Přístup ke kontrole prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

Josef Polák

Výroční konference ROP JZ Listopad 2011

28.- 29.11.2011 Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí 2

Obsah

1. Mandát ke kontrole prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

2. Předmět kontroly prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

3. Systém kontrol v oblasti prostředků z EU

4. Zaměření kontrolních akcí NKÚ

5. Průběh kontroly u příjemce

6. Vybrané okruhy z kontroly příjemců

7. Shrnutí na závěr

28.- 29.11.2011 3

1. Mandát NKÚ

• Role NKÚ jako nezávislé externí kontrolní instituce v ČR vychází z čl.97 Ústavy ČR (zák. č. 1/1993 Sb.)

• Mandát ke kontrole – na základě § 3 odst. 1 písm. d) zákona č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu:„Úřad vykonává kontrolu … hospodaření s prostředky, poskytnutými České republice ze zahraničí, a s prostředky, za něž převzal stát záruky,…“

• Rozsah kontrolní činnosti: kontroly legality, finanční audity, audity výkonnosti (3E)

Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

1) Prostředky z rozpočtu EU

a) Strukturální fondy a Fond soudržnosti,

b) Společná zemědělská politika a společná rybářská politika,

c) Komunitární programy

2) Evropská investiční banka,

3) Finanční mechanismy EHP, Norska, Švýcarska,

4) Prostředky NATO

28.- 29.11.2011 Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí 4

2. Předmět kontroly prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

5

3.Systém kontrol v oblasti prostředků z EU

Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí28.- 29.11.2011

6

4. Zaměření kontrolních akcí

• V rámci kontrolní akce jsou zpravidla prověřovány dva základní okruhy:• nastavení systému pro realizaci výdajových aktivit,• uskutečňování jednotlivých výdajových aktivit (operací)

• Systémové otázky jsou prověřovány u poskytovatelů podpory a u ostatních orgánů podílejících se na poskytování podpory.

• Realizace jednotlivých operací je prověřována jak u poskytovatele podpory tak u příjemců

Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí28.- 29.11.2011

28.- 29.11.2011Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze

zahraničí7

5. Průběh kontrolní akce u příjemce

• Oznámení o zahájení kontrolní akce, • vlastní kontrola „na objektu“ (prověření originálních

dokladů, dokumentace a skutečné realizace projektu),

• kontrolní protokol,• námitkové řízení,• odvolání proti rozhodnutí o námitkách,

• kontrolní závěr ( shrnutí a vyhodnocení zjištěných skutečností )

6. Vybrané okruhy z kontroly projektů

Hlavní oblasti:

• Splnění podmínek pro výběr

• Dodržení podmínek pro realizaci

• Veřejné zakázky

• Způsobilé výdaje

• Účetnictví a dokumentace

28.- 29.11.2011 8Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

6. Vybrané okruhy z kontroly projektů

28.- 29.11.2011 9Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

7. Shrnutí na závěr – jak předcházet chybám

28.- 29.11.2011 10

• Štěstí přeje připraveným – řádně se seznámit s podmínkami (smlouvou resp. rozhodnutím) pro poskytnutí prostředků a následně je dodržovat

• Pravidla nejsou od toho, aby se porušovala – patřičná pozornost zadávacímu řízení dle stanovených pravidel

• Změna je život – všechny podstatné změny projektu řádně projednat a dokladovat

• Těžko na cvičišti, lehko na bojišti - čím preciznější evidence v průběhu realizace projektu, tím snazší následná kontrola – auditní stopa

• Štěstí přeje připraveným II. – má-li přijít kontrola, vyplatí se připravit

Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

28.- 29.11.2011 Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí 11

Děkuji Vám za pozornost

Nejvyšší kontrolní úřad, Odbor IV

Josef Polák

Email: josef.polak@nku.cz

www.nku.cz