCTURA UNCIONAL A UNEI BNCI CENTRAL

DIRECIA :ENERAL DE STRATE:IE I MARFETIN:2. !erviciul !trategie i olitic /ancar3. !erviciul !tudii i Mar%eting4. !erviciul ublicaii, ublicitate, &elaii cu resa. !erviciul &ecuperarea8&estructurarea @reditelor 0eperformante5. !erviciul ocumentare i /iblioteca

DIRECIA GENERAL DE CREDITARE A INDUSTRIEI2. !erviciul @reditrii !ocietilor @omerciale cu @apital Ma:oritar de !tat i a &egiilorAutonome3. !erviciul @reditrii !ocietilor @omerciale i &egiilor Autonome din @onstrucii-Monta:,restri !ervicii, Ape i Mediu4. !erviciul @reditrii !ocietilor


15/108

DIRECIA GENERAL DE CREDITARE A AGRICULTURII2. !erviciul @reditrii !ocietilor @omerciale i a &egiilor Autonome din Agricultur3. !erviciul @reditrii !ocietilor @omerciale cu @apital rivat din Agricultur4. !erviciul de Analiz a roiectelor de &A*L > @&> A @OM>&K*&+ploatare

DIRECIA GENERAL DE CONTROL2. !erviciul de @ontrol3. !erviciul de rogramare i alorificare a Materialelor de @ontrol4. !erviciul de @ontrol Operativ

DIRECIA :ENERAL DE RELAII EXTERNE I COOPERARE

INTERNAIONAL2. !erviciul @ooperare


16/108

3. !erviciul $estionare @redite /&4. !erviciul &efinanare @redite 'n alut. !erviciul !N+terne i @ontrol li. !erviciul Acreditive, +port5. !erviciul Acreditive,


17/108

CAPITOLUL III

CONINUTUL ACTIVITII BANCARE

=.1. CONINUTUL I SERA ACTIVITII BNCILOR

/ncile au 'n continuare, rolul ma:or de intermediar 'ntre cei ce dispun de capitaluri i'ntreprinztori.

@a intermediari 'ntre cei care iau 'mprumut i cei care dau credite, bncile realizeazurmtoarele activiti de baz1

2. colecteaz fonduri;3. acord 'mprumuturi;4. 'i asum 'n final riscul celor care au cerut 'mprumutul "adic analizeaz cererile

de credite i preiau riscurile#;. 'i asum riscul ratei dobnzii deoarece, intermedierea presupune de obicei o

transformare de scaden - utiliznd depozite pe termen scurt pentru a finanacredite pe termen lung.

@a urmare a 'ndeplinirii eficiente a acestor atribuii, bncile se pot atepta sprimeasc o recompens; aceast recompens este sursa de baz a profitului bncii.

/ncile, ca i alte 'ntreprinderi productoare de bunuri i servicii, au ca scop ma:or iresponsabilitatea fa de acionari, ma+imizarea profiturilor.

Ma:oritatea bncilor nu sunt mulumite s realizeze doar un venit normal pentruactivitatea de intermediere. 'n plus ele caut, atunci cnd este posibil i prudent, s obin

profituri peste cel obinuit prin structurarea scadenelor activelor i pasivelor astfel 'nct s

poat obine profit prin asumarea unui risc suplimentar al ratei dobnzii.Aici, trei puncte c)eie trebuie avute 'n vedere12. /ncile opereaz 'n condiii de incertitudine, ceea ce 'nseamn c ele sunt supuse

unui risc, ele 'i pot planifica costurile viitoare, veniturile i profitul, dar nu pot fi niciodatsigure c evenimentele e+terne le vor permite s-i ating elurile.

3. @utnd s-i ma+imizeze profitul 'n condiiile de incertitudine, o banc, mai multdect orice alt firm din alt domeniu, alege cu precdere o anumit structur a bilanului sau,'n raport cu tipurile de active i pasive i cu scadena acestora. entru o banc, mai mult dect

pentru o instituie nonfinanciar, ma+imizarea profitului presupune alegerea unui bilan optim'n condiii de incertitudine.

4. 6nainte ca o banc s acioneze 'n vederea modificrii structurii activelor i

pasivelor pentru a-i crete profitabilitatea sa potenial, ea trebuie s se asigure de doulucruri.a# c are i este capabil s-i menin o lic)iditate adecvat - sanciunea final pentru

cazul 'n care nu va face aa este faptul c va veni o zi 'n care nu-i va mai putea desc)ideporile; i

b# c 'i asum un risc al ratei dobnzii la un nivel acceptabil.6n sfrit, o banc nu poate lua msuri s-i sc)imbe lic)iditatea fr a-i modifica

e+punerea la rata dobnzii, deci i perspectivele de profit; reciproca este de asemeneaadevrat. Aceste aspecte legate de bilanul unei bnci - lic)iditate, e+punerea la rata dobnziii profitului potenial - sunt toate legate. O banc poate e+amina fiecare aspect 'n parte, dar nule poate determina separat; cel mai bun lucru pe care 'l poate face este s caute combinaia

optim a acestor factori, pornind de la poziia curent a bncii i de la condiiile economicereale.

32


18/108


19/108

deosebit din mai multe motive.6n primul rnd, ele sunt de departe cei mai importani intermediari. A%#" tipuri de

intermediari financiari care opereaz 'n economiile din >uropa de vest sunt asociaiile pentrueconomii i creditare "!avings R *oan Q !R*#, societile de asigurare pe via, fondurile de

pensii i fondurile mutuale.

/ncile primesc cantiti uriae de depozite la vedere "cum ar fi disponibilitile dinconturile curente# i depozite la termen, pe care le utilizeaz pentru a da credite persoanelorfizice, societilor i altora.

6n al doilea rnd, pe parcursul activitii de creditare, bncile creeaz bani. Motivuleste c depozitele la vedere, care sunt un pasiv pentru banc, reprezint o parte a maseimonetare. 6ntruct masa monetar este foarte important 'n desfurarea activitii economice,creterea acesteia este un concept de baz al unei economii.

up 29=B au avut loc adevrate revoluii att 'n practic ct i 'n teoria bancar. Aevoluat un sistem teoretic de e+plicare a activitii bancare bazat pe informaie. /ncile suntspecializate 'n furnizarea de date care rezolv problemele generate de informaia incompletdin pieele de investiie direct.

>conomitii susin c intermedierea financiar reduce costurile de agenie generate deinsuficiena informaiei pe pia. 6n anumite modele, potenialii clieni pentru 'mprumuturidein informaii private legate de riscul de creditare sau de oportunitile de investiie. &olulintermediarilor este s colecteze 'n avans informaia despre proiectele financiare ale celor carecer 'mprumut. Ali cercettori evideniaz asimetriile informaiei fa de performanaulterioar a clientului creditat.


20/108

(ermenul scurt i structura bilateral a contractelor de creditare faciliteaz renegocierea 'ntre'mprumutat i creditor ca urmare a unor noi informaii. e aceea, e+ist avanta:e 'n activitateade creditare 'n ce privete relaia cost specific.

=.2. OR:ANI;AREA UNCIONAL A UNEI BNCI

!tructura organizatoric tipic a unei bnci poate include urmtoarele departamente12. Operaiuni mari cu societi comerciale "*arge corporateRba%ing# "incluznd

organizaii bancare de stat#;3. Operaiuni cu societi comerciale "@orporate ban%ing#;4. Operaiuni internaionale "


21/108

*&("#+7(%" &m"'&(a%"F un grup de trezorerie care urmrete ca potenialele economii s se realizeze la toate

nivelele tranzaciilor e+istente;F un grup te)nic care stabilete standarde pentru informatic i faciliteaz accesul i

transmiterea informaiilor 'ntre utilizatori 'n e+ercitarea funciilor privind operaiunile cu

societile comerciale.Aceste mecanisme de organizare intern au fost concepute pentru a crea12# sisteme foarte rapide de comunicare a informaiei 'n cadrul unei ierar)ii relativ plate

a grupului operaiuni cu societi comerciale "att pentru ramura comercial, ct i pentru ceade investiii#;

3# ec)ipe de lucru reunite la toate nivelele ierar)ice ale bncii. Acest avanta:competitiv, bazat pe o coordonare foarte strns i bine organizat, este important 'n specialcnd sunt cerute operaiuni care presupun funciuni 'ncruciate i tranzacii pentru livrareaunor servicii.

Aceste avanta:e interne s-a presupus c vor interaciona cu avanta:ele oferite de piaafinanciar i de piaa ce o reprezint societile comerciale pentru a crea noi posibiliti pe

pia.Astfel, noul principiu de organizare implic structurarea funciilor bncii 'n :urul

pieelor 'n locul structurilor tradiionale ale bncii. (oate structurile organizatorice "cum ar fiacelea a+ate pe pieele financiare i ale societilor comerciale# sunt unite prin diferite legturisau funciuni de integrare, cum ar fi grupul operaiuni cu societile comerciale.

6n acest capitol am prezentat coninutul activitii i organizarea funcional a bncilordin ri cu o economie de pia dezvoltat i 'n scopul reliefrii diferenei dintre acestea i

bncile romneti.

35


22/108

CAPITOLUL IV

TIPURI DE ACTIVITI BANCARE

O banc comercial este o instituie care accept depozite asupra crora proprietarul'i menine dreptul legal de a le retrage la cerere i care este implicat 'n activitatea deacordare a creditelor comerciale. Mai are i multe alte produse i servicii, dar cele de mai sussunt cele mai importante.

.2. O>&AK0(> @ @*0K&AK(A!A*> /A0T


23/108

(otui, nu e+ist un sistem bancar I)olesale complet separat, nici un sistem retailseparat. @ele mai multe bnci mari, cel puin legat de operaiunile globale, au un bilan cecombin un sistem retail indigen cu unul I)olesale internaional. /ncile mai mici adaug 'ngeneral o activitate I)olesale la activitile retail sau invers. >+ist beneficii din combinarea

riscurilor de creditare de diferite tipuri, din compensarea riscurilor de retragere a depozitelorI)olesale prin depozite retail i din g)idarea intermedierilor 'ntre retail i I)olesale 'nvederea e+ploatrii oricrei diferene de beneficiu care ar putea s apar.

.. BNCILE I SOCIETILE DE ASI:URARE

*a 'nceput, asigurarea bancar a reprezentat o idee relativ simpl1 produse de asigurarepe via, de obicei coninnd un element puternic de economisire, erau vndute clienilor uneibnci la g)ieu. 6n multe ri, asigurarea bancar este 'nc 'n acest stadiu.

Astzi, tendina este de a avea o difereniere de la o ar la alta i c)iar 'n interiorul

aceleiai ri, 'n ceea ce privete organizarea i modul de realizare a asigurrilor bancare,cazul cel mai 'ntlnit este ca banca s fie proprietatea serviciului de asigurare. >+ist deasemenea un numr mare de societi de asigurare care funcioneaz mi+t cu o banc.

6n 0orvegia, e+ist grupuri care integreaz servicii financiare "oferind produse bancarei servicii de asigurare#. 6n $ermania se 'ntlnete proprietatea comun asupra aciunilor 'ntre

bnci i societile de asigurare bancar. 6n rana i $recia, toate bncile importante aupropriile sucursale de asigurare pe via.

up ce o banc 'i evalueaz clientela i se decide asupra unui segment de pia,distribuia rezultat poate fi de diferite tipuri, cum ar fi1 "a# Cla g)ieuH; "b# prin intermediulagenilor bancari care se deplaseaz pe teren; "c# prin consultaii din sucursale; "d# princoresponden direct; "e# o combinaie a celorlalte patru tipuri.


24/108

Orice banc din rile dezvoltate ilustreaz produsele i serviciile bancare tip retailcare se prognozeaz c vor fi oferite de aceti concureni i de alii. !e observ c societilede asigurare i concurenii 'ncearc s ofere o gam larg de produse i servicii bancare tipretail. 6n particular, instituiile de asigurare se prognozeaz c vor 'ncerca i vor reui s intre'n anumite domenii pe care bncile au contat pn acum pentru produsele lor de creditare i

depozite - 'n scopul completrii gamei de produse de investiie. @oncurena isupradimendionarea 'n pieele de asigurri foreaz principalele instituii s gseasc diferitesurse de profit. !ocietile de asigurare au reele de sucursale 'n multe ri europene i aucptat de:a e+periena 'n managementul investiiilor i 'n activitatea pieelor ipotecare. e

baza resurselor semnificative de capital pe care le dein, diversificarea activitii spre sectorulbancar va fi o e+tindere natural pentru aceste instituii.

Mai mult, 'n sectorul asigurrilor e+ist i propuneri ale @omisiei >uropene"&ecomandrile pentru completarea pieei interne#.

Activitatea bancar de asigurri este sectorul 'n care 'nc sunt multe de fcut, 'n careprogresul a fost mai lent, aproape un sector aparte. >ste tot mai mult 'n competiie cu altetipuri de instituii financiare. 6n special 'n asigurrile pe via, produsele oferite sunt tot mai

greu de difereniat de alte instrumente de economisire sau servicii de investiii de fondurioferite de bnci, administratori de portofoliu i aa mai departe. n e+emplu sunt fondurile

pentru pensii.6n cadrul @omunitii >uropene, drumul 'n sectorul asigurrilor a fost desc)is 'n iunie

2977, prin adoptarea unei directive de desc)idere a granielor pentru concurena pe piaaasigurrilor pentru proprietate i daune materiale pentru aa-numitele Criscuri mariD - adic

pentru cumprtorii importani de asigurri non-via, comerciali i industriali. in 2993,orice firm industrial mare are posibilitatea s-i asigure direct cldirile, utila:ele iec)ipamentele 'n cadrul comunitii i c)iar 'n lumea 'ntreag prin asigurtorul care-i ofertermenii cei mai avanta:oi.

e asemenea, la sfritul anilor S7B a fost propus liberalizarea pieelor de asigurare pevia.

6n !..A, 'n ceea ce privete e+pansiunea asigurrilor, numai cteva state permit unuinumr limitat de bnci s 'nc)eie asigurri. 6n 299B, totui, legislaia statului elaIare a'nceput s permit bncilor s 'nc)eie i s vnd asigurri. A&"a*#+ legislaie desc)ide uile

bncilor ca centre monetare i super-regionale pentru 'nc)eierea de asigurri 'n statele 'n caremulte dintre ele aveau sucursale. 6n particular, permite unei bnci s-i 'nfiineze undepartament de asigurri, numai dac rezervele bncii sau surplusul de capital nu sunt folosite

pentru finanarea serviciului de asigurare.ei capitalul departamentului de asigurri nu poate fi luat 'n calcul pentru

'ndeplinirea cerinelor de capitalizare a bncii, agenii de asigurare, care au 'ncercat 'n zadar

s-i prote:eze CparcelaH prin meninerea legislaiei, susin c ar fi un dezavanta: pentru clienis cumpere asigurri de la bncile care opereaz de asemenea cu credite i ipoteci.(otui, aspectele importante ale 'ntregii probleme sunt creterea interaciunii 'ntre

sectorul bancar i cel al asigurrilor i complementaritatea care e+ist 'ntre aceste dousectoare.

*egtura dintre sectorul bancar i industria asigurrilor acioneaz la diferite nivele i'n diferite activiti. 6n particular, e+ist cel puin patru zone 'n care se pare c se dezvolt olegtur tot mai strns.

6n primul rnd, vnzarea de ctre bnci a produselor de asigurare speciale pentrudeintorii de aciuni bancare i de depozite i vnzarea serviciilor cvasi-bancare de ctresocietile de asigurare poate duce la o nou competiie 'ntre aceti doi intermediari financiari.

n domeniu 'n care este probabil creterea concurenei este acela al administrrii fondurilorde pensii.

37


25/108

6n al doilea rnd, structura complementar a flu+urilor monetare "cas) floI#, 'ntrebncile implicate 'n credite directe pe termen lung "de e+., ipotecile# i societile deasigurare, poate duce la un nivel mai 'nalt de activitate 'ntre cele dou, cum ar fi operaiunisIap asupra ratei dobnzii. @reterea riscului anumitor operaiuni bancare va duce tot maimult la creterea siguranei operaiunilor financiare ale bncilor, realizat de societile de

asigurare.6n al treilea rnd, e+ist o cretere a cererii de servicii de asigurare prin bnci. Aceastcerere de asigurare este legat 'n special de creditele 'n valut.

6n sfrit, bncile 'nsele devin tot mai implicate 'n vnzarea asigurrilor i a garaniilorctre alte pri, adic 'n operaiuni 'n care singurul serviciu pe care 'l furnizeaz este oasigurare sau o garanie 'n cadrul unei tranzacii financiare efectuat de alte pri. Acest faptdevine, evident, de e+emplu, prin creterea foarte mare a numrului scrisorilor de credit emisede bnci ca garanie pentru emisiunile de obligaiuni ale instituiilor publice din !..A.

6n plus, fa de aceste forme de asigurare 'n care bncile CconcureazD cu industriaasigurrilor, sectorul bancar furnizeaz tot mai mult garanii pentru plata dobnzilor uneia dincele dou pri ale unei operaiuni sIap, att 'n cazul operaiunilor sIap asupra ratei

dobnzilor "interest rate sIaps#, ct i 'n cele de valut "currencU sIap#. O alt form deCasigurareD oferit de bnci este garania dat pentru efectele comerciale emise de corporaii.

6n toate aceste cazuri, banca este cea care ofer asigurarea, fiind cea care garanteazdesfurarea activitilor 'n cazul unor evenimente e+ogene "ratele dobnzii, ratele de sc)imbvalutar etc#.

6n alte cazuri, de notat 'n rana i $ermania, bncile au devenit direct implicate 'noperaiunile tradiionale de asigurare prin vnzarea unor tipuri de asigurri pe via fie directacionarilor lor, fie prin anumite fonduri de investiii, datorit reelei comerciale superioare a

bncilor, acesta este domeniul cel mai relevant pentru concurena dintre societile deasigurare i bnci.

6ntorcndu-ne la cererea de servicii de asigurare 'n banc, e+ist o cretere rapid acererii de asigurare a creditelor 'n valut, att pentru creditele acordate populaiei, ct i

pentru cele acordate firmelor, i a creditelor legate direct de guvernele strine.O ultim form de asigurare care a trezit un mare interes este asigurarea financiar, 'n

particular asigurarea fondurilor mutuale.(oate cazurile enumerate anterior - bnci care asigur societi comerciale, societi de

asigurare care ofer asigurri bncilor etc. - sunt caracterizate prin dou trsturi comune12# Acoperirea riscului este oferit de obicei de ctre o instituie "asigurtorul# care

difer total de partea asigurat, att din punct de vedere al statutului, ct i din punct de vederefinanciar. Asiguratul i asigurtorul, c)iar dac aciunile lor sunt comercializate i cotate peaceeai pia, iau decizii proprii asupra portofoliului lor pentru diferite tipuri de investiii.

3#


26/108

scenariu a 'nceput s duc la apariia unei varieti de activiti principale12# @reterea cererii de cumprare a contractelor de asigurare de ctre bnci, 'n scopul

acoperirii riscului legat de unele active "'n particular, creditele# i de unele pasive"depozitele#.

3# @ererea din partea populaiei pentru anumite instrumente financiare care au att

aspect financiar, ct i de asigurare. Acesta variaz de la asigurarea depozitelor sau aaciunilor vndute de bnci, la forme mai interesante de instrumente financiare de debit petermen scurt tip revolving cu garanii asupra nivelului viitor al ratei dobnzii, cum este cazulunei noi emisiuni.

4# @oncurena 'ntre bnci i societile de asigurare 'n domeniul administrriifondurilor de investiii i al fondurilor de pensii, 'n care se poate face de asemenea uz deutilizarea e+tensiv a instrumentelor de asigurare financiar i de portofoliu.

6n sfrit, o analiz comparativ a modelului de administrare a unui activ de ctre obanc i de ctre o societate de asigurare arat un mare grad de complementaritate. Aceastasugereaz creterea interdependenei i a sc)imburilor financiare 'ntre sectorul bancar iindustria asigurrilor.

e aceea, societile de asigurare sunt deseori 'nfiinate de ctre bnci. iversificarea'n sectorul asigurrilor, bazat pe reeaua superioar de sucursale a bncilor, este o e+tinderefoarte profitabil a activitii acestora.

4B


27/108

CAPITOLUL V

PERORMANE BANCARE

>.1. PROIT I RISC BANCAR

Obiectivul gestiunii unei bnci este obinerea profiturilor, pe de alt parte, bncileopereaz 'n condiiile de incertitudine i de aceea 'i asum un risc. &iscul 'n activitatea

bancar apare din trei surse. entru fiecare credit pe care 'l acord banca e+ist un risc, acelaca cel care a primit creditul s nu-2 ramburseze. entru creditele acordate la o dobnd fi+ peo anumit perioad i credite la termen cu dobnd fi+, e+ist de asemenea i riscul decretere a costului finanrii pe parcursul perioadei de rambursare; acest risc al ratei dobnzii,care este e+punerea la rata dobnzii, apare nu numai legat de creditele acordate de o banc, cii ca rezultat al operaiunilor sale ca dealer i administrare de portofoliu. /anca 'nfrunt i unal treilea risc, riscul de lic)iditate, care este de fapt riscul de a nu avea resurse 'ndestultoare.Orice banc atrage permanent mari cantiti de fonduri pe termen scurt pentru a-i finana

operaiunile. &iscul de lic)iditate este riscul ca banca s nu poate la un moment dat s atragsumele de care are nevoie la un pre convenabil sau, mai ru, la nici un pre.

eoarece orice 'ncercare a unei bnci de a obine profit presupune riscuri, obiectivulunei bnci devine inevitabil acela de a-i ma+imiza profitul, meninndu-i concomitent risculla un nivel acceptabil.

e asemenea, 'ntruct analitii bncii, depuntorii i investitorii acord o mareimportan venitului curent, banc)erii au o real preferin pentru acele modele de obinere a

profitului care arat o cretere stabil 'n timp.&entabilitatea capitalului "&O> Q &eturn on >VuitU# i variaia sa sunt elementele

c)eie ale acestei abordri. escompunerea celor dou elemente ofer imagini 'n structuraintern a bncii privind riscurile i beneficiile.

in punctul de vedere al eficientizrii, &O> se 'mparte 'n rentabilitatea activelor"&OA Q &eturn on Assets# i structura capitalului ">M Q >VuitU Multiplier sau *everage; semai traduce ca grad de 'ndatorare sau grad de adecvare a capitalului#, actorii controlabili inecontrolabili sunt determinai pentru &OA. 6n general, condiiile de baz privind cererea ioferta pe care bncile le 'nfrunt reprezint factorii necontrolabili "de e+., riscul ratei dobnziica factor necontrolabil. 6ntruct variaiile reale ale dobnzii sunt egale cu sc)imbrileanticipate plus cele neprevzute, modificrile anticipate ar trebui incluse 'n portofoliul dedecizii. 'n mod corespunztor, numai variaiile neprevzute afecteaz valorile#.

actorii asupra crora bncile au un oarecare grad de control includ tipurile de afaceri,venit din e+ploatare, calitatea creditului, c)eltuiala cu verificrile, administrarea impozitului i

planificarea 'n timp a scadenelor 'n cadrul administrrii activelor i pasivelor.6n bncile din rile avansate se evideniaz cele ase tipuri de risc pe care le 'nfrunt o

banc1 "2# riscul de bilan sau portofoliu, "3# riscul legat de reglementare, "4# riscul legat de42


28/108

te)nologie, "# riscul eficienei operrii, "5# riscuri strategice "'n procesul de elaborare a unorstrategii pentru corporaii i controlul acestora#, "# riscul de subordonare "cu evenimente caapariia de societi mi+te i e+pansiuni geografice, acest risc s-a amplificat#. in punct devedere practic, riscul de portofoliu i cel de operare au cel mai direct efect asupra variaieictigurilor. &iscurile de baz pentru portofoliu 'n banc sunt riscul de creditare, riscul ratei

dobnzii i riscul de lic)iditate. Aceste riscuri ar trebui s determine ct capital lic)id trebuies dein banca. 'n final, bncile care nu reuesc s se adapteze la condiiile de mediu privindte)nologia, reglementrile i concurena se confrunt cu riscul e+trem de dispariie.

>.2. RENTABILITATEA CAPITALULUI

&entabilitatea capitalului "&O># msoar profitabilitatea din perspectiva acionarilor.(otui, &O> nu ar trebui confundat cu profitabilitatea investiiei "sau cu venitul#, msurat

prin dividende i preul aciunilor. &O> msoar profiturile bncii din punct de vederecontabil pe unitate monetar a capitalului propriu subscris. >l este definit ca venit net 'mprit

la capital propriu mediu. 'ntruct &O> poate fi descompus 'n structura capitalului ">VuitUMultiplier Q >M# i rentabilitatea activelor "&etum on Assets Q &OA#, el poate fi e+primat

prin relaia1ROE JROA EM.&entabilitatea activelor "&OA#, definit ca venitul net 'mprit la media totalului

activelor, msoar profiturile bncii per unitate monetar a activelor. !tructura capitalului">M# este media activelor 'mprit la capitalul mediu. >l ofer o msur a gradului deadecvare a capitalului bncii. EM "*#" 4a'$% 0" m$%#(,%(&a'" ce face din &O> un multiplual &OA. e e+emplu, o banc ce are &OA de 2J i >M de 23 genereaz un &O> de 23J. nfactor >M de 23 implic un indicator capital8active de 2823 sau 7,44J. A doua etap deanaliz a &O> desparte &OA 'n dou componente1 "2# mar:a profitului "rofit Margin Q M#i "3# utilizarea activului "Asset tilization Q A#.

!imbolic,ROA = PM AU,unde1 PM este egal cu venitul net 'mprit la total venituri "venitul din dobnzi plus

cel din alte surse dect dobnda# i AU este egal cu total venit 'mprit la media totaluluiactivelor. Astfel,PM reflect profiturile per unitate monetar din totalul venitului "vnzri# iAU e+prim totalul veniturilor "vnzri# per unitate monetar din active. O banc ce are Mde 23J i A de 23J are &OA de 2,J. atele "nivelul indicatorilor# sunt valabile pentru

bnci care opereaz 'n economii stabile.ariabilele i componentele modelului &O> sunt sintetizate 'n urmtorul tabel21

R"#a(%(#a#"a &a,(#a%$%$( Q &entabilitatea activelor !tructura capitaluluiQ &OA >MQ Mar:a profit tilizare activ !tructura capitaluluiQ M A >M

enit net

capital mediu

enit net enit din oper. Active mediiQ

enit din oper. Active medii @apital mediu

enit net Active medii enit netQ Q Active medii @apital mediu @apital mediu

2/anca 0aional a $reciei - C$)id al sistemului bancarD, /ucureti, 2995, pag. 27.43


29/108

!unt necesare patru informaii din contabilitate pentru a 'ncepe analiza descompunerii&O>1 "2# venitul net, "3# venit total din operaiuni sau CvnzriH, "4# active medii i "# capital

propriu mediu "e+clusiv capital ce reprezint debite#.rimele dou informaii sunt variabile din contul de profit i pierdere; ultimele dou

variabile sunt din bilan. Ar trebui utilizate valorile medii din bilan. conine trei alternative de msurare a profitabilitii1 "2# &O>, "3# &OA

i "4# M. 6ntruct indicatorii &O>, &OA i M au toi acelai numrtor, venitul net, darnumitorii diferii - medie total capital propriu, medie total active i total venit, respectiv - eiofer diferite perspective asupra noiunii de profitabilitate. &O> msoar profitabilitatea din

perspectiva acionarilor. rima sa deficien ca msur a performanei bncii este aceea c&O> poate fi mare deoarece banca nu are un capital adecvat. 6n plus, o banc ce ar avea uncapital negativ, dar profit pozitiv ar prezenta un &O> negativ, desprind &O> 'n &OA i >M,aceast dilem poate fi soluionat.

Astfel, &OA este metoda preferat pentru aprecierea performanei de ansamblu a

bncii. >l msoar modul 'n care sunt implicate toate activele bncii 'n profitabilitate.esprind &OA 'n M i A, ne concentrm asupra celei de-a treia evaluri a profitabilitii,M, i pe A, sau asupra vitezei de rotaie a activelor "'ntruct bncile nu genereaz volum deoperaiuni mai mare dect totalul activelor, utilizarea activelor descrie procesul mai bine dectviteza de rotaie a activelor#. ata fiind posibilitatea unei bnci de a genera venituri "vnzri#msurat prin A, componenta M a modelului &O> se concentreaz asupra capacitii

bncii de a-i controla c)eltuielile.>tapa a treia implic o e+aminare detaliat att a M ct i a A. 0umrtorii

indicatorilor M i A sunt variabilele i &, respectiv, din ecuaia profitului, Q (otalvenit - @)eltuial cu dobnd - @)eltuieli cu operaiuni i alte c)eltuieli - suntanalizate de obicei 'n raport cu totalul veniturilor sau activelor unei bnci. Astfel, de e+emplu,este posibil s privim salariile per unitate monetar a venitului sau activelor. Obiectivulacestei etape de analiz este de identificare a simptomelor unei performane bune sau proaste

prin indicarea tendinelor i a diferenelor semnificative. in perspectiva e+aminriiproblemelor, tendinele adverse i diferenele pot fi utilizate pentru a depista cauzelerezultatelor proaste astfel ca msurile de remediere s fie aplicate c)iar la surs. eoarece

politicile bncii i personalului care duce la 'ndeplinire aceste politici sunt cauzele finale aleunei bune sau proaste performane, identificarea simptomelor adverse necesit o revizuire a

politicilor i a personalului 'n zona respectiv.

!intetiznd, &O>, &OA i M sunt ci alternative de msurare a profitabilitii bncii,'n acelai timp, elementul c)eie 'n determinarea performanei este calitatea creditelor1 fraceasta, o banc nu poate supravieui pe termen lung.

>.=. SOLVABILITATEA BANCAR

n indicator pentru probabilitatea de insolvabilitate a unei bnci poate fi un (0(&a#'0" '(*& !. Acest indicator presupune c veniturile sunt distribuite normal i este descris prinurmtoarea ecuaie.

EROA K1@EM! J

44


30/108

Sunde1 EROA Q venitul prognozat din active, 1@EM Q inversul lui >M sau indicatorul

capital raportat la active, iar ! Q abaterea standard a &OA. Aceast ecuaie poate fi evaluatdeoarece include trei metode standard de msurare a venitului bncii1 &OA, sigurana "28>M#i riscul "!#. alorile mari ale indicatorului de risc indic o mic probabilitate de

insolvabilitate i invers. @u ct profiturile prognozate sunt mai mari, cu att este mai redus>M, i cu ct este mai redus variaia lui &OA, cu att este mai mic probabilitatea deinsolvabilitate - un indicator g de valoare mare.

.>. AUDIT I SUPRAVE:HERE BANCAR

@ele mai multe ri au reglementri guvernamentale de prote:are a depuntorilor i desupraveg)ere a activitilor. !tatele nite au sisteme de asigurare a depozitelor pentru bnci.ot fi gsite astfel de sisteme i 'n alte ri ca $ermania, Paponia, @anada i altele. e fapt,sc)eme e+plicite de asigurare a depozitelor ca cele din America pot fi gsite 'n puine ri.!tate ca rana, lveia, Australia se bazeaz pe alte metode, cum ar fi proprietateguvernamental asupra bncilor, supraveg)ere pn la suportul e+plicit sau implicit alguvernului.

6n ceea ce privete @omunitatea >uropean i supraveg)erea bancar, scopul principalal legislaiei e+istente "cum ar fi CA doua directiv bancarH - 2979# este de a armoniza legilei regulamentele pentru instituii de credit astfel 'nct s poat fi 'nfiinate i s poat operaliber 'n rile @>, sub o supraveg)ere adecvat. rincipalele elemente indicate de CA doua

directiv bancarH sunt1a# capital minim necesar de 5 milioane >&O pentru bnci, cu provizioane speciale

4


31/108

pentru bnci mai mici; b# principii de garantare pentru rile gazd a dreptului de controlasupra lic)iditii bncii; c# stabilirea unei licene bancare unice pentru a permite activitateaoriunde 'n cadrul @>, care se bazeaz pe Ccontrolul rii gazdH i Crecunoatere mutualH; d#

provizion pentru monitorizarea persoanelor fizice i :uridice care dein o parte important dinaciunile bncii; e# controale asupra participrii pe termen lung a bncilor 'n firmele non-

financiare.CA doua directiv bancarH este 'nsoit de dou recomandri asupra e+punerii mari larisc i asupra asigurrii depozitelor i de propuneri de directive pentru reorganizare, fonduri

proprii, indicatori de solvabilitate i contabilitate pentru sucursalele strine, mai e+act 'n ceeace privete e+punerea mare la risc, instituiile de credit nu trebuie s accepte o e+punere peclient sau grup de clieni corelai mai mare dect BJ din fondurile proprii. >+ist deasemenea cerina de asigurare a depozitelor 'n toate rile, cu obligativitatea ca sucursaleleinstituiilor ce au sediul central 'n afara teritoriului naional s se conformeze sistemelor degarantare a depozitelor din ara gazd.

e de alt parte, 'n anii S7B a renscut interesul pentru studiul instabilitii financiare ial teoriei bancare i mai muli economiti au elaborat modele ale sistemului bancar 'n care

banca apare ca produs al reaciilor pieei. n interes ma:or 'l reprezint crizele de lic)iditate,'ntr-adevr, argumentele tradiionale pentru intervenie e+prim necesitatea de prote:are ainstituiilor financiare e+puse la risc de lic)iditate. *uarea 'n considerare a lic)iditii poate

:ustifica tipurile de intervenii din bncile comerciale cum ar fi asigurarea depozitelor.eoarece bncile emit pasive care cer plata la vedere, pot aprea situaii 'n care ele nu potface fa tuturor cererilor de retragere. @a rezultat, poate apare panica. eintorii de depozite

pot s le retrag doar pentru c anticipeaz i alte retrageri, mai mult, panica perturbactivitatea pn la situaia limit 'n care foreaz banca s-i lic)ideze contractele productivede creditare. e aceea, e+ist o :ustificare puternic a politicilor, cum este asigurareadepozitelor, care previn crizele costisitoare de lic)iditate prin eliminarea motivelor de panic

pentru deintorii de depozite.6n final, conform metodologiei >., urmtorul tabel sintetizeaz scopul final al

reglementrilor financiare.


32/108

3. ublicare i cerere de informaii4. !isteme de prote:are a depozitelor

.. SITUAIILE INANCIARE

!pre deosebire de firmele non-financiare, activele unei bnci sunt mai mult financiare

dect corporale "fizice#. Activele financiare sunt 'n principal sub form de creane "adiccredite ctre persoanele fizice, firme etc.# finanate 'n principal prin depozite de la persoanefizice, firme etc.

@aracteristicile principale ale bncilor comerciale pot fi urmtoarele12# uine active fi+e sau fizice. /anca comercial tipic are numai 'n :ur de 3J din

activele sale investite 'n active fizice sau fi+e, cum ar fi cldiri, ec)ipament, mobil etc. @uatt de puine active fi+e, bncile comerciale au un nivel foarte sczut de c)eltuieli fi+e defuncionare "de e+. amortizarea, impozite pe proprietate# 'n structura costurilor. Aceasta'nseamn un rol redus al prg)iei costuri de funcionare. entru o banc aceasta implic faptulc o sc)imbare procentual a produciei "de e+., creditele# va avea un impact relativ micasupra procentului de sc)imbare 'n profituri 'nainte de impozit. in perspectiva funcional,

bncile comerciale au anse reduse att de ctiguri mari, ct i de pierdere, la o sc)imbaredat 'n rula:ul de active purttoare de dobnd.

e aceea, efectul final este o reducere att a riscului potenial ct i a venitului.3# !ume substaniale de pasive pe termen scurt "depozite#. 6ntruct ma:oritatea

pasivelor unei bnci sunt pltibile la vedere, prin lege sau prin practic, bncile trebuie sdein lic)iditate pentru a face fa retragerilor. /ncile vor de asemenea s aib lic)iditate

pentru a face fa cererilor de credite ale celor mai buni clieni. Aceti doi factori foreazbncile s 'ncerce s se prote:eze 'mpotriva riscului "de e+., prin corelri de scadene# 'n bilani astfel s ofere oportuniti de investire mai profitabile, dar mai puin lic)ide. >fectul finaleste, 'n acest caz, o potenial reducere att a riscului ct i a venitului.

4# !ume substaniale 'n active raportate la capitalul propriu. Aceast caracteristic 'nbilan implic faptul c bncile au un grad de 'ndatorare mare "de e+., >M mare# i suntdescrise ca bnci cu capital inadecvat. 6n cadrul relaiei risc - profit, creterea gradului de'ndatorare crete potenial riscul i profitul unei bnci.

Aceste trei caracteristici sunt foarte importante pentru luarea deciziilor 'n conducere ireglementare. ! presupunem c o banc dorete s-i creasc profitabilitatea. oate urma treici1

a. s apese prg)ia de funcionare prin atragerea mai multor active fi+e;b. s-i reduc lic)iditatea i s se bazeze pe cumprarea de lic)iditi "adic s-i

administreze pasivele# sau simplu s-i reduc lic)iditatea fr 'ncercarea de a-i administrapasivele;

c. s-i creasc gradul de 'ndatorare prin constituirea mai multor active i8sau prinreducerea bazei de capital.

4


33/108

e de alt parte, fiecare din aceste aciuni va duce la creterea variaiei profiturilor saua riscului bncii.

6ntruct regulamentele se ocup de sigurana bncii, politicile respective se vorconcentra asupra &"'(7"%' ,'(6(0 a0"&6a'"a %(&(0(#+7(( 5( a &a,(#a%$%$(.

at fiind dimensiunea bilanului unei bnci, profitabilitatea sa se determin 'n primul

rnd prin structura bilanului i prin eficiena operaiunilor. Aceti doi factori sunt reflectai 'ncontul de profit i pierderi al bncii.n formular tipic pentru aceast situaie financiar poate fi urmtorul1

"2# enituri din dobnzi ""3# @)eltuieli cu dobnd "@#"4#Q"2#-"3# enit net din dobnzi "CdispersiaH, &-@#"# rovizion pentru credite neperformante "**#"5#Q "4#-"# enit net din dobnzi dup provizionul pentru credite"# enit altul dect din dobnd "de e+., comisioanele, #

"=# @)eltuieli altele dect cu dobnd "c)eltuieli generale, B#"7#Q"#-"=# enit net non-dobnd "-O#"9#Q "5#W"7# enit 'nainte de impozit i ctiguri "pierderi# din titluri de valoare

"&-@#-**W"-O#"2B# #Q X"&-@#-**W"-O#-(W8-$-YQ0


34/108

CAPITOLUL VI

PIAA BANCAR

/ncile, ca instituii financiare, au rol de intermediari 'n economie. rincipaleleatribuii, funcii ale bncilor 'n general sunt1F s accepte depozite de la cei care au e+ces de numerar;F s transfere fondurile obinute din depozite ctre cei care au nevoie de ele;F s faciliteze anumite tranzacii 'ntre dou sau mai multe pri.

.1. PARTENERII BNCII

(oate sectoarele din orice economie au nevoie de bnci pentru multe din activitilelor, aa cum este e+plicat 'n cele ce urmeaz1

ersoanele fizice

ersoanele fizice au nevoie de bnci 'n principal din urmtoarele motive1F persoanele care au numerar 'n e+ces vor s-2 aib 'n siguran, lic)id i s le aduc

un profit prin dobnd "din acest motiv ei aleg 'ntre diferite tipuri de depozite#.F persoanele fizice care au nevoie s 'mprumute cas) vin la banc i accept s ia

'mprumutul 'n sc)imbul plii unei anumite dobnzi la suma 'mprumutat. 6mprumutatorii de

cas) pot lua credit ipotecar, credit prin intermediul cardurilor etc.F persoanele fizice au 'ntotdeauna nevoie de bnci pentru a le uura efectuarea

plilor, pentru cumprarea de valut i pentru multe alte servicii.

irmele particulare i de stat

irmele particulare i de stat au nevoie de bnci 'n principal pentru urmtoarelemotive1

F toate firmele, particulare sau de stat, au nevoie de faciliti pentru activitile decomer sau pentru alte operaiuni "plata furnizorilor, garaniile oferite partenerilorinternaionali etc#;

F firmele, particulare sau de stat, care au e+ces de numerar vor s-2 aib 'n siguran,lic)id i s le aduc un profit prin dobnd "din acest motiv ei aleg 'ntre diferite tipuri de

47


35/108

depozite, disponibile pentru corporaii#;F multe firme, particulare sau de stat, vin la bnci pentru creterea fondurilor necesare

efecturii operaiunilor. Atragerea fondurilor poate fi sub form de cretere de capital decredite negarantate sau sub form de acordare de credite.

:$6"'$%$uvernul are nevoie de bnci 'n principal din urmtoarele motive1F !tabilirea politicii fiscale de ctre guvern include determinarea ratelor dobnzii pe

economie. &atele dobnzii sunt influenate sau determinate de ratele dobnzii stabilite debnci la depozite i la credite acordate;

F rogramul guvernanilor pentru dezvoltarea unor anumite sectoare ale economiei saua unor anumite zone geografice este uurat prin utilizarea bncilor 'n aceast direcie.

Not: $uvernul, 'n scopul garantrii sistemului bancar, impune anumite limite laadecvarea capitalului, lic)iditate i alte caliti.

.2. PIAA BANCAR

@ele mai multe bnci nu efectueaz toate activitile bancare care se pot gsi pe pia.0umai prin activitatea de universal ban%ing, o banc poate oferi toate tipurile de servicii de pepia. Ma:oritatea bncilor se specializeaz 'n anumite domenii. eci piaa bancar cuprinde'ntreaga activitate a bncilor.

rincipalii factori care afecteaz creterea unei bnci i diversificarea serviciiloroferite sunt1

F capitalul utilizat de banc;F reeaua de sucursale;F reglementrile guvernamentale;F deciziile conducerii.omeniile 'n care se specializeaz bncile, aa cum vor fi prezentate 'n capitolele

urmtoare, sunt1F retail ban%ing;F corporate ban%ing;F private ban%ing;F universal ban%ing;F activitate bancar de investiii "investment ban%ing#.

.=. DEPO;ITELE - POLITICI I TEHNICI@onstituirea depozitelor este una dintre cele mai importante linii de afaceri pentru

bnci, datorit faptului c depozitele sunt utilizate pentru finanarea creditelor i a activitilorde investiii. /ncile ofer o varietate de tipuri de depozite cu scopul atragerii fondurilor de la

persoanele fizice, firme i din surse publice.>+ist multe moduri de clasificare a depozitelor "cele ale persoanelor fizice fa de

cele ale firmelor, cele 'n moneda naional fa de cele 'n valut etc#. (otui cel mai popularmod de clasificare a depozitelor este 'n raport cu scadena i cu caracteristicile contului.rincipalele caracteristici ale celor mai importante tipuri de conturi sunt prezentate mai :os1

1. C#$'( &$'"#" @ $'( ,'( &"&$'(@ontul curent este acel tip de depozit 'n care1

49


36/108

a# banca se anga:eaz1F s plteasc cecurile emise de depuntor prin contul su;F s menin soldul net la dispoziia clientului 'n orice moment iF s crediteze 'n cont dobnda convenit i s scad orice comision i c)eltuial'n legtur cu acesta.

b# clientul se anga:eaz1F s evite efectuarea oricrei operaiuni care ar crea un sold insuficient 'n cont;F s utilizeze contul conform termenilor acordului 'nc)eiat.

@onturile curente ofer de obicei o rat mic a dobnzii sau sunt fr dobnd ireprezint o surs de fonduri cu cost redus pentru banc. Motivul dobnzii mici sau a lipseiacesteia este satisfacia oferit clienilor prin efectuarea unor servicii pentru acetia prin

banc, cum ar fi primirea c)itanelor, ac)itarea facturilor etc.

2. C#$'( 0" "&m((@onturile de economii sunt conturi la vedere, ca i conturile curente, dar ofer o rat a

dobnzii i sunt reglate 'n mod diferit.

@onturile de economii au o semnificaie economic diferit pentru bnci, deoarece elereprezint depozite pe termen mediu sau lung "spre deosebire de conturile curente, care suntconsiderate de obicei a avea termen scurt#.

rincipalele cerine i ateptri ale depuntorilor care 'i in banii 'n conturi deeconomii sunt1

F 'n primul rnd, sigurana "fiind asigurate de obicei prin legi i restriciiguvernamentale#;

F 'n al doilea rnd, lic)iditatea "fiind livrai banii la cerere prin utilizarea unui carnet decont#;

F 'n al treilea rnd, accesibilitatea "prin posibilitatea utilizrii oricrui automat pentrunumerar - A(M - e+istent# i

F 'n ultimul rnd, venitul "care este sacrificat 'n favoarea avanta:elor menionate maisus#.

n de curnd, bncile nu au oferit multe servicii proprietarilor de conturi deeconomii. (otui, datorit concurenei, ulterior bncile au 'nceput s ofere multe serviciideintorilor de conturi de economii, cum ar fi1

F e+pedierea unui e+tras lunar de cont, furniznd o prezentare analitic a modificrilorcare au avut loc 'n cont;

F capacitatea de a plti anumite obligaii ale proprietarului pe baza acestui cont"comisioane pentru carduri, c)eltuieli de 'ntreinere, rate la credite etc#;

F servicii bancare prin telefon "p)one ban%ing# etc.

=.C#$'( &$ #"'m" 4(8@onturile cu termen fi+ sunt acele depozite care nu se pot plti 'nainte de scurgerea

unui anumit interval de timp. atorit faptului c ele nu se pot plti 'n orice moment 'n care ardori deintorul, aceste conturi aduc un venit mai mare prin rata dobnzii 'n comparaie cuconturile de economii. entru depuntori acest tip de cont are avanta:ul c le aduce un venitmare pe perioada pe care ei presupun c nu vor utiliza aceti bani, iar pentru banc elreprezint o surs sigur de finanare pe termen mediu i lung.

O caracteristic important a depozitelor pe termen este c pot fi utilizate dreptgaranie la un credit i sunt destul de des utilizate 'n acest scop.

.C"'#(4(&a#" 0" 0",)(# CD@ertificatele de depozit necesit o sum minim de bani ce trebuie depus pe o

B


37/108

perioad minim de timp, care este de obicei mai lung dect cea cerut pentru depozitele cutermen fi+. rincipalele caracteristici ale @ sunt1

G "%" *$# 4a'#" %(&(0" ,# 4( #'a*4'ma#" 3 $m"'a' %a '(&" mm"# 0" #(m,-,("')0 ,a'#" 0( 00+/ &a ,"a%()a'"

F dreptul de proprietate poate fi transferat "noul proprietar este 'ndreptit s primeasc

'ntreaga sum la sfritul perioadei care a fost convenit iniial 'ntre banc i depuntoruliniial#.

>. A%#" #(,$'( 0" $'(6n ciuda faptului c multe tipuri de conturi depind 'n mare msur de cadrul legal creat

de banca central a fiecrei ri, urmtoarele tipuri de conturi sunt prezente de obicei 'n oricear1

F conturi cu restricie de 'nc)idere "la care depuntorul nu are dreptul de retragere abanilor pn la e+pirarea unui anumit termen#;

F depozite pentru tineri "la care rata dobnzii oferite este un stimulent pentrupromovarea depozitelor 'n rndul tinerilor# i

F anumite conturi 'n valut "la care ar trebui urmai anumii pai pentru stabilirea surseide valut etc#.

.N( #(,$'( 0" 0",)(#"Gn cont tip sIeep este o inovaie introdus de curnd de ctre instituiile care preiau

depozite. Acest concept este aplicat altor tipuri de conturi "adic la conturi tip 0ON Q0egociable Order or Nit)draIal Account# 'n care soldurile peste un anumit nivel sunttransformate 'n fond al pieei de capital. @onturile sIeep sunt oferite de bnci clienilor bogaii sunt corelate de obicei cu rularea fondurilor mutuale.

F n cont tip &a* maa!"m"# este un produs dezvoltat de Merrill *Unc), carecombin bro%era:ul i contul bancar, oferind clienilor dobnda zilnic pentru soldul din cont,faciliti prin cecuri, carduri de debit isa i credite acordate imediat la rate ale dobnzii aleconturilor de bro%era:.

Operaiunile 'n funcia de constituire a depozitelor dintr-o banc au loc 'n dou zoneprincipale1

a# la g)ieu, 'n front office, unde au loc toate interaciunile cu clientul ib# 'n spatele g)ieelor, 'n bac% office, unde are loc 'ntocmirea documentaiei bancare.

O,"'a7($(%" 0" !(5"$ - 4'# 44(&" - (&%$0F noi desc)ideri de conturi "prin utilizarea unui formular de cerere adecvat, prin

cererea informaiilor de desc)idere, prin introducerea datelor 'n baza de date, prin emiterea

cardurilor i a carnetelor de cont etc#;F tranzacii efectuate de funcionarul bancar de la g)ieu "prin recunoaterea-acceptarea clientului, 'ntocmirea documentelor adecvate sau tastarea numerelor de codcorespunztoare, transferul banilor etc#.

O,"'a7($(%" 0( *,a#"%" !(5""%' - a& 44(&" - (&%$0F autentificarea i stabilirea soldului pentru toate conturile clienilor "prin transcrierea

soldurilor din conturi 'n registrele contabile generale, pe baza documentelor utilizate#;F compensarea cecurilor prin sistemul casei de compensaii "prin sortarea cecurilor i

urmrirea lor 'n sistemul de compensare#;F calcularea dobnzii "prin aplicarea ratelor corespunztoare ale dobnzii i a

scadenelor convenite#;F completarea documentelor pentru toate tranzaciile etc.

2


38/108

.. POLITICI DE CREDITE

6n ultimele trei decenii, 'n toate rile a luat amploare creditarea persoanelor fizice.

(ipul de credite pentru persoane fizice care a a:uns probabil la saturaie 'n anumite ri estecel pentru locuine, 'n timp ce creditele pentru consum se dezvolt vertiginos pentru bnci "iriscurile 'n mod corespunztor#.

@nd banca 'i pune la punct politica privind acordarea creditelor pentru persoanefizice, 'nainte de toate "a "6a%$"a)+ '(*&$'(%"

F riscul de creditare "riscul de neplat din partea clientului, plus riscul de a nu puteaobine suma necesar prin valorificarea garaniei, plus riscul de ar#;

F riscul ratei dobnzii "'n special cnd bncile acord credite la o rat fi+ a dobnziipe o perioad lung de timp# i

F riscul de concentrare "care este mai mare cnd se acord credite mari 'n aceeaidirecie sau unui grup de firme sau sectoare din economie#.

up evaluarea riscurilor, conducerea bncii decide asupra *"%"&7(+'(( &"'(7"%' 0",(a7+ 'n vederea satisfacerii cererii de credite a populaiei.

6n mod continuu, banca *#a(%"5#" &'(#"'((pentru aprobarea unui credit. A&"*#" criteriisunt de obicei1

F situaia venitului celor care cer credit i a potenialilor clieni 'mpreun cu familiilelor, 'n combinaie cu stabilitatea i situaia veniturilor permanente ale acestora;

F garaniile oferite bncilor de ctre teri iF garaniile utilizate pentru acoperirea riscului cu care se confrunt banca 'n diferite

probleme posibile.6n sfrit, banca *#a(%"5#" ,'&"0$'(%" de urmat pentru acordarea unui credit. A&"5#(

pai sunt1F primirea cererii i informaiilor ataate;F evaluarea posibilitii de recuperare i a garaniilor furnizate "decizia o vor lua

comitetele, 'n funcie de valoarea creditului#;F obinerea aprobrii de la comitetul 'mputernicit;F obinerea evalurii legale i a e+aminrii garaniei;F semnarea contractului iF disponibilizarea sumei.@reditarea tip CretailH este 'mprit 'n dou mari categorii1 a# credite de consum i b#

finanarea pentru locuine. (ipurile de credite pentru consum pot fi 'mprite 'n moduridiferite1

F credite cu dobnzi fi+e i credite cu dobnzi variabile;F credite obinute la punctele de vnzare sau credite obinute la banc;F credite 'n rate sau fr rate.

@ele patru categorii principale de credite de consum sunt prezentate 'n continuare11.C'"0(#" ,"#'$ ,"'*a" 4()(&"!unt credite de valoare fi+, pe o perioad de timp fi+, la o rat a dobnzii fi+. Astfel

de credite sunt disponibile pretutindeni i sunt foarte populare pentru cumprarea de maini,mobil sau alte obiecte de uz 'ndelungat, pentru vacane etc.

2.a&(%(#+7( 6"'0'a4# 0"*&,"'(#

rin aceste faciliti clienii pot utiliza conturile de depozite nu numai 'n limita sumeidepuse, ci pn la anumite limite convenite cu banca, sume pe care aceasta le va oferi

3


39/108

clienilor la rate ale dobnzii stabilite de asemenea prin acord. acilitatea de overdraft estefoarte convenabil pentru client, deoarece acesta poate lua cu 'mprumut e+act suma de careare nevoie pe o perioad cerut, nefiind obligat s plteasc dobnda pentru suma total.

=. C'"0(#a'"a ,'( &a'0$'(

Acesta este tipul de credit pentru consum cel mai larg utilizat i ofer clientului bnciiposibilitatea s ia cu 'mprumut sume pn la anumite limite prin utilizarea cardurilor. e celemai multe ori, aceast creditare are loc c)iar 'n punctele de vnzare, 'ntruct cardurile pot fide obicei utilizate pentru e+trageri de numerar din automatele de plat tip A(M.

. C# 0" &'"0(# #(, '"6%6(!@lienii care au astfel de conturi pot face pli lunare regulate 'ntr-un cont specific i

apoi ei obin permisiunea de a lua cu 'mprumut o sum care este mai mare pn la o anumitvaloare fa de depozitul lor.

@reditarea pentru locuine a cunoscut o cretere considerabil 'n ultimii 4B de ani.rincipalele motive ale acestei creteri sunt1

F creterea venitului mediu i a bunstrii generale a oamenilor 'n cea mai mare partea rilor dezvoltate;

F marile avanta:e ale proprietii asupra unei case etc. "sentimentul de siguran#;F avanta:e legate de impozit oferite 'n multe ri "scutirea de impozit a venitului

obinut din c)irii 'n cazul proprietarilor, sume care vor fi deduse din impozitul pe venit, dinimpozitul pe rata ipotecii, din impozitul pe ctigul de capital etc#.

S$m"%" a&'0a#" de bnci pentru finanarea procurrii de locuine variaz 'ntre 5BJi 7BJ din valoarea total a casei i 'n cazuri speciale pot a:unge c)iar pn la 2BBJ. n altfactor luat 'n considerare la stabilirea sumei acordate este proporia ratelor lunare dintr-un anfa de venitul anual al beneficiarului creditului1 'n mod normal acest procent nu ar trebui sdepeasc 4BJ.

P"'(a0a 0" 'am$'*a'"poate varia considerabil. 6n anumite ri aceast perioadeste de circa 25 pn la 3B de ani, 'n timp ce 'n altele se poate e+tinde pn la 5B sau B deani.

:a'a7(a 7($#+ este de obicei dreptul de proprietate asupra casei, care rmne albncii i casa nu poate fi transferat altui proprietar fr permisiunea "i probabil reglarea#bncii care a acordat creditul.

C*#$% $' a*#4"% 0" &'"0(#"poate fi de trei tipuri1 a# cu rate fi+e ale dobnzii -bazatepe rate pe termen scurt i rate pe termen lung; b# cu rate variabile ale dobnzii - bazate pe rate

pe termen scurt i rate pe termen lung sau; c# cu dobnzi stabilite pe baza rula:ului pe piaaipotecar.orbind 'n general, 'n cea mai mare parte a rilor creditele ipotecare

politici si tehnici bancare

Documents