program kerja satuan pengawas internal
TRANSCRIPT
PROGRAM KERJA SATUAN PENGAWAS
INTERNAL
UNIVERSITAS TIDAR
TAHUN 2021
2
KATA PENGANTAR
Keberadaan SPI sebagai salah satu organ di lingkungan Universitas Tidar tidak terlepas dari
kewajiban universitas untuk melaksanakan good governance university dan kesadaran
pimpinan untuk mewujudkannya. SPI sebagai organ pengawas berdasarkan Organisasi Tata
Kerja UNTIDAR dan Statuta UNTIDAR menjalankan tugas dan fungsinya untuk membantu
pimpinan mewujudkan tata kelola yang baik. Untuk itu, program kerja ini disusun agar setiap
kegiatan kepengawasan terencana dengan baik.
Kiranya program kerja ini dapat menjadi tuntunan dalam pelaksanaan kegiatan SPI di
Universitas Tidar
Magelang, 4 Januari 2021
3
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN .................................................................................................................. 1
KATA PENGANTAR ........................................................................................................................... 2
DAFTAR ISI.......................................................................................................................................... 3
BAB I ...................................................................................................................................................... 4
PENDAHULUAN ................................................................................................................................. 4
A. LATAR BELAKANG ................................................................................................................ 4
B. DASAR HUKUM ....................................................................................................................... 5
C. REFERENSI PERATURAN PERUNDANGAN LAINNYA .................................................... 5
D. TUJUAN ..................................................................................................................................... 6
E. RUANG LINGKUP .................................................................................................................... 6
F. PENGORGANISASIAN DAN RINCIAN TUGAS ................................................................... 7
1. PENGORGANISASIAN ........................................................................................................ 7
2. RINCIAN TUGAS .................................................................................................................. 8
G. KOORDINASI ............................................................................................................................ 9
BAB II .................................................................................................................................................. 10
PROGRAM KERJA SPI TAHUN 2020 ........................................................................................... 10
A. MEKANISME PENGAWASAN ............................................................................................. 10
B. PERSIAPAN PENGAWASAN ................................................................................................ 10
C. PELAKSANAAN PENGAWASAN ........................................................................................ 10
D. TANGGAPAN HASIL PENGAWASAN ................................................................................ 11
E. TAHAPAN DAN DOKUMEN YANG DIBUTUHKAN DALAM PELAKSANAAN
PENGAWASAN ...................................................................................................................... 11
F. ETIKA DALAM PENGAWASAN .......................................................................................... 12
G. PELAPORAN HASIL PELAKSANAAN PENGAWASAN ................................................... 12
H. WAKTU PELAKSANAAN ..................................................................................................... 13
I. Rencana Anggaran Biaya SPI ................................................................................................... 13
BAB III ................................................................................................................................................. 14
PENUTUP ............................................................................................................................................ 14
4
BAB I
PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG
Penguatan tata kelola dan akuntabilitas di lingkungan universitas perlu
mendapatkan pengawasan secara sistematik. Hal ini bertujuan agar pelaksanaan tugas
pokok dan fungsi instansi terkendali, efisien dan efektif sesuai dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan.
Berdasarkan Pasal 37 Statuta Universitas Tidar (UNTIDAR) yang menyatakan
bahwa SPI merupakan organ yang menjalankan fungsi pengawasan non-akademik
untuk dan atas nama Rektor. Dengan demikian, SPI dibentuk untuk membantu
pimpinan melalui mekanisme pengawasan atas pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja
di lingkungan UNTIDAR.
Pengawasan non akademik di lingkungan UNTIDAR dilakukan agar sejak dini
dapat menganitisipasi adanya kelemahan, kekurangan dan hambatan serta
meminimalisasi terjadinya penyimpangan dalam pelaksanaan program kegiatan dan
anggaran, agar menghasilkan akuntabilitas program yang bebas dari penyimpangan
dan hambatan, sehingga tercipta lembaga yang berwibawa yang mengutamakan good
governance.
Sebagai langkah strategis untuk lebih ekonomis, efektif dan efisien, maka dalam
pelaksanaan pengawasan Tim SPI harus memiliki rencana kegiatan yang dituangkan
dalam bentuk Program Kerja.
5
B. DASAR HUKUM
1. Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia Nomor 132
Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Universitas Tidar
2. Peraturan Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi Republik Indonesia
Nomor 2 Tahun 2017 tentang Statuta Universitas Tidar
3. Peraturan Rektor Universitas Tidar Nomor 19/UN57/HK.01/2019 tentang Fungsi
Jabatan dan Rincian Tugas Pimpinan di Lingkungan Universitas Tidar
4. Peraturan Rektor Universitas Tidar Nomor 5 Tahun 2020 Tentang Tata Cara
Pengangkatan dan Pemberhentian Pimpinan Lembaga, Unit Pelaksana Teknis, dan
Keanggotaan Satuan Pengawasa Internal di Lingkungan Universitas Tidar
5. Surat Keputusan Rektor Nomor 138/UN57/HK.02/2019 Tentang Pengangkatan
Keanggotan Satuan Pengawasan Internal Universitas Tidar Periode Tahun 2019-
2023
C. REFERENSI PERATURAN PERUNDANGAN LAINNYA
Dalam pelaksanaan tugasnya, SPI senantiasa mengacu pada peraturan perundang-
undangan yang berlaku, terutama yang berkaitan langsung dengan tugas pengawasan.
Di bawah ini diuraikan peraturan perundangan, namun tidak terbatas pada, yang
digunakan sebagai acuan:
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.
2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara.
3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan
dan Tanggung Jawab Keuangan Negara.
4. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 5 Tahun 2014 Tentang Aparatur
Sipil Negara.
5. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 Tentang Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah.
6. Peraturan Presiden Nomor 72 tahun 2019 tentang Kementerian Pendidikan dan
Kebudayaan
7. Peraturan Menteri Pendidikan Dan Kebudayaan Nomor 22 Tahun 2017
Tentang Satuan Pengawasan Intern.
6
8. Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Nomor 45 Tahun 2019
Tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Pendidikan Dan Kebudayaan.
9. Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Nomor 47 Tahun 2018 tentang
Rincian Tugas Unit Kerja di lingkungan Inspektorat Jenderal.
10. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 208/PMK.02/2019 Tentang Petujuk
Penyusunan dan Penelaahan Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian
Negara/ Lembaga dan Pengesahan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran
11. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 41/PMK.09/2010 Tentang Standar Reviu
Atas Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga
12. Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi
Nomor 53 Tahun 2014 Tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan
Kinerja Dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah
13. Peraturan Inspektur Jenderal Nomor 3205/F.F1/HK/2019 tentang Pedoman
Teknis Pengawasan Bagi Satuan Pengawasan Intern di Lingkungan
Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan.
D. TUJUAN
Program Kerja SPI Tahun 2020 bertujuan untuk:
1. Menyediakan informasi bagi pimpinan berkaitan dengan sasaran dan agenda
pengawasan internal yang akan dilaksanakan pada tahun berjalan.
2. Menjadi pedoman bagi tim spi dalam melaksanakan kegiatan.
3. Meningkatkan efektivitas pelaksanaan kegiatan.
E. RUANG LINGKUP
Ruang lingkup kegiatan yang dilakukan SPI Universitas Tidar untuk tahun 2021
adalah sebagai berikut:
1. Penyusunan Program Kerja SPI.
2. Penyamaan Persepsi dan Penyebarluasan Program Pengawasan
Untuk tahun 2021, fokus koordinasi penyamaan persepsi dan penyebarluasan
program pengawasan dilakukan dengan Bagian Umum dan Lembaga
Penelitian, Pengabdian Masyarakat, dan Penjamin Mutu Pendidikan.
3. Pelaksanaan Pengawasan
a. Pengawasan terhadap kebijakan dan program.
7
b. Pengawasan terhadap pengelolaan keuangan.
c. Pengawasan terhadap pengelolaan Barang Milik Negara (BMN).
Ketiga aspek pengawasan tersebut akan dirinci ke dalam kegiatan di bawah
ini :
a. Reviu Laporan Keuangan
b. Reviu RKAKL Indikatif dan Definitif
c. Reviu Stock Opname Akhir tahun
d. Reviu LAKIN
e. Reviu SAKIP
f. Reviu laporan Serapan Anggaran Tri-Wulan
g. Reviu Administrasi Pengadaan
h. Audit Kinerja
4. Penyusunan laporan pengawasan SPI Tahunan
Penyusunan laporan pengawasan SPI Tahunan dilakukan secara periodik
yaitu per semester dan tahunan. Laporan disampaikan ke pimpinan
universitas. Apabila kegiatan pengawasan yang dilakukan bersifat
mandatory dari kementerian terkait, maka laporan pengawasan SPI akan
disampaikan pada pimpinan universitas serta ditembuskan kepada Inspektur
Jenderal Kemendikbud (atau sebaliknya).
5. Evaluasi hasil pelaksanaan
Evaluasi terdiri dari koordinasi tindak lanjut dan monitoring (dan evaluasi)
tindak lanjut hasil pengawasan.
F. PENGORGANISASIAN DAN RINCIAN TUGAS
1. PENGORGANISASIAN
SPI memiliki susunan keanggotaan sebagai berikut :
a. Ketua merangkap Anggota
b. Sekretaris merangkap Anggota
c. Anggota
8
2. RINCIAN TUGAS
Pedoman yang digunakan dalam menyusun rincian tugas tim keanggotaan SPI
adalah :
a. Peraturan Menteri Pendidikan Dan Kebudayaan Republik Indonesia Nomor 132
Tahun 2014 Tentang Organisasi Dan Tata Kerja Universitas Tidar
b. Peraturan Menteri Riset, Teknologi, Dan Pendidikan Tinggi Republik
Indonesia Nomor 2 Tahun 2017 Tentang Statuta Universitas Tidar
c. Peraturan Rektor Universitas Tidar Nomor 19/UN57/HK.01/2019 tentang
Fungsi Jabatan dan Rincian Tugas Pimpinan di lingkungan Universitas Tidar
d. Peraturan Inspekturat Jenderal Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan
Nomor 3205/F.F1/HK/2019 tentang Pedoman Teknis Pengawasan Bagi Satuan
Pengawasan Intern di Lingkungan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan.
Adapun rincian tugas yang dimaksud adalah sebagai berikut :
Ketua merangkap anggota ;
a) menyusun kebijakan, program kerja, dan anggaran;
b) membahas penugasan dengan anggota SPI;
c) mengkomunikasikan kebijakan dan program kepada anggota SPI dan unit kerja;
d) memimpin rapat internal SPI;
e) memimpin pelaksanaan tugas pengawasan;
f) melaksanakan supervisi terhadap pelaksanaan pengawasan;
g) mereview laporan hasil pengawasan bersama Anggota SPI;
h) menandatangani laporan pengawasan;
i) melakukan evaluasi terhadap pelaksanaan tugas pengawasan;
j) mendorong percepatan tindak lanjut hasil pengawasan intern dan ekstern; dan
k) melaporkan hasil pengawasan kepada Rektor.
Sekretaris merangkap anggota;
a) membantu Ketua menyiapkan kebijakan dan program;
b) melaksanakan pengawasan;
c) membantu mereview laporan hasil pengawasan
d) menyusun laporan pengawasan Satuan Pengawas Internal; dan
e) mendokumentasikan seluruh dokumen pelaksanaan tugas dan fungsi SPI.
9
Anggota ;
a) membantu penyusunan Program Kerja SPI;
b) melaksanakan pengawasan;
c) menyusun Laporan hasil pengawasan : Kertas Kerja Reviu dan Kertas Kerja
Audit
d) mengumpulkan bahan kebijakan dan program;
e) menghadiri rapat internal SPI;
G. KOORDINASI
Dalam melaksanakan tugas dan fungsinya, SPI UNTIDAR selalu berkoordinasi
dengan pimpinan fakultas/unit/lembaga/bidang yang diawasi. Koordinasi menjadi
sangat vital karena:
a) Data dan SOP dirumuskan dan dikelola oleh fakultas/unit/lembaga/bidang
b) Pelaksana program atau kegiatan adalah fakultas/unit/lembaga/bidang.
Hasil akhir berupa laporan pengawasan disampaikan langsung kepada Rektor
untuk dipergunakan sebagai bahan pertimbangan dalam menentukan kebijakan yang
berkaitan dengan tata kelola Universitas Tidar
10
BAB II
PROGRAM KERJA SPI TAHUN 2020
A. MEKANISME PENGAWASAN
Mekanisme pengawasan memuat cara kerja dalam melakukan pengawasan, antara lain:
1. Pembagian tugas.
2. Menyiapkan dokumen pendukung.
3. Meneliti dokumen.
4. Melakukan wawancara (jika diperlukan)
5. Melaporkan hasil pengawasan.
B. PERSIAPAN PENGAWASAN
1. Mempelajari data tentang obyek yang akan diawasi.
2. Menyiapkan berbagai peraturan yang terkait.
3. Menyusun Program Kerja Pengawasan (PKP), berisi tentang jadwal harian nama-
nama yang melaksanakan tugas.
4. Mempejari kembali instrumen pengawasan berupa daftar tentang hal-hal yang
perlu diperiksa, dilengkapi dengan instrumen/check list untuk memandu agar tidak
ada bagian kegiatan yang terlewatkan dan pengecekan kegiatan lebih terarah.
C. PELAKSANAAN PENGAWASAN
Dalam melaksanakan pengawasan, yang perlu dicatat pada instrumen pengawasan
mencakup 4 aspek yaitu:
1. kebijakan dan program.
2. keuangan yang bersumber dari APBN, loan/hibah, kerjasama maupun PNBP
(Penerimaan Negara Bukan Pajak).
3. SDM (Sumber Daya Manusia).
4. Barang Milik Negara (gedung, peralatan, ATK, pemeliharaan, dsb.)
11
D. TANGGAPAN HASIL PENGAWASAN
1. Setiap temuan hasil pengawasan hendaknya memuat tanggapan (feedback) dari
unit kerja yang diawasi, sehingga terjadi kesamaan informasi (balancing
information) terhadap informasi temuan yang disajikan oleh tim SPI.
2. Tanggapan dari unit kerja yang diawasi diuraikan dalam temuan hasil pengawasan
merupakan tanggapan yang diberikan secara tertulis bersama bukti-bukti (jika ada)
dan telah didiskusikan bersama tim SPI dengan unit kerja yang diawasi terkait hasil
temuan.
3. Apabila tanggapan unit kerja yang diawasi menolak/tidak sepenuhnya menyetujui/
tidak menyetujui hasil temuan dan rekomendasi, maka tim SPI harus melakukan
klarifikasi, sehingga diperoleh kesamaan pemahaman antara tim SPI dengan
pimpinan unit kerja yang diawasi.
4. Apabila setelah dilakukan klarifikasi tetap tidak ada kesepahaman, namun tim SPI
yakin terhadap kebenaran dengan hasil temuan dan rekomendasi, maka tim SPI
tetap membuat laporan.
E. TAHAPAN DAN DOKUMEN YANG DIBUTUHKAN DALAM
PELAKSANAAN PENGAWASAN
Untuk kelancaran pelaksanaan kegiatan pengawasan, SPI akan menginformasikan
tahapan dan dokumen yang perlu dipersiapkan oleh fakultas/unit/lembaga/bidang yang
diawasi. Hal ini dilakukan agar semua pihak yang terlibat dalam kegiatan pengawasan
memiliki pemahaman yang sama.
Informasi dibuatkan dalam bentuk panduan yang berisi uraian mengenai tahapan
yang akan dilaksanakan dan kriteria yang digunakan dalam pengawasan. Kriteria yang
digunakan SPI adalah :
1. Peraturan Perundangan Nasional meliputi Undang-Undang, Peraturan Pemerintah,
dan Peraturan Menteri (dan peraturan teknis turunannya)
2. Peraturan Rektor Universitas TIDAR
3. SOP (Standard Operating Procedure) dan Panduan yang telah dirumuskan
fakultas/unit/lembaga/bidang
4. Hasil rapat koordinasi unit kerja
12
5. Arahan Rektor Universitas Tidar pada Rapat Kerja Universitas Tidar untuk TA 2021
yaitu akreditasi prodi, persiapan BLU, peningkatan reputasi UNTIDAR, dan
pelaksanan kebijakan Kampus Merdeka.
F. ETIKA DALAM PENGAWASAN
1. Independensi (bebas, tidak ada benturan kepentingan/conflict of interest (CoI),
obyektivitas (tidak berdasarkan pendapat pribadi) dan Integritas (mempunyai
kejujuran profesi).
2. Profesionalisme (keahlian dalam melaksanakan tugas).
3. Kompetensi (kemampuan dalam merekonstruksi permasalahan).
4. Memberikan pencerahan, saran perbaikan yang rasional, konstruktif dan dapat
ditindaklanjuti.
5. Berperilaku Sopan.
G. PELAPORAN HASIL PELAKSANAAN PENGAWASAN
Pelaporan Hasil Pengawasan Tim SPI adalah output dari kegiatan pengawasan dan
dapat didefinisikan sebagai pemeriksaan yang lengkap dalam hal cakupan sasaran
didalam aspek pengawasannya. Pengawasan merupakan implementasi kegiatan
pemeriksaan dalam aspek substansi (tugas dan fungsi), kepegawaian, dan keuangan
serta perlengkapan. Pengawasan ini dilakukan sepanjang waktu dalam kurun 1 (satu)
tahun dengan membuat laporan per semester dan tahunan.
13
H. WAKTU PELAKSANAAN
Kegiatan Pengawasan yang dilakukan oleh SPI, pelaksanaannya dimulai pada
bulan Januari sd Desember (tahun berjalan) dan selengkapnya dapat dilihat pada
rencana jadwal kegiatan di bawah ini :
Kalender Kegiatan SPI
I. Rencana Anggaran Biaya SPI
Rencana Program Kegiatan SPI Universitas Tidar bersumber dari Daftar Isian
Pelaksanaan Anggaran (DIPA) tahun 2021.
14
BAB III
PENUTUP
Program Kerja Satuan Pengawasan Internal Universitas Tidar Tahun 2021 ini merupakan
acuan bagi pelaksanaan kegiatan operasional pengawasan. Program Kerja ini dapat
dilaksanakan secara efektif dan optimal dengan memperhatikan hal-hal sebagai berikut:
1. Seluruh kegiatan SPI UNTIDAR Tahun 2021 dilaksanakan sesuai dengan Program Kerja
yang telah di susun.
2. Apabila terjadi perubahan pelaksanaan kegiatan sehingga tidak sesuai dengan program kerja
yang telah disusun akan dilaksanakan revisi kegiatan yang disesuaikan dengan kebutuhan
dan jadwal masing-masing kegiatan yang sebelumnya telah disepakati antara Ketua SPI
bersama- sama anggota tim dengan seluruh penanggung jawab setiap unit kerja/kegiatan.
Semoga seluruh kegiatan yang telah direncanakan dapat terlaksana secara optimal.