presentación plan financiero para certificado de profesionalidad de creación de empresas
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Presentación Plan Financiero para certificado de profesionalidad de creación de empresas que recoge los estados previsionales básicos de tesorería, balance y cuenta de resultados. Pascual Parada.TRANSCRIPT
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Planificacióneconómicofinanciero
Pascual Parada TorralbaCertificado de profesionalidad:Creación y Gestión de microempresas
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¿Qué es un presupuesto?
Es una estimación o previsión de ingresos o gastos
Nos permite predecir el futuro y analizar posibles desviaciones
Principales características:
Periodicidad
Fiabilidad
Flexibilidad
Anticipación
Eficacia
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Tipos de presupuestos
Presupuesto de inversiones
Presupuesto de ventas
Presupuesto de ingresos
Presupuestos operativos
Producción
Materias primas
Compra o aprovisionamiento
Recursos humanos
Gastos indirectos
Gastos comerciales
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ESTRUCTURA DELPLAN FINANCIERO
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TesoreríaCuenta de resultadosBalance
LECTURA
Dirección financiera en tiempos de crisishttp://www.pascualparada.com/direccion-financiera-en-tiempos-de-crisis/
¿Principales habilidades?
¿El rol del director financiero?
¿Cuáles son sus funciones?
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TesoreríaCuenta de resultadosBalance
ESTRUCTURA DEL PLAN FINANCIERO
Un plan financiero suele estimarse para periodos de tiempo comprendidos entre 3 y 5 años. Su contenido se centra sobre los siguientes puntos:
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Tesorería
Una previsión de tesorería debe reflejar solamente las entradas y las salidas de dinero en la empresa, independientemente de su procedencia.
Puede hacerse por meses, trimestres o años.
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Tesorería
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Ver Excel de previsiones
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Cuenta de resultados
La cuenta de pérdidas y ganancias es el estado contable que registra el resultado del ejercicio.
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Cuenta de resultados
2013 2014 2015IMPORTE NETO CN aumento exist trabajos otros ingresos TOTAL INGRESOS aprovis gastos personal otros gastos TOTAL GASTOS RDO BRUTO EXPLOTACION amort inmov imput subv provi y deter result enajenacion RDO EXPLOTACIÓN Resultado financiero RDO ANTES DE IMPUESTOS Impuesto Sociedades RDO DEL EJERCICIO
EBITDA
EBIT
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Cuenta de resultados - Ingresos
Aumento de existenciasTrabajos realizados – VENTASOtros ingresos
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Cuenta de resultados - Gastos
• Compras• Gastos de personal• Servicios: Alquileres, transportes,
seguros, publicidad, servicios profesionales, suministros…
• Otros gastos
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Resultado
Cuenta de resultados
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Ver Excel de previsiones
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Balance
El balance es el estado contable que proporciona información sobre la situación económica y financiera de la empresa en un momento de tiempo determinado.
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Balance
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1.- Plantearse unos objetivos de venta según el modelo de negocio
PASOS PARA HACER UNPLAN FINANCIERO
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2.- Sobre las ventas estimadas, calcular los gastos para producir o desarrollar esos productos o servicios
PASOS PARA HACER UNPLAN FINANCIERO
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3.- Estimar unos hechos empresariales y reflejar en balance, cuanta de resultados y tesorería.
PASOS PARA HACER UNPLAN FINANCIERO
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El fondo de maniobra es la parte del activo circulante financiado con recursos a largo plazo.
ALGUNOS CONCEPTOS
FONDO DE MANIOBRA
= ACTIVO CORTO – PASIVO A CORTO
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ALGUNOS CONCEPTOS
FONDO DE MANIOBRA
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es la diferencia entre el activo corto y el pasivo a corto operativo.
ALGUNOS CONCEPTOS
NOF – Necesidades Operativas Fondos
= ACTIVO CORTO – PASIVO A CORTO OPERATIVO
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ALGUNOS CONCEPTOS
NOF – Necesidades Operativas Fondos
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Si el fondo de maniobra es inferior a las necesidades operativas de fondos, existirá un déficit de financiación, que la empresa deberá cubrir con recursos negociados, que si se logran a largo plazo significará aumentar el fondo de maniobra para lograr el equilibrio deseado. Lo más co-mún, no obstante, es cubrir el déficit de financiación operativo con recursos negociados a corto plazo, tales como el descuento de efectos u otras formas de crédito a corto plazo.
Si el fondo de maniobra es superior a las necesidades operativas de fondos, ello indica que aquél exceso de fondos a largo plazo que nos quedaba para financiar operaciones es más que suficiente para cubrir dichas operaciones.
ALGUNOS CONCEPTOS
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Genera en el programa Excel las siguientes tablas económico-financieras. (Entregar impresos de tesorería, balance y cuenta de resultados)
TRABAJO