PPRRII VV RREEMM EENNII NNEERREEVV II DDII RRAA NNII GGOODDII ŠŠNNJJII

FFII NNAA NNCCII JJSSKK II II ZZ VV JJEEŠŠTT AA JJ ZZ AA 22001188.. GGOODDII NNUU II

NNEERREEVV II DDII RRAA NNII II ZZ VV JJEEŠŠTT AA JJ ZZ AA ČČEETT VV RRTT OO

TT RROOMM JJEESSEEČČJJEE 22001188.. GGOODDII NNEE

BBjjeelloovvaarr,, 2288.. vveelljjaaččee 22001199..

2

SSAADDRRŽŽAAJJ

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA

2. OPĆI PODACI

3. BILANCA 31.12.2018.

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA 01.01.- 31.12.2018. i 01.10.2018.- 31.12.2018.

5. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU 01.01.- 31.12.2018.

6. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.- 31.12.2018.

7. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH

IZVJEŠTAJA

3

KOESTLIN d.d. tvornica keksa i vafla, Bjelovar

OIB: 92803032010

MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA

Privremeni rezultati poslovanja KOESTLIN d.d. za 20 18. godinu i četvrto

tromjese čje 2018. godine

Financijski izvještaj TFI-POD predstavlja privremene nerevidirane financijske rezultate za

KOESTLIN d.d. za razdoblje 01.01.-31.12.2018. godine koji mogu odstupati od konačnog

godišnjeg revidiranog izvještaja jer se i dalje provode knjiženja za 2018. godinu.

Na kraju 2018. godine KOESTLIN d.d. je ostvario dobit prije oporezivanja u iznosu od

3.581 tisuća kuna te je dobit manja od prošlogodišnje dobiti prije oporezivanja (2017.:

6.850 tisuća kuna). Nakon oporezivanja dobit iznosi 2.813 tisuće kuna i manja je u

odnosu na prošlu godinu. U četvrtom kvartalu ostvaren je gubitak od 4.069 tisuća kuna.

Ukupni prihodi iznose 183 milijuna kuna te su manji za 4% u odnosu na prošlu godinu.

Prodaja na domaćem tržištu porasla je za 2%, a inozemna prodaja je pala za 12%.

Na inozemnim tržištima ostvaruje se 50% ukupnih prihoda od prodaje proizvoda, a

glavna tržišta na kojima se ostvaruje više od 85% inozemnih prihoda su: Poljska, Bosna i

Hercegovina, Slovenija te Velika Britanija.

Ukupni rashodi ostvareni su u iznosu od 179 milijuna kuna i manji su za 3% u odnosu na

2017. godinu.

Na kraju godine zaposleno je 449 zaposlenika prema kojima su podmirene sve obveze

kao i prema državi, dok se prema dobavljačima i bankama obveze ispunjavaju s

relativnom malim zakašnjenjem.

4

Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi

koje posjeduje: ISO 9001, HACCP, IFS, KOSHER, BRC i GS1 GTC te se i dalje radi na

uvođenju novih standarda. U skladu s tim smo od prošle godine certificirani po RSPO

(Round table on Sustainable Palm Oil) –održivi razvoj industrije palminog ulja.

Koestlin d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i

društveno odgovornog poslovanja.

Usvajanjem i provođenjem zahtjeva navedenih standarda osigurava se prvenstveno

zadovoljstvo kupaca i potrošača, te se doprinosi uspješnosti poslovanja. Visoki nivo

ispunjenosti zahtjeva vezanih za proizvod osigurava na tržištu zdravstveno ispravan

proizvod ujednačene kvalitete.

5

6

BILANCA

stanje na dan 31.12.2018 .

Naziv pozicije Prethodno razdoblje

Tekuće razdoblje

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ĆENI KAPITAL

B) DUGOTRAJNA IMOVINA 122.520.399 136.798.621

I. NEMATERIJALNA IMOVINA 581.669 760.194

1. Izdaci za razvoj

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 431.069 609.594

3. Goodwill

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine

5. Nematerijalna imovina u pripremi 150.600 150.600

6. Ostala nematerijalna imovina

II. MATERIJALNA IMOVINA 61.659.554 75.178.341

1. Zemljište 3.882.620 3.882.620

2. Građevinski objekti 37.096.594 35.853.833

3. Postrojenja i oprema 14.990.275 20.311.269

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 3.154.398 2.614.226

5. Biološka imovina

6. Predujmovi za materijalnu imovinu 577.855 2.125.020

7. Materijalna imovina u pripremi 1.957.812 10.391.373

8. Ostala materijalna imovina

9. Ulaganje u nekretnine

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 60.279.176 60.860.086

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 45.308.340 45.308.340

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 14.851.786 15.537.786

3. Sudjelujući interesi (udjeli)

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

5. Ulaganja u vrijednosne papire

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 119.050 13.960

7. Ostala dugotrajna financijska imovina

8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela

IV. POTRAŽIVANJA 0 0

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika

2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit

3. Ostala potraživanja

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA 79.573.795 78.130.792

I. ZALIHE 20.570.886 22.543.818

1. Sirovine i materijal 14.511.353 15.000.360

2. Proizvodnja u tijeku 1.268.375 1.272.131

3. Gotovi proizvodi 3.518.257 4.959.955

4. Trgovačka roba 8.762 4.583

5. Predujmovi za zalihe 1.264.139 1.306.789

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

7. Biološka imovina

II. POTRAŽIVANJA 50.942.819 48.583.019

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 13.742.651 11.227.509

2. Potraživanja od kupaca 33.853.279 34.067.005

3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 0

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 228.255 235.059

5. Potraživanja od države i drugih institucija 3.107.333 3.042.145

6. Ostala potraživanja 11.301 11.301

7

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 5.306.539 5.283.207

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 4.169.800 4.169.800

3. Sudjelujući interesi (udjeli)

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

5. Ulaganja u vrijednosne papire

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 5.000 0

7. Ostala financijska imovina 1.131.739 1.113.407

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 2.753.551 1.720.748

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRA ČUNATI PRIHODI 1.598.169 1.746.931

E) UKUPNO AKTIVA 203.692.363 216.676.344

F) IZVANBILAN ČNI ZAPISI

8

PASIVA A) KAPITAL I REZERVE 135.798.120 138.497.302

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 96.259.900 96.259.900

II. KAPITALNE REZERVE

III. REZERVE IZ DOBITI 14.526.698 14.780.033

1. Zakonske rezerve 4.559.660 4.812.995

2. Rezerve za vlastite dionice 4.545.750 4.659.600

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4.545.750 4.659.600

4. Statutarne rezerve

5. Ostale rezerve 9.967.038 9.967.038

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 3.785.313 3.785.313

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK 15.701.781 20.859.024

1. Zadržana dobit 15.701.781 20.859.024

2. Preneseni gubitak

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE 5.524.428 2.813.032

1. Dobit poslovne godine 5.524.428 2.813.032

2. Gubitak poslovne godine

VII. MANJINSKI INTERES

B) REZERVIRANJA 80.000 80.000

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 80.000 80.000

2. Rezerviranja za porezne obveze

3. Druga rezerviranja

C) DUGOROČNE OBVEZE 13.645.561 22.583.043

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima

2. Obveze za zajmove, depozite i slično

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 13.645.561 22.583.043

4. Obveze za predujmove

5. Obveze prema dobavljačima

6. Obveze po vrijednosnim papirima

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

8. Ostale dugoročne obveze

9. Odgođena porezna obveza

D) KRATKOROČNE OBVEZE 54.003.833 54.816.250

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 1.662.703 2.342.982

2. Obveze za zajmove, depozite i slično

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 5.617.847 6.057.248

4. Obveze za predujmove 74.233 0

5. Obveze prema dobavljačima 35.909.691 36.046.008

6. Obveze po vrijednosnim papirima 6.600.000 6.600.000

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

8. Obveze prema zaposlenicima 1.788.296 1.947.330

9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 2.202.587 1.700.373

10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 34.391 34.391

11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji

12. Ostale kratkoročne obveze 114.085 87.918

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDU ĆEGA RAZDOBLJA 164.849 699.749

F) UKUPNO – PASIVA 203.692.363 216.676.344

G) IZVANBILAN ČNI ZAPISI

9

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018

Naziv pozicije Prethodno razdoblje Teku će razdoblje

Kumulativno Tromjese čje Kumulativno Tromjese čje

I. POSLOVNI PRIHODI 189.421.633 46.478.368 181.947.027 52.308.612

1. Prihodi od prodaje 180.295.747 43.552.224 171.532.715 49.275.813

2. Ostali poslovni prihodi 9.125.886 2.926.144 10.414.312 3.032.799

II. POSLOVNI RASHODI 182.918.520 50.579.122 178.356.652 56.363.140

1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

1.106.991 1.668.803 -1.305.961 2.395.947

2. Materijalni troškovi 140.332.038 37.800.388 135.239.777 42.367.219

a) Troškovi sirovina i materijala 103.959.985 27.570.297 93.436.435 25.625.030

b) Troškovi prodane robe 3.940.739 1.197.648 4.842.830 1.799.613

c) Ostali vanjski troškovi 32.431.314 9.032.443 36.960.512 14.942.576

3. Troškovi osoblja 26.809.659 6.882.408 29.496.044 7.471.287

a) Neto plaće i nadnice 17.663.015 4.548.481 19.490.466 4.960.034

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 5.220.800 1.326.040 5.717.342 1.423.583

c) Doprinosi na plaće 3.925.844 1.007.887 4.288.236 1.087.670

4. Amortizacija 6.690.735 1.714.101 6.435.055 1.672.208

5. Ostali troškovi 7.378.644 2.198.289 7.531.475 2.196.651

6. Vrijednosno uskla đivanje 0 0 0 0

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

7. Rezerviranja 80.000 80.000 80.000 80.000

8. Ostali poslovni rashodi 520.453 235.133 880.262 179.828

III. FINANCIJSKI PRIHODI 1.857.419 464.192 1.223.079 572.924

1. Kamate, te čajne razlike, dividende i sli čni prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima 1.459.284 207.463 784.788 203.292

2. Kamate, te čajne razlike, dividende, sli čni prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobam a 398.135 256.729 438.291 369.632

3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelu j. interesa

4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijs ke imovine

5. Ostali financijski prihodi

IV. FINANCIJSKI RASHODI 1.510.485 621.068 1.232.834 587.772

1. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnic ima

2. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezani m poduzetnicima i drugim osobama 1.510.485 621.068 1.232.834 587.772

3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijsk e imovine

4. Ostali financijski rashodi

V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI

IX. UKUPNI PRIHODI 191.279.052 46.942.560 183.170.106 52.881.536

X. UKUPNI RASHODI 184.429.005 51.200.190 179.589.486 56.950.912

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) 6.850.047 -4.257.630 3.580.620 -4.069.376

1. Dobit prije oporezivanja 3.580.620

2. Gubitak prije oporezivanja -4.257.630

XII. POREZ NA DOBIT 1.325.619 767.588

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 5.524.428 -4.257.630 2.813.032 -4.069.376

1. Dobit razdoblja 5.524.428 2.813.032 0

2. Gubitak razdoblja -4.257.630 -4.069.376

10

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduze tnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 5.524.428 -4.257.630 2.813.032 -4.069.376

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA

1. Tečajne razlike iz prera čuna inozemnog poslovanja

2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

3. Dobit ili gubit ak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju

4. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite novčanog toka

5. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

6. Udio u osta loj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika

7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA

IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 5.524.428 -4.257.630 2.813.032 -4.069.376

11

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razd oblju 01.01.2018 . do 31.12.2018.

Naziv pozicije Prethodno razdoblje

Tekuće razdoblje

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

1. Dobit prije poreza 6.850.047 3.580.620

2. Amortizacija 6.690.735 6.435.055

3. Povećanje kratkoročnih obveza 136.317

4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 4.806.210 2.301.415

5. Smanjenje zaliha 1.498.084

6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 5.670.896

I. Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti 25.515.972 12.453.407

1. Smanjenje kratkoročnih obveza 4.752.891

2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja

3. Povećanje zaliha 1.930.281

4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 2.228.158

II. Ukupno smanjenje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti 4.752.891 4.158.439

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 20.763.081 8.294.968

A2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 0 0

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

3. Novčani primici od kamata

4. Novčani primici od dividendi

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

III. Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti 0 0

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 5.855.856 8.310.858

2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

IV. Ukupno nov čani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023 ) 5.855.856 8.310.858

B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 0 0

B2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 5.855.856 8.310.858

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 6.599.602 11.854.951

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti

V. Ukupno nov čani primici od financijskih aktivnosti 6.599.602 11.854.951

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 14.096.233 12.221.779

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi

3. Novčani izdaci za financijski najam 663.588 536.235

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 4.545.750 113.850

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

VI. Ukupno nov čani izdaci od financijskih aktivnosti 19.305.571 12.871.864

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 0 0

C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 12.705.969 1.016.913

Ukupno povećanje novčanog tijeka 20.763.081 8.294.968

Ukupno smanjenje novčanog tijeka 18.561.825 9.327.771

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 552.295 2.753.551

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 2.201.256

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 1.032.803

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 2.753.551 1.720.748

12

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Za razdoblje od 01.01. do 31.12.2018.

Naziv pozicije Prethodna godina Tekuća godina

1. Upisani kapital 96.259.900 96.259.900

2. Kapitalne rezerve

3. Rezerve iz dobiti 14.526.698 14.780.033

4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 15.701.781 20.859.024

5. Dobit ili gubitak tekuće godine 5.524.428 2.813.032

6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine

7. Revalorizacija nematerijalne imovine

8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju

9. Ostala revalorizacija 3.785.313 3.785.313

10. Ukupno kapital i rezerve 135.798.120 138.497.302

11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje

12. Tekući i odgođeni porezi (dio)

13. Zaštita novčanog tijeka

14. Promjene računovodstvenih politika

15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja

16. Ostale promjene kapitala

17. Ukupno pove ćanje ili smanjenje kapitala 0 0

13

Bjelovar, 28. veljače 2019.

IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSK IH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja (MSFI) i Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) te su u

skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.

Prezentirani nerevidirani godišnji financijski izvještaji za razdoblje 01.01. - 31.12.2018.

godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te rezultata njegova

poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.