presentatie van de xbrl taxonomie be-fr-pfs-ci- 2006-01-01 brussel, 25 januari 2006 camille dümm...
TRANSCRIPT
Presentatie van de XBRL taxonomie BE-fr-pfs-ci-2006-01-01Brussel, 25 januari 2006
Camille Dümm
Pascal Rodrique
Balanscentrale
© National Bank of Belgium
2
Agenda
Inleiding
Het project
be-fr-pfs-ci-2006-01-01
Beschikbare informatie
Volgende stappen
© National Bank of Belgium
3
Inleiding
Het project
Neerlegging via Internet van gestandaardiseerde jaarrekeningen in XBRL formaat vanaf 01/04/2007
Doelstelling
Op termijn meer flexibiliteit qua vorm mogelijk maken en jaarrekeningen opgesteld conform IAS/IFRS aanvaarden in XBRL formaat
© National Bank of Belgium
4
Agenda
Inleiding
Het project
be-fr-pfs-ci-2006-01-01
Beschikbare informatie
Volgende stappen
© National Bank of Belgium
5
Het project
Taxonomy
XBRL Sofista
Validator
Upload
Instance document
© National Bank of Belgium
6
Het project
De taxonomie Een modulaire taxonomie
Een technisch protocol
"Sofista XBRL" Een toepassing voor het invoeren en opladen van
jaarrekeninggegevens
Aanpassing van het validatieprogramma Drie validatieniveaus (XML, XBRL, NBB)
Aanpassing van de procedure voor de neerlegging en openbaarmaking
© National Bank of Belgium
7
De taxonomie in fasen (1)
Presentatie van Draft 1 van de taxonomie (maart 2005)
Nazicht van de taxonomie door de Taxonomy WG
Definitief verslag van de Taxonomy WG (30 juni 2005)
Aanpassing van de algemene architectuur van de taxonomie (september - oktober 2005)
Toestemming van de CBN voor de wijzigingen voorgesteld in het verslag van de Taxonomy WG (november 2005)
© National Bank of Belgium
8
De taxonomie in fasen (2)
Presentatie van de definitieve taxonomie voor de Belgische jurisdictie (25 januari 2006)
Terbeschikkingstelling van de taxonomie op de website (eind januari 2006)
De bestanden van de taxonomie Voorbeelden van jaarrekeningen Een toelichtingsnota Een technisch protocol
© National Bank of Belgium
9
Agenda
Inleiding
Het project
be-fr-pfs-ci-2006-01-01
Review en feedback
Volgende stappen
© National Bank of Belgium
10
Conclusies van de Taxonomy WG
Technische gevolgen Identieke begrippen, teken van rubrieken
De eenheid voor de neerlegging en openbaarmaking
Geen resultatenrekening in scontrovorm meer
Vereenvoudiging van de lay-out Geen onderbreking in de bladzijden meer (bv: bestuurders)
Geen "vaste" bladzijden meer (bv: VOL 8 of VKT 6)
Onderverdeling in "Delen" en "Secties" (bv: Balans = Deel 2)
© National Bank of Belgium
11
Conclusies van de Taxonomy WG
Inkapselen van PDF bestanden Voor een aantal specifieke delen van de jaarrekening
(jaarverslag, verslag van de commissarissen, aandeelhoudersstructuur)
Gestructureerd verslag van de commissarissen Mogelijk om opinie van de commissaris als gegevenselement
te recupereren Zones met vrije tekst voor de toelichtingen
Structuur voor de waarderingsregels wordt voorbereid door de CBN
© National Bank of Belgium
12
De architectuur
© National Bank of Belgium
13
De architectuur - Modulaire taxonomie "Full" en "Abbreviated" Taxonomy
vertrekpunt in functie van het schema van de jaarrekening
GCD Taxonomy bevat de identificatiegegevens van de onderneming en van het document
Core Taxonomy bevat het geheel van boekhoudkundige elementen
Data Type Taxonomy bevat de datatypes
Value List Taxonomy - Waardelijsten
© National Bank of Belgium
14
De architectuur - Label - Reference
Labels in 4 talen uniek voor elk element (verboseLabel) meerdere in functie van de plaats in de jaarrekening
Reference PCMN-MAR referenties unieke referentie voor elk begrip in de jaarrekening
© National Bank of Belgium
15
De architectuur - Presentation
Presentatie per schema
Overeenstemming met de schema's op papier
Attributen van de presentatie (SectionName, Display, ...)
© National Bank of Belgium
16
De architectuur - Calculation
Calculation per schema
Voorlopige definitie van de calculation linkbase: 50% van de wettelijke controles
Vervanging door formula linkbase in de toekomst
© National Bank of Belgium
17
De architectuur - Value list
SchemaTaxo "full"pfs-full
Presentationpfs-full
Presentationpfs-full-vl
"Full" Taxonomy
AdministrateurAdresseCode postal
PostalCodeHead
SchemaTaxo "Value list"pfs-vl
Labelpfs-vl
"Value List" Taxonomy
"Bruxelles"
PostalCodeHeadX_code_PostalCode_1000
© National Bank of Belgium
18
De architectuur - Value list
Lijsten met codes (postcodes, paritaire comités, taalcodes, ...)
Opsomming op basis van de codes - benamingen in meerdere talen
Presentatie en beperking per schema
Uniek karakter van de code Gesloten lijsten (taalcodes, ...) Open lijsten (postcode van Londen, ...)
© National Bank of Belgium
19
Het instance document
Instance document moet beantwoorden aan de inputtaxonomie
Context Instant - duration Current - preceding
Unit Pure Share Monetair EUR (+ USD, CAD, HUF, ...)
© National Bank of Belgium
20
Versioning
Eerste neerlegging met be-fr-pfs-ci-2007-04-01 Een wijziging in de taxonomie impliceert een
wijziging in de naam Verbetering van fouten Vernieuwingen Wettelijke aanpassingen
Gebruik van een Definition linkbase die de tabel voorstelt met de overgang van één versie naar een andere
© National Bank of Belgium
21
Versioning
id 1
id 2 - def 2
id 3
-
id 4
id 4.1
id 1
id 2 - def 1
id 3
id 3.1
id 4
-
Version n+1 Version nessence-alias
similar-item
not-present-in
not-present-in
Definition linkbase
© National Bank of Belgium
22
Agenda
Inleiding
Het project
be-fr-pfs-ci-2006-01-01
Beschikbare informatie
Volgende stappen
© National Bank of Belgium
23
Website - Synthese
© National Bank of Belgium
24
Beschikbare informatie
De bestanden van de taxonomiehttp://www.nbb.be/be/fr/pfs/ci/2006-01-01
Instance documentenVoorbeelden van jaarrekeningen
Lege instance documenten (volledig en verkort)
Het nieuwe model voor de neerlegging van
jaarrekeningen Het formulier in PDF formaat
Een toelichtingsnota met betrekking tot de wijzigingen in de lay-out
© National Bank of Belgium
25
Beschikbare informatie
Een toelichtingsnotaEen naslagwerk voor iedereen die zich wil informeren over de taxonomie
Een technisch protocolEen document voor softwarefirma's die de taxonomie willen gebruiken om geldige instance documenten te creëren
http://www.xbrl.be
© National Bank of Belgium
26
Agenda
Inleiding
Het project
be-fr-pfs-ci-2006-01-01
Beschikbare informatie
Volgende stappen
© National Bank of Belgium
27
Volgende stappen
Ontwikkeling van een validatiemodule XML validatie XBRL validatie ten opzichte van de be-fr-pfs-ci-xxx taxonomie NBB validatie (bijkomende controles)
Validatie van neer te leggen instance documenten mogelijk maken
© National Bank of Belgium
28
Volgende stappen
"Sofista XBRL" toepassingVanaf januari 2007 zal de Sofista XBRL toepassing beschikbaar zijn in een testomgeving
Op 01/04/2007Neerlegging via Internet van jaarrekeningen in XBRL formaat
© National Bank of Belgium
29
Contactgegevens
Verantwoordelijke voor de technische aspecten
Pascal Rodrique
Verantwoordelijke voor de boekhoudkundige aspecten
Camille Dümm
Dank u voor uw aandacht
Question Time