propuesta económica 2010 pt

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Elementos y Propuestas para la Discusión del Paquete Económico

del 2010

GPPT

Elementos y Propuestas para la Discusión del Paquete Económico

del 2010

GPPT

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Contexto actual La economía mexicana atraviesa por una de las

peores crisis de su historia.

En el presente año la contracción del PIB, será de entre 8 y 10 por ciento.

Al mes de junio existen 2.4 millones de desempleados y 12 millones están en el sub empleo.

Existe una pérdida de al menos 44% en el poder adquisitivo del salario mínimo.

Se observan fuertes rezagos en materia de infraestructura social y productiva.

Se han incrementado las importaciones de alimentos y de energéticos.

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En materia de finanzas públicasIngreso:

Se registra una baja recaudación debido a:

La existencia de un sistema tributario poroso, que permite la elusión fiscal.

La dependencia sobre los ingresos petroleros.

Un deficiente sistema de administración tributaria.

Gasto:

Se ha expandido el gasto corriente superfluo, desplazando al de inversión en infraestructura productiva y social.

Se observan continuamente sub ejercicios.

Es decir existen problemas de cantidad y calidad del gasto.

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Ante este panorama el Gobierno Federal

Asumió una actitud tibia y contradictoria: a principios del presente año anunció un programa de inversión para reactivar a la economía y recientemente anunció un ajuste presupuestario de 85 mmp (35 y 50), de los cuales el 40% será sobre subsidios y gasto de inversión.

No obstante que entre finales del año pasado y principios del actual obtuvo dos líneas de crédito por 30 mmd y 47 mmd, de la Reserva Federal y del FMI respectivamente.

Sin embargo, estos recursos han sido utilizados para rescatar al sector financiero de la economía y no al sector productiva de la economía.

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De acuerdo con la CEPAL

Mientras que en México el costo total de las medidas (antes del ajuste) fueron equivalentes al 2.4% del PIB, “congelar” precios de gasolina, gas, electricidad y “acelerar” el gasto público.

En Brasil fueron de 8.5% del PIB, e incluyeron la disminución de impuestos.

En Chile fueron de 2.8% e incluyeron la utilización de su Fondo de Estabilización Económica por primera vez en su historia.

En Argentina las medidas costaron 6% del PIB, e incluyeron la reducción de impuestos a personas físicas y un pago adicional (emergente) a jubilados.

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Para el 2010 la SHCP ha adelantado que:

El crecimiento económico se proyecta en 2%, el tipo de cambio en 14.6 pesos por dólar y el precio de la mezcla de exportación de petróleo podría ubicarse entre 48 y 53 dólares por barril.

Los supuestos anteriores ubicarían los ingresos totales en 2.95 billones de pesos, que combinados con un déficit (endeudamiento) de 236 mil millones de pesos, permitirían ejercer un gasto total de 3.2 billones de pesos.

Sin embargo, a decir de la SHCP aún existiría un faltante de aproximadamente 300 mil millones de pesos, que se propone “cubrir” con: mas impuestos, o menor gasto, o mayor endeudamiento, o bien con una combinación de las tres.

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Por qué es inaceptable la estrategia de la SHCP

En materia de impuestos y precios públicos

La pérdida en el poder adquisitivo de la población aunado al desempleo hace imposible incrementar la carga fiscal de las personas físicas o el incremento de los bienes y servicios públicos.

Hay que recordar que de acuerdo con la ENIGH 08: entre 2006 y 2008, el porcentaje de personas en condición de pobreza alimentaria a nivel nacional aumentó de 13.8% a 18.2% (6 millones de personas). Por lo que si se tratase de impuestos al consumo (IVA) el daño sería aún mayor.

Por el lado de las empresas significaría dañar más su competitividad y posibilidades de recuperación.

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ENIGH 2008

Durante 2008 el ingreso corriente promedio por decil* de hogares disminuyó en casi todos los deciles, comparado con el promedio de 2006, salvo en los deciles IX y X, donde el ingreso corriente promedio prácticamente se mantuvo constante en términos reales.

*Un decil es un indicador equivalente al 10 por ciento de la población ocupada.

Deciles de hogares

Año Variación %

2002 2004 2006 20082002-2004 2004-2006 2006-2008

I 5 411 5 600 6 651 6 116 3.5 18.8 -8.0

II 9 578 9 968 11 515 10 687 4.1 15.5 -7.2

III 12 816 13 457 15 159 14 393 5.0 12.7 -5.1

IV 16 171 16 853 18 904 17 975 4.2 12.2 -4.9

V 20 087 20 437 23 072 21 951 1.7 12.9 -4.9

VI 24 383 24 942 27 805 27 008 2.3 11.5 -2.9

VII 30 282 30 933 34 422 33 728 2.1 11.3 -2.0

VIII 38 786 39 395 43 311 42 850 1.6 9.9 -1.1

IX 53 683 54 541 59 072 59 182 1.6 8.3 0.2

X 116 531 122 599 133 078 133 048 5.2 8.5 -0.0

Total 32 773 33 872 37 299 36 694 3.4 10.1 -1.6

Ingreso Corriente Trimestral por Hogar, en deciles

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Pérdida del poder adquisitivo

Diciembre Dic. Diciembre Julio Var. Dic. 08 Var. Dic. 06 Salario 06 Salario 07 Salario 08 Salario 09

Total 812.98 1,101.75 1,240.96 1,326.32 6.88 63.14 133.91 171.75 188.88 193.62 Alimentos 535.00 728.63 837.42 886.32 5.84 65.67 88.12 112.61 127.46 129.39Aceite "Capullo" 1Lt. 17.60 24.60 38.50 36.00 -6.49 104.55 2.90 3.90 5.86 5.26Margarina "Iberia" 500 grs. 14.20 21.00 25.60 27.00 5.47 90.14 2.34 3.33 3.90 3.94Crema dental "Colgate" 100 ml 13.20 16.40 18.60 21.00 12.90 59.09 2.17 2.60 2.83 3.07Azùcar Std morena 2 kg. 17.00 23.00 23.00 31.90 38.70 87.65 2.80 3.65 3.50 4.66Café Soluble "Legal" 200 gr. 26.70 38.27 50.40 45.90 -8.93 71.91 4.40 6.07 7.67 6.70Alimento p/niño "Gerber" frasco 113 grs. 4.64 7.79 9.50 10.30 8.42 121.98 0.76 1.23 1.45 1.50Frijol Negro 1 kg. 9.60 16.00 22.00 25.00 13.64 160.42 1.58 2.54 3.35 3.65Lenteja "la merced" 500 grs. 4.00 8.10 9.22 14.00 51.84 250.00 0.66 1.28 1.40 2.04Purè de Tomate "La Costeña", lata 800 grs. 9.78 13.30 14.90 16.70 12.08 70.76 1.61 2.11 2.27 2.44Huevo "El Calvario" pqt. 12 blanco 9.96 15.99 20.00 23.00 15.00 130.92 1.64 2.53 3.04 3.36Leche Condensada "La Lechera" 100 grs. 4.89 6.50 9.50 7.00 -26.32 43.15 0.81 1.03 1.45 1.02Leche Evaporada "Carnation Clavel" 400 grs. 8.00 10.00 12.00 12.50 4.17 56.25 1.32 1.59 1.83 1.82Leche Pasteurizada "Al Dia" 1 lt. 7.90 10.23 10.80 11.00 1.85 39.24 1.30 1.29 1.64 1.61Leche en Polvo "Fortileche" 500 grs. 25.00 37.82 32.90 39.30 19.45 57.20 4.12 3.44 5.01 5.74Mantequilla "Chipilo" 225 grs. 11.03 17.21 22.00 22.90 4.09 107.62 1.82 2.73 3.35 3.34Queso Panela "Esmeralda" 1 kg. 61.90 85.40 98.00 98.00 0.00 58.32 10.20 13.54 14.92 14.31Arroz "Catarinos" Super Extra 1 kg. 7.75 10.89 18.00 16.00 -11.11 106.45 1.28 1.73 2.74 2.34Galletas Marìas "Cuetara" 1 kg. 13.97 21.54 21.90 24.92 13.79 78.38 2.30 3.41 3.33 3.64Harina de Trigo "La Moderna" 1 kg. 5.25 10.50 12.50 12.80 2.40 143.81 0.86 1.66 1.90 1.87Pan de Caja "Bimbo" gde 680 grs. 13.90 21.10 23.80 25.90 8.82 86.33 2.29 3.34 3.62 3.78Pasta para Sopa "La Moderna" 200 grs. 2.65 4.00 4.50 4.90 8.89 84.91 0.44 0.63 0.68 0.72Chorizo "Iberomex" 1 kg. 31.33 46.80 42.00 42.00 0.00 34.06 5.16 7.42 6.39 6.13Jamòn "Fud" tipo econòmico 1 kg. 52.55 53.00 68.00 75.00 10.29 42.72 8.66 8.40 10.35 10.95Salchicha Viena "Duby" 1 kg. 13.55 22.89 27.90 30.00 7.53 121.40 2.23 3.63 4.25 4.38Bisteck de Diezmillo 1 kg 63.00 72.90 75.90 90.00 18.58 42.86 10.38 11.56 11.55 13.14Carne Molida de Res 1 kg 45.00 64.00 70.00 68.00 -2.86 51.11 7.41 10.14 10.65 9.93Pollo Entero 1 kg. 20.00 26.00 29.60 34.00 14.86 70.00 3.29 4.12 4.51 4.96Tortila 1 kg 6.00 8.00 9.00 9.00 0.00 50.00 0.99 1.27 1.37 1.31Cebolla 1 kg 16.00 13.90 17.00 13.80 -18.82 -13.75 2.64 2.20 2.59 2.01*/ Anuncio del supuesto congelamiento de precios bàsicos 17 de junio del 2008

Horas de trabajo Recibiendo un Salario Minimo

PRECIOS DE ARTICULOS DE LA CANASTA BASICA Y PODER ADQUISITIVO DEL SALARIO MINIMO: 2006-2009(DATOS AL 30 DE JULIO)

2006 2007 2008 2009

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En materia de Gasto Público:

Los rezagos que nuestro país enfrenta en materia de educación, salud, alimentación, infraestructura productiva, energía, seguridad social y vivienda hacen imposible reducir el gasto destinado a estos rubros, sino más bien se requiere incrementarlo de manera eficaz y eficiente.

Por ejemplo, nuestras importaciones de alimentos superan los 25 mil millones de dólares anualmente, en la actualidad importamos el 82% del arroz que consumimos, el 53% del trigo, el 35% de la carne de cerdo, el 27% del maíz y el 27% de la carne de res.

Por lo que se refiere a la educación, tan sólo este año, alrededor de 7.5 millones de jóvenes quedaron sin acceso a las universidades.

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En materia de gasto público:

En el caso de salud, existen problemas de cobertura y de abasto de medicamentos, prueba de ello fue la “crisis de la influenza”, en donde una enfermedad que de origen NO es mortal, terminó causando la muerte de mexicanos por falta de atención oportuna y por la desnutrición de la población.

En materia de energía e infraestructura, basta señalar las cuantiosas importaciones de gasolina y productos petroquímicos, incluyendo fertilizantes, problemas de abasto de agua y de la infraestructura carretera.

En seguridad social, las raquíticas pensiones que reciben los jubilados y el problema de los ahorros de los trabajadores son patentes.

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Qué propone el Partido del TrabajoLas 3 grandes líneas de acción: En materia de ingresos, se propone derogar el Impuesto

Empresarial a Tasa Única (IETU); eliminar de la Ley del Impuesto Sobre la Renta 3 regímenes fiscales especiales: la Consolidación Fiscal, la Depreciación Acelerada de Activos, la Deducción del costo de adquisición de terrenos. Además, limitar las deducciones por donativos y campañas de redondeo, así como gravar las operaciones en Bolsa y los dividendos.

Utilizar los fondos y fideicomisos de Estabilización Presupuestaria y de Infraestructura, para implementar un agresivo programa de gasto público social y productivo.

En materia de gasto, un programa de austeridad que permita liberar recursos para ser aplicado en programas sociales y la revisión al IPAB, para “limpiar” su deuda y aplicar una moratoria al pago de la misma.

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Qué propone el Partido del Trabajo

Resultado de las tres grandes líneas de acción:

La combinación de estas medidas hacendarias, le generarían a las finanzas públicas un espacio presupuestario de al menos 550 mil millones de pesos, sin la necesidad de incrementar la carga tributaria de las personas y de las empresas y sin la necesidad de aumentar los precios de los servicios públicos.

Estos recursos serían aplicados en programas de inversión que generarían empleos y crecimiento económico y en programas sociales que restituirían el Estado de Bienestar a la población.

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Estamos seguros de que se puede lograr

Ingresos públicos:

De acuerdo con el Presupuesto de Gastos Fiscales elaborado por la SHCP para 2010, la recaudación que el fisco pierde debido a la existencia del Régimen de Consolidación Fiscal y la Depreciación Acelerada de Activos y de Terrenos, ascenderá a 85 mil millones de pesos.

Es conveniente mencionar que esta cifra podría ser superior ya que de acuerdo a los informes que las grandes empresas envían a la BMV, y que son las que mayormente utilizan estos esquemas para eludir el pago de impuestos y si se considera el efecto de la limitación de donativos y campañas de redondeo, la recaudación potencial sería de 130 mil millones de pesos.

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En qué consiste la Consolidación Fiscal

La Consolidación Fiscal es un mecanismo previsto en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, que permite que un grupo de intereses económicos comunes, es decir, varias empresas o negocios se agrupen y sean representados por una sociedad controladora o “holding”, para que sean tratados como una sola empresa para el pago de impuestos.

Es importante destacar que esta forma de agruparse es únicamente para el pago de impuestos, ya que las empresas que pertenecen al grupo consolidador o “holding” mantienen su independencia y personalidad jurídica diferentes para cualquier otro fin.

De esta manera, encontramos que el objetivo que persigue la Consolidación Fiscal, es entregar a las autoridades fiscales en una sola declaración de impuestos, los resultados obtenidos por todas las empresas que conforman un grupo.

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En este régimen, cada empresa del grupo debe determinar su resultado fiscal, ya sea utilidad o pérdida en forma individual y posteriormente, la sociedad controladora suma o resta las utilidades y pérdidas fiscales de las empresas del grupo en proporción a su participación accionaria y aumenta o disminuye su propia utilidad o pérdida fiscal.

Una vez determinado el resultado fiscal consolidado del grupo, se le aplica la tasa de impuesto correspondiente, con lo que se obtiene el impuesto causado, es decir el impuesto que se tiene que pagar, al cual se le deben restar los pagos provisionales que se hayan realizado, para obtener finalmente el saldo a cargo o a favor.

De esta manera, las pérdidas individuales de cada una de las empresas controladas sufridas en el ejercicio, se aplican contra las utilidades generadas por otras controladoras.

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Además, permite integrar las utilidades o pérdidas fiscales de las diversas empresas que conforman el grupo y determinar el Impuesto Sobre la Renta sobre esta base. De esta manera se logra que las pérdidas que se tengan en algunas empresas del grupo, se amorticen de inmediato contra las utilidades de otras empresas integrantes del mismo grupo.

Bajo este esquema una empresa no tiene que esperar a que en lo individual genere utilidades para amortizar las pérdidas sufridas en años anteriores, situación que genera beneficios financieros extraordinarios a los grandes grupos que llevan a cabo esta práctica,

Todo lo anterior en detrimento de las finanzas públicas nacionales y del resto de las pequeñas y medianas empresas que no cuentan con los recursos financieros, ni con la posibilidad de contratar a grandes despachos de contadores que les ayuden a realizar estas planeaciones fiscales.

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Es importante destacar que en este régimen se permite el libre flujo de dividendos entre las empresas que conforman el grupo consolidado, sin tener que pagar el Impuesto Sobre la Renta.

Para entender mejor lo anterior, pongamos el siguiente ejemplo:

Digamos que existe una empresa controladora llamada “CONTRO” que es dueña de más del 50% de las acciones de 2 empresas “AA” y “BB”, y que al finalizar el año, la empresa “AA” obtuvo utilidades por $1,000 y la empresa “BB”, obtuvo pérdidas por $500.

La Consolidación Fiscal, le permite a “CONTRO” juntar, esto es, “consolidar” los resultados de ambas empresas, para lo cual, la empresa controladora “CONTRO” lleva a cabo la “consolidación” de la contabilidad de sus 2 empresas. Así, $1,000 de utilidad de la empresa “AA” menos $500 de pérdidas de la empresa “BB”, al final del año sólo pagará de ISR, el 28% de $500, en total 140 pesos.

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Sin embargo, si este régimen fiscal fuese derogado, “CONTRO” pagaría en una situación similar cero pesos por la empresa “BB” puesto que ésta registró una pérdida.

En cambio, por la empresa “AA” tendría que pagar $280 de impuestos, es decir, el 28% de los $ 1,000 que esta empresa obtuvo de utilidad y no podría juntar o “consolidar” la contabilidad de ambas.

Utilidad o(Perdidad) Con Consolidaciòn Sin Consolidaciòn

Grupo "CONTRO" 500 140 280

Empresa "AA" 1000 280 Empresa "BB" (-500) 0

Pago del ISR (28%)

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El mecanismo se ha prestado a que empresas muy exitosas busquen adquirir a cualquier otra, que tenga pérdidas, con el objeto de no pagar impuestos o pagar mucho menos de lo que pagaría si no la hubieran adquirido y si no existiera ese privilegio en la ley.

En muchas ocasiones, la empresa con pérdidas se vende a un precio inferior a las pérdidas que tienen acumuladas, lo que al comprador le resulta muy ventajoso, pues la adquiere ahorrándose impuestos.

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En qué consiste la Depreciación Acelerada de Activos

Otro privilegio es la Depreciación Acelerada de Activos Fijos, es decir, maquinaria y equipo, terrenos y construcción. Todos sabemos que estos activos pierden su valor poco a poco. La contabilidad generalmente aceptada se basa en que por lo general una máquina pierde cada año 10% de su valor. Por otra parte, una construcción dura mucho más tiempo antes de perder todo su valor, en cuyo caso el porcentaje de depreciación anual debería ser menor. Los terrenos casi nunca pierden valor, sino, por el contrario, ganan valor porque en la mayoría de los casos se aprecian cada año.

No hay entonces una justificación para que una empresa que adquiere maquinaria, terrenos, construcción u otros activos fijos, mismos que le van a durar varios años antes de ser inservibles, cargue al costo del primer año todo el importe de esas inversiones y reporte cero utilidades, arrastrando pérdidas año tras año.

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En qué consiste la Depreciación Acelerada de Activos

El argumento de que la depreciación acelerada incentiva la inversión no se sostiene a la luz del comportamiento de la inversión. De nuevo, son las empresas más grandes las que mayores adquisiciones de maquinaria y terrenos pueden hacer, por tanto las que más se benefician.

Hay que recordar que la Auditoria Superior de la Federación concluyó en su Informe sobre la Cuenta Pública de 2005 lo siguiente:

“Se detectaron 50 grandes contribuyentes, cuyos pagos individuales de ISR en 2005, deducidas las devoluciones, fueron menores a 74 pesos, esto debido a que las devoluciones efectuadas en el periodo 2001- 2005, por 604 mil 300 millones de pesos, superaron en 216.0% al incremento en la inversión privada que fue de 279 mil 832 millones de pesos, lo que contradice la hipótesis de que una menor tributación, (como en rigor implican las devoluciones), libera recursos a los particulares para incrementar la inversión en capital. Por ello se genera una situación de privilegio para unos cuantos contribuyentes que contraviene el principio de equidad fiscal”.

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Cómo impacta ésto a los ingresos públicos

De acuerdo con los informes presentados a la Bolsa Mexicana de Valores (BMV); se observa que en 2008, 13 grandes empresas y 6 instituciones bancarias, a pesar de registrar ventas o ingresos que en conjunto ascendieron a 1 billón 830 mil millones de pesos, su pago de impuestos apenas ascendió a 55 mil 780 millones de pesos.

Lo que representó en promedio sólo el 4.9% de sus ingresos. Sin embargo, los impuestos diferidos alcanzaron 114 mil millones de pesos, que significa que debido a la existencia de tratamientos fiscales especiales (Consolidación Fiscal y Depreciación Acelerada de Activos), por cada peso que estas empresas le entregaron al fisco, este último les permitió “diferir” en promedio 4.2 pesos.

Un ejemplo de estos beneficios fue la devolución de 23 mil 562 millones de pesos en créditos fiscales a CEMEX, lo que le permitió reportar utilidades por 2 mil 323 millones de pesos.

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Ventas, impuestos pagados y diferidos de grandes empresas

Empresa 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008

PEMEX 1,106,100.00 1,139,257.0 1,328,950.0 687,842.0 678,590.0 674,917.0 604,764.0 677,255.0 771,701.0 54.7 59.4 58.1 0.0 0.0 0.0CEMEX 1/ 213,767.0 236,669.0 243,201.0 77,320.0 78,973.0 76,987.0 5,698.0 4,796.0 -23,562.0 2.7 2.0 -9.7 30,119.0 50,307.0 38,439.0 5.29 10.49 -1.63AMERICA MOVIL 243,004.9 311,579.0 345,654.0 61,034.2 85,194.0 95,546.0 14,147.0 12,176.0 19,888.0 5.8 3.9 5.8 5,427.9 12,496.3 14,621.0 0.38 1.03 0.74TELMEX 129,755.0 130,767.0 124,105.0 46,264.3 43,884.3 39,743.0 12,189.0 11,618.0 9,591.0 9.4 8.9 7.7 16,600.3 18,317.0 16,808.4 1.36 1.58 1.75GMEXICO 63,032.7 79,400.0 64,762.0 41,847.8 45,805.4 30,056.0 4,968.2 4,838.0 2,495.0 7.9 6.1 3.9 7,714.0 6,905.0 7,189.8 1.55 1.43 2.88KIMBERLY CLARK 20,839.5 21,480.2 23,051.0 9,087.0 8,797.2 9,218.3 1,354.7 1,214.3 831.0 6.5 5.7 3.6 1,951.6 2,219.1 1,944.3 1.44 1.83 2.34FEMSA 135,647.0 147,069.0 168,022.0 62,782.0 67,817.0 77,623.0 4,608.0 4,950.0 4,207.0 3.4 3.4 2.5 1,659.0 3,584.0 2,400.0 0.36 0.72 0.57BIMBO 66,836.0 72,294.0 82,317.0 35,637.0 38,199.0 42,024.0 1,736.0 1,925.0 1,894.0 2.6 2.7 2.3 1,258.0 1,289.0 1,257.0 0.72 0.67 0.66GCARSO 74,270.3 74,973.0 75,109.9 22,245.4 20,839.0 18,521.3 2,722.2 5,353.6 1,790.0 3.7 7.1 2.4 6,875.6 7,384.3 5,744.0 2.53 1.38 3.21GPOSADAS 5,528.2 5,974.2 6,904.5 995.7 1,031.9 1,140.8 139.8 159.8 -111.0 2.5 2.7 -1.6 1,456.4 1,358.9 1,216.7 10.42 8.50 -10.96GMASECA 7,666.0 9,011.0 9,142.2 2,280.8 2,172.0 2,787.8 349.8 261.0 385.5 4.6 2.9 4.2 910.4 821.0 788.3 2.60 3.15 2.04WAL-MART 205,697.9 224,173.0 244,029.0 44,566.6 48,709.0 53,284.0 5,233.8 5,678.0 5,183.8 2.5 2.5 2.1 5,929.6 5,446.0 5,516.4 1.13 0.96 1.06GRUPO SABA 24,486.0 25,259.7 28,400.1 2,420.1 2,484.3 3,065.6 238.5 188.2 302.4 1.0 0.7 1.1 747.3 593.8 498.7 3.13 3.15 1.65G. TELEVISA 39,357.7 41,561.5 47,972.3 17,045.5 17,703.0 19,438.9 2,092.5 3,349.6 3,564.2 5.3 8.1 7.4 1,544.7 1,272.8 2,265.2 0.74 0.38 0.64

TOTALES 2/ 1,229,888.0 1,380,210.6 1,462,670.0 406,480.9 443,906.0 449,996.8 55,477.5 56,507.6 26,459.0 4.5 4.1 1.8 82,193.8 111,994.2 98,688.8 1.48 1.98 3.731/ En el 2008 el signo negativo implica que hizo efectivos creditos fiscales por lo que de tener un resultado negativo, en su utilidad antes de impuesto, paso a un resultado positivo.2/ No incluye PEMEXFUENTE: INFORMES DE LAS EMPRESAS ENTREGADOS A LA BMV

(Millones de pesos)VENTAS Y PAGO DE IMPUESTOS A LAS UTILIDADES DE EMPRESAS SELECCIONADAS PARA 2006 - 2008

Utilidad BrutaVentas Diferidos/PagadosMillones (%) Ventas

Pago de Impuestos Impuestos Diferidos en el Pasivo del Balance

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Ventas, impuestos pagados y diferidos de Instituciones Bancarias

Instituciòn 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008

BBV-BANCOMER 77,822.0 91,851.0 108,698.0 46,153.8 51,744.1 62,775.0 5,825.4 2,865.7 10,656.0 7.5 3.1 9.8 5,311.7 6,905.0 4,466.0 0.91 2.41 0.42G.F. BANAMEX 75,136.0 81,964.0 91,395.0 36,625.0 43,609.0 52,267.0 3,761.0 5,650.0 9,484.0 5.0 6.9 10.4 3,652.0 4,380.0 7,084.0 0.97 0.78 0.75G.F. HSBC 28,931.0 34,014.2 37,828.0 17,821.7 21,656.7 25,174.0 1,578.8 2,729.7 3,031.0 5.5 8.0 8.0 1,282.3 812.3 1,346.0 0.81 0.30 0.44G.F. BANORTE 36,120.0 40,585.0 50,416.0 14,514.0 17,384.0 22,627.0 3,098.0 3,780.0 3,645.0 8.6 9.3 7.2 355.0 487.0 245.0 0.11 0.13 0.07G.F. SANTANDER 53,912.0 56,998.0 60,162.0 22,036.0 25,879.0 30,255.0 4,095.0 3,946.0 1,839.0 7.6 6.9 3.1 2,893.0 2,454.0 2,424.0 0.71 0.62 1.32G.F. INBURSA 12,143.0 13,232.0 19,012.0 3,486.0 3,873.0 6,571.0 628.0 542.0 667.0 5.2 4.1 3.5 966.0 1,588.0 377.0 1.5 2.9 0.57TOTALES 284,064.0 318,644.2 367,511.0 140,636.5 164,145.8 199,669.0 18,986.3 19,513.5 29,322.0 6.7 6.1 8.0 14,460.0 16,626.3 15,942.0 0.76 0.85 0.54FUENTE: INFORMES DE LAS EMPRESAS ENTREGADOS A LA BMV Y O A LA CNBV

Ingresos por Intereses Margen FinancieroMillones (%) Ingresos

Diferidos/PagadosImpuestos Diferidos en el Estado de Resultados

Pago de Impuestos

INGRESOS POR INTERESES, Y PAGO DE IMPUESTOS A LAS UTILIDADES E IMPUESTOS DIFERIDOS DE BANCOS SELECCIONADOS PARA 2006-2008(Datos en Millones de Pesos)

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Utilización de Fideicomisos y Fondos

De acuerdo con el Informe Trimestral sobre la Situación de las Finanzas y la Deuda Pública, al primer semestre del presente año, se observa que existe una bolsa de 506 mil millones de pesos en los diferentes Fondos y Fideicomisos en la Administración Pública Federal.

De este total, se observa que en los Fideicomisos cuyo naturaleza es la de la “Estabilización Presupuestaria” y los de “Infraestructura Pública” existen recursos por 261 mil 380 millones de pesos.

Estos fondos pueden ser utilizados para financiar programas de inversión pública en infraestructura energética y productiva .

28

Utilización de Fideicomisos y Fondos

29

Gasto superfluo: sí se puede reducir

Entre 2007 y 2009, el gasto corriente del gobierno se incrementó en 362 mil millones de pesos.

De este total, el 39% correspondió a servicios personales y el 23% al gasto de operación (62%).

Mientras tanto la Inversión Física directa (obra pública) representó tan sólo el 12%.

Es decir, que por cada peso destinado a la Inversión Física, se tuvieron que destinar 3 pesos para sueldos y casi 2 pesos para el gasto de operación.

Esta relación no es sostenible en nuestras finanzas públicas.

De hecho el “hoyo fiscal” de 300 mil millones de pesos, representa tan sólo el 10% del gasto neto total del gobierno y es menor que el incremento del gasto corriente entre 2007 y 2009.

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Gasto superfluo: sí se puede reducir

MMP (%) MMP (%) MMP (%)Gasto Neto Total 2,234.0 100.0 3,045.0 100.0 811.0 36.3

Gasto Programable 1,631.8 73.0 2,117.6 69.5 485.8 29.8

Gasto Corriente 1,345.8 60.2 1,708.7 56.1 362.9 27.0 Serv. Personales 650.4 29.1 790.8 26.0 140.4 21.6 Otros de Operación 337.1 15.1 421.2 13.8 84.1 25.0

Inversion Fisica 1/ 166.1 7.4 212.0 7.0 45.9 27.6

Gasto No Programable 602.5 27.0 729.1 23.9 126.6 21.01/ No incluye amortizacion de PIDIREGASFuente: Decreto de Presupuesto y PEF 2007 y 2009

2007 2009 Variaciòn

INDICADORES DE GASTO PUBLICO SELECCIONADOS :2007-2009(Miles de Millones de Pesos)

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Servicios Personales Representa el 46% del gasto corriente y para 2009 será de

aproximadamente 790 mil millones de pesos.

Su “peso” obedece tanto a las elevadas remuneraciones y prestaciones que reciben los mandos superiores de la administración pública, como también a la cantidad de funcionarios públicos de estos niveles.

Por ejemplo, el costo promedio bruto anual de un funcionario de mando superior es de 2 millones 835 mil 735 pesos, esto es, 236 mil 311 pesos mensuales.

Por ello, es preciso no sólo reducir a la mitad las percepciones que reciben estos “mandos superiores”, sino también llevar a cabo un programa de compactación de estructuras.

Es decir, reducir el número de plazas de estos mandos superiores.

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Servicios Personales: ejemplos De acuerdo con el PEF-09, en la SHCP existen 567 puestos de

“mando superior”, destacan 6 Subsecretarías, 26 Direcciones Generales y 116 Direcciones Generales Adjuntas, es decir, que por cada Dirección General existen casi 5 adjuntas.

Lo anterior resulta contradictorio ya que la lógica sugiere que debe existir un director general adjunto, por cada director general.

Percepcion Neta Max. Costo Bruto TotalNivel Según Decreto nomina 2009

Sueldo Prestaciones Total Anual Mensual PEF 2009 `06 `09 `06 `09 `06 `09 `06 `09

Presidente 2,502,851.0 826,299.0 3,329,150.0 277,429.2 152,467.2 1 1 3,329,150.0Secretario 2,461,464.0 791,969.0 3,253,433.0 271,119.4 150,018.5 1 1 1 1 1 1 1 13,013,732.0Subsecretario 2,441,855.0 779,645.0 3,221,500.0 268,458.3 149,771.6 5 7 5 6 3 3 3 3 61,208,500.0Oficial Mayor 2,325,066.0 745,969.0 3,071,035.0 255,919.6 146,091.8 1 1 1 1 1 1 1 1 12,284,140.0Jefe de Unidad 2,388,545.0 762,419.0 3,150,964.0 262,580.3 145,704.1 15 4 21 26 2 2 8 9 129,189,524.0Director General 2,062,816.0 665,873.0 2,728,689.0 227,390.8 151,775.1 49 39 28 26 22 20 47 51 371,101,704.0Director General Adj. 1,802,643.0 589,753.0 2,392,396.0 199,366.3 125,966.2 15 59 112 116 11 18 21 21 511,972,744.0Director de Area 1,144,254.0 394,462.0 1,538,716.0 128,226.3 95,453.5 124 126 394 391 62 67 169 190 1,190,966,184.0

Totales 210 238 562 567 102 112 250 276 2,293,065,678.01/ Incluye Consejerìa JurìdicaElaborado con base en datos de los tomos Analìticos del PEF 2006 Y 2009

Numero de Plazas de Funcionarios Mando SuperiorCosto Promedio Bruto 2009Presidencia 1/ SHCP ENERGIA SEDESOL

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Servicios Personales: reducción

Por ello, en este rubro proponemos la reducción del 50% en las percepciones de los altos mandos de la Administración Pública y el mismo porcentaje en sus prestaciones globales.

Salario Neto Maximo Propuesta PTNivel Según Decreto 2010

PEF 2009

Presidente 152,467.2 76,233.6Secretario 150,018.5 75,009.2Subsecretario 149,771.6 74,885.8Oficial Mayor 146,091.8 73,045.9Jefe de Unidad 145,704.1 72,852.0Director General 144,701.0 72,350.5Director General Adjunto 125,966.2 62,983.1Director de Area 95,453.5 60,200.0Diputado Federal 1/ 77,745.0 59,200.0

1/ No aparece en el Decreto de PEF, informacion de la Càmara de Diputados

SALARIO DE LOS FUNCIONARIOS PUBLICOS

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Prestaciones a servidores públicos Adicional a su sueldo, los servidores públicos, reciben

prestaciones que van de acuerdo a su nivel jerárquico, siendo los puestos de mando superior, los que reciben mayores prebendas.

Durante el 2008, el gasto por este concepto de 5 sectores de la administración pública ascendió a 10 mil 513 millones de pesos y a 3 mil 777 millones durante el primer semestre de 2009.

I II III IV Total I II Enero- JunioPresidencia 4.0 83.5 91.5 195.7 374.7 97.8 93.2 190.9Gobernacion 86.5 107.2 118.3 444.7 756.7 106.2 118.0 224.2Relaciones Exteriores 56.0 56.3 67.7 281.9 462.0 45.2 78.4 123.7Hacienda 1,582.0 1,354.5 1,350.5 2,734.1 7,021.1 1,403.8 1,254.0 2,657.8SAGADARPA 368.0 353.8 375.6 802.0 1,899.4 319.9 261.0 580.9

Total 2,096.5 1,955.3 2,003.6 4,458.4 10,513.8 1,972.8 1,804.6 3,777.4

2008 2009

GASTO EN PRESTACIONES QUE RECIBEN LOS SERVIDORES PUBLICOS: 2008-2009(Millones de Pesos)

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Gastos Médicos, Fondo de Ahorro y Bonos de Actuación

Como parte de estas prestaciones los funcionarios públicos de mandos superiores, reciben un Seguro de Gastos Médicos mayores, Seguro de Separación Individualizado (un fondo de ahorro para cuando dejan su encargo o comisión), así como la entrega de bonos especiales o de actuación.

Dichas erogaciones se encuentran definidas en partidas de gasto que son identificadas con “claves” de tal manera que por ejemplo, la partida 1406 corresponde al Seguro de Gastos Médicos Mayores.

Se ha estimado que el costo para el erario de estas tres prestaciones en todo el sector público es de aproximadamente 25 mil millones de pesos para los contribuyentes.

Por ello, resulta necesario que dichas erogaciones se eliminen del gasto público.

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Gasto en Prestaciones

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Gasto de Operación

Otro de los componentes del gasto corriente, es el llamado Gasto de Operación y se integra por los materiales y suministros y los servicios generales, en estos rubros se encuentran los pagos de agua, luz, teléfono, celulares, vehículos, gasolinas, papelería y todo aquello que requieren las dependencias del gobierno para funcionar.

Para el 2009, estos gastos ascenderán a 421 mil millones de pesos, sin embargo se ha observado que dentro de estas erogaciones se encuentran muchas que no son de elemental importancia para el buen funcionamiento de las dependencias.

Por ello, se requiere disminuir dichas erogaciones. Cabe señalar que un ahorro del 20% en el Gasto de Operación, permitiría cubrir el 28% del “hueco fiscal” estimado por la SHCP, para 2010.

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Ejemplos de gastos de operación superfluos

Concepto Alimentos Servicios de Asesoria Servicios Oficiales TotalPartida 3200 3300 3800

Total 671.4 3,061.2 5,272.1 9,004.7

Poder Legislativo 89.4 115.0 2.1 206.6Poder Judicial 24.7 322.9 215.3 562.9CNDH 6.1 35.3 59.9 101.3IFE 15.6 81.0 170.1 266.6Presidencia 25.9 88.9 155.2 270.0Segob 35.2 210.0 420.7 666.0S.R.E. 2.3 50.4 1,809.1 1,861.8SHCP 29.7 174.8 691.7 896.1Sagarpa 47.1 588.8 405.6 1,041.6SCT 26.6 223.3 282.7 532.7Energia 0.8 104.2 92.9 198.0SEDESOL 21.4 185.7 178.7 385.8Turismo 6.1 83.9 40.2 130.2Funcion Pùblica 3.4 74.0 16.0 93.4Tribunal Fiscal 0.6 2.3 5.5 8.4STPS 7.8 122.2 134.6 264.7Reforma Agraria 2.7 80.6 27.5 110.8SEMARNAT 326.1 517.6 564.3 1,408.0

Con base en datos del Proyecto de Presupuesto para 2008

ALGUNOS GASTOS SUPERFLUOS EN EL PRESUPUESTO 2008(Millones de Pesos)

Partida Concepto Monto(pesos)

IPAB1406 Gastos Mèdicos Mayores 55,000,000.02204 Productos Alimenticios 300,000.03201 Arrendamiento Inmuebles 7,727,000.03204 Arrendamiento Computadoras 10,795,000.03304 Servicio de Asesorias Externas 54,151,000.03413 Otros Servicios 1,466,000.03414 Servicio de Estacionamiento 1,519,000.03701 Difusiòn de Mensajes 3,000,000.03804 Congresos y Convenciones 1,000,000.03811 Pasajes Internacionales 2,560,000.05102 Equipo de Administraciòn 5,237,200.05305 Vehiculos 594,000.0

CNBV2204 Productos Alimenticios 712,670.0

2603 Y 2604 Combustibles 492,000.03104 Telefonìa Celular 1,416,000.03203 Fotocopiado 2,200,000.03209 Arrendamiento Vehiculos 1,166,400.03304 Servicios de Asesorias 24,285,066.03414 Servicios Mèdicos 35,762,320.0

3813 y 3814 Pasajes 10,000,000.0

CONDUSEF2204 Productos Alimenticios 246,000.03201 Arrendamiento de Inmuebles 24,391,000.03204 Arrendamiento de Computadoras 14,196,508.03304 Asesorias Externas 24,000,000.0

Ejemplos de Gastos Superfluos (PAAAS-09)

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Gasto PúblicoAcciones de austeridad: Debe eliminarse la compra de vehículos para altos funcionarios,

los gastos de representación, viáticos de altos funcionarios, la remodelación de oficinas, la renta de oficinas alternas de los servidores públicos superiores, boletos de primera clase y gastos de vestuario.

Proponemos la reducción drástica de las partidas de publicidad, servicios telefónicos, celulares, fotocopiado y papelería, alimentación de funcionarios, servicios de asesoría, donativos, combustibles, arrendamiento de inmuebles y fideicomisos, entre otras.

Establecer un programa especial de reducción de costos y compactación de estructuras administrativas.

40

Gasto PúblicoAcciones de austeridad: No se crearán nuevas plazas en nivel alguno, con excepción de

las plazas para maestros, médicos, enfermeras y policías y se reducirán en un 50% las percepciones salariales de funcionarios públicos de mandos superiores y sus niveles homólogos.

Las dependencias ajustarán su estructura a tres Subsecretarías o plazas con niveles salariales equivalentes como máximo y las plazas sobrantes se congelarán o se cancelarán.

Se mantendrá una relación de un Director General Adjunto por Unidad, Coordinación y Dirección General o plazas con niveles salariales equivalentes y las plazas sobrantes se congelarán o se cancelarán.

Se deberán reducir las estructuras y gastos de administración de las delegaciones, oficinas y representaciones en los estados que tengan establecidas las dependencias, órganos administrativos desconcentrados y entidades.

41

Gasto PúblicoAcciones de austeridad: Reducir estructuras y gastos de administración de las

representaciones y oficinas en el extranjero que tengan establecidas el Sector Central del Gobierno Federal y las demás dependencias, órganos administrativos desconcentrados y entidades.

Compactación de estructuras y reducción al mínimo indispensable de los gastos de administración en Oficialías Mayores o Unidades Administrativas que realicen la función equivalente y Coordinaciones Administrativas u oficinas que lleven a cabo funciones de Comunicación Social y de Enlace.

Cancelar la adquisición de vehículos nuevos, salvo en el caso de las unidades destinadas a las funciones de seguridad pública, protección civil y ambulancias.

42

Gasto PúblicoAcciones de austeridad: Las entidades paraestatales de control directo e indirecto,

propondrán un programa de compactación de estructuras y reducción de costos equivalente a los establecidos para las dependencias en los incisos anteriores, sin que se afecte su operación sustantiva.

Cancelar los gastos por concepto de telefonía celular.

Cancelar los gastos de alimentación para funcionarios dentro o fuera de las instalaciones de las dependencias y entidades, así como de viáticos y pasajes, que no sean estrictamente necesarios para el desempeño de las funciones de los servidores públicos.

Centralizar la operación de compras y almacenes.

Las contrataciones de asesorías, estudios e investigaciones deberán cancelarse.

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Gasto PúblicoAcciones de austeridad: Las dependencias y entidades no podrán efectuar adquisiciones

o nuevos arrendamientos de bienes inmuebles para oficinas públicas y cancelar los que actualmente se tengan, salvo en los casos estrictamente indispensables para el cumplimiento de sus objetivos.

En consecuencia, se deberá optimizar la utilización de los espacios físicos disponibles en la Administración Pública Federal, dando estricto cumplimiento a las disposiciones aplicables en la materia. En caso de que se encuentren bienes inmuebles subutilizados u ociosos, deberán de utilizarse a su máxima capacidad.

Las dependencias y entidades deberán procurar la sustitución de arrendamientos, por la utilización de bienes inmuebles ociosos o subutilizados, a efecto de promover la eficiencia en su uso, respetando los términos de los respectivos contratos de arrendamiento y evitando costos adicionales.

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Gasto Público

Acciones de austeridad: Las Cámaras del Congreso de la Unión, a través de su

correspondiente Secretaría General, deberán de adoptar en lo conducente, todas las medidas de austeridad anteriormente señaladas.

El Poder Judicial de la Federación, sin detrimento de la mejoría en el cumplimiento de sus funciones, sobre todo por lo que se refiere a la impartición de justicia pronta y expedita, deberá de adoptar, en lo conducente, todas las medidas de ahorro señaladas en este plan.

Lo mismo se aplicará a los Organismos Constitucionales Autónomos.

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Gasto Público: IPAB

De acuerdo con el Informe Trimestral sobre la Situación de las Finanzas y la Deuda Pública, al primer semestre del presente año, se observa que la deuda del IPAB asciende aproximadamente a 750 mil millones de pesos, de los que mas de la mitad, fueron originados por la aplicación del Programa de Capitalización y Compra de Cartera (PCCC).

En virtud de es posible determinar la ilegalidad de las operaciones irregulares que dicho Programa conlleva, se propone descontar del saldo deudor del Instituto, el costo del mismo, con lo que la deuda del IPAB, se reduciría significativamente, y con ello los recursos presupuestarios que año con año se le destinan.

De manera adicional, se aplicaría una moratoria al pago de dicha deuda.

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El Espacio GeneradoAcciones Millones de Pesos

Bolsa Acumulada 550,000

Ingresos Publicos 410,000 Eliminacion de Regimenes Fiscales Especiales 120,000 Limitaciòn de Donativos y Campañas de Redondeo 30,000 Utilizacion de Fondos y Fideicomisos 260,000

Gasto Pùblico 140,000 Programa de Austeridad 100,000 Moratoria al IPAB 40,000

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Destino de los recursos

El Espacio Presupuestario generado que asciende a 550 mil millones de pesos, deberá aplicarse en un Programa Emergente de Rescate Económico, que tendrá cuatro grandes líneas de acción:

El Rescate de la Infraestructura Productiva, para el que se propone destinar 201 mil 500 millones de pesos.

El Rescate del Empleo, mediante la aprobación de la “Ley que crea el Programa de Emergencia para el Estímulo del Empleo”, con una inversión de 50 mil millones de pesos.

Para la Restitución del Estado de Bienestar de la Población, se destinarían 142 mil millones de pesos.

Para la defensa de los Ingresos y Patrimonio de los Trabajadores, se propone ejercer 156 mil 500 millones de pesos.

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(Millones de Pesos)

Total 550,000.0

201,500.0

1Precios de Garantia a Productores Rurales y Subsidios al Fertilizante para la Autosuficiencia Alimentaria

70,000.0

2 Programa Emergente de Granos Básicos y Café 15,000.03 Construccion de 1 Refinería Adicional a la que esta en proceso 15,000.0

4Construcción de Caminos de Concreto para crear empleos y comunicar a cabeceras municipales de zonas marginadas

30,000.0

5Servicios Públicos para municipios pobres y colonias marginadas de las ciudades (agua potable, drenaje, pavimiento, construcción de escuelas, centros de salud, espacios recreativos y deportivos)

37,000.0

6 Construcción de Vivienda para familias pobres del campo y la ciudad 15,000.0

7 Rehabilitación de la Red Ferroviaria Pública 4,500.0

8 Apoyos Crediticios a Pequeñas y Medianas Empresas 15,000.0

50,000.0

9 L ey que crea el P rograma de E mergencia para el E stímulo del E mpleo 50,000.0

142,000.010 Apoyo a Adultos Mayores (Pensión Universal) 30,000.011 Programa de Apoyo a Trabajadores Repatriados 4,500.012 Becas a Personas con Discapacidad 7,500.013 Apoyos a Madres Solteras 10,000.014 Entrega Gratuita de Utiles Escolares 6,500.015 Atención a Comunidades Indigenas 8,000.016 Becas a todos los Estudiantes de Preparatorias Públicas del País. 15,000.017 Mayor Presupuesto a Universidades Públicas (Incremento Matrícula) 34,000.018 Atención Médica y medicamentos gratuitos 7,500.019 Infraestructura Hospitalaria y de desarrollo de Vacunas 5,000.020 Subsidio a Leche Liconsa 3,000.021 Programa de Atencion Emergente a la Escasez de Agua y Saneamiento Ambiental 7,500.0

22 Comedores o Cocinas Populares en las Zonas de Mayor Pobreza del Campo y la Ciudad 2,500.0

23 Comedores Estudiantiles a las Escuelas Públicas del Sistema Educativo Nacional 1,000.0156,500.0

24 Subsidio a las Gasolinas, el diesel, el gas y la Energía Eléctrica 81,500.025 Congelamiento de precios de la canasta básica y de servicios a los consumidores 25,000.0

26 Programa de Atención a Cartera Vencida (Hipotecaria, INFONAVIT, Tarjetas y PYMES) 25,000.0

27 Seguro de Desempleo 25,000.0

Rescate de la Infraestructura Productiva

Restitución del Estado de Bienestar

Defensa de los Ingresos y Patrimonio de los Trabajadores

Programa Emergente de Rescate Económico y Defensa de la Economia Popular

Rescate del Empleo

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¿Qué debe seguir?No obstante lo anterior, en el corto plazo se debe

trabajar en la siguiente agenda: Simplificar impuestos, mejorar la administración tributaria,

reducir la evasión y elusión fiscales y replantear el modelo hacendario del país, mejorar la rendición de cuentas y la calidad del gasto público.

Fortalecer sistema financiero, regularlo mejor y hacerlo eficiente y competitivo acabando con prácticas monopólicas u oligopólicas.

Transparentar la deuda pública, revisar los rescates bancario, carretero, azucarero y los PIDIREGAS.

Fortalecer el mercado interno y mejorar la distribución del ingreso (educación, salud y empleo).

Combatir a los monopolios y oligopolios privados.

Atender el tema de las pensiones y los ahorros de los trabajadores.

propuesta económica 2010 pt

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