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El sistema de información de la AEAT
Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Madrid, 7 de mayo 2013
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Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Características del sistema información
• Fuertemente informatizado.
• Información cada vez más rica y completa, procedente demuy diferentes orígenes: masiva presentación deautoliquidaciones y gran número de declaracionesinformativas.
• Orientación hacia la centralización en la obtención de datos
• Permite facilitar el cumplimiento voluntario
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Características del sistema tributario español
Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Se trata de un sistema fuertemente informatizadodesde su propia concepción, con un sistema deInformación Integral que abarca:
• Todos los impuestos, también Aduanas e ImpuestosEspeciales.
• Todas las fases del procedimientos: control degestión e inspección y recaudación.
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Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Se trata de un sistema caracterizado por la presentaciónmasiva de autoliquidaciones: cerca de 60 millones (datosdel 2011)
• IRPF 20 millones• IVA 12 millones• I. Sociedades 1,4 millones• Retenciones de TP 8 millones
Pero también pagos fraccionados del I. Soc e IRPF yretenciones de arrendamientos de bienes inmuebles.Impuestos especiales, etc…
Información completa y con diversos orígenes
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Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Sistema que impone significativas obligaciones deinformación a los contribuyentes en relación con:
• sus propias obligaciones obligaciones tributarias,(recapitulativas para contraste de información).
• las que se deduzcan de sus relacioneseconómicas, profesionales o financieras conterceros.
Obligaciones que alcanzan a toda clase de autoridades,Estado, CCAA, Corporaciones locales y otros organismospúblicos, Cámaras de Comercio, colegios profesionalesSeguridad Social
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S. I.
Captación de otra
información.
Rendimientos y
retención de Trabajo
Personal
Rendimientos y
retención de
Capital Mobiliario
Autoliquidaciones
y Declaraciones
Catastro
Rendimientos y
retención de
Alquileres
Declaración de
Compras y Ventas
Importación/Exportación
VIES
Entrada y Salida
Divisas
CONOCIMIENTO
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A.E.A.T. OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS
Algunos ejemplos• Policía (DNI de las personas físicas)• Seguridad Social (todos los empleadores y
trabajadores)• Tráfico (matricula vehículos)• Municipios (domicilios, actividades económicas)• Catastro Inmobiliario• Notarios y Registros (propiedad, mercantil y civil)• Banco Central(Transferencias internacionales)• SEPBLAC (informes)
INTERNET EXTRANET
OTRAS FUENTES DE INFORMACIÓN
Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
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Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
FUENTES DE INFORMACIÓN
Declaraciones y autoliquidaciones
Información proporcionada por terceros:
- Declaraciones informativas- Entidades Públicas.- Contestaciones a requerimientos- Otras fuentes.
Información con origen en al propia AEAT:
- Liquidaciones administrativas y denuncias penales- Procedimientos de recaudación- Documentos electrónicos
Otra información no estructurada.
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Toda información con trascendencia fiscal se introduce en elsistema.
Se incide en la importancia de dos factores:
- control de la CALIDAD DE LA INFORMACIÓN que seincorpora al sistema.
- almacenamiento de los datos de forma ordenada.
- almacenamiento de los datos de forma consolidadapara que puedan relacionarse.
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Configuración: Centralización de datos
- Base de Datos Consolidada
BDC
Objetivo: centralización de datos / descentralización de la gestión
Potencialmente cualquier usuario, desde cualquier punto de la red puede
acceder a cualquier dato, en tiempo real
Fuerte sistema de control previo y posterior de acceso a datos
y protección de la información
BDN
BDP’s
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BDN
Orientada
a la consulta
Orientada
a la gestión(alto nº de actualizaciones)
1 Base de Datos
Nacional
56 Bases de Datos
Provinciales
BDPBDC
SITUACIÓN ACTUAL
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Contribuyentes.Corporativa.Centralizada.
Consolidada.
BDC
APLICACIONES DE
ENTRADA DE
DATOS
APLICACIONES DE
RECAUDACIÓN
B.D.C. ?
Base de Datos...
Estructura Unica de Datos
Conjunto de Sistemas Informáticos Inter-Relacionados
B.D.C.
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ESTRUCTURA DE PROCESOS BÁSICOS EN UN SIT
IDENTIFICACIÓN
INFORMACIÓN
ADMINISTRATIVA
GENERADA
REGISTRO
DE
CONTRIBUYENTES
INDICADORES
EXISTENCIA DATOS
CONCEPTOS/EJERCICIOS
DOMICILIO
TRIBUTARIO
OTROS
DOMICILIOS
GESTIÓN
CENSAL
AUTOLIQUIDACIONES
INGRESOS
DEVOLUCIONES
APLAZAMIENTOS
OBLIGACIONES
TRIBUTARIAS
CUENTA
CORRIENTE
DECLARACIONES
CONTRIBUYENTE
DATOS
DECLARADOS
DECLARACIONES
INFORMATIVAS
TERCEROS
DATOS
IMPUTADOS
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ENTRADA
DE
DATOS
INFORMACIÓN
TRIBUTARIABASE DE
DATOS
CONSOLIDADA
ANÁLISISINFORMACIÓN
ANALIZADA
IRPF IVA XXXDATAWAREHOUSE/
ZUJAR-REDES NEUR
PROGRAMAS
DE AYUDA
GRABACIÓN
MANUAL
INTERNET
SISTEMA
INTEGRAL
RECAUDACIÓN
PLAN DE
INSPECCIÓN
SELECCIÓN
CONTRIBUYENTESINFOS
SOPORTE
MAGNÉTICO
GESTIÓN
MODELO DE GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN
Internet
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Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Se trata de un sistema integral en el sentido:
• Controla de forma similar todos los impuestos.• Controla toda las etapas de la gestión de los impuestos(gestora, inspectora y recaudatoria).
El análisis posterior de la información permite realimentarel sistema:
• Control de cumplimiento de obligaciones.• Selección de contribuyentes para la Inspección.• Herramientas para la Dirección de ayuda a la toma dedecisiones.
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Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Principales categorías de información disponible (I)
Información sobre rentas de personas físicas (no actividad
económica):
• Sueldos y salarios
• Pensiones y pagos por desempleo.
• Becas
• Otros: donativos, deducción vivienda etc..
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Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Información de actividades económicas (de empresarios,profesionales y de compañías:
• Contabilidad• IVA y libro registro del impuesto• Ingresos y Pagos• Importaciones y exportaciones• Adquisiciones y entregas intracomunitarias• IAE (local)• Información sobre socios, administradores y autorizadosen cuentas corrientes de empresas.• Ingresos de tarjetas de crédito
Principales categorías de información disponible (II)
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Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Principales categorías de información disponible (III)
Información relativa a bienes inmuebles:
• Propiedad inmuebles (Catastro)• Compraventa de inmuebles (notarios yregistradores)• Prestamos Hipotecarios.• Planes Urbanísticos• Información de los municipios: licencias,impuestos sobre construcciones, impuestoplusvalía.• Arrendamiento.• Consumo energía
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Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Principales categorías de información disponible
•Novedades:
Consumo energia
720
Pagos con tarjeta.
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Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Principales categorías de información disponible (IV)
Información sobre activos financieros:
• Titularidad de activos financieros de toda clase: fondos de inversión, valores, letras del tesoro, seguros de vida.• Titularidad de Cuentas Bancarias •Transmisiones de activos financieros.• Rendimientos de activos finacieros: dividendos, intereses y otros rendimientos explicitos o implicitos.• Informacion de operaciones y cheques de mas de 3.000 €.• Información sobre cuentas con movimientos acumulados de gran importe (3 millo¡nes €)
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Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
En contrapartida es un sistema en el cual se realizaun importante esfuerzo para facilitar el cumplimientovoluntario, especialmente en las personas físicas:
• Envío de borradores de declaración.
• Envío de datos fiscales a los contribuyentes
• Programas de Ayuda (PADRE).
• Generalización en la presentaciónautoliquidaciones en oficinas bancarias o por víatelemática.
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www.agenciatributaria.es