Universitatea “Dunărea de Jos”, GalaţiFacultatea de Economie şi Administrarea Afacerilor

Masterat Management Financiar și Bancar

Coordonator științific: Studenți:Prof. Dr. Gheorghe Negoescu Avram Sorina

Dănăilă LaurențiuDrăgan Monica

Duduciuc SabinaManolache TeodoraMihailov Alexandra

Mocanu LuminiţaMușat Cristina

Mușat DianaOlaru Iuliana

Rotaru AncuțaToma Georgiana

Galați, 2010

1

Universitatea “Dunărea de Jos”, GalaţiFacultatea de Economie şi Administrarea Afacerilor

Masterat Management Financiar și Bancar

Coordonator științific: Studenți:Prof. Dr. Gheorghe Negoescu Avram Sorina

Dănăilă LaurențiuDrăgan Monica

Duduciuc SabinaManolache TeodoraMihailov Alexandra

Mocanu LuminiţaMușat Cristina

Mușat DianaOlaru Iuliana

Rotaru AncuțaToma Georgiana

Galați, 2010

2

CUPRINS

Cap. 1. Strategie de multiplicare a banilor în 2 ani pag. 41.1. 10 idei de multiplicare pag. 41.2. 3 drafturi 1 pentru 3 idei alese pag. 41.3. Idee de afacere aleasă pag. 101.4. Bugetul de venituri și cheltuieli pentru un proiect pag. 121.5. Schema lanț pag. 131.6. Schema bloc pag. 141.7. Analiză SWOT pag. 151.8. Matricea cadru logic pag. 16

Cap. 2. Echipa de conducere și repartizarea sarcinilor pag. 172.1. Director general: fișele de post pag. 182.2. Director economic: analiza diagnostic pag. 202.3. Director marketing: strategia de promovare pag. 222.4. Responsabil informatic: tehnoredactarea proiectului pag. 23

Cap. 3. Promovarea afacerii pag. 243.1. Analiza pieței pag. 273.2. Configurarea serviciului pag. 283.3. Promovarea serviciului pag. 303.4. Politica de preț pag. 313.5. Prestări servicii pag. 33

Cap. 4. Tablou analiză diagnostic pag. 344.1. Structura costurilor pag. 414.2. Indicatori de evoluție pag. 424.3. Indicatori absoluți pag. 434.4. Indicatori derivați pag. 48

4.4.1. Indicatori de recuperare a creanțelor și rambursare pag. 49a datoriilor

4.4.2. Indicatori de îndatorare pag. 504.4.3. Indicatori de lichiditate pag. 514.4.4. Indicatori de bonitate bancară pag. 53

4.5. Analiză SWOT pag. 56Cap. 5. Investiții diversificate pag. 57Anexe pag. 63

3

Cap. 1 - Strategie de multiplicare a banilor în 2 ani

1.1. 10 idei de multiplicare a banilor

1. Salon de infrumusețare;2. After school;3. Sală fitness;4. Spălătorie rapidă pentru studenți.5. Azil de bătrâni;6. Covrigărie;7. Parc auto;8. Centru medical privat;9. Franciza KFC;10. Salon ocazii festive.

1.2. 3 drafturi pentru 3 idei alese

1.2.1. Franciza KFC

Fisa proiectuluiDraft nr.1/ 09.12.2010

I. Ideea

1. Data: 03.12.20102. Context: MIA3. Denumire provizorie: Franciza KFC4. Data inceperii proiectului: nu se stie5. Director proiect: nu se stie6. Formarea echipei: membrii echipei RARA AVIS7. Nota de lansare: -8. Sedinta de lansare: -

II. Fundamente, scop, concluzii

In industria fast food, vanzarile pe plan international au devenit foarte importante si profitabile.

KFC a deschis primul restaurant în Bucureşti, în 1997, pe Magheru. În prezent, KFC numără 33 de restaurante în 16 oraşe, operate sub contract de franciză, licenţa deţinând-o compania US Food Network SA. În primele trei luni ale lui 2009, cifra de

4

afaceri înregistrată de lanţ a fost de 8,4 milioane de euro, în creştere cu 9% faţă de aceeaşi perioadă a anului trecut. Potrivit reprezentanţilor companiei, planurile de extindere vor continua, în ciuda crizei.

Calitatea produselor, modul exceptional de servire si standardele mentinute la un nivel constant ridicat au indreptatit echipele KFC din Romania sa castige numeroase premii europene si mondiale in competitia cu celelalte restaurante KFC din lume pentru Restaurant Excellence.

III. Descrierea proiectului de investiție

Investitia initiala in noua locatie se ridica la aproximativ 630.000 de euro iar pentru primul an de functionare se preconizeaza o cifra de afaceri de 1,2 milioane de euro. Avand in vedere rezultatele obtinute pana acum in Pitesti, se estimeaza ca aproximativ 350.000 de clienti vor trece pragul noii locatii, in aceasta perioada.

IV. Necesarul de fonduri.

Nu avem date suficiente. Structura acestui capitol va fi:

1. Tip contract: Franciza Simpla 2. Durata: 5 ani 3. An franciza: 2010 4. Suprafata: 80-150 mp5. Tip locatie: Restaurant 6. Taxa intrare: 20.000 Euro 7. Taxa totala: 300.000 Euro 8. Taxa training: (va recomandam sa consultati siteul oficial) 9. Redevente: 5% din CA 10. Tari francize: Romania11. Zone vizate: Orasele Mari 12. Angajati: 80

V. Graficul GANTT

Se obtine prin dezvoltarea schemei lant a unui proiect: grup tinta, tema, solicitant, obiectiv general, obiective specifice, activitate – nu se stie.

VI. Piața:

Targetul principal de clienti al restaurantului KFC este reprezentat de persoane cu venituri medii si peste medie, cu o frecventa mare a meselor luate in oras.

(Conform datelor furnizate de companie, in fiecare zi, circa 26.000 de clienti trec pragul restaurantelor KFC din Romania. Anual, aceasta cifra se ridica la 9.500.000 de clienti. Ca numar de clienti, saptamana fara weekend are o pondere in total de 70%, iar weekend-ul de 30%.)

5

VII. Previziuni financiare: Nu sunt finalizate.

Estimam urmatoarea structura:1. Necesarul de finantare2. Venitul previzionat

3. Cheltuieli previzionate

4. Credite,rate, dobanzi

5. Fluxul de numerar

6. Bugetul de V si C

7. Indicatori financiari ai investitiei

VIII. Anexe. Contin informatii ajutatoare pentru derularea proiectului.

1.2.2. Azil de bătrâni

Fisa proiectuluiDraft nr. 1/08.12.2010

I. Ideea1. Data : 08.12.20102. Context : Curs « mediul international de afaceri »3. Denumire provizorie : Floare de colt4. Data inceperii proiectului : Nu se stie5. Director de proiect : Nu se stie6. Formarea echipei : membrii echipei Rara Avis 7. Nota de lansare: - 8. Sedinta de lansare: -

II. Fundamente, scop, concluzii

A fi batran e doar un moment al vietii, nu finalul acesteia.In tara noastra exista un numar mare de pensionari(persoane varstnice), care datorita

veniturilor insuficiente, bolilor, a relatiilor sociale diminuate sau din alte motive se afla intr-o situatie de risc de marginalizare sociala.

Persoanele de varsta a treia necesita o atentie deosebita. Ei au nevoie de cineva care sa le fie alaturi, sa-i inteleaga si sa-i ingrijeasca. De asemenea ei au nevoie de includere in viata comunitatii locale, imbunatatirea accesului la servicii medicale, de ingrijire , tratament.

III. Descrierea proiectului de investiție

6

Caminul de batrani va oferi urmatoarele servicii:a) Servicii de gazduire, ingrijire, socializareUn camin pentru persoane varstnice care asigură, în primul rând, condiţii

corespunzătoare de găzduire, hrană şi îngrijire. Camera individuală a găzduitului va fi o oaza de linişte ,relaxare şi recreere. Fiecare găzduit al căminului va avea posibiltatea să îşi personalizeze spaţiul de locuit, parţial sau total, în funcţie de nevoile şi dorintele sale.

Se vor organiza activităţi creatoare de stări de mulţumire, satisfacţie şi bucurie (jocuri de societate, activităţi de divertisment, organizarea de baluri),activitaţi complementare celor organizate în spaţiul caminului(excursii, pelerinaje, vizite la muzee, etc)

b) Servicii de asistenta medicala, ingrijire

Un centru de ingrijire-tratament-recuperare:- Prevenirea şi diminuarea simptomelor bolilor cronice şi ocazionale - Tratare şi recuperare cognitivă şi de memorie- Îmbunătaţirea şi menţinerea capacitaţilor fizice şi psihice - Consiliere psihologică a persoanelor vârstnice- Monitorizarea parametrilor fiziologici; administrarea medicamentelor; îngrijirea

plăgilor simple- Igiena persoanei; alimentarea persoanei vârstniceInvestitia este estimata la 250.000 euroStructura acestui capitol va fi: Nu stiu

IV. Necesarul de fonduri : Nu avem date suficiente

Structura acestui capitol va fi:1) Constructia caminului care ofera servicii de gazduire,ingrijire, asistenta medicala2) Mobilare şi dotare cu aparatură medicală3) Selectia personalului (medici, asistente medicale, îngrijitori, asistenti sociali,

personal administrativ, frizer, bucătari, femei de serviciu, kinoterapeuti, maseuri, psihologi etc.)

4) Dotarea cu un minim necesar de consumabile medicale5) Coordonarea activitatii:

- Strangerea de fonduri- Relatiile cu alte insitutii- Activitatea de asistenta socio-medicala- Evenimente publice- Promovarea serviciilor

6) Necesarul de finantare7) Date tehnico-economice anuale

V. Graficul GANTT:

Se obtine prin dezvoltarea schemei lant a unui proiect: Grup tinta, tema, solicitant, obiectiv general, obiectiv specific, activitati: Nu se stie

7

VI. Piața: - persoane care au implinit varsta de pensionare conform legislatiei in vigoare - persoane în vârstă care necesită îngrijire permanentă/temporara- persoane nevoiaşe în vârstă care trăiesc singure- persoane care suferă de sindrom AlzheimerVII. Previziuni financiare: Nu sunt finalizate

Estimam urmatoarea structura:1. Necesarul de finantare2. Venituri previzionate3. Cheltuieli previzionate4. Credite,rate,dobanzi5. Fluxul de numerar6. Bugetul de venituri si cheltuieli7. Indicatorii financiari ai investitiei

VIII. Anexe: Contin informatii ajutatoare pentru derularea proiectului

1.2.3. Spălătorie rapidă pentru studenți

Fisa proiectuluiDraft nr. 1/08.12.2010

I. Ideea1. Data : 08.12.20102. Context : Curs « mediul international de afaceri »3. Denumire provizorie : PITICII MEI4. Data inceperii proiectului : Nu se stie5. Director de proiect : Nu se stie6. Formarea echipei : membrii echipei Rara Avis 7. Nota de lansare: - 8. Sedinta de lansare: -

II. Fundamente, scop, concluzii

Curatenia face parte din viata cotidiana a tuturor. Toti cei care doresc sa aiba haine curate cu minimul de efort, timp si bani din partea lor. Firma “PITICII MEI“ poate oferi servicii pentru inceput numai pe piata Galațiului printr-un singur centru ce se afla in complexul studentesc „Al. I. Cuza”.

Serviciul este destinat studentilor, familiilor studentesti, precum si familiilor cu un program foarte incarcat.

III. Descrierea proiectului de investiție

8

Firma isi propune sa ofere studentilor servicii de spalatorie rapida, de calitate si la preturi studentesti.

Firma noastra si propune sa ofere 18 ore din 24 serviciile pentru satisfacerea clientilor in ceea ce priveste spalarea rapida, in conditii igienice deosebite si la preturi accesibile. Serviciul se afla in momentul de fata in stadiul de idee.

Structura acestui capitol va fi : Nu stiuIV. Necesarul de fonduri: Nu avem date suficiente

Structura acestui capitol va fi :1. Realizarea firmei;2. Amplasamanetul acesteia;3. Procedul de productie;4. Personal;5. Produse oferite;6. Necesarul de finantare;7. Date tehnico-economice anuale.

V. Graficul GANTT:

Se obtine prin dezvoltarea schemei in lant a unui proiect: grup tinta, tema, solicitant, obiectiv general, obiectiv specific, activitati: Nu se stie

VI. Piața

Conform statisticilor oficiale Ia zi, in Galați sunt in jur de 15.000 de studenti, dintre care 4.000 locuiesc in camine, iar peste 50% dintre ei locuiesc in campusul „Al. I. Cuza”. campus care reprezinta deci piata tinta pe care o vizeaza spalatoria “PITICII MEI“.

Structura acestui capitol: nu se cunoaste.

VII. Previziuni financiare: Nu sunt finalizate

Estimam urmatoarea structura: a. Necesarul de finantareb. Venituri previzionatec. Cheltuieli previzionated. Credite,rate,dobanzie. Fluxul de numerarf. Bugetul de venituri si cheltuielig. Indicatorii financiari ai investitiei

VIII. Anexe: Contin informatii ajutatoare pentru derularea proiectului.

9

I.3. Idee de afacere aleasă: Spălătorie rapidă pentru studenți

Argumente pentru lansarea afacerii:

Având în vedere secolul „vitezei“ în care trăim, din ce în ce mai multe persoane apelează la servicii care să le înlesnească viaţa, practic externalizând cât mai multe dintre activităţile casnice, de la spălarea şi călcarea rufelor până la servicii de catering pentru cină.

Pe piaţa locală, cererea nu este acoperită, de aceea există această oportunitate.

Locatia spalatoriei va fi in complexul Studenţesc "Al. I. Cuza" ,situat în partea de est a oraşului Galați. Complexul Studenţesc "Al. I. Cuza" dispune de un numar de 10 cămine studenţeşti, o cantină, o capelă studenţească, două săli de sport, un cabinet medical studenţesc. Complexul Studentesc „Al. I. Cuza” este unul din cele mai cochete campusuri universitare din România, acest aspect fiind dat de îmbinarea reusita dintre arhitectura cladirilor si micul parc între caminele studentesti.

Publicul tinta este reprezentant de studentii facultatilor de Mecanica; Ase; Ştiinţa şi Ingineria Alimentelor; Litere; Ştiinţa Calculatoarelor ; Educaţie Fizică şi Sport; Istorie, Filosofie şi Teologie veniti din provincie sau oricare alte persoane care locuiesc in chirie si nu au in apartament o masina de spalat..

10

Vadul comercial este foarte mare in aceasta zona si tocmai de aceea ne asteptam ca succesul afacerii noastre sa fie unul garantat. Complexele comerciale din zona sunt: fastfood-ul Rotiseria Campus, Club S si cafenele, cantina studenteasca, Mini-market-uri Alcom, Sali de pariuri sportive . Datorita faptului ca spalatoria noastra este localizata intr-o zona comerciala cu activitate intensa: cafenele, baruri, pizzarii, fast-fooduri, cantine studententi, ne asteptam ca mare parte din clientii acestora sa devina si clientii nostrii.

Pentru a evalua receptivitatea potentialului public la serviciile oferite de societatea noastra, ne-am gandit ca o cercetare de piata ne-ar fi de mare ajutor, in acest caz. Am elaborat astfel un chestionar relevant, cu intrebari simple si la obiect si am interogat un esantion format din 40 de persoane, 30 studenti si 10 nu. Am ajuns la urmatoarele concluzii:

studentii - pentru ei spalatul hainelor reprezinta, in general, o problema;- au o parere foarte buna cu privire la deschiderea unei spalatorii de haine in zona complexului studentesc;- sunt dispusi sa apeleze la servciile unei spalatorii de haine o data la 2 saptamani;- pretul maxim pe care majoritatea studentilor ar fi dispusi sa-l plateasca este de 10 ron;

restul personelor chestionate - chiar daca pentru ele, spalatului hainelor nu reprezinta o probema, ii incanta ideea deschiderii unei spalatorii rapide- daca ar apela la serviciile unei spalatorii de haine, acest lucru s-ar intampla cam o data pe luna.

In urma cercetarii realizate, putem spune ca potentialii clienti sunt mai mult decat receptivi la aceasta noua ideea de afacere. Astfel reusita afacerii are sanse reale.

11

12

HARTA COMPLEX UNIVERSITAR A.I. CUZA

I.4. Bugetul de venituri și cheltuieli

Nr. crt.

Denumirea materiei prime

Sursa de aprovizionare

Cantitate necesarăpe lună

Preţ unitar (lei)

Total (lei)

1. Detergent rufe Procter&Gamble 540 kg 8 4.3202. Balsam rufe Amway România 54 litri 32,5 1.7553. Energie electrică RENEL Galați 6.000 Kw/h 0,4 2.4004. Apă Apă Canal Galați 270 m3 4 1.0805. Pungi Moldoplast 5.400 buc. 0,1 540

Tabel cheltuieli cu materialele

Total cheltuielilor lunare cu materialele = detergent rufe + balsam rufe + energie electrică + apă + pungi 4.320 + 1.755 + 2.400 + 1.080 + 540 = 10.095 lei

Nr. Crt.

Obiectul investiției

Furnizor /Constructor

Valoarea estimată / buc. (lei)

Bucăți Total (lei)

1. Mașină de spălat Whirpool 900 10 9.0002. Uscător Whirpool 750 2 1.5003. Instalații electrice Incom Galați 200 2 4004. Instalații apa Apă-Canal Galați 200 2 4005. Rafturi Melochimice SA 100 5 5006. Fier de călcat Philips 150 2 300

Tabel cheltuieli cu utillaje și echipamente

Total cheltuieli cu utillaje și echipamente = mașină de spălat + uscător + instalații electrice + instalații apă + rafturi + fier de călcat = 9.000 + 1.500 + 400 + 400 + 500 + 300 = 12.100 leiTotal investiție = Cheltuieli cu utilaje și echipamente + Cheltuieli de înregistrat și promovare

13

Total investiție = 12.100 + 3.000 = 15.100 lei Cheltuieli cu personalul:

a) Administrator: 1.500 leib) Contabil: 1.000 leic) 5 salariaţi * 700 lei = 3.500 lei

Total cheltuieli cu personalul: 6.000 leiChirie: 1.500 leiCheltuieli cu amortizarea: 15.100 lei / 12 luni = 1.258,33 leiAlte cheltuieli: 200 lei-----------------------------------------------------------------------------------------Total cheltuieli lunare: 10.095 + 6.000 + 200 + 1.500 + 1.258,33 = 19.053,33 leiVenituri Iunare: (90 comenzi/zi * 15 lei/comanda) * 30 zile = 40.500 lei-----------------------------------------------------------------------------------------Profit brut: 40.500 – 19.053,33 mil. = 21.446,67 leiImpozitul pe profit: 21.446.67 * 16% = 3.431,4672 lei----------------------------------------------------------------------------------------Venitul net lunar: 21.446,67 – 3.431,4672 = 18.015,203 lei----------------------------------------------------------------------------------------

14

1.6. Schema Bloc

CE AM ? CUM FAC? CE VREAU ?

15

RESURSE FINANCIARE:- capital disponibil: 170.000 €RESURSE MATERIALE:-casă-teren-calculatoareRESURSE INFORMAȚIONALEEXPERIENȚĂ PROFESIONALĂ

RESURSE FINANCIARE:- capital disponibil: 170.000 €RESURSE MATERIALE:-casă-teren-calculatoareRESURSE INFORMAȚIONALEEXPERIENȚĂ PROFESIONALĂ

STUDIU DE PIAȚĂCĂUTARE GRUP ȚINTĂ

DESCHIDERE S.R.L

STUDIU DE PIAȚĂCĂUTARE GRUP ȚINTĂ

DESCHIDERE S.R.L

MULTIPLICAREA BANILOR CU O RATĂ A CÂȘTIGULUI SUPERIOARĂ RATEI INFLAȚIEI +10%.

MULTIPLICAREA BANILOR CU O RATĂ A CÂȘTIGULUI SUPERIOARĂ RATEI INFLAȚIEI +10%.

1.7. Analiza SWOT

16

PUNCTE TARI

Rapiditatea onorarii comenzilor;Calitatea serviciilor;Preturi accesibile;Conditii igienice deosebite;Posibilitati de extindere;Amplasarea geografica si a cailor de acces este un factor favorizant ;Conducerea afacerii este formata din persoane tinere, cu spirit inovator si plin de initiativa;Costul demararii afacerii este relativ scazut;Afacerea poate încheia contracte de tip abonament ceea ce îi poate aduce venituri sigure şi constante odată ce contractele au fost semnate.

PUNCTE SLABE

Lipsa banilor;Comoditate;NeincredereaneobisnuintaLipsa experientei antreprenoriale;Punctul de lucru nu se afla intr-un spatiu propriu, ci intr-unul inchiriat, chiria modificandu-se in functie de conditiile pietei;Imposibiliatea furnizarii serviciilor in cazul penelor de curent sau energie electrica;

OPORTUNITĂȚI

Vad comercial bun al locatiei Lipsa altei firme cu servicii similare in zona;Cresterea numarului de studenti angajati;Aparitia problemei lipsei timpului;Crestrea importantei imaginii in societate;Inexistenta posibilitatilor de spalare in campus in conditii proprii;Piaţa de curăţenie este în creştere atât în segmentul persoanelor fizice cât şi în cel al persoanelor juridic

AMENINȚĂRI

Ideea inovativa poate favoriza aparitia altor afaceri de acest gen;Inexistenta unei afaceri similare pe piata si astel nu stim reactia clientilor;Lipsa banilor in randul studentilor care nu lucreaza;Existenta unor masini de spalat improvizate in camine; Neobisnuinta si neincrederea clientilor intr-un astefel de serviciu;

1.8. Matricea cadru logic

Obligaţii

Acţiuni

Logica intervenţiei

Indicatori de realizare

verificabili în mod obiectiv

Surse şi mijloace de verificare

Ipoteze / Condiţii

limitative

Obiectiv general

Abordarea unei nevoie reale a studentilor si familiilor cu un program foarte incarcat si oferirea unei solutii prin deservirea la timp si in cel mai scurt timp.

Program de promovare pentru un numar de 2000 de studenti din campusul universitar A.I.Cuza

fluturasi, afise spot publicitar, anunt in ziare, pagina Web

Articole aparute în mass media referitoare la proiect

Rapoartele de activitate ale partenerilor din proiect

Instabilitate economica

Obiective specifice

Furnizarea unor servicii de spalatorie rapida, in conditii igienice deosebite si la preturi accesibile, pentru cei care doresc sa aiba haine curate cu minimul de efort, timp si bani.

1) Spălătorie rapidă:- onorarea comenzii de la 2 la 24 de ore 2) Condiții igienice deosebite:- Autorizatie sanitara de functionare 3) Prețuri accesibile:- pret mediu: 10 RON/comandă

1) Sondaje

2) Rapoarte

1) Vacantele studentilor

2) Majorari ale cheltuielilor variabile

Rezultate aşteptate

1) Acoperirea cererii pe piata locala:- spalatorie rapida, in conditii igienice deosebite si la preturi accesibile (FQA)- minim de efort, timp si bani din partea studentilor2) Multiplicarea banilor cu o rata a castigului superioare ratei inflatiei+10%

Cota de piata: > 75%

1) Rapoartele de monitorizare si evaluare a proiectului.2) Articole aparute în mass media referitoare la proiect. 3) Pagina web a proiectului.

Diminuarea veniturilor consumatorilor efectivi si potentiali ca urmare a fluctuatiilor din piata.

Activităţi

1) Mijloace2) Echipa de proiect3) Dotarea tehnica pentru realizarea proiectului si furnizarea de servicii de informare: calculatoare, imprimanta, mobilier, internet4) Colaborarea cu autoritatile locale, parteneriat cu Ministerul Sanatatii

1) Programul activitatilor si întâlnirilor2) Rapoartele de monitorizare si evaluare a proiectului3) Articole aparute în mass media referitoare la proiect 4) Chestionare, interviuri, plianteRegistrul Comertului

O motivare insuficienta a partenerilor proiectului

17

Cap. 2 - Echipa de conducere și repartizarea sarcinilor

Organigrama

Director general

Director tehnologia Director economic Director de marketing informației

As. Director economic As. Director de marketing As. Director tehnologia informației

Purtător de cuvânt

18

19

2.1. Director general: fișele de post

1. Denumirea compartimentului:Conducere

2. Denumirea postului:Director general

2. Numele si prenumele salariatului:Mocanu Luminița

3. Subordoneaza:Directorul Economic, Directorul Marketing, Directorul Tehnologia Informatiei

4. Relatii functionale

Aproba procedurile de importanta generala pentru organizarea si derularea proceselor principale la nivel de firma.

In acest sens, are relatii cu directorii.

5. Responsabilitati si sarcini:

1) Stabileste obiectivele de dezvoltare ale firmei si urmareste ca acestea sa fie comunicate intregului personal, monitorizand gradul de realizare a lor.2) Participa la elaborarea bugetului, analizeaza propunerile inaintate, opereaza corectiile necesare si aproba bugetul final.3) Identifica oportunitati de afaceri.4) Reprezinta firma in relatiile protocolare cu furnizorii, clientii si alte organisme/organizatii cu impact real/potential asupra rezultatelor firmei, asigurand o buna imagine a acesteia pe piata si dezvoltand relatii pozitive cu persoane cheie in vederea intaririi pozitiei firmei.

5) Asigura managementul firmei:- Stabileste obiectivele managerilor din subordine- Aproba procedurile de interes general ale firmei- Dezvolta mijloace de motivare a personalului din subordine- Asigura un climat de comunicare si incurajare a initiativei care sa contribuie la

atingerea obiectivelor stabilite- Identifica nevoile de recrutare si participa la selectia, integrarea si dezvoltarea

managementului firmei- Elaboreaza fisele de post ale managerilor din subordine- Evalueaza periodic activitatea managerilor din subordine- Aproba planificarea concediilor de odihna pentru angajatii din subordine- Asigura respectarea normelor interne de functionare de catre personalul din subordine- Stabileste masuri de eficientizare a activitatii personalului din subordine

20

6) Asigura reteaua de relatii necesara dezvoltarii activitatii firmei:- evalueaza potentialul furnizorilor si al clientilor;- stabileste posibile cai de colaborare si decide asupra parteneriatelor strategice;- elaboreaza planuri de afaceri si il implementeaza;- dezvolta relatii pozitive cu personalul firmei in vederea motivarii si a cresterii gradului de implicare in activitatea firmei.

Responsabilitatile postului

Legat de activitatile specifice, raspunde de:- Calitatea relatiei cu furnizorii si clientii- Folosirea eficienta a resurselor firmei- Respectarea obligatiilor firmei fata de furnizori, clienti, organele financiare si

organismele guvernamentale- Asigurarea drepturilor banesti ale personalului angajat al firmei conform clauzelor

contractuale si legislatiei muncii- Indeplinirea la termen si in conformitate cu dispozitiile legale a obligatiilor fata de

banci, furnizori si clienti- Calitatea climatului organizational- Calitatea managementului firmei- Corectitudinea datelor raportate

Legat de functiile manageriale, raspunde de:- Coordonarea eficienta a personalului din subordine;- Utilarea corespunzatoare a subordonatilor cu echipamentele si consumabilele necesare;- Calitatea pregatirii profesionale a angajatilor din subordine.

Legat de disciplina muncii, raspunde de:- Imbunatatirea permanenta a pregatirii sale profesionale si de specialitate;- Respectarea prevederilor normativelor interne si a procedurilor de lucru;- Implicarea in vederea solutionarii situatiilor de criza care afecteaza firma.

Autoritatea postului:- Decide asupra noilor directii de dezvoltare;- Stabileste planurile de vanzari si profit;- Aproba bugetele si corectiile necesare;- Semneaza documentele de angajare, colaborare si incetare a relatiilor de munca;- Semneaza deciziile de modificare a functiei/salariului pentru angajatii firmei;- Semneaza organigrama si nomenclatorul de functii al firmei;- Semneaza contracte cu furnizorii, clientii si partenerii strategici;- Aproba procedurile de interes general ale firmei;- Semneaza referate de investitii, statele de plata si rapoartele financiare ale firmei;- Solicita rapoarte de activitate si ia masurile necesare in vederea cresterii eficientei

activitatii firmei;- Stabileste prioritatea executarii sarcinilor pentru personalul din subordine;

21

- Aproba recompense/penalizari, prelungirea/incetarea activitatii dupa perioada de proba a angajatilor;

- Aproba/respinge cereri ale personalului din subordine.

2.2. Director Economic: analiza diagnostic

1. Denumirea compartimentului:Compartimentul Financiar-contabil

2. Denumirea postului:Director economic

3. Numele si prenumele salariatului:Olaru Iuliana

4. Se subordoneaza:Directorului general

5. Subordoneaza:Personalul compartimentului economic: asistenti Toma Georgiana, Rotaru Ancuța- are relatii de serviciu cu toate serviciile, birourile si alte entitati functionale;- are relatii cu persoane juridice si persoane fizice care au tangenta cu sfera sa de

activitate.

6. Responsabilitati si sarcini- organizeaza, indruma, conduce, controleaza si raspunde de desfasurarea in mod eficient

a activitatii financiar-contabile a societatii in conformitate cu dispozitiile legale in vigoare;

- asigura organizarea si gestionarea in mod eficient a integritatii intregului patrimoniu al societatii in conformitate cu dispozitiile legale in vigoare si normele sau reglementarile interne ale societatatii;

- organizeaza si coordoneaza contabilitatea operatiilor de capital, contabilitatea imobilizarilor, contabilitatea stocurilor, contabilitatea tertilor, contabilitatea trezoreriei, contabilitatea cheltuielilor, veniturilor si rezultatelor, contabilitatea angajamentelor si altor elemente patrimoniale, contabilitatea de gestiune in conformitate cu legislatia in vigoare;

- urmareste respectarea principiilor contabile si ale evaluarii patrimoniului (prudentei, permanentei metodelor, continuitatii activitatii, independentei exercitiului, intangibilitatii bilantului de deschidere, necompensarii);

- organizeaza si coordoneaza controlul financiar preventiv, stabilind operatiunile si documentele ce se supun controlului financiar preventiv, precum si persoanele care exercita acest control;

- raspunde de consemnarea corecta si la timp, in scris, in momentul efectuarii ei, in documente justificative a oricarei operatii care afecteaza patrimoniul societatii si de

22

inregistrarea cronologica si sistematica in evidenta contabila a documentelor justificative in conformitate cu prevederile legale in vigoare;

- raspunde de stabilirea corecta a documentelor care se intocmesc si de circuitul lor in cadrul societatii. Pe document se va trece in mod obligatoriu numele, prenumele si functia celui care il intocmeste, semneaza si raspunde de realitatea datelor trecute in acestea;

- raspunde de efectuarea inventarierii generale a patrimoniului la inceputul activitatii, cel putin odata pe an, pe parcursul functionarii sale, in orice situatii prevazute de lege si de cate ori directorul general al societatii o cere;

- organizeaza si participa la intocmirea lucrarilor de inchidere a exercitiului financiar-contabil, la operatiunile de inventariere a patrimoniului urmarind modul de valorificare a rezultatelor inventarierii;

- raspunde de evidenta formularelor cu regim special;- organizeaza controlul asupra operatiilor patrimoniale;- raspunde de respectarea disciplinei de casa, a regulamentului operational de casa si a

celorlalte dispozitii privind operatiunile cu numerar, efectuind personal sau prin alta persoana imputernicita, cel putin lunar si inopinant controlul casieriei, atit sub aspectul existentei faptice a valorilor banesti cit si sub aspectul securitatii acestora;

- asigura si raspunde indeplinirea la termen a obligatiilor societatii fata de bugetul statului si terti in conformitate cu dispozitiile legale in vigoare;

- supervizeaza implementarea procedurilor de contabilitate cu ajutorul programului informational;

- supravegheaza reconcilierea si inchiderea conturilor;- asigura si raspunde de elaborarea balantei de verificare la termenele stabilite de

legislatia in vigoare;- efectueaza analiza financiar contabila pe baza de bilant;- este consultat de catre entitatile functionale ale societatii in legatura cu problemele

referitoare la activitatea serviciului;- este consultat de catre conducerea societatii in probleme care sunt de competenta

serviciului;- avizeaza lucrari pe probleme de contabilitate a stocurilor, de urmarire, evidenta,

decontari, cheltuieli-venituri, bilant, analize de sistem, tehnica de calcul;- participa la sustinerea si discutarea lucrarilor elaborate in cadrul serviciului;- intocmeste aprecieri asupra activitatii desfasurate de personalul din subordine si

propune pentru promovare si stimulare materiala pe cei mai buni;- reprezinta societatea in cazurile incredintate prin delegare;- raspunde de eficienta si calitatea lucrarilor executate in cadrul serviciului la termenele

stabilite prin reglementari interne sau prin alte acte normative;- raspunde de buna pregatire profesionala a salariatilor din subordine si propune masuri

pentru perfectionarea cunostintelor acestora;- raspunde de respectarea programului de lucru si a disciplinei muncii in cadrul

serviciului pe care il coordoneaza;- raspunde disciplinar, civil, material si penal, pentru pagubele provocate unitatii prin

executarea defectuoasa a atributiilor sau prin neexecutarea acestora.

23

2.3. Director de Marketing: strategia de promovare

1) Denumirea compartimentului:Departament vânzări

2) Denumirea postului:Director de markenting

3) Numele si prenumele salariatului:Mușat Diana Nicoleta

4) Se subordoneaza:Directorului General

5) Subordoneaza:Personalul din cadrul departamentului de vanzari: Avram Sorina, Mihailov

Alexandra.

6) Relatii functionale:- cu ceilalti angajati ai firmei.

7) Responsabilitati si sarcini:- organizeaza sedinte, conferinte;- organizeaza evenimente, targuri, expozitii ce au ca scop promovarea imaginii si

serviciilor firmei;- participa la întâlnirile de afaceri;- traduce din si în limbi straine;- pune in aplicare strategia de marketing si planul de afaceri al firmei;- este implicata activ in schimbarea si dezvoltarea companiei, fara insa sa ia insa decizii

de unul singur;

Directorul de marketing desfasoara urmatoarele activitati:- Identifica potentialii clienti;- Intretine relatiile cu clientii din portofoliu;- Intocmeste oferte;- Acorda asistenta din punct de vedere tehnic si comercial clientilor si potentialilor

clienti;- Preia apelurile telefonice, intocmeste fisa de client si o urmareste;- Intocmeste documentele contabile in vederea montajelor echipamentelor;- Mentine relatia cu furnizorii ( cerere de comanda, verificarea marfii si a platilor);- Participa la sedintele saptamanale organizate in cadrul firmei;- Raporteaza activitatea din cadrul departamentului Directorului General;- Optimizeaza forta de munca.

24

2.4. Director tehnologia informaţiei

1) Denumirea compartimentului:Compartimentul informatic.

2) Denumirea postului:Director Tehnologia informatiei

3) Numele si prenumele salariatului:Dănăilă Laurenţiu

4) Se subordoneaza:Directorului general

5) Subordoneaza:Salariatii departamentului informatic: Drăgan Monica, Duduciuc Sabina, Muşat

Cristina.

6) Relatii functionale:- cu intreg personalul din societate pentru activitatea de informatica de gestiune,

analiza/dezvoltare aplicatii, comunicatii si Internet, suport tehnic.

7) Responsabilitati si sarcini:- Defineste, creeaza si mentine un sistem informatic unitar, coerent, care sa satisfaca

cerintele societatii;- Asigura respectarea prevederilor contractelor incheiate cu tertii, pe care le

administreaza, tine evidenta contractelor;- Asigura interfata cu furnizorii de servicii tip service in timpul garantiei si post garantie,

reparatii, testari si puneri in functiune a echipamentelor informatice;- Asigura instruirea personalului societatii pentru exploatarea programelor ai a tehnicii de

calcul;- Evalueaza piata de produse hard, soft, comunicatii ai propune aplicarea unor solutii,

care sunt adecvate cerintelor societatii;- Analizeaza ai propune transferul in cadrul societatii sau casarea echipamentelor de

calcul ai o supune aprobarii Directorului General;- Administreaza toate bazele de date ale societatii;- Asigura securitatea, integritatea si actualizarea continutului bazelor de date;- Gestioneaza accesul la bazele de date;- Asigura compatibilitatea dintre hardware ai sistemele de operare;

Evalueaza periodic și propune achizitionarea necesarului de:- produse software, up-grade-uri aplicabile;- tehnica de calcul;- Asigura inventarierea tehnicii de calcul si a produselor soft;

25

- Asigura securitatea interna si externa a societati (locale, intranet, internet);- Asigura suportul tip retea, comunicatii, legaturi, providerii Internet;- Administreaza ai dezvolta Site-ul, conform cerintelor ai politicii societatii;- Creeaza/dezvolta scheme functionale/modele in vederea optimizarii fluxului

datelor/documentelor;- Urmareate legalitatea privind utilizarea in cadrul societatii a produselor software;- Folosirea integrala a timpului de lucru;- Executa alte sarcini repartizate de conducerea societatii.

Cap 3. Promovarea afacerii

1) Denumire cu cârlig

“PITICII MEI - pentru haine cu personalitate”

2) Moto

PITICII MEICu Cei Șapte la atac... Curațenia-i un fleac!!!

26

3) Logo

Nu te obosi sa faci legatura dintre Pitici si o curățătorie... nici macar noi nu o stim... Daca banalul te plictiseste, serviciile noastre iti aduc formula magica a Șaptelui Suprem:

1. Repede2. Curat3. Împrospătat4. Eco5. Garantat la6. Preț de neegalat7. Fără efort solicitat!!!

Poezioara de promovare pe cale radio. Spotul publicitar a fost ales tip poezioara intrucat prezentarile rimate sunt mai usor de receptat, cu efort minim de atentie din partea ascultatorului iar inflexiunile si tonalitatea celui care recita spotul reusesc in proportie de 90% sa influenteze receptarea mesajului publicitar prin inductii subliminale.

Maine ai un interviuFusta ascunde-o pată-n pliu

Cămașa cea apretatăE pictată-n ciocolată

Vrei s-ajungi și la AndreiSă luați prânzul pe la trei

Dar surpriză... blugii noi!!!Ooooofff, a plouat ieri.. sunt de noroi!!!

Iar spre seară... clar ,,ieșeală”Cizmulițele cu toc,

Poșetuța... Dar noroc...Exact rochia aleasă e murdaaaarăăă...

Însă nu te enervaNoi ținem la imaginea ta

E ok!Daca nu mai ai idei...

Vino la ,,Piticii mei’’ !!!

27

Rezumat introductiv

SC “PITICII MEI“ SRL isi propune sa ofere studentilor servicii de spalatorie rapida, de calitate si la preturi studentesti.

Consumatorii potentiali ai serviciului de spalatorie rapida sunt toti cei care doresc sa aiba haine curate cu minimul de efort, timp si bani din partea lor. Firma “PITICII MEI“ poate oferi servicii pentru inceput numai pe piata Galațiului printr-un singur centru ce se afla in complexul studentesc „Al. I. Cuza”.

Serviciul este destinat studentilor, familiilor studentesti, precum si familiilor cu un program foarte incarcat.

Dezvoltarea rapida a societatii, dinamica activitatilor studentesti este un cadru propice pentru infiintarea, practicarea si dezvoltarea acestui tip nou de serviciu din Galați.

Interesele si activitatea studentului modern nu implica in prezent o serie de actiuni mai putin importante, printre care, spalatul fiind o adevarata problema la care noi oferim solutia, spalatoria “PITICII MEI“.

Pe baza datelor din sondajul realizat asupra unui esantion de 100 de studenti, pentru primele luni se preconizeaza ca firma va ocupa 30% din piata tinta, 10% fiind clientii concurentei, iar restul de 60% sunt nonconsumatorii serviciului dat. Totusi exista persoane care ar putea deveni clientii nostri, circa 40%, dupa ce vor afla mai multe informatii si vor avea certitudinea ca serviciul este bun, acestia formand grupul nonconsumatorilor relativi.

Firma noastra si propune sa ofere 18 ore din 24 serviciile pentru satisfacerea clientilor in ceea ce priveste spalarea rapida, in conditii igienice deosebite si la preturi accesibile. Serviciul se afla in momentul de fata in stadiul de idee.

Obiectivul firmei este sa vina in intampinarea unei nevoi reale a studentilor din campus si sa ofere solutia (pentru o astfel de nevoie), prin deservirea la timp si in cel mai scurt timp (2 ore). Acest serviciu include pe de o parte colectarea comenzilor de catre personalul firmei, a rufelor din fiecare camin, cu specificarea “incarcaturii“ fiecarui pachet. Va exista o chitanta si un bon pentru fiecare pachet la preluarea de catre personal si in acelasi timp la livrarea pachetului se va intocmi o fisa de primire.

Pe de alta parte comenzile se pot aduce personal si se pot spala personal de catre clienti sub supravegherea personalului.

Plata se efectueaza in avans persoanei care preia comanda.La cererea clientului firma poate oferi servicii rapide, pana la 2 ore, la un pret

diferentiat (adaos 30%).

Printre motivele, identificate de noi, pentru care clientii ar apela la serviciile firmei noastre se numara :

Plasamentul firmei in campus; Comoditate; Economisirea timpului; Pret mic;

28

Conditii igienice foarte bune; Rapiditate : onorarea comenzii de la 2 la 24 de ore ; Calitatea serviciilor ; Amabilitatea personalului ; Curiozitatea, fiind un serviciu nou pe piata galateana.

Referitor la parerile catorva consumatori putem aminti o parte din remarcile lor:

“ e o idee buna, dar greu de realizat din cauza lipsei banilor“; alti consumatori doresc deschiderea acestei firme cat mai rapid, agreand aceasta

idee ;

unii au aratat oarecare retinere fata de ideea noastra, altii fiind entuziasmati, dorind sa devina cat mai curand clientii nostri fideli.

3.1. Analiza pieței

3.1.1. Identificarea pieței

Consumatorii potentiali ai serviciului de spalatorie rapida sunt toti cei care doresc sa aiba haine curate cu minimul de efort, timp si bani din partea lor. SC “PITICII MEI“ SRL poate oferi servicii pentru inceput numai pe piata Galațiului printr-un singur centru ce se afla In complexul studentesc „Al. I. Cuza”.

Serviciul este destinat studentilor, familiilor studentesti, precum si familiilor cu un program foarte Incarcat.

3.1.2. Caracterizarea pieței

Pe piata galateana serviciile de spalatorie rapida in forma oferita de noi, nu are concurenta directa. Potentialul efectiv al pietei este relativ mic (pentru ca) din cauza mentalitatii, a pietei si a nesigurantei in ceea ce priveste serviciul nou aparut, dar are sanse reale de crestere. Aceste sanse se bazeaza in primul rand pe calitatea serviciilor oferite si pe pretul foarte mic practicat de firma.

Avand in vedere ca timpul este foarte pretios pentru fiecare din noi si se preconizeaza o viata mult mai alerta, mai agitata, solutia oferita la aceasta problema este spalatoria rapida.

3.1.3. Segmentarea pieței

In ceea ce priveste segmentarea pietei galatene, avem in vedere variabile cum ar fi: ocupatia, varsta, venitul mediu lunar. Se poate apela la segmentarea cu doua variabile, varsta si venitul, ca fiind forma principala de segmentare, dar se poate recurge si la segmentarea pe stilul de viata si cea comportamentala si atitudinala.

29

Determinarea cotei de piata.Conform datelor prezentate anterior din totalul consumatorilor acestui serviciu

(40%), 30% reprezinta clientii nostri, astfel:

Cota de piață = x 100% = 75%3.1.4. Piața țintă

Conform statisticilor oficiale Ia zi, in Galați sunt in jur de 15.000 de studenti, dintre care 4.000 locuiesc in camine, iar peste 50% dintre ei locuiesc in campusul „Al. I. Cuza”. campus care reprezinta deci piata tinta pe care o vizeaza spalatoria “PITICII MEI“.

Pe baza datelor din sondajul realizat asupra unui esantion de 100 de studenti, pentru primele luni se preconizeaza ca firma va ocupa 30% din piata tinta, 10% fiind clientii concurentei, iar restul de 60% sunt nonconsumatorii serviciului dat. Totusi exista persoane care ar putea deveni clientii nostri, circa 40%, dupa ce vor afla mai multe informatii si vor avea certitudinea ca serviciul este bun, acestia formand grupul nonconsumatorilor relativi. 

 

3.2. Configurarea serviciului

3.2.1. Componentele de marketing ale serviciului

1. Numele firmei: Societatea Comerciala “PITICII MEI“ SRL

1. Numarul si data inregistrarii in Registrul Comertului: nu este cazul2. Forma juridica de constituire: SRL3. Tipul de activitate: prestari servicii 4. Natura capitalului: particular5. Asociatii principali:

Nr. act.

Numele și prenumeleVârsta(ani)

Adresa Starea civilă

1. Mocanu Luminița 22 Jud. Galați, Loc. Vânători, Str. Cazanului, Nr. 2

Necăsătorita

2. Dănăilă Laurențiu 22 Loc. Galati, Str. Vasile Craiu, Nr. 3, Bl. N8, Sc. 1, Ap. 11

Necăsătorit

Servicii: Preluarea coletului de Ia client Efectuarea comenzii (spalarea, uscarea) Returnarea coletului clientului

30

3.2.2. Linia de servicii

SC “PITICII MEI“ SRL poate oferi pe aceasta linie urmatoarele tipuri de servicii si anume:

Serviciu Complet [SC] (preluare comanda de Ia domiciliu, spalarea efectiva si restituirea comenzii Ia domiciliu)

Serviciu Parțial [SP] (clientul aduce personal comanda, personalul firmei o preia realizand spalarea efectiva, clientul isi ridica personal comanda)

Serviciu Închiriere [SÎ] (clientul foloseste fisa pentru o singura spalare, deci practic isi efectueaza singur comanda, sub supravegherea personalului)

Serviciu Normal [N] (efectuarea comenzii in cel mult 24 de ore) Serviciu Rapid [R] (efectuarea comenzii in maxim 2 ore)

In plus oferim doua modalitati de prestare a serviciului in ceea ce priveste timpul efectuarii comenzii:

Serviciu Normal [N] (efectuarea comenzii in cel mult 24 de ore) Serviciu Rapid [R] (efectuarea comenzii in maxim 2 ore)

3.2.3. Ciclul de viață al produselor

Serviciul oferit se afla in faza de crestere pe piata din Galați, ceea ce insemna ca tehnologiile si procedeele de fabricatie sunt in curs destabilizare si cresc posibilitatile ca acestea sa fie proiectate in conformitate cu cerintele pietei, Ia costuri mai scazute, prevazute cu anumite facilitati sau dimpotriva eliminarea unora mai putin (de Ioc) folosite.

Galațiul este, asa cum am spus, un mediu propice dezvoltarii.Desi nu suntem in competitie decat cu trei firme in Galați (iar aceste firme nu se

adreseaza aceluiasi grup tinta ca si noi) posibilitatea de crestere a numarului de firme care ofera aceleasi servicii aceluiasi grup tinta este destul de ridicat.

Se doreste exclusivitatea in distributie posibilitatea dezvoltarii afacerii prin sisteme de franchising, desi costurile ar fi mult mai mari. Aflata in faza de crestere si sustinere a acestei afaceri costurile de productie incep sa scada, cererea pentru serviciile prestate de firma depasesc oferta.

Se poate apela la credite deoarece desfasurarea activitatii confera credibilitate si achitarea Ia termen, precum si plata dobanzilor aferente.

Avand in vedere ca cererea depaseste oferta, pretul serviciului scade, cresterea calitatii serviciului determina miscari de capital in sensul unor investitii foarte mari.

Fiind in perioada de crestere, cheltuielile cu publicitatea si reclama sunt relativ mari, exista o promovare intensa a vanzarii serviciului, iar marja de profit ramane relativ ridicata.

3.2.4. Servicii concurente

Pe piata galateana exista deja concurenti in acest domeniu, cum ar fi:- Compania Green Line SRL, Strada Brailei 23, Bl.P1, judetul Galați

31

- Klenex SRL, Strada I.L.Caragiale 14, Galați, judetul Galați- Crinul SRL, Strada 1 Decembrie 1918 nr.23, Galați, judetul Galați

Existenta acestor spalatorii nu constituie alternativa Ia serviciile oferite de firma noastra, deoarece se adreseaza unui grup tinta mult mai larg (care pot cuprinde sau nu categoria studenti) decat ne adresam noi.

Alte servicii concurente sunt spalatoriile de lenjerie, spalatorii-curatatorii sau spalatorii cu autoservire.

Credem ca pretul destul de mic, in comparatie cu nivelul serviciilor acordate, situarea spalatoriei in complex studentesc si timpul scurt de onorare a comenzilor sunt niste avantaje de diferentiere certa fata de concurentii nostri care se afla in afara campusului si au tarife ridicate Ia serviciile lor.

3.2.5. Diferențiere și poziționare

Diferentierea serviciului oferit de firma “PITICII MEI“ de celelalte servicii oferite de firmele "concurente" consta in primul rand in faptul ca:

Calitatea serviciului este deosebita Serviciul complet ce cuprinde preluarea comenzii, realizarea efectiva si returnarea

acestea in 24 de ore se adreseaza in special studentilor cu venituri ce depasesc 200 lei/luna.

Serviciul partial ce cuprinde aducerea de catre client a comenzii, precum si preluarea de catre acesta a comenziiefectuate, lasand Ia latitudinea personalului firmei efectuarea efectiva a comenzii si se adreseaza studentilor cu venituri ce nu depasesc 150 lei/luna,

Inchiriere pentru studentii cu venituri ce nu depasesc Iimita de 100 lei/luna, Serviciul rapid atunci cand clientul specifica ora cand doreste sa-i fie returnata

comanda; serviciul este Ia un pret mai ridicat de cat serviciul normal, Serviciu normal (efectuarea comenzii in cel mult 24 de ore).Strategia avuta in vedere de firma noastra este axata pe baza nevoilor si a avantajelor de

calitate deoarece grupul tinta, studentii cauta servicii de calitate Ia un pret redus si Ia o preluare si returnare a comenzii in timp real.

3.3. Promovarea serviciului 

3.3.1. Reclama, promovarea vanzărilor și relațiile publice

Campania publicitara a firmei “PITICII MEI“ va incepe cu doua saptamani inainte de deschiderea acesteia.

Deoarece spălătoria noastră oferă servicii pentru studenţi, promovarea serviciilor ei se va realiza în rândul studenţilor, mai ales în cămine şi facultate.

3.3.2. Canale de publicitate:

32

se vor imparti fluturasi la fiecare camera studenteasca; se vor lipi afise in locurile cele mai vizibile de catre studenti; spotul publicitar se va practica in caminele cu statie (post de radio) locala; de asemenea va exista o pagina Web, unde se va prezenta gama serviciilor, preturile,

adresa s.a.; publicitate în ziarele “Viața Liberă”, “Adevărul”, “RAID”; publicitate în revistele "Zile și nopți", “24 Fun”.

Spre deosebire de produse, serviciile se compara foarte rar, pentru ca nu poti compara doua servicii de acelasi fel inainte de a Ie "procura", iar diferentele nu sunt foarte clare.

Pot exista diferente referindu-ne la personal, mediul fizic, prestatia propriu-zisa.Cei 7 P ai marketingului serviciilor sunt: Produs (serviciu), Preț, Plasament, Promovare,

Personal, Perimetru (ambianță), Prestație. Pentru a spori interesul studentilor firma “PITICII MEI“ va oferi in prima zi serviciile

sale gratuite, urmand ca in continuare sa ofere Ia 5 fise una gratuita.Suntem interesati de o imagine cat mai buna in randul studentilor si vom acorda o mare

atentie modului cum se vor trata clientii, avand un om care va dirija campania de PR.

 

3.4. Politica de preţ

3.4.1. Factori care influenţează nivelul preţului

"Promite numai ceea ce poţi oferi, şi oferă mai mult decât ai promis!"În stabilirea preţului au fost luaţi în calcul nu numai o serie de factori ce intervin in

activitate, ci şi cheltuielile de înfiinţare a firmei, cheltuielile lunare , precum şi cele referitoare Ia materiale şi furnizori.

3.4.2. Tactici de marketing

Structura canalului de distribuţie:- SpăIătorie- Personal (preluare comandă) - Personal (returnare comandă) - Client

3.4.3. Strategia canalelor multiple

Iniţial, piaţa firmei reprezintă studenţii din complexul "Al. I. Cuza", însă cu timpul vom extinde zona de acoperire și la nivelul căminelor de licee și anume: Liceul Auto, Liceul CFR și Liceul Pedagogic. Comenzile vor fi preluate şi restituite de personalul firmei. Dacă infrastructura nu ne va permite realizarea comenzilor din cauza supralicitării, vom deschide noi filiale în zonele mai solicitate. O dată cu deschiderea lor vom practica un sistem vertical de marketing, spălătoriile vor fi conduse centralizat pentru a economisi resurse umane şi materiale.

33

Intenționăm să ne extindem la nivelul serviciilor de curățătorie în cadrul spitalelor, prin intermediul unui parteneriat cu Ministerul Sănătații. De asemenea dorim să ne extindem serviciile în cadrul firmelor specializate în evenimente festive.

3.4.3. Strategia de preţ

Preţul la serviciile noastre va fi iniţial mai mare, iar prin adoptarea unei strategii de stratificare a preţului, după o perioadă de 1 an va înregistra o scădere. Am adoptat această strategie de preţ, deoarece în primele doisprezece luni dorim să amortizăm cheltuielile iniţiale şi să acumulăm capital pentru deschiderea de noi spălătorii.

3.4.4. Strategii de marketing

Se vor lua în considerare dorinţele clienţilor, iar serviciile vor fi oferite în funcţie de cerinţele acestora.

Marketing intern:- pregătirea şi motivarea angajaţilor, pregătirea pentru partea tehnica prin traininguri,

traininguri de customer, cadouri cu ocazia unor sărbători sau la aniversari;- lucrul în echipă;- încurajarea întregji firme în derularea unui marketing competitiv;

Marketingul intern trebuie să preceadă marketingul extern.Marketing interactiv: calitatea serviciului depinde foarte mult de calitatea relaţiei client-

vânzător. Se adopta managementul calităţii totale deoarece este in sfera serviciilor nu exista o separare neta intre producţie şi consum. Aprecierea consumatorilor se formează comparând aşteptările cu performantele reale ale serviciului.

Serviciul aşteptat rezultă in principal din:- comunicări orale;- experienţa anterioară;- nevoile cumpărătorului;- publicitate;

Iata in plus cateva din realitatile care stau la baza succesului “PITICII MEI”: cele mai noi echipamente pentru sortarea, procesarea, uscarea si igienizarea articolelor

de imbracaminte; control riguros al calitatii in conformitate cu normele europene; respectarea exigentelor de mediu, servicii ecologice cu beneficii directe pentru dvs. si

copiii dvs.; retea de colectare amplasata in punctele cheie ale Galațiului; servire ireprosabila in maxim 24 de ore; preturi exceptionale; in curand: colectare si livrare la domiciliu

34

3.5. Prestări servicii

3.5.1. Colectare și livrare la domiciliu

3.5.2. Spălarea

Spălarea se desfasoara in cateva etape in masura sa asigure un serviciu finit de calitate.

Etapele sunt urmatoarele: sortarea hainelor murdare in functie de tip articol si tip material; adaptarea articolului

la programe de spalare corespunzatoare cantarirea articolelor spalarea propriu-zisa; eficienta e garantata de 5 factori: calitate a apei, agitatie

mecanica, timp, concentratie chimica si caldura. In literatura de specialitate echilibrul acestor factori e exprimat prin acronimul WATCH (Water quality, mechanical Agitation, Time, Chemical concentration, Heat)

procesarea: articolele sunt uscate, calcate si impaturite. Uscarea foloseste aer fierbinte pentru a evapora umezeala si chimicalele din tesatura inainte de impaturire.

impachetarea: tesaturile procesate sunt pregatite pentru livrare

35

3.5.3. Curățarea ecologică

Curățarea ecologică este procesul de curatare ce foloseste un solvent organic altul decat apa cunoscut in literatura de specialitate ca "fluid de curatare uscata". Ea este necesara pentru articole sau tesaturi carora nu le poate fi aplicat un proces ce foloseste apa, sapun sau detergent.

Masina pentru curatare ecologica este o combinatie de masina de spalat si uscator de haine. In timpul ciclului de spalare masina este alimentata automat cu solvent proaspat in timp ce solventul deja folosit este trimis catre filtrare si distilare.

Un ciclu tipic de spalare dureaza intre 8 si 15 minute depinzand de tipul de articole si de gradul de murdarie; stoarcerea se face la 350 – 450 rpm; uscarea se face intr-un flux continuu de aer cald (aprox. 63 grade C).

Ultimul proces presupune aerisirea si odorizarea hainelor prin racirea fluxului de aer, astfel se asigura ca ultimii vapori ai solventului organic au fost indepartati.

3.5.4. Calcarea

Calcarea este procesul prin care legaturile dintre lanturile de polimeri ale tesaturii sunt slabite. In timp ce acestea sunt incalzite, fibrele sunt indreptate si presate de greutatea echipamentelor de calcare. Cand se racesc fibrele isi pastrează forma. Pentru anumite materiale, precum bumbacul, este necesara adaugarea apei si a vaporilor de apa pentru a slabi lanturile intermoleculare.

Calcarea este o operatie cheie si in igienizarea articolelor, agentii patogeni sunt distrusi datorita temperaturilor ridicate de procesare.

36

Cap. 4 – Tablou analiză diagnosticStructura bilanțului

Structura activelor 2008 2009 Structura capitalurilor 2008 2009Imobilizari necorporale

0 0 Capital social 200 200

Imobilizari corporale

0 0 Rezerve 18.634 18.634

Imobilizari financiare

0 0 Rezultatul reportat 73.611 154.046

TOTAL – active imobilizate

0 0Rezultatul exercitiului curent

103.421 197.425

Stocuri 0 0 Repartizarea profitului 0 0

Creante 65.479 184.263TOTAL – capitaluri proprii

195.866 370.305

Investitii financiare pe termen scurt

0 0Provizioane pentru riscuri si cheltuieli

0 0

Disponibilitati 230.141 197.297 Venituri in avans 0 10.000TOTAL – active circulante

295.620 381.560Datorii mai mari de un an

0 0

Cheltuieli in avans 0 33.600Datorii mai mici de un an

99.754 34.855

TOTAL - datorii 99.754 44.855TOTAL ACTIV 295.620 415.160 TOTAL PASIV 295.620 415.160

4. TABLOUL Soldurilor Intermediare de Gestiune

Nr. crt. 2008 2009 ± (%)1 Vanzări de mărfuri (Vmf) 0 0 0 02 Costul mărfurilor vândute (Chmf) 0 0 0 03 MARJA COMERCIALĂ (MC) (1-2) 0 0 0 04 PRODUCTIA VÂNDUTA (Pv) 243.853 385.079 141.226 157,91

5CIFRA DE AFACERI NETA (CA) (1+4)

243.853 385.079 141.226 157,91

6 VARIATIA STOCURILOR (+/-Δ) 0 0 0 07 PRODUCTIA IMOBILIZATA (PI) 0 0 0 0

8PRODUCTIA EXERCITIULUI (Pex) (4+6+7)

243.853 385.079 141.226 157,91

9

Consumuri intermediare (Ci) 92.797 166.361 73.564 179,27Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile 117 5.825 5.708 4978,63

Alte cheltuieli materiale 0 767 767 0

37

Alte cheltuieli externe (energie,apa) 0 0 0 0Cheltuieli privind prestatiile externe 92.680 159.769 67.089 172,39

10VALOAREA ADAUGATA (VA) (3+8-9)

151.056 218.718 67.662 144,79

11 Subventii de exploatare (+) 0 0 0 0

12Cheltuieli cu alte impozite,taxe si varsaminte asimilate (-)

872 232 -640 26,61

13 Cheltuieli de personal (-) 43.283 14.193 -29.090 32,79

14EXCEDENT BRUT DE EXPLOATARE (10+11-12-13)

106.901 204.293 97.392 191,10

15 Venituri din exploatare (+) 243.853 385.079 141.226 157,9116 Cheltuieli de exploatare (-) 137.541 181.498 43.957 131,96

17REZULTATUL DIN EXPLOATARE (15-16)

106.312 203.581 97.269 191,49

18 Venituri financiare (+) 3.287 7.758 4.471 236,0219 Cheltuieli financiare (-) 0 0 0 020 REZULTATUL FINANCIAR (18-19) 3.287 7.758 4.471 236,0221 REZULTATUL CURENT (17+20) 109.599 211.339 101.740 192,8322 Venituri extraordinare (+) 0 0 0 023 Cheltuieli extraordinare (-) 0 0 0 0

24REZULTATUL EXTRAORDINAR (22-23)

0 0 0 0

25 REZULTATUL BRUT (26-27) 109.599 211.339 101.740 192,8326 VENITURI TOTALE 247.140 392.837 145.697 158,9527 CHELTUIELI TOTALE (-) 137.541 181.498 43.957 131,9628 REZULTATUL BRUT (25) 109.599 211.339 101.740 192,8329 Impozitul pe profit 6.178 13.914 7.736 225,2230 REZULTATUL NET (28-29) 103.421 197.425 94.004 190,89

38

Cifra de afaceri a înregistrat o evoluţie fluctuantă. În perioada 2008-2009, cifra de afaceri a fost determinată numai de producţia vândută aşadar, întreprinderea S.C. PITICII MEI S.R.L. a obţinut venituri majoritar din producţia vândută. O scădere a volumului cifrei de afaceri atrage în consecinţă premisa scăderii profitului în perspectiva viitoare. Acest indicator constituie în sine unul din cele mai importante obiective strategice ale întreprinderii, deoarece exprimă poziţia strategică a firmei pe piaţă şi posibilitatea acesteia de a dezvolta activităţi profitabile.

Producţia exerciţiului a înregistrat în linii mari o evoluţie ca şi cifra de afaceri întrucât ambii indicatori au principala componentă-producţia vândută.

39

243.853

385.079

0

100

200

300

400

2008 2009

Evolutia cifrei de afaceri

CIFRA DE AFACERI NETA (CA) (1+4)

Valoarea adăugată a crescut în 2009 cu 144,79 %. Valoarea adăugată exprimã creşterea de valoare rezultatã din utilizarea factorilor de producţie, îndeosebi a factorilor muncã şi capital, peste valoarea materialelor şi serviciilor cumpãrate de întreprindere de la terţi. Valoarea adãugatã asigurã remunerarea participanţilor direcţi şi indirecţi la activitatea economicã a întreprinderii.

Excedentul brut al exploatării mãsoarã capacitatea potenţialã de autofinanţare a investiţiilor. A înregistrat o crestere cu 191,10% în 2009 faţă de 2008. În perioada analizată, EBE a arătat o crestere a surplusului monetar potenţial furnizat de activitatea de exploatare a societăţii. Cresterea EBE în 2009 a fost determinată atât de scaderea cheltuielilor cu personalul şi a altor impozite şi taxe într-o proporţie mai mica decât scaderea valorii adăugate, devenind în fapt surplus de exploatare şi a influenţat pozitiv rezultatul exploatării.

40

Rezultatul din exploatare i mãsoarã, în mãrimi absolute, rentabilitatea procesului de exploatare . A crescut in 2009 faţă de 2008 cu 191,49 %.

Rezultatul financiar înregistrând o evoluţie ascendentă, a fost determinat de cresterea veniturilor financiare şi scaderea cheltuielilor financiare.

41

106.312

203.581

0

100

200

300

2008 2009

Evolutia rezultatului din exploatare

REZULTATUL DIN EXPLOATARE (15-16)

3.287

7.758

0 1 2 3 4 5 6 7 8

2008

2009

Evolutia rezultatului financiar

REZULTATUL FINANCIAR (18-19)

Rezultatul curent al exercitiului înregistreaza o crestere în 2009. Aceasta situatie se datoreaza cresterii veniturilor financiare, în timp ce cheltuielile financiare sunt zero.

Rezultatul brut a crescut in anul 2009 cu 192,83% fata de anul 2008, datorita cresterii veniturilor totale in proportie mai mare comparative cu cheltuielile totale.

42

109.599

211.339

0

50

100

150

200

250

2008 2009

REZULTATUL CURENT (17+20)

Evolutia rezultatului curent

REZULTATUL CURENT (17+20)

109.599

211.339

0

50

100

150

200

250

2008 2009

Evolutia rezultatului brut

REZULTATUL BRUT (25)

Avand in vedere ca rezultatul curent a inregistrat crestere in anul 2009 fata de anul 2008, rezultatul net inregistreaza de asemenea o crestere cu 190,89% in anul 2009, fata de anul 2008.

4.1. Structura costurilor

Nr. crt. Indicator Simbol Formula 2008 20091. Cifra de Afaceri CA 243.853 385.079

2.

Cheltuieli totale, din care:

CT 137.541 181.498

- cheltuieli salariale Ch. s 43.283 14.193- costuri materii prime Ch. mp 117 6.592- amortisment Am 589 0

- lucrari si servicii executate de terti

LS 92.680 159.769

alte chelt. (despagubiri, donatii, alte impozite, taxe)

Alte ch. 872 944

3.

Ponderea cheltuielilor in Cifra de Afaceri

PCA (%)

- a cheltuielilor totale PCT CT/CA*100 56,40 47,13- a cheltuielilor salariale PChs Chs/CA*100 17,75 3,69

- a costurilor cu materiile prime

PChmp Chmp/CA*100 0,05 1,71

- a amortismentului PAm Am/CA*100 0,24 0

- a lucrarilor si serviciilor executate de terti

PLS LS/CA*100 38,01 41,49

- a altor cheltuieli P Alte ch.Alte

ch./CA*1000,36 0,25

4.2. Indicatori de evoluție

43

103.421

197.425

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

2008 2009

Evolutia rezultatului net

REZULTATUL NET (28-29)

Nr. crt.

Indicator Simbol Formula 2008 2009 ± %

1 Cifra de Afaceri CA 243.853 385.079 141.226 157,91

2 Venituri totale VT 247.140 392.837 145.697 158,95

3 Cheltuieli totale CT 137.541 181.498 43.957 131,96

4 Rezultatul Brut RB VT – CT 109.599 211.339 101.740 192,83

5 Impozit pe profit IMP 6.178 13.914 7.736 225,22

6 Rezultatul Net RNRB – IMP

103.421 197.425 94.004 190,89

7 Numar mediu de salariati N 2 1 -1 50,00

Evolutia rezultatului brut

109.599

211.339

0

50

100

150

200

250

2008 2009

Rezultatul Brut

Evolutia impozitului pe profit

6.178

13.914

02468

10121416

2008 2009

Impozit pe profit

Impozit pe profit datorat de firma a inregistrat o crestere de aproximativ 100% in anul 2009, fata de anul 2008, multumita sporirii veniturilor totale in ultimul an cu un procent mult mai mare in comparatie cu nivelul cheltuielilor

44

Evolutia numarului de salariati

2

1

0

0.5

1

1.5

2

2.5

2008 2009

Numar mediu de salariati

Numar mediu de salariati corespunde numărului mediu de persoane angajate în întreprindere în cursul anului, determinat pe bază lunară. Astfel, la data de 31.12.2008 se erau 2 persoane in cadrul intreprinderii, urmand ca in anul 2009, personalul SC PITICII SRL sa se reduca cu 50%.

4.3. Indicatori absoluțiNr.Crt

Denumire Indicator

Simbol

Relatie de calcul

U.M. 2008 2009 ± %

1Cifra de afaceri

C.A RON 243.853 385.079 141.226 157,91

2Venituri totale

V.t RON 247.140 392.837 145.697 158,95

3Cheltuieli totale

Ch.t RON 137.541 181.498 43.957 131,96

4Rezultat brut

R.b V.t - Ch.t RON 109.599 211.339 101.740 192,83

5Rezultat net

R.n R.b - Im.p RON 103.421 197.425 94.004 190,89

6Datorii totale

D.t RON 99.754 34.855 -64.899 34,94

7Creante totale

Cr RON 65.479 184.263 118.784 281,41

8Active Imobilizate nete

A.I RON 0 0 0 0,00

9Active circulante totale

A.C RON 295.620 381.560 85.940 129,07

10Capital social

C.S RON 200 200 0 100

11Capitaluri proprii total

C.propr

RON 195.866 370.305 174.439 189,06

45

Veniturile totale au inregistrat cresteri in anul 2009 fata de 2008, acestea constituie cresteri ale beneficiilor economice inregistrate pe parcursul exercitiului contabil sub forma de intrari sau cresteri ale activelor sau descresteri ale datoriilor, care se concretizeaza in cresteri ale capitalului propriu, altele decat cele rezultate din contributii ale actionarilor.

Cheltuielile totale au crescut cu 131,96% in 2009, fata de 2008, acestea reprezintand ansamblul cheltuielilor banesti, indiferent de destinatie.

46

20082009

Venituri totale

247.14392.837

0

100

200

300

400

Evolutia veniturilor totale

Venituri totale

137.541

181.498

0

50

100

150

200

2008 2009

Evolutia cheltuielilor totale

Cheltuieli totale

Evolutia rezultatului brut

0

50

100

150

200

250

2008 2009

Rezultat brut

Rezultatul brut a inregistrat o evolutie crescatoare in 2009 datorita cresterii veniturilor totale, cat si a cheltuielilor totale.

Evolutia rezultatului net

0

50

100

150

200

250

2008 2009

Rezultat net

Rezultatul net exprima rezultatul degajat de intreaga activitate a intreprinderii, in cursul unui exercitiu. Rezultatul net al societatii inregistreaza o evolutie crescatoare in cel de-al 2lea an si reprezinta variatia situatiei nete a intreprinderii intre deschiderea si inchiderea exercitiului ca urmare a activitatii economice.

47

Evolutia datoriilor totale

99.754

34.855

0

20

40

60

80

100

120

2008 2009

Datorii totale

Datoriile totale au inregistrat un trend descendent, ceea ce arata ca o valoare mai scazuta descrie o companie care nu este orientata catre indatorare, si nu este dispusa sa isi asume riscuri mai mari in asteptarea unor profituri pe masura.

Evolutia createlor totale

65.479

184.263

0

50

100

150

200

2008 2009

Creante totale

Creantele totale ale societatii un crescut cu 281,41% in anul 2009, acestea reprezentand valorile economice avansate temporar de catre titularul de patrimoniu altor persoane fizice sau juridice si pentru care urmeaza sa se primeasca un echivalent valoric. Acest echivalent poate fi reprezentat de o suma de bani, de o lucrare sau un serviciu.

48

Evolutia capitalului social

200 200

0

50

100

150

200

250

2008 2009

Capital social

Capitalul social in anul 2009 si 2009 este de 200 Ron conform Legii 31/1990, care impune suma aceasta pentru societatea cu răspundere limitată (S.R.L.). Capitalul social este egal cu activul patrimonial, însă pe măsură ce societatea obţine profit, activul patrimonial depăşeşte capitalul social.

Evolutia capitalurilor proprii totale

195.866

370.305

050

100150200250300350400

2008 2009

Capitaluri proprii total

Capitalurile proprii totale reprezinta surse de finantare stabile la dispozitia firmei, care impreuna cu datoriile pe termen lung formeaza capitalurile permanente. Acestea inregistreaza o evolutie crescatoare de 189,06% in anul 2009, fata de primul an.

49

4.4. Indicatori derivați

Ratele profitului

Nr. crt. Denumire Indicator Simbol Relatie de calcul U.M. 2008 2009 ±1 Rata profitului brut R.pr.b R.b/C.A *100 % 44,94 54,88 9,942 Rata profitului net R.pr.n R.n/C.A *100 % 42,41 51,27 8,86

Rata profitului brut

45%

55%

2008 2009

Cresterea Ratei profitului brut se datoreaza in principal cresterii cifrei de afaceri in anul 2009 cu 157,91% fata de anul 2008, rata profitul net depaseste 15%, arata ceva speculativ in ceea ce priveste activitatea firmei.

Rata profitului net

42.41

51.27

2008 2009

Rata profitului net in ambii ani in care s-au efectuat analiza este mai mica decat rata profitului brut ceea ce arata ca au crescut cheltuielile nedeductibile.

50

4.4.1. Termenul de recuperare al creanțelor și de rambursare al datoriilor

Nr.Crt

Denumire Indicator

SimbolRelatie de

calculU.M.

2008 2009 ± %

1Termenul de rambursare al datoriilor

T.D D.t/C.A *365 zile 149,31 33,04 -116,27 22,13

2Termenul de recuperare al creantelor

T.Cr Cr/C.A *365 zile 98,01 174,66 76,65 178,20

Indica ritmul achitarii datoriilor fata de terti ale agentului economic. O scadere a acestui indicator cu aproximativ 116 zile, arata ca societatea isi achita obligatiile mai rapid in anul 2009 fata de cel precedent.

Evolutia termenului de recuperare al creantelor

98.01

174.66

0

50

100

150

200

2008 2009

Termenul de recuperare al creantelor

51

Evolutia termenului de rambursare al datoriilor

149.31

33.04

0 20 40 60 80 100 120 140 160

2008

2009

Termenul de rambursare al datoriilor

Indicatorul arata in cate zile se incaseaza creantele concretizat in clienti, debitori. Se observa o crestere a acestui indicator cu 76,64% in anul 2009, fata de anul precedent, ceea ce inseamna ca,creantele se incaseaza mai greu.

4.4.2. Indicatori de îndatorare

Nr.Crt

Denumire Indicator

SimbolRelatie de

calculU.M. 2008 2009 ±

1Gradul de indatorare 1

Gr.d 1 D.t/C.A *100 % 40,91 9,05 -31,86

2Gradul de indatorare 2

Gr.d 2 D.t/Cr *100 % 152,35 18,92 -133,43

3Gradul de indatorare 3

Gr.d 3 D.t/T.A *100 % 33,74 8,40 -25,35

Indicatorul Gradul de indatorare 1 a inregistrat o scadere in proportie de 31,86% in anul 2009, fata de anul precedent, ceea ce inseamna ca firma depinde mai putin de imprumuturile sau datoriile comerciale angajate. In momentul in care o firma doreste sa ia un credit, banca va analiza, printre altele, si acest grad de indatorare, tocmai pentru a vedea cat de mult este deja firma indatorata pina in acel moment.

52

Evolutia gradului de indatorare 1

40.91%

9.05%

2008 2009

In anul 2008, 33,74% din totalul fondurilor de care dispune firma provine din credite, spre deosebire de anul 2009 cand rata indatorarii a fost in proportie de 10,01%.

4.4.3. Indicatori de lichiditate

Nr.Crt

Denumire IndicatorSimbo

lRelatie de

calculU.M

.2008

2009 ±

1Rata lichiditatii imediate

R.l.i Disp/D.ts % 2,31 5,66 3,35

2 Rata lichiditatii reduse R.l.r A.C-stocuri/D.ts % 2,9610,9

57,98

3Rata lichiditatii generale

R.l.g A.C/D.ts % 2,9610,9

57,98

Rata lichiditatii imediate

2.31

5.66

2008 2009

53

Evolutia gradului de indatorare 3

33.74%

8.40%

2008 2009

Indicatorul arata masura in care drepturile creditorilor pe termen scurt sunt acoperite de valoarea activelor care pot fi transformate la nevoie in bani lichizi.

In anii 2008, respectiv 2009, indicatorul inregistreaza valori mai mari de 2-2.5 ceea ce inseamna ca firma isi poate rambursa datoriile pe termen scurt pe baza valorificarii activelor pe termen scurt – printr-un ciclu normal de activitate finalizat prin incasarea contravalorii produselor finite sau a marfurilor.

Firma poate face fata platilor scadente pe termen scurt numai pe seama activelor usor transformabile in lichiditati, nivelul indicatorilor in cei doi ani fiind supraunitara.

Deoarece datoriile curente, desi platibile pe termen scurt, nu au in totalitae o scadenta imediata, se utilizeaza drept reper nivelul de 0,2. Se observa ca in cei doi ani, indicatorul se situeaza la un nivel superior, indicand un risc scazut in ceea ce priveste posibilitatea acoperirii datoriilor imediate.

54

Evolutia ratei de lichiditate reduse

2.96%

10.95%

2008 2009

Evolutia ratei lichiditate generale

2.96%

10.95%

2008 2009

4.4.4. Indicatori de bonitate bancară

MODELUL BĂNCII COMERCIALE ROMÂNE

Modelul Băncii Comerciale Române este un model adecvat pentru condiţiile din România şi este propus de BCR. Un rol hotărâtor, în cadrul acestui model, îl au performanţele economice şi financiare.1 Baza de calcul pentru determinarea bonităţii unui agent economic sunt datele raportate de fiecare societate în bilanţul contabil şi contul de rezultat.

1. Lichiditatea patrimonială (Lp):

Lp = , unde:

- Apts – active pe termen scurt

- Ppts – pasive pe termen scurt

Lichiditatea patrimoniala <80% >80%

Punctaj 1 punct 4 puncte

2. Solvabilitatea (S)

S = , unde:

Cp – capitaluri proprii

Tp – total pasiv

Solvabilitatea generala

<30% 30-50% 50-70% 70-90% 90-110% 110-130% >130%

Punctaj0

puncte1

punct2

puncte3

puncte4

puncte5

puncte6

puncte

3. Rotaţia activelor circulante (Ra)

Ra = , unde:

CA - cifra de afaceri

Ac – active circulante

1 Stancu Ion, Gestiunea financiară a agenţilor economici, Ed. Economică, Bucureşti, 1993, pg. 96

55

Rotaţia activelor circulante < 1% 1-5 % >5 %Punctaj 0 puncte 2 puncte 3 puncte

4. Dependenţa de pieţele de aprovizionare şi de desfacere. Se disting situaţiile:

At > 50% De > 50% => 4 puncte

At > 50% De < 50% => 3 puncte

Ai > 50% De > 50% => 2 puncte

Ai > 50% De< 50% => 1 punct

At – aprovizionare din ţară

Ai – aprovizionare din import

De – desfacere la export

Dt – desfacere în ţară

5. Garanţii:

Cash- colateral, 4p

gajuri, ipoteci, 3p

bunuri achizitionate din credite, 2p

cesionarea creantelor, 1p

6. Rentabilitatea financiara:

Rf = , unde:

Pr.br.= profitul brut;

C.propr.=capitaluri proprii.

Rentabilitatea financiara < 0% 15-30% >30 %

Punctaj 0 puncte 3 puncte 1 punct

56

Analiza performantelor economico–financiare ale unei firme conduce la încadrarea firmei, pe baza grilei BCR, în una din categoriile:

A: peste 20p;

B: 16 – 20p;

C: 12 – 16p;

D: 8 – 12p;

E: <8 p.

Nr.Crt

Denumire Indicator SimbolRelatie de

calculU.M. 2008 2009

1Lichiditatea patrimoniala

Lp A.C/D.ts *100 % 296,35 1094,71

2Solvabilitatea generala

Solv.gen.C.propr/T.P

*100% 66,26 89,20

3Rentabilitatea financiara

Rent.f R.b/C.propr*100 % 55,96 57,07

4Rotatia activelor circulante

Rotatia Ac C.A/A.C % 0,82 1,01

5 Dependenta de piete Dep.p-teaprovizionare+desfacere tara

> 50% > 50%

6 Garantii G depozite leidepozite

leidepozite

lei

Nr.crt Indicatori 2008 punctaj 2009 punctaj1 Lichiditatea patrimoniala 296,35 4 1094,71 42 Solvabilitatea generala 66,26 2 106,42 43 Renatabilitatea financiara 55,96 1 57,07 14 Rotatia activelor circulante 0,82 0 1,01 2

5Dependenta de pietele de aprov.si desfacere

doar în tara

3doar în

tara3

6 Garantiidepozite

lei4

depozite lei

4

7 TOTAL PUNCTAJ 14 18

Analiza performantelor economico-financiare ale firmei “PITICII MEI” conduce la incadrarea acesteia- conform Modelului BCR, in categoria C, cu 14 puncte, pentru anul 2008, respectiv in categoria B, cu 18 puncte, pentru anul 2009.

Se apreciaza ca societatile aflate in categoria C prezinta un grad ridicat de risc, si in consecinta nu sunt bancabile. Cele din categoria A si B prezinta o situatie economico-financiara buna şi, drept urmare sunt bancabile.

Societatea prezenta a trecut din categoria C in B, crescand intr-un an cu 4 puncte, fapt pentru care e considerata bancabila.

57

Analiza SWOT

58

PUNCTE TARI

creşterea randamentului capitalurilor proprii constituie un punct foarte important datorită oportunităţilor de a atrage noi investitori;preturi competitive;marketing şi management de calitate;realizarea unor produse şi servicii diversificate, prin extinderea activităţii societăţii;produse şi servicii de calitate şi cu un grad mare de competitivitate.

PUNCTE SLABE

scăderea valorii adăugate pe salariat cu 92,04 %, ceea ce arată o scădere a productivităţii muncii;creşterea costurilor;sezonalitatea consumului; profitabilitate în scădere faţă de anul precedent.

OPORTUNITĂȚI

dezvoltarea pieţei de vânzări;creşterea clienţilor prin varietatea produselor şi serviciilorprin raportarea preţ/calitate;relaţii foarte bune cu partenerii vechi şi cu cei noi;schimbul de informaţii între firme şi cunoaşterea de noi parteneri;posibilitatea finanţării în condiţii avantajoase;

menţinerea colaborării şi ridicarea calităţii acesteia cu furnizorii şi clienţii.

AMENINȚĂRI

accentuarea competiţiei pe piaţă;necesitatea menţinerii preţurilor în contextul unor costuri sporite;veniturile tot mai mici ale populaţiei;schimbări ale nevoilor, gusturilor sau preferinţelor clienţilor;intrarea într-o perioadă de recesiune economică legislaţia în continuă schimbare;creşterea costurilor de finanţare.

Cap. 5 – Investiții diversificate

Structura investitiei

59

INVESTITIA170 000 $

548 000 RON

INVESTITIA170 000 $

548 000 RON

Antreprenoriat20 000 RON

Antreprenoriat20 000 RON

Fond mutual100 000 RON

Fond mutual100 000 RON

Acţiuni100.000 RON

Acţiuni100.000 RON

Depozit capitalizare

lunara200.000

200 000

Depozit capitalizare

lunara200.000

200 000

Extindere/Snack–bar/alte

cheltuieli (comisioane,alt

e taxe)128 000

Extindere/Snack–bar/alte

cheltuieli (comisioane,alt

e taxe)128 000

Fond mutual actiuni

Active Dinamic

Elemente de identificare ale fonduluiNumele fondului:

Active Dinamic

Societatea depozitara:

HVB Bank

Societati de distributie:

SAI Swiss Capital Asset Management, SSIF Active International

Tip Fond:  actiuni

Date privind societatea de administrare

Numele societatii:

SAI Swiss Capital Asset Management

Adresa societatii:

Str. Nicolae Titulescu, Nr. 103, Et. 1, Ap. 113, Sector 1

Telefon: (021)2232016Fax: (021)2232017Pagina de web:

http://www.activedinamic.ro

Alte fonduri administrate:

Active Dinamic

Performanțe fond

Data autorizarii fondului: 02-12-1998Valoarea nominala a titlului: 2,50 leiVariatie in anul 1998: 4,80%Variatie in anul 1999: 82,82%Variatie in anul 2000: 45,09%Variatie in anul 2001: 35,40%Variatie in anul 2002: 12,96%Variatie in anul 2003: -7,43%Variatie in anul 2004: 15,55%Variatie in anul 2005: 27,09%Variatie in anul 2006: 31,42%Variatie in anul 2007: 22,64%Variatie in anul 2008: -72,99%Variatie in anul 2009: 92,85%

60

05.02.2010 - Suma subscrisa: 100 000 RON, corespunzatoare unui numar de 8.209 unităţi de fond, preţ de emisiune 12,1807 RON, comision subscriere 0%.

Mod de calcul: 100 000 RON / 12,1807 RON = 8 209 UF. Maturitatea unităţii de fond < 365 zile, respectiv plata unui impozit de 16%.05.04.2010 - Vanzare unitati de fond la preţul de 16,1063 RON.

Rezultate investiţie

Câştig brut: (16,1063 RON x 8209 UF) – 100 000 = 32 216,61 RON Impozit: 16% x 32 216,61 = 5 154,65 RON Câştig net: 32 216,61 – 5 154,65 = 27 061,95 RONRentabilitate brută: 32 216,61 / 100 000 RON = 32,22 %Rentabilitate netă: 27 061,95 / 100 000 RON = 27,06 %

61

Depozit în lei 12 luni cu capitalizare lunară, dobânda anuală 7,00%, Banca

Transilvania.

Luna Depozit DobândaDobânda

+Depozit

Ianuarie 200 000 1 166 201 166

Februarie 201 166 1 173 202 339

Martie 202 339 1 180 203 519

Aprilie 203 519 1 187 204 706

Mai 204 706 1 194 205 900

Iunie 205 900 1 201 207 101

Iulie 207 101 1 208 208 309

August 208 309 1 215 209 524

Septembrie 209 524 1 222 210 746

Octombrie 210 746 1 229 211 975

Noiembrie 211 975 1 236 213 211

Decembrie 213 211 1 243 214 454

TOTAL 200 000 15 704 215 704

Rezultate investiţie

Câştig brut: 215 704 – 200 000 = 15 704 RONImpozit: 16% x 15 704 = 2 512,64 RONCâştig net: 15 704 – 2 512,64 = 13 191,36 RONRentabilitate brută: (215 704 – 200 000) / 200 000 x 100 = 7,852 %Rentabilitate netă: 13 191,36 / 200 000 x 100 = 6,59 %

Având în vedere că rentabilitatea depozitului nu a depăşit rata inflaţiei de 7,88%,

în termeni reali am înregistrat pierdere.

62

1. Acţiuni – categoria 1 BVB (100 000 RON)

Istoric tranzacţii

Data Tranzacţie Smb. Volum Preţ cump.

Preţ tot.cump.

Valoarefinală

Com.(1%)

Profit/Pierdere

05.01.2010 cumpărare(ordin la

piaţă)

BRD 3 000 13,700 41 100 - 411 -

05.01.2010 cumpărare(ordin la

piaţă)

BIO 40 000 0,215 8 600 - 86 -

07.01.2010 cumpărare(ordin la

piaţă)

SNP 60 000 0,270 16 200 - 162 -

14.01.2010 vânzare(ordin la

piaţă)

BRD 3 000 13,700 41 100 43 500 (14,500preţ vz.)

435 +2 400

15.01.2010 vânzare(ordin la

piaţă)

BIO 40 000 0,215 8 600 8 840 (0,221 preţ

vz.)

88,4 +240

18.01.2010 vânzare(ordin la

piaţă)

SNP 60 000 0,270 16 200 17 400 (0,290 preţ vz.)

174 +1 200

27.01.2010 cumpărare(ordin la

piaţă)

SNP 30 000 0,273 8 190 - 81,9 -

04.02.2010 vânzare(ordin la

piaţă)

SNP 30 000 0,273 8 190 8 520 (0,284 preţ

vz.)

85,2 +330

16.02.2010 cumpărare (ordin la

piaţă)

BRD 1 000 14,700 14 700 - 147 -

03.03.2010 cumpărare(ordin la

piaţă)

BIO 35 000 0,207 7 245 - 72,45 -

15.03.2010 cumpărare(ordin la

piaţă)

SNP 12 507 0,317 3 965 - 39,65 -

26.03.2010 vânzare(ordin la

piaţă)

BIO 35 000 0,207 7 245 8 540 (0,244 preţ

vz.)

85,4 +1 295

07.04.2010 vânzare(ordin If Touched

preţ 15,900 lei)

BRD 1 000 14,700 14 700 15 900 159 +1 200

63

13.04.2010 vânzare(ordin la

piaţă)

SNP 12 507 0,317 3 965 4389,957 (0,351 preţ

vz.)

43,89957 +424,95

TOTAL 0 100 000 107 089,95 2 070,89 7 089,95

Rezultate investiţie

Câştig brut: 107 089,95 –100 000 - 2 070,89 = 5 019,05 RONImpozit: 16% x 15 019,05 = 803,04 RON Câştig net: 15 019,05 – 803,04 = 4 216,0025 RONRentabilitate brută: 5 019,05 / 100 000 x 100 = 5,01 %Rentabilitate netă: 4 216,0025 / 100 000 x 100 = 4,21 %

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76