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Presupuesto por Resultadosy
Programación y Formulación Multianual
Importancia de su aplicación a decisiones estratégicas de gestión para el logro de resultados
Necesidad de mejorar la efectividad del Estado
Entre el 2008 y 2003 el gasto realasociado a Educación Primaria crecióen 42% en términos reales.Sin embargo, los niveles decomprensión lectora se mantuvieroncasi constantes.
Entre el 2000 y 2007 el gasto realasociado a Salud Individual, crecióen un promedio real de 5% anual.Sin embargo, entre dichos años, ladesnutrición crónica infantil semantuvo sin mayores cambios
La reforma del Presupuesto por Resultados
1. De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano
2. De los insumos a los productos
3. De la asignación inercial a la cobertura de productos
4. Del control financiero a la gestión efectiva del Estado
Desde el 2007 se aplica el PpR que busca generar cambiosespecíficos en la gestión presupuestaria, en cada una de sus fases
Presupuesto por Resultados PpR
Metodología que se aplica progresivamente al proceso presupuestario, en una visión de logros de resultados y uso eficaz y eficiente de los recursos del Estado
Programa Presupuestal Instrumento del PpRUnidad de programación de las acciones de las entidades públicas que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública,
Resultados
Es un cambio cuantificable que se busca alcanzar en una población determinadaEs la Razón de ser el Programa Presupuestal Contribuye al logro de un resultado final
ProductoConjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la población con el objetivo de lograr un cambio
ActividadesAcciones sobre una lista especifica completa de insumos bienes y servicios que en conjunto con otras actividades garantizan la provisión del producto
De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano
Comprensión lectora y lógico matemática en niños Reducción de la Desnutrición Crónica Infantil Reducir la Muerte Materna y Neonatal Reducir la morbimortalidad por accidentes de tránsito Incrementar el acceso a agua segura en zonas rurales y urbano-
marginales Telecomunicación plena, énfasis rural Reducir los niveles de contaminación de las aguas, aire y suelos …………etc
1. Establecer prioridades a partir de RESULTADOS, no de instituciones
2. Financiar intervenciones eficaces, diseñadas a partir de los Resultados
Productos [Servicios] finalesintermediosinmediatos
↓ Desnutrición
CrónicaNiños menores de
60 meses
↓ Diarrea
↓ Infecciones
Respiratorias AgudasNiños menores
de 24 meses
↑ Lavado de manosHigiene
Madres de niños menores de 24 meses
Consejeria Sesión educativa
Sesión demostrativa
↑ LactanciaMaterna Exclusiva
Madres de niños menores de 6 meses
↑ Calidad de lala dietaNiños de
6 a 24 meses
↑ Adecuadapreparación de
alimentosNiños de
de 6 a 24 meses
↑ CRED[control de crecimiento y desarrollo]
Anti RotavirusAnti Neumococo
↑ Vacuna
Tres prácticas claves
1
2
RESULTADOSINTERVENCIONES EFICACES RESULTADOS
Niños con Vacuna Completa para su edad
Madres que reciben las sesiones de consejería
Menores que reciben documento de identidad
Vehículos automotores con revisión de motor realizada
Niños reciben materiales educativos…………
De los insumos a los Productos: Supera la tradicional discusión
presupuestal en torno a insumos por otra en que el análisis se centra en los bienes y servicios que requieren recibir los ciudadanos para el logro de los resultados:
• Planilla• Bienes y Servicios• Bienes de Capital
Tradicional:
• Asignación por genérica/institución.
• Las instituciones distribuyen según históricos yprioridades “institucionales”
Presupuesto por Resultados:
Asignación global de recursos en función a coberturasde productos eficaces.
Distribución institucional según roles
Productos CoberturaInstituciones que participan Total
(S/. Mlls)MINSA SIS PCM GRs
Aplicación de
vacunas
6,617,786
niños
353.2 77.7 430.9
Control del
crecimiento y
desarrollo
1 ,351,263
niños
3.3 6.7 76.4 86.4
●
●
●
De la asignación inercial a la cobertura de productos
-Directiva N° 002-2012-EF/50.01Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto para el 2014, con una Perspectiva de Programación Multianual”
Proceso previo-Directiva N° 001-2013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el Marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Publico, para el año 2014
Programación Multianual
Proceso que contempla las previsiones de ingresos y gastos para un periodode tres (3) años, de manera referencia, para el cumplimiento de objetivos ymetas de mediano plazo
Es una etapa previa a la Programación y Formulación presupuestaria Anual
Permite que se planteen, la programación de recursos, para el cumplimientode sus objetivos y metas, en un periodo de tres años, de acuerdo a lasprioridades establecidas en los Planes Estratégicos Nacionales, Sectoriales,Institucionales y los Planes de Desarrollo concertado
Programación Multianual
Programación Multianual
•Comisión de Programación y Formulación:Presidida por el Jefe de la Oficina de Planificación y Ppto.Jefe de la Oficina Gral. de Administración, Abastecimiento, Personal, Infraestructura, Programación de Inversiones, Responsables Técnicos de los PP
•Oficina de Presupuesto Conduce la Programación y Formulación en el marco del articulo 6° del TUO de la Ley 28411
Instancias de Programación y Formulación
Clasificación del gasto presupuestal bajo la metodología del PpR
1. Programa Presupuestal Instrumento del PpRUnidad de programación de las acciones de las entidades públicas que integradas y
articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en lapoblación y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo depolítica pública,
2. Acciones Centrales Actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales y financierosde la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de losresultados de los PP a los que se encuentre articulada la entidad
3. Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos(APNOP)
Actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad. No resulta en laentrega de un producto a una población determinada. Incluye aquellas actividadesque no tienen relación con los PP considerados en la programación y formulación
presupuestaria del año respectivo.
Acciones comunes
Proyecto 1
Acciones de inversión/obra
Proyecto 2
Proyecto 1
Proyecto 1
Actividades Producto 1
Actividades Producto 2
Actividades
Acciones de inversión/obra
Acciones de inversión/obra Acciones
Centrales
Actividades
Acciones de inversión/obra
APNOP
Actividades
Programa Presupuestal
EJEMPLOS DE PIPs POR CATEGORIA PRESUPUESTAL
Categoría Ejemplo de proyecto
ProgramaPresupuestal
Construcción de camino rural Construcción de infraestructura educativa Desarrollo de capacidades en productividad
agrícola
Acciones Centrales Proyectos de mejoramiento institucional
(infraestructura, servicios, fortalecimiento decapacidades)
APNOP Todos los demás proyectos que no han sido
identificados como parte de un programaPresupuestal o Acción Central.
EVOLUCION DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES EN EL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD
DISTRIBUCION DEL PIA DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES EN EL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD – 2013