prevención de capitales y financiación del terrorismo

Prevención de capitales y financiación del terrorismo

TRES HISTORIAS BANKINTER

2Prevención de capitales y financiación del terrorismo

Te damos la bienvenida al curso Prevención de capitales y financiación del terrorismo.

A continuación, trabajaremos los conceptos clave relacionados con este tema y conoceremos las historias de Daniel, Marta y Julia, que podrían ser compañeros de cualquiera de nosotros. ¿Quieres ayudarles a solventar las situaciones en las que se encuentran?

Las novedades legislativas es el último punto que tendrás que consultar antes de responder a las preguntas que componen el test. Para aprobarlo, tienes que contestar correctamente al menos el 80 % de las preguntas.

¡Adelante!


Conceptos clave

Historia de Daniel

Historia de Marta

Historia de Julia

Novedades legislativas

Cuestionario final

Índice de contenidos

4 8 15 21 27 34


Conceptos clave

Repaso de conceptos clave

y normativa existentes.


Repaso de conceptos clave y normativa existente:Qué factores son de riesgo

Factores de riesgo BC/FT Persona física Persona jurídica

Identidad del cliente

Es político (PRP).

Está sancionado.

Es un menor.

Tipo de empresa: fundaciones y asociaciones.

Titulares reales: es necesario revisar su riesgo (actividad y nacionalidad).

En ningún caso los sujetos obligados mantendrán relaciones de negocio o realizarán operaciones con personas físicas o jurídicas que no hayan sido debidamente identificadas (art. 3 Ley 10/2010 de 28 de abril consolidada a 28/4/2021).

Geografía-país

Nacimiento/constitución: sobre todo países de riesgo.

Residencia fiscal: en paraísos fiscales y países de riesgo.

Está operando o va a operar en países de riesgo.



Actividad

CNO-profesiones de riesgo.

Trabaja por cuenta propia (de mayor riesgo).

Trabaja por cuenta ajena (de menor riesgo).

Actividad empresarial: CNAE de riesgo.

Origen de fondos

Origen de fondos de elevados importes, en efectivo, no acordes con la actividad de los clientes…

Origen de los pagos de créditos/préstamos: ídem.

Mayor riesgo los criptoactivos.

Productos

Tarjetas prepago.

Cajas de seguridad.

Créditos preconcedidos.

Corresponsalía.

Cuentas en divisas.

No acorde con el conocimiento del cliente.

No de acuerdo con su actividad profesional.

En efectivo, órdenes de pago, cheques... (cuantía y volumetría).

Operativa con países de riesgo.

Operativa por cuenta de terceros.

Operativa


Segmento

Canales a distancia: telefónicos y online.

Agentes y otros intermediarios.Canal

Banca privada.

Banca de corresponsalía.



La historia de Daniel

Daniel trabaja en el Segmento de

Banca Corporativa de Bankinter.

Esta misma mañana... 9¿Qué datos necesita conocer? 10

Estudio de la estructura accionarial 11El Real Decreto Ley 7/2021 13

Analiza el caso de Daniel 14


Esta misma mañana...

...A Daniel le han pasado un expediente de un potencial cliente: Energy Plus, S.L. En este momento está estudiando a su cliente y ve que es una empresa que quiere invertir en proyectos de energías renovables en España y en Marruecos. En concreto, desean invertir en la construcción de varias plantas fotovoltaicas y con ello, obtener ingresos permanentes.

¿En qué aspectos debe centrar su atención?Antes de plantearse el estudio del crédito, Daniel debe conocer quiénes son todos los titulares reales de la empresa, quién va a ser el beneficiario último y si la actividad a la que se dedican es acorde con los fondos con los que pagará el crédito.



¿Qué datos necesita conocer?

Daniel, antes de estudiar el crédito, tiene que conocer una serie de datos que la nueva Guía de la Autoridad Bancaria Europea exige desde el 1 de julio de 2021.

Estos datos son:

• El perfil de riesgo de blanqueo de capitales que podrían tener todos los integrantes del grupo, es decir, tanto la matriz como la filial en España.

• Los datos de los intervinientes en la operación (titulares reales, apoderados, proveedores…), analizando si alguno de ellos se encuentra en las listas de sancionados.

• Y, por último, tiene que conocer si el origen de fondos con los que va a pagar los créditos son fiables y se corresponden con el negocio que declara.

Teniendo todo esto en cuenta, para poder dar de alta al cliente, Daniel le hace una vídeollamada para pedirle las escrituras de Energy Plus, S.L. y el CIF provisional. Aprovecha esta reunión para solicitarle también los balances y algunas facturas emitidas de la matriz, para ver la clase de actividad que desarrolla.

¡Vaya! parece que no han entregado las escrituras todavía de Energy Plus.

¿Por qué se necesita conocer el origen de los fondos?Daniel necesita conocer el origen de los fondos y los países donde operará porque la empresa puede ser de riesgo en función del origen de sus fondos y de los países donde opera. Además, el origen de los fondos debe ser acorde con la actividad que desarrolla la empresa y los países, y si son de riesgo, hay que revisarlos más profundamente.


Estudio de la estructura accionarial

Los clientes informan a Daniel que la inversión inicial en las plantas provendrá de la matriz.

Más tarde los ingresos con los que se van a pagar los créditos solicitados van a provenir de los ingresos de las mismas plantas fotovoltaicas. Además, tienen ya pedidos de otros países en el medio plazo.

Para realizar el análisis de la idoneidad del origen de fondos, Daniel comienza con el estudio de la estructura accionarial de la empresa y del resto de empresas del grupo.

Energy Plus es la filial de una panameña, que a su vez tiene filiales en Sudáfrica, Sudán, Marruecos y otras geografías. La empresa site en España ha pedido una serie de subvenciones al amparo de los créditos ICO.

Daniel mira la Política de Aceptación de Clientes (PAC) y Sudán figura como país no aceptado como residencia o sede y Marruecos es de riesgo muy alto. Sigue estudiando el grupo empresarial y le solicita al cliente vía mail más información del resto de empresas, que según sus cuentas son más de diez entre la matriz y las distintas filiales del grupo.


¿A quién tiene que estudiar para confirmar que se ha recogido bien el riesgo de todos los intervinientes? Para confirmar que se ha recogido bien el riesgo de todos los intervinientes, Daniel tiene que estudiar a los propietarios de la matriz (últimos beneficiarios), a los apoderados y avalistas y, por último, a los proveedores.



El Real Decreto Ley 7/2021

El Real Decreto Ley 7/2021, que viene a modificar en ciertos aspectos la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo 10/2010, pone el énfasis en el estudio de los titulares reales tanto de sociedades mercantiles, como de Fundaciones, Asociaciones y todas las personas jurídicas que estén sujetas a la obligación de declarar su titularidad real.

Están obligados a obtener, conservar y actualizar la información del titular o los titulares reales, siendo de especial importancia informar los titulares reales de los trust o fideicomisos.

Como hemos anotado anteriormente, existe una filial radicada en un tercer país clasificado de muy alto riesgo, sobre la que se solicita información adicional. Se buscan datos en fuentes externas y Daniel localiza al apoderado de esa filial que coincide es el apoderado de la sita en España y que es un gobernante en Marruecos, y por ello, persona de responsabilidad pública con un alto riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.

Además, no detecta que la actividad real de la matriz sea la declarada, ni que justifique el origen de fondos para la inversión.

Daniel necesita forjarse una opinión sobre la operación. ¿Cuál es la conclusión que se puede sacar de los datos presentados?Una vez analizados todos los datos, podemos afirmar que la respuesta correcta es que supone un riesgo reputacional para la entidad.


Analiza el caso de Daniel

Características del cliente:• Apoderados y titulares: Personas de Responsabilidad Pública.

• Empresa de nueva constitución: no se conoce su actividad. Si es filial de un grupo, se estudia a la matriz y las filiales.

Factor geográfico:• Operativa con países de riesgo alto y muy alto.

Origen de fondos para el pago del crédito:• No tiene coherencia con la actividad que tiene la matriz y reportada

por el cliente.

Tipo de operativa realizada:• Empresas que se benefician de ayudas y subvenciones son de mayor

riesgo.

• Si la matriz financia operaciones de la filial, hay que mirar el origen de los fondos y la operativa de la matriz.


La historia de Marta

Como todas las mañanas… 16 A Marta le interesa mucho el caso… 18

Un posible delito de blanqueo de capitales 19Analiza el caso de Marta 20

Marta trabaja en el Segmento de

Banca Privada de Bankinter.


Como todas las mañanas…

...Marta, antes de entrar a trabajar, está leyendo la prensa digital cuando se encuentra con un caso reciente de blanqueo de capitales que ha sucedido en una entidad de Banca Privada y en el que se están investigando por su relación a tres bancos nacionales…

Le interesa mucho conocer el caso porque ella también trabaja en una entidad de Banca Privada desde hace 5 años…

¿Qué riesgos y actuaciones necesita conocer en su día a día?Marta quiere conocer los riesgos que se dan actualmente en el sector para poder realizar su trabajo de forma óptima. Por ello debe tener en cuenta que los clientes son de banca privada, que los clientes son empresas cuyo titular real sea difícil de identificar y con un entramado societario grande y que sea una empresa que opere con gran cantidad de efectivo.Todas estas situaciones son riesgos reales que se dan actualmente en el sector.



Además de los riesgos, a Marta le interesa saber cómo tiene que actuar en su día a día para proteger a la entidad para la que trabaja. ¿Qué medidas de control habría que haber tomado? Las principales medidas de control que habría que haber tomado para evitar que a las entidades financieras se las relacione con un caso de blanqueo de capitales son tener una buena identificación de los intervinientes y tener muy informada a la estructura empresarial.


A Marta le interesa mucho el caso…

¿De qué entidad de Banca Privada se trata? ¿Qué operativa realizaba? Y… ¿con qué entidades nacionales se les habrá relacionado con este caso?

Se trata de Bandenia, entidad de Banca Privada dedicada al movimiento internacional de divisas que desempeñaba la actividad financiera sin contar con la pertinente habilitación legal en España. Además, actuaba como “banco pantalla” o shell bank (figura prohibida por la normativa nacional y comunitaria), ocultando a los verdaderos titulares de los capitales.

La operativa que llevaba a cabo para hacer que los movimientos de divisas tuvieran una apariencia legal era abrir cuentas en diversas entidades financieras españolas, junto con la emisión de garantías bancarias y la concesión de préstamos para justificar los movimientos de capital.

En todas esas cuentas corrientes, el Grupo Bandenia, a través de un complejo entramado societario, aparecía como titular, acumulando saldos que formalmente se atribuían a alguna sociedad del grupo Bandenia y no a su titular real, el cual conseguía así ocultar sus capitales. En realidad, estas cuentas funcionaban como cuentas ómnibus, en las que se aglutinaban activos de diferentes personas en una misma cuenta.

¿Qué son las cuentas ómnibus?Las cuentas ómnibus son cuentas en las que se aglutinan activos de diferentes personas en una misma cuenta.


Un posible delito de blanqueo de capitales

Se investiga a Caixabank, Ibercaja e ING por un posible delito de blanqueo de capitales e incumplimiento sistemático de la legislación vigente en materia de prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, dentro del procedimiento que investiga si Bandenia Banca Privada blanqueó durante años dinero procedente del narcotráfico o de la prostitución.

Tanto en Caixabank como en Ibercaja se detectó un importante volumen de movimientos de elevada cuantía, así como movimientos con origen y destino a bancos o sociedades ubicadas en paraísos fiscales - Panamá, Suiza, Hong Kong -, donde se perdía la trazabilidad del titular.

En el caso de ING, destaca una fuerte presencia de ingresos en efectivo de origen desconocido e importes redondos que inmediatamente eran transferidos a otras cuentas con gran rapidez.

Marta va a realizar un análisis del caso estableciendo las características del cliente y los factores de riesgo en la actividad.


Analiza el caso de Marta

Características del cliente:• Actividad: gestión de fondos internacionales.

• Sociedad con estructura compleja: grupo de entramado societario.

Factor geográfico:• Operativa con paraísos fiscales: Panamá, Suiza, Hong Kong.

Tipología de producto o segmento comercial:• Entidad dedicada al negocio de Banca Privada.

• Cuenta ómnibus.

Tipo de operativa realizada:• Elevado volumen de operaciones de elevado importe.

• Transferencias de entrada y salida de fondos con paraísos fiscales.

• Rápida entrada y salida de fondos: ingresos de efectivo de cuantía redonda y rápida salida de fondos a través de transferencias internacionales.


La historia de Julia

Julia trabaja en el Segmento de

Banca a Distancia y Actualización

de Diligencias de Bankinter.

Una mañana cualquiera... 22Analiza los movimientos de las cuentas 23

Criptomonedas 24Analiza el caso de Julia 26


Una mañana cualquiera…

...Julia lleva horas trabajando en un expediente de uno de sus clientes y justo al terminar recibe un mail.

Es una notificación sobre el proceso de actualización de diligencias de un cliente en la que se informa que el cliente necesita realizar diligencia reforzada.

¿Cuándo es necesaria la diligencia reforzada?La diligencia reforzada es necesaria cuando el cliente es de banca privada, es una PRP o PEP (Persona de Responsabilidad Pública) o entra por un canal a distancia o a través de intermediarios.


Analiza los movimientos de las cuentas

El problema es que el cliente ha entrado por un alta a distancia y Julia no lo ha visto nunca, ni conoce a que se dedica, ahora se plantea ¿cómo ha generado los 3,2 millones de euros? En este momento procede a analizar los movimientos de las cuentas de su cliente.

Para hacer el citado análisis, Julia analiza qué información le falta al cliente (qué documentos y que datos) y revisa así mismo las posiciones que tiene el en banco. Tras ir a comprobarlas, ve que dispone de fondos por valor de 3,2 millones de euros sin documentar el origen de estos.

Comprueba, que hay muchos ingresos de pequeñas cantidades de dinero en efectivo y otras procedentes de ingresos por cambios de bitcoins desde países como Rusia, Estonia, Letonia y Bielorrusia.

¿En qué consiste una diligencia reforzada? Una diligencia reforzada consiste en el conocimiento de la actividad y el origen de los fondos del cliente, recabando información interna y externa del cliente que justifique los datos declarados.


Criptomonedas

Julia llama al cliente y le pregunta la fuente de ingresos. El cliente le comenta que tenía esa cantidad en bitcoins.

¿Qué son las criptomonedas? Las criptomonedas son dinero virtual de difícil trazabilidad, utilizan la tecnología para garantizar la seguridad a través de la encriptación blockchain, por lo que no es posible conocer el origen de las transacciones, salvo que se utilice una tecnología muy avanzada para ello. Además, son utilizadas habitualmente para ocultar delitos relacionados con BC/FT.



Analiza al cliente y ve que es un joven estudiante de 25 años con residencia española y nacionalidad suiza.

Julia piensa que claramente la actividad de este cliente no es acorde con la cantidad de dinero en su cuenta.

Se notifica en el conocimiento del cliente y a su vez Julia hace una comunicación al Área de prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, para que realice las investigaciones pertinentes.



Analiza el caso de Julia

Características del cliente:• Actividad: se declara estudiante, con lo que no tendría ingresos

recurrentes.

• Al ser banca a distancia hay mayor riesgo porque no conocemos al cliente personalmente.

Factor geográfico:• Operativa con países de riesgo, sus ingresos provienen de Rusia,

entre otros países.

Tipología de producto o segmento comercial:• Al disponer de más de 1 millón de euros en cuenta, se le

considera de Banca Privada, que es una tipología de riesgo muy alto en la normativa.

Tipo de operativa realizada:• Elevado volumen de operaciones de pequeños importes.

• Múltiples ingresos en efectivo.

• Múltiples ingresos de venta de bitcoins.

• Operativa no coherente con la tipología de cliente.


Novedades legislativas

Leyes nacionales de PBC/FT, RDL 7/2021

Factores de riesgo de BC/FT 29Necesidad de enfoque de riesgo 31

Delitos subyacentes 32Riesgos y controles 33


Los factores de riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, que se establecen en el nuevo Real decreto ley 7/2021 son:

• La identidad del cliente

• Los países

• Los productos

• Las prohibiciones.

¡Vamos a conocerlas en profundidad!


Factores de riesgo de BC/FT en el nuevo RDL 7/2021:Real Decreto Ley 7/2021, de 27 de abril, que complementa la Ley 10/2010 de PBC/FT

Identidad del cliente

Es necesaria la utilización de medios reforzados como la videoidentificación o mediante firma electrónica.

Online

Las sociedades mercantiles, las fundaciones, las asociaciones y cuantas personas jurídicas estén sujetas a la obligación de declarar su titularidad real, están obligadas a obtener, conservar y actualizar la información del titular o los titulares reales. Es de especial importancia informar a los titulares reales de los trust o fideicomisos. Los titulares reales son aquellos que poseen más del 25 % de la empresa. Es importante saber si están sancionados.

Titulares reales


Productos

Criptoactivos. Se define la moneda virtual como aquella representación digital de valor no emitida ni garantizada por un banco central o autoridad pública, no necesariamente asociada a una moneda legalmente establecida y que es aceptada como medio de cambio y puede ser transferida, almacenada o negociada electrónicamente. Los criptoactivos son de difícil trazabilidad y complejos.

ProhibicionesSe añade la prohibición de mantener relaciones de negocio o realizar operaciones, en particular la apertura, contratación o mantenimiento de libretas de ahorro o cajas de seguridad numeradas, cifradas, anónimas o con nombres ficticios.

Países

• Lista UE y GAFI de países de riesgo actualizados.

• Mayor riesgo en los paraísos fiscales.

• Terceros países de alto riesgo. En las relaciones de negocios o transacciones que impliquen a terceros países de alto riesgo, se deberá obtener información adicional del cliente, el titular real y el propósito de índole de la relación de negocios, así como información sobre la procedencia de los fondos con la aprobación del OCI.


Necesidad de enfoque de riesgo en todo el negocio y la implantación de procesos de control y riesgos de BC/FT.6.ª Directiva. Directiva (UE) 2018/1673

• Necesidad de cooperación entre Estados miembros de la UE para poder abordar de forma eficaz la lucha contra el blanqueo de capitales. Es por ello que los EE. MM. deben prestarse mutuamente asistencia de la forma más amplia posible, garantizando que la información se intercambie de manera eficaz.

• Profesionales de riesgo: abogados, contables y consultores.

• Enfoque de riesgo de toda la empresa (EWRA) que permita a las entidades conocer cómo la PBC/FT afecta al entorno global de su negocio.

• Categoría de delitos: 22 delitos subyacentes en total de BC/FT. Nuevos delitos de BC/FT en la UE: delitos relacionados con el medioambiente y el cibercrimen.

• Responsabilidad de las personas jurídicas. Pueden ser consideradas responsables, como las personas físicas.

• Procesos y controles en relación con las diligencias: monitorización de transacciones (módulo de AML), sistemas de monitorización permanente de personas con sanciones, sistemas para la detección de la información adversa en medios de los clientes.

• Necesidad de utilización de plataformas ágiles de PBC/FT, especialmente aquellas enfocadas en el monitoreo e investigación que ayuden en el sistema preventivo del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

• Sólido proceso de Know Your Customer (KYC), conocimiento del cliente.


Delitos subyacentesDe los 22 delitos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo que se establecen en la directiva de la unión europea, dos son nuevos: el crimen al medio ambiente y el cibercrimen.

Tráfico de personas y migrantesExplotación

sexualTráfico de narcóticos y sustancias psicotrópicas

Tráfico ilegal de armas

Tráfico de sustancias robadas

Corrupción

Asesinatos, daños...

Fraude

Contrabando de moneda

Contrabando de productos falsos

Crimen financiero

Secuestro

Extorsión

Delitos fiscales

ContrabandoRobo y hurto

Falsificación

Cibercrimen

Piratería

Terrorismo

Manipulación de mercado

Participación en crimen organizado

22 delitos subyacentes


Riesgos y controlesControles, políticas y procedimientos

El riesgo inherente es aquel riesgo que existe de manera intrínseca por la actividad que se desarrolla. Cuando al riesgo inherente se le aplican los controles y su efectividad, obtenemos el riesgo residual final. Cuantos más controles tenga una entidad, más se reduce el riesgo inherente.

Riesgo inherente - Controles = Riesgo residual

• Clientes con actividades de riesgo.

• Negocios de mayor riesgo.

• Geografías con alta presencia de actividades de blanqueo de capitales.

• Geografías de terrorismo.

• Productos de mayor riesgo.

• Canales online.

• Operativa de riesgo declarada.

• Controles de listas de vigilancia para todos los clientes en el alta y durante la relación de negocios.

• Proceso de KyC en el alta y cada vez que se contratan nuevos productos/servicios o el cliente cambia de riesgo.

• Formación a toda la plantilla.

• Herramientas informáticas que detecten el BC/FT.

• Evaluación del riesgo permanente. Información de gestión (KRI).

Aumentando los controles se reduce el riesgo inherente.

Prevención de capitales y financiación del terrorismo

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