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PANEL: AUDITORIA
Lic. Rodolfo Islas Strassburger
Lic. Mario Craviotto Rivas
Lic. Edgar Cruz Cruz
en Prevención de Lavado de Dinero
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1. Antecedentes
2. Logros
3. Auditoría en PLD
Agenda del Panel
1. Antecedentes
Disposiciones sobre
Prevención de Lavado de Dinero
• 19 de Julio: Publicación en el DOF.
• 40 reuniones previas de revisión del Grupo de Trabajo de AMIS y más de 15:
• A diferencia de anteriores disposiciones (basadas en las disposiciones bancarias), se refieren a operaciones de seguros.
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2. Logros
1. Para facilitar la instrumentación de las Disposiciones se
realizaron las siguientes acciones:
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Manual Tipo, como base para cada compañía. Terminado.
Check List. Terminado.
Mejores prácticas. En proceso.
Capacitación. En proceso.
Logros
GRUPOS DE TRABAJO
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Plazo de cumplimiento
Capacitación
Mejores Prácticas
Revisión de Manual
Check List
Artículo 140 LGISMS
• Quincuagésima.
“Las Aseguradoras deberán mantener
medidas de control que incluyan la
revisión por parte del área de auditoría
interna, o bien, de un auditor externo
independiente, para evaluar y dictaminar
de forma anual el cumplimiento de las
presentes Disposiciones…”
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DISPOSICIONES Art. 140
• Quincuagésima.
“…Los resultados de las revisiones
deberán ser presentados a la Dirección
General y al Comité, a manera de informe,
a fin de evaluar la eficacia operativa de las
medidas implementadas y dar seguimiento
a los programas de acción correctiva que
en su caso resulten aplicables…”
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DISPOSICIONES Art. 140
• Quincuagésima.
“…La información, a que hace referencia el
párrafo anterior, deberá ser conservada por
la Aseguradora durante un plazo no menor a
cinco años, y remitirse a la Comisión
dentro de los sesenta días naturales
siguientes al cierre del ejercicio al que
corresponda la revisión, en los medios
electrónicos que esta última señale.”
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DISPOSICIONES Art. 140
3. Auditoría
Auditoría
Autoevaluación
¿Quiénes deben de
participar?
¿Cuándo es recomendable
aplicarla?
Matriz de riesgos
Elementos que debe de contener
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Auditoría
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Auditoría
Revisión Interna 1
Revisión Externa 2
Revisión Independiente
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Auditoría
Reorientación de las visitas de
inspección
Enfoque – Verificación de cumplimiento
normativo
Consideración de aspectos
cualitativos y cuantitativos
Aspectos de vulnerabilidad
PLD/FT
Visitas mejor sustentadas
Enfoque – Basado en riesgo
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Auditoría
Factores
De
Riesgo
Tipo de negocio
Montos
Zona Geográfica
Producto
Montos
Zona Geográfica
Factores
De
Riesgo
Tipo de negocio Producto
¿ Cuales son los países o entidades
donde residen nuestros clientes?
¿ A quien le estamos vendiendo
nuestros productos?
¿ Cuales son nuestros productos que
pueden ser vulnerables al lavado
de dinero?
¿Cuáles de nuestros productos, transacciones
o clientes involucran montos significativos?
¿ A quien le estamos vendiendo
nuestros productos?
¿ Cuales son nuestros productos que
pueden ser vulnerables al lavado
de dinero?
¿Cuáles de nuestros productos,
transacciones
o clientes involucran
montos significativos?
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Auditoría
RIESGO
A) Identificación
B) Medición
C) Control
D) Monitoreo
•Clientes
•Productos y
Servicios
•Canales de
Distribución
•Riesgo
Geográfico
•Programas
•Políticas
•Procedimientos
•Controles
•Capacitación
•Programa de
Compliance
•Basado en Riesgo
•Actividad permanente
•Revisión
independiente
•Probabilidad
•Impacto
Preguntas al Panel
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Gracias por su atención
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