PROSPEKTUS REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

Tanggal Efektif:19 Januari 2018 Tanggal Mulai Penawaran: 30 Januari 2018

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30 (selanjutnya disebut “INSIGHT INDEKS IDX30”) adalah Reksa Dana Indeks berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya. INSIGHT INDEKS IDX30 bertujuan untuk memberikan hasil investasi yang optimal melalui invetasi pada Efek bersifat ekuitas serta dapat berinvestasi pada Efek Bersifat Utang dan/atau instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito dengan tetap memperhatikan ketentuan pada kebijakan investasi serta memberikan hasil investasi yang setara dengan kinerja Indeks IDX30 yang diterbitkan oleh Bursa Efek. INSIGHT INDEKS IDX30 akan melakukan investasi dengan komposisi portofolio investasi minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) dari Nilai Aktiva Bersih pada Efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yang

terdaftar dalam Indeks IDX30; dan minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih pada Efek Bersifat Utang dan/atau instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito; sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. Investasi pada saham-saham yang terdaftar dalam Indeks IDX30 tersebut akan berjumlah sekurang-kurangnya 80 % (delapan puluh persen) dari keseluruhan saham yang terdaftar dalam Indeks IDX30. Sedangkan porsi tiap-tiap saham akan ditentukan secara prorata mengikuti bobot (weighting) masing-masing saham terhadap Indeks IDX30, dimana pembobotan atas masing-masing saham adalah paling kurang 80% (delapan puluh persen) dan paling banyak 120% (seratus dua puluh persen) dari bobot masing-masing saham yang bersangkutan dalam Indeks IDX30.

PENAWARAN UMUM PT Insight Investments Management selaku Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum INSIGHT INDEKS IDX30 secara terus menerus sampai dengan 10.000.000.000 (sepuluh miliar) Unit Penyertaan.

Setiap Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 dalam denominasi Rupiah pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Pemegang Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dikenakan biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) sebesar maksimum 2% (dua persen) dari nilai transaksi pembelian Unit Penyertaan, biaya penjualan kembali Unit Penyertaan (redemption fee) sebesar maksimum 0,5% (nol koma lima persen) dari nilai transaksi penjualan kembali Unit Penyertaan untuk kepemilikan Unit Penyertaan sampai dengan 1 (satu) tahun dan sebesar 0% (nol persen) untuk kepemilikan Unit Penyertaan di atas 1 (satu) tahun serta biaya pengalihan investasi (switching fee) sebesar maksimum 0,5% (nol koma lima persen) dari nilai transaksi pengalihan investasi. Uraian lengkap mengenai biaya-biaya dapat dilihat pada BAB IX tentang alokasi Biaya dan Imbalan Jasa.

OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI, TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM.

MANAJER INVESTASI

BANK KUSTODIAN

PT Insight Investments Management

Office 8, Lantai 16-H SCBD Lot 28, Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53

Jakarta 12190 Telp: +6221 29333078 Fax : +6221 29333077

PT Bank Central Asia Tbk

Menara BCA Grand Indonesia – Lantai 28 Jl. M.H. Thamrin No. 1

Jakarta 10310 Telepon: (021) 2358 8665 Faksimili :(021) 2358 8374

MANAJER INVESTASI TELAH MEMPEROLEH IZIN DAN TERDAFTAR SEBAGAI MANAJER INVESTASI DI PASAR MODAL SERTA DALAM MELAKUKAN KEGIATAN USAHANYA MANAJER INVESTASI DIAWASI OLEH OTORITAS JASA KEUANGAN

Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 20 Maret 2020

SEBELUM MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI UNIT PENYERTAAN REKSA DANA INI ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI ISI PROSPEKTUS INI KHUSUSNYA PADA BAGIAN MANAJER INVESTASI (BAB III), TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI DAN

KEBIJAKAN PEMBAGIAN KEUNTUNGAN (BAB V) DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO YANG UTAMA (BAB VIII).

1

BERLAKUNYA UNDANG-UNDANG NOMOR 21 TAHUN 2011

TENTANG OTORITAS JASA KEUANGAN (“UNDANG-UNDANG OJK”)

Dengan berlakunya Undang-undang OJK, sejak tanggal 31 Desember 2012 fungsi, tugas dan wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal telah beralih dari BAPEPAM & LK kepada Otoritas Jasa Keuangan, sehingga semua rujukan kepada kewenangan BAPEPAM & LK dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku, menjadi kepada Otoritas Jasa Keuangan.

UNTUK DIPERHATIKAN

INSIGHT INDEKS IDX30 tidak termasuk produk investasi dengan penjaminan. Sebelum membeli Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30, calon Pemegang Unit Penyertaan harus terlebih dahulu mempelajari dan memahami Prospektus dan dokumen penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum, maupun perpajakan. Oleh karena itu, calon Pemegang Unit Penyertaan disarankan untuk meminta pertimbangan atau nasihat dari pihak-pihak yang kompeten sehubungan dengan investasi dalam INSIGHT INDEKS IDX30. Calon Pemegang Unit Penyertaan harus menyadari bahwa terdapat kemungkinan Pemegang Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 akan menanggung risiko sehubungan dengan Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 yang dipegangnya. Sehubungan dengan kemungkinan adanya risiko tersebut, apabila dianggap perlu calon Pemegang Unit Penyertaan dapat meminta pendapat dari pihak-pihak yang berkompeten atas aspek bisnis, hukum, keuangan, perpajakan, maupun aspek lain yang relevan. PT Insight Investments Management ("Manajer Investasi") akan selalu mentaati ketentuan peraturan yang berlaku di Indonesia, termasuk peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia sebagai hasil kerja sama antara Pemerintah Indonesia dengan pemerintah negara lain, maupun penerapan asas timbal balik (reciprocal) antara Pemerintah Indonesia dengan pemerintah negara lain, seperti namun tidak terbatas peraturan perundang-undangan mengenai anti pencucian uang, anti terorisme maupun perpajakan, yang keberlakuannya mungkin mengharuskan Manajer Investasi untuk berbagi informasi, termasuk melaporkan dan memotong pajak yang terutang oleh calon Pemegang Unit Penyertaan yang wajib dipenuhi oleh Manajer Investasi dari waktu ke waktu kepada otoritas yang berwenang. Manajer Investasi akan selalu menjaga kerahasiaan data nasabah dan wajib memenuhi ketentuan kerahasiaan nasabah yang berlaku di Indonesia. Dalam hal Manajer Investasi diwajibkan untuk memberikan data nasabah, data nasabah hanya akan disampaikan secara terbatas untuk data yang diminta oleh otoritas yang berwenang sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

2

DAFTAR ISI BAB I ISTILAH DAN DEFINISI ........................................................................................ 3

BAB II KETERANGAN MENGENAI INSIGHT INDEKS IDX30 .................................................... 12

BAB III MANAJER INVESTASI ...................................................................................... 15

BAB IV BANK KUSTODIAN.......................................................................................... 18

BAB V TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN PEMBAGIAN KEUNTUNGAN ... 20

BAB VI TINGKAT PENYIMPANAN (TRACKING ERROR) TERHADAP KINERJA INDEKS ..................... 25

BAB VII METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO INSIGHT

INDEKS IDX30 …………………………………………………………………………………………………………………………. 26

BAB VIII PERPAJAKAN ................................................................................................ 28

BAB IX MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO YANG UTAMA............................... 30

BAB X ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA .................................................................... 33

BAB XI HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN .................................................................... 37

BAB XII PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI ............................................................................ 39

BAB XIII PENDAPAT HUKUM ......................................................................................... 43

BAB XIV PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN…………………………………….................49

BAB XV PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN ………………………………………. 50

BAB XVI PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN… 56

BAB XVII PERSYARATAN DAN TATA CARA PENGALIHAN INVESTASI ………………………………………………….. 60

BAB XVIII PENGALIHAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN …………………………………………………………………..63

BAB XIX SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) SERTA PENGALIHAN INVESTASI

INSIGHT INDEKS IDX30 …………………………………………………………………………………………………………… 64

BAB XX PENYELESAIAN PENGADUAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN …………………………………………….. 67

BAB XXI PENYELESAIAN SENGKETA …………………………………………………………………………………………………….. 68

BAB XXII PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR-FORMULIR BERKAITAN DENGAN PEMESANAN

PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN …………………………………………………………………………………………….. 69

3

BAB I ISTILAH DAN DEFINISI 1.1. AFILIASI

a. Hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horizontal maupun vertikal;

b. Hubungan antara 1 (satu) pihak dengan pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak tersebut;

c. Hubungan antara 2 (dua) perusahaan dimana terdapat 1 (satu) atau lebih anggota Direksi atau Komisaris yang sama;

d. Hubungan antara perusahaan dengan suatu pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut;

e. Hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan baik langsung maupun tidak langsung oleh pihak yang sama; atau

f. hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama. 1.2. AGEN PENJUAL EFEK REKSA DANA

Agen Penjual Efek Reksa Dana adalah Agen Penjual Efek Reksa Dana sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 39/POJK.04/2014 tanggal 30 Desember 2014 perihal Agen Penjual Efek Reksa Dana beserta penjelasannya dan perubahan-perubahannya serta penggantinya yang mungkin ada di kemudian hari yang ditunjuk oleh Manajer Investasi untuk melakukan penjualan Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30.

1.3. BANK KUSTODIAN

Bank Kustodian adalah Bank Umum yang telah mendapat persetujuan OJK untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai Kustodian, yaitu memberikan jasa penitipan Efek (termasuk Penitipan Kolektif atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu Pihak yang kepentingannya diwakili oleh Kustodian) dan harta lain yang berkaitan dengan Efek serta jasa lain, termasuk menerima dividen, bunga, dan hak-hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, dan mewakili pemegang rekening yang menjadi nasabahnya. Dalam hal ini Bank Kustodian adalah PT Bank Central Asia Tbk.

1.4. BADAN PENGAWAS PASAR MODAL DAN LEMBAGA KEUANGAN (“BAPEPAM dan

LK”)

BAPEPAM dan LK adalah lembaga yang melakukan pembinaan, pengaturan, dan pengawasan sehari-hari kegiatan Pasar Modal sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Pasar Modal. Dengan berlakunya Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan (“Undang- Undang OJK”), sejak tanggal 31 Desember 2012 fungsi, tugas dan wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal telah beralih dari BAPEPAM & LK kepada Otoritas Jasa Keuangan, sehingga semua rujukan kepada kewenangan BAPEPAM & LK sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku menjadi kepada Otoritas Jasa Keuangan.

4

1.5. BUKTI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif menghimpun dana dengan

menerbitkan Unit Penyertaan kepada Pemegang Unit Penyertaan. Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan

setiap Pihak dalam portofolio investasi kolektif.

Dengan demikian Unit Penyertaan merupakan bukti kepesertaan Pemegang Unit Penyertaan dalam Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Manajer Investasi melalui Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang berisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana.

1.6. EFEK Efek adalah surat berharga. Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 23/POJK.04/2016

tanggal 13 Juni 2016 tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif

(“POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”), Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif hanya dapat melakukan pembelian dan penjualan atas: a. Efek yang ditawarkan melalui dalam Penawaran Umum dan/atau

diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri; b. Efek yang diterbitkan dan/atau dijamin oleh Pemerintah Republik

Indonesia, dan/atau Efek yang diterbitkan oleh lembaga internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

c. Efek Bersifat Utang atau Efek Syariah berpendapatan tetap yang ditawarkan tidak melalui Penawaran Umum dan telah mendapat peringkat dari Perusahaan Pemeringkat Efek;

d. Efek Beragun Aset yang ditawarkan tidak melalui Penawaran Umum dan sudah mendapat peringkat dari Perusahaan Pemeringkat Efek;

e. Efek pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun, baik dalam Rupiah maupun dalam mata uang asing.

f. Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditawarkan tidak melalui Penawaran Umum;

g. Efek derivatif; dan/atau h. Efek lainnya yang ditetapkan oleh OJK.

1.7. EFEKTIF

Efektif adalah terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Surat pernyataan efektif Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dikeluarkan oleh OJK.

5

1.8. FORMULIR PEMBUKAAN REKENING

Formulir Pembukaan Rekening adalah formulir asli yang diterbitkan oleh Manajer Investasi dan harus diisi secara lengkap dan ditandatangani oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum membeli Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 yang pertama kali (pembelian awal).

1.9. FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh calon Pemegang Unit Penyertaan untuk membeli Unit Penyertaan yang kemudian diisi, ditandatangani dan diajukan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat juga berbentuk formulir elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik.

1.10. FORMULIR PENGALIHAN INVESTASI Formulir Pengalihan Investasi adalah formulir asli yang dipakai oleh Pemegang Unit Penyertaan untuk mengalihkan investasi yang dimilikinya dalam INSIGHT INDEKS IDX30 ke Reksa Dana lainnya yang memiliki fasilitas pengalihan investasi yang dikelola oleh Manajer Investasi, yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Formulir Pengalihan Investasi dapat juga berbentuk formulir elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik.

1.11. FORMULIR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh Pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dapat juga berbentuk formulir elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik.

1.12. FORMULIR PROFIL CALON PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan adalah formulir yang disyaratkan untuk diisi oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebagaimana diharuskan oleh Peraturan BAPEPAM Nomor IV.D.2 tentang Profil Pemodal Reksa

6

Dana, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor Kep-20/PM/2004 tanggal 29 April 2004, yang berisikan data dan informasi mengenai profil risiko calon Pemegang Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 yang pertama kali (pembelian awal) di Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan dapat juga berbentuk formulir elektronik menggunakan Sistem Elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik.

1.13. HARI BURSA

Hari Bursa adalah setiap hari diselenggarakannya perdagangan efek di Bursa Efek Indonesia, yaitu hari Senin sampai dengan hari Jumat, kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional atau dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa Efek Indonesia.

1.14. HARI KERJA

Hari Kerja adalah hari Senin sampai dengan hari Jumat, kecuali hari libur nasional yang ditetapkan oleh Pemerintah Republik Indonesia.

1.15. HARI KALENDER

adalah semua hari dalam satu tahun sesuai dengan kalender gregorius tanpa terkecuali termasuk hariSabtu, Minggu dan hari libur nasional yang ditetapkan oleh Pemerintah Republik Indonesia.

1.16. INDEKS IDX30

Indeks IDX30 adalah merupakan salah satu indeks saham yang ada pada Bursa Efek Indonesia (BEI) yang menghitung indeks rata-rata 30 saham yang dipilih dari saham-saham yang masuk dalam perhitungan indeks LQ45 dalam periode yang sama dan dengan mempertimbangkan aktivitas transaksi (nilai,frekuensi dan hari), kapitalisasi pasar, serta memperhatikan kondisi keuangan, prospek pertumbuhan dan faktor-faktor lain yang terkait dengan keberlangsungan usaha perusahaan. Indeks IDX30 diluncurkan pada tanggal 23 April 2012 dan dievaluasi setiap enam bulan sekali bersamaan dengan periode evaluasi indeks LQ45.

1.17. KETENTUAN KERAHASIAAN DAN KEAMANAN DATA DAN/ ATAU INFORMASI

PRIBADI KONSUMEN Ketentuan Kerahasiaan Dan Keamanan Data Dan/ Atau Informasi Pribadi Konsumen adalah ketentuan-ketentuan mengenai kerahasiaan dan keamanan data dan/atau informasi pribadi konsumen sebagaimana diatur dalam POJK Tentang Perlindungan Konsumen dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 14/SEOJK.07/2014 tanggal 20 Agustus 2014 tentang Kerahasiaan Dan Keamanan Data Dan/Atau Informasi Pribadi Konsumen, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari.

7

1.18. KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF

Kontrak Investasi Kolektif adalah kontrak antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang mengikat Pemegang Unit Penyertaan, dimana Manajer Investasi diberi wewenang untuk mengelola portofolio investasi kolektif dan Bank Kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan penitipan kolektif.

1.19 LAPORAN BULANAN

Laporan Bulanan adalah laporan reksa dana yang akan diterbitkan dan disampaikan oleh Bank Kustodian kepada Pemegang Unit Penyertaan selambat-lambatnya pada hari ke-12 (kedua belas) bulan berikut yang memuat sekurang-kurangnya (a) nama, alamat, judul rekening, dan Nomor rekening dari Pemegang Unit Penyertaan, (b) Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir bulan, (c) Jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, (d) Total nilai Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, (e) tanggal setiap pembagian uang tunai (jika ada), (f) rincian dari portofolio yang dimiliki dan (g) Informasi mengenai ada atau tidak mutasi (pembelian dan/atau penjualan kembali dan/atau pengalihan investasi) atas Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan pada bulan sebelumnya. Apabila pada bulan sebelumnya terdapat mutasi (pembelian dan/atau penjualan kembali dan/atau pengalihan investasi) atas jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka Laporan Bulanan akan memuat tambahan informasi mengenai (a) jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki pada awal periode, (b) tanggal, Nilai Aktiva Bersih dan jumlah Unit Penyertaan yang dibeli atau dijual kembali (dilunasi) pada setiap transaksi selama periode dan (c) rincian status pajak dari penghasilan yang diperoleh Pemegang Unit Penyertaan selama periode tertentu dengan tetap memperhatikan kategori penghasilan dan beban (jika ada) sebagaimana dimaksud dalam peraturan mengenai laporan Reksa Dana. Pada saat Prospektus ini diterbitkan peraturan mengenai laporan Reksa Dana yang berlaku adalah Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1 yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor Kep-06/PM/2004 tanggal 09-02-2004 (sembilan Februari dua ribu empat) tentang Laporan Reksa Dana (“Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1”) beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya serta penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari. Penyampaian Laporan Bulanan kepada Pemegang Unit Penyertaan sebagaimana dimaksud di atas dapat dilakukan melalui: a. Media elektronik, jika telah memperoleh persetujuan dari Pemegang Unit

Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30; dan/atau b. Jasa pengiriman, antara lain kurir dan/atau pos.

Pengiriman sebagaimana dimaksud butir a di atas dilakukan dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang- undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik. Pengiriman dokumen melalui sarana elektronik tersebut dapat dilakukan setelah terdapat kesepakatan antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian.

8

1.20. MANAJER INVESTASI Manajer Investasi adalah Pihak yang kegiatan usahanya mengelola Portofolio

Efek untuk para nasabahnya atau mengelola portofolio investasi kolektif untuk sekelompok nasabah. Dalam hal ini Manajer Investasi adalah PT Insight Investments Management.

1.21. METODE PENGHITUNGAN NILAI AKTIVA BERSIH (NAB)

Metode Penghitungan NAB adalah metode yang digunakan dalam menghitung Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK No.IV.C.2. tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor KEP-367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012 (”Peraturan BAPEPAM & LK No. IV.C.2.”) beserta peraturan pelaksanaan lainnya yang terkait seperti Surat Edaran OJK.

1.22. NASABAH

Nasabah adalah pihak yang menggunakan jasa Penyedia Jasa Keuangan sebagaimana dimaksud dalam POJK Tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme di Sektor Jasa Keuangan. Dalam Prospektus ini istilah Nasabah sesuai konteksnya berarti calon Pemegang Unit Penyertaan dan Pemegang Unit Penyertaan.

1.23. NILAI AKTIVA BERSIH (NAB)

NAB adalah nilai pasar yang wajar dari suatu Efek dan kekayaan lain dari Reksa Dana dikurangi seluruh kewajibannya. NAB Reksa Dana dihitung dan diumumkan melalui media massa setiap Hari Bursa oleh Bank Kustodian.

1.24. NILAI PASAR WAJAR Nilai Pasar Wajar adalah nilai yang dapat diperoleh dari transaksi Efek yang

dilakukan antar para pihak yang bebas bukan karena paksaan atau likuidasi. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari suatu Efek dalam portofolio Reksa Dana

harus dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor IV.C.2. 1.25. OTORITAS JASA KEUANGAN (“OJK”)

OJK adalah lembaga yang independen dan bebas dari campur tangan pihak lain, yang mempunyai fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan, pengawasan, pemeriksaan, dan penyidikan sebagaimana dimaksud dalam Undang-undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang OJK (“Undang-Undang OJK”).

1.26. PENAWARAN UMUM

Penawaran Umum adalah kegiatan penawaran Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 yang dilakukan oleh Manajer Investasi untuk menjual Unit Penyertaan kepada Masyarakat berdasarkan tata cara yang diatur dalam Undang-undang Pasar Modal dan Kontrak Investasi Kolektif.

9

1.27. PENYEDIA JASA KEUANGAN DI SEKTOR PASAR MODAL Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal adalah Perusahaan Efek yang melakukan kegiatan usaha sebagai Penjamin Emisi Efek, Perantara Pedagang Efek, dan/atau Manajer Investasi, serta Bank Umum yang menjalankan fungsi Kustodian sebagaimana diatur dalam ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal. Dalam Prospektus ini istilah Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal sesuai konteksnya berarti Manajer Investasi dan Bank Kustodian.

1.28. PERNYATAAN PENDAFTARAN Pernyataan Pendaftaran adalah dokumen yang wajib disampaikan oleh Manajer

Investasi kepada OJK dalam rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.

1.29. POJK TENTANG PERLINDUNGAN KONSUMEN

POJK Tentang Perlindungan Konsumen adalah Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 1/POJK.07/2013 tanggal 26 Juli 2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari.

1.30. POJK TENTANG PENERAPAN PROGRAM ANTI PENCUCIAN UANG DAN PENCEGAHAN PENDANAAN TERORISME DI SEKTOR JASA KEUANGAN POJK Tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme di Sektor Jasa Keuangan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 12/POJK.01/2017 tanggal 16 Maret 2017 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme di Sektor Jasa Keuangan, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari.

1.31. POJK TENTANG REKSA DANA BERBENTUK KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF

POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dan perubahan-perubahannya dan penggantiannya yang mungkin ada di kemudian hari.

1.32. PORTOFOLIO EFEK Portofolio Efek adalah kumpulan Efek yang merupakan kekayaan INSIGHT

INDEKS IDX30. 1.33. PROGRAM APU DAN PPT DI SEKTOR JASA KEUANGAN

Program APU dan PPT di Sektor Jasa Keuangan adalah upaya pencegahan dan pemberantasan tindak pidana Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme sebagaimana dimaksud didalam POJK Tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme di Sektor Jasa Keuangan.

10

1.34. PROSPEKTUS

Prospektus adalah setiap pernyataan yang dicetak atau informasi tertulis yang digunakan untuk Penawaran Umum Reksa Dana dengan tujuan pemodal membeli Unit Penyertaan Reksa Dana, kecuali pernyataan atau informasi yang berdasarkan peraturan OJK yang dinyatakan bukan sebagai Prospektus.

1.35. REKSA DANA

Reksa Dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi. Sesuai Undang-undang Pasar Modal, Reksa Dana dapat berbentuk: (i) Perseroan Tertutup atau Terbuka; atau (ii) Kontrak Investasi Kolektif. Bentuk hukum Reksa Dana yang ditawarkan dalam Prospektus ini adalah Kontrak Investasi Kolektif.

1.36. SEOJK TENTANG PELAYANAN DAN PENYELESAIAN PENGADUAN KONSUMEN

SEOJK Tentang Pelayanan dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan adalah Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 2/SEOJK.07/2014 tanggal 14 Februari 2014 tentang Pelayanan Dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari.

1.37. SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN

Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan adalah surat atau bukti konfirmasi tertulis kepemilikan Unit Penyertaan yang mengkonfirmasikan instruksi pembelian dan/atau penjualan kembali Unit Penyertaan dan/atau pengalihan investasioleh Pemegang Unit Penyertaan dan menunjukkan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan. Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan akan diterbitkan oleh Bank Kustodian dan dikirimkan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah: (i) aplikasi pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dari Pemegang

Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in good fund and in complete application) dan Unit Penyertaan diterbitkan oleh Bank Kustodian;

(ii) aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada); dan

(iii) aplikasi pengalihan investasi dalam INSIGHT INDEKS IDX30 dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai ketentuan pemrosesan pengalihan investasi yang ditetapkan dalam Prospektus ini.

Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan merupakan surat atau bukti konfirmasi tertulis kepemilikan Unit Penyertaan. Penyampaian surat atau bukti konfirmasi tertulis kepemilikan Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 kepada

11

pemegang Unit Penyertaan sebagaimana dimaksud di atas dapat dilakukan melalui;

a. Media elektronik, jika telah memperoleh persetujuan dari Pemegang Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 ; dan/atau

b. Jasa pengiriman, antara lain kurir dan/atau pos.

Pengiriman sebagaimana dimaksud butir a di atas dilakukan dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang- undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik. Pengiriman dokumen melalui sarana elektronik tersebut dapat dilakukan setelah terdapat kesepakatan antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian.

1.38. UNDANG-UNDANG PASAR MODAL

Undang-undang Pasar Modal adalah Undang-undang Republik Indonesia Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal tanggal 10 November 1995.

1.39. UNIT PENYERTAAN

Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan setiap pihak dalam portofolio investasi kolektif.

12

BAB II KETERANGAN MENGENAI INSIGHT INDEKS IDX30 2.1. PEMBENTUKAN INSIGHT INDEKS IDX30

INSIGHT INDEKS IDX30 adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif sebagaimana termaktub dalam akta KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30 Nomor 46 tanggal 11 Desember 2017, dibuat di hadapan Leolin Jayayanti SH., M.Kn., notaris di Jakarta (selanjutnya disebut “Kontrak Investasi Kolektif INSIGHT INDEKS IDX30”), antara PT Insight Investments Management sebagai Manajer Investasi dengan PT Bank Central Asia Tbk sebagai Bank Kustodian.

2.2. PENAWARAN UMUM PT Insight Investments Management sebagai Manajer Investasi melakukan

Penawaran Umum atas Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 secara terus menerus sampai dengan sejumlah 10.000.000.000 (sepuluh miliar) Unit Penyertaan.

Setiap Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp 1.000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 dalam denominasi Rupiah pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.

2.3. PENGELOLA INSIGHT INDEKS IDX30

PT Insight Investments Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi.

a. Komite Investasi

Komite Investasi INSIGHT INDEKS IDX30 bertanggung jawab untuk memberikan arahan dan strategi manajemen aset kepada Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi terdiri dari:

Ketua : Ekiawan Heri Primaryanto Anggota : Anak Agung Gde Wisnu Wardhana

Ekiawan Heri Primaryanto

Eki menyelesaikan pendidikan di Universitas Indonesia pada tahun 1997 di Jakarta. Sebelum bergabung dengan PT Insight Investments Management, Eki telah berkarir di pasar modal sejak tahun 1999, pada PT Danareksa Investment Management, PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Executive Vice President, dan PT AAA Asset Management sebagai Direktur. Memiliki izin sebagai Wakil Manajer Investasi dari otoritas Pasar Modal berdasarkan Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK No. KEP-24/BL/WMI/2008 tanggal 28 Agustus 2008, yang telah diperpanjang berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEP-374/PM.211/PJ-WMI/2016 tentang Perpanjangan Izin Wakil Manajer Investasi kepada Ekiawan Heri Primaryanto.

13

Anak Agung Gde Wisnu Wardhana

Agung memperoleh gelar MBA dari Sekolah Bisnis dan Manajemen, Institut Teknologi Bandung. Memiliki Sertifikasi Standar Profesi Dana Pensiun, memiliki izin Wakil Manajer Investasi dan Wakil Perantara Pedagang Efek. Berpengalaman lebih dari 15 tahun di Pasar Modal diantaranya sebagai Kepala Divisi Investasi di Dana Pensiun Bank Indonesia dengan dana kelolaan sebesar 5 triliun rupiah di saham, obligasi, reksadana dan properti.

Sejak tahun 1998 aktif sebagai komite restrukturisasi portfolio Dana Pensiun sehubungan dengan jabatannya sebagai Komite Hukum dan Advokasi Investasi di ADPI. Agung berpengalaman dalam penyusunan Pedoman Investasi dan Perencanaan Dana Pensiun, yang meliputi Corporate Plan, Risk Management dan Investment Guideline.

Memiliki izin sebagai Wakil Manajer Investasi dari Otoritas Pasar Modal berdasarkan Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEP-24/PM.211/WMI/2014 tanggal 13 Februari 2014 yang telah diperpanjang berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEP-379/PM.211/PJ-WMI/2016 tanggal 14 November 2016.

b. Tim Pengelola Investasi

Tim Pengelola Investasi berfungsi untuk melakukan analisis investasi untuk menentukan alokasi portofolio yang optimal serta melakukan seleksi instrumen investasi, keputusan investasi dilakukan setelah mendapatkan persetujuan tertulis dari Komite Investasi. Tim Pengelola Investasi INSIGHT INDEKS IDX30 terdiri dari:

Ketua Tim Pengelola Investasi : Genta Wira Anjalu CFP., PFM.,AEPP Anggota Tim Pengelola Investasi : Nesya Fitrianti Agustini, CSA., PFM.

Camar Remoa, CSA., PFM.,

Genta Wira Anjalu CFP., PFM., AEPP Ketua Tim Pengelola Investasi, Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dengan jurusan akuntansi dari Universitas Indonesia pada tahun 2008. Kembali bergabung dengan PT Insight Investments Management sejak November 2015.

Sebelum bergabung dengan PT Insight Investments Management, Genta pernah bekerja sebagai Assistant Manager di PT Trimegah Sekuritas, Investment Research/Specialist di PT CIMB Principal Asset Management, dan Head of Investment di PT Yuanta Asset Management. Sejak tahun 2012 hingga 2014, Genta aktif menjadi pengajar di Lembaga IPEI, dimana pada 2014 hingga saat ini Genta aktif sebagai pengajar tetap di Bina Insan. Genta mendapatkan izin sebagai Wakil Manajer Investasi dari otoritas Pasar Modal berdasarkan Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK nomor: KEP-97/BL/WMI/2012 tanggal 8 Juni 2012 yang telah diperpanjang berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEP-338/PM.211/PJ-WMI/2018 tanggal 5 November 2018, izin Wakil Perantara Pedagang Efek tahun 2012, izin Wakil Penjamin Emisi Efek tahun 2012. Saat ini Genta adalah seorang CFP Holder, PFM Holder, AEPP Holder, dan telah lulus ujian CFA level 1.

14

Nesya Fitrianti Agustini, CSA., PFM.

Tim Pengelola Investasi, memperoleh gelar Sarjana Sains jurusan Matematika dari Institut Teknologi Bandung pada tahun 2014, lalu memulai karir di bidang Pasar Modal sebagai Portfolio Analyst dengan bergabung bersama PT Insight Investments Management pada bulan Juni 2014. Nesya memperoleh izin sebagai Wakil Manajer Investasi dari Otoritas Pasar Modal pada tahun 2015 berdasarkan Keputusan Otoritas Jasa Keuangan Nomor KEP-45/PM.211/WMI/2015 yang telah diperpanjang berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEP-433/PM.211/PJ-WMI/2018 tanggal 28 November 2018. Saat ini Nesya memiliki sertifikasi di bidang Pasar Modal sebagai CSA Holder dan PFM Holder.

Camar Remoa, CSA., PFM Tim Pengelola Investasi, meraih gelar Sarjana Sains Fisika di Institut Teknologi Bandung. Pengalaman di Pasar Modal diawali sebagai Equity Dealer, Portfolio Analyst dan Research Analyst di PT. Insight Investments Management pada bulan September tahun 2014. Camar mendapatkan izin sebagai Wakil Manajer Investasi dari otoritas Pasar Modal berdasarkan Keputusan OJK nomor: KEP-44/PM.211/WMI/2015 tanggal 27 Februari 2015 yang telah diperpanjang berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK KEP-651/PM.211/PJ-WMI/2018 tanggal 28 November 2018. Saat ini Camar adalah seorang CSA Holder dan PFM Holder.

15

BAB III MANAJER INVESTASI 3.1. KETERANGAN SINGKAT TENTANG MANAJER INVESTASI

PT Insight Investments Management berkedudukan di Jakarta didirikan dengan akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Insight Investments Management No. 14, tanggal 9 Mei 2003 jo. akta Perubahan Akta Pendirian Perseroan Terbatas No. 8, tanggal 6 April 2004, keduanya dibuat di hadapan Pahala Sutrisno Amijoyo Tampubolon, S.H, Magister Kenotariatan, Notaris di Jakarta, dan telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-13721.HT.01.01-TH.2004 tanggal 2 Juni 2004 serta telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan di bawah No. 1923/BH.09.03/IX/2004, tanggal 23 September 2004, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 89 tanggal 5 November 2004, Tambahan No. 11056. Seluruh anggaran dasar PT Insight Investments Management telah diubah dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana termaktub dalam akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Insight Investments Management No. 06 tanggal 14 Februari 2008, dibuat di hadapan Pahala Sutrisno Amijoyo Tampubolon., Notaris di Jakarta, yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-11439.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 10 Maret 2008, dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan di bawah No. AHU-0016939.AH.01.09.tahun 2008 tanggal 10 Maret 2008, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 44 tanggal 30 Mei 2008, Tambahan No. 7387. Anggaran dasar PT Insight Investments Management terakhir diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Insight Investments Management No. 14 tanggal 25 November 2019, dibuat di hadapan Pahala Sutrisno Amijoyo Tampubolon, Notaris di Jakarta, yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0097604.AH.01.02.TAHUN 2019 tanggal 25 November 2019 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan No. AHU-0226369.AH.01.11.Tahun 2019 tanggal 25 November 2019. Insight Investments Management telah memperoleh izin usaha dari otoritas Pasar Modal sebagai Manajer Investasi berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor: Kep-08/PM/MI/2004 tanggal 26 Agustus 2004. Susunan Direksi dan Dewan Komisaris PT Insight Investments Management pada saat Prospektus ini diterbitkan adalah sebagai berikut : Direksi: Direktur Utama : Ekiawan Heri Primaryanto Direktur : Thomas Harmanto S. Dewan Komisaris: Komisaris Utama : Anak Agung Gde Wisnu Wardhana Komisaris : Andjaja Matram

16

3.2. PENGALAMAN MANAJER INVESTASI

PT Insight Investments Management merupakan Perusahaan Efek Manajer Investasi yang mengelola dana nasabah, sehingga semua keahlian dan kemampuan pengelolaan Investasi difokuskan untuk kepentingan para nasabah. Saat ini Manajer Investasi telah mengelola 583 (delapan puluh tiga) Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (KIK), sebagai berikut : 1. Reksa Dana Haji Syariah (I-Hajj Syariah Fund) 2. Reksa Dana Guru 3. Reksa Dana Insight Renewable Energy Fund 4. Reksa Dana Insight Syariah Berimbang (I-Share) 5. Reksa Dana Insight Scholarship Fund 6. Reksa Dana Insight Community Development 7. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 2 8. Reksa Dana Insight Peduli (I-Care) 9. Reksa Dana Insight Tunas Bangsa (I-Next G) 10. Reksa Dana Insight Support (I-Support) 11. Reksa Dana Insight Wealth (I-Wealth) 12. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 3 13. Reksa Dana Insight Inspirasi 14. Reksa Dana Insight Fellowship 15. Reksa Dana Insight Money 16. Reksa Dana Insight Plan 17. Reksa Dana Insight Community Development 2 18. Reksa Dana Insight Money Syariah 19. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 5 20. Reksa Dana Insight Green (I-Green) 21. Reksa Dana Insight Infra Development (I-Infra) 22. Reksa Dana Insight Life (I-Life) 23. Reksa Dana Insight Bright (I-Bright) 24. Reksa Dana Insight Government Fund (I-Govt) 25. Reksa Dana Insight Asa Loka (I-Asa) 26. Reksa Dana Syariah Insight Simas Asna Pendapatan Tetap Syariah (I-Asna) 27. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 7 28. Reksa Dana Insight Dedicate Mix Fund (I-Dedicate) 29. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 8 30. Reksa Dana Insight Health Fixed Income Fund (I-Health) 31. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 10 32. Reksa Dana Insight Cash Fund (I-Cash) 33. Reksa Dana Insight Create Balanced Fund (I-Create) 34. Reksa Dana Insight Generate Balanced Fund (I-Generate) 35. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 11 36. Reksa Dana Insight Generate Balanced Fund 2 (I-Generate 2) 37. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 14 38. Reksa Dana Insight Prime Fixed Income Fund (I-Prime) 39. Reksa Dana Syariah Terproteksi Insight Terproteksi Syariah III 40. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 18 41. Reksa Dana Insight Growth Balanced Fund (I-Growth) 42. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 15 43. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 16 44. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 12 45. Reksa Dana Terproteksi Insight Infrastruktur

17

46. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 25 47. Reksa Dana Insight Bhinneka Balanced Fund (I-Bhinneka) 48. Reksa Dana Insight Indonesia Fixed Income Fund (I-Indonesia) 49. Reksa Dana Indeks Insight Indeks IDX30 50. Reksa Dana Insight Nusantara Equity Fund (I-Nusantara) 51. Reksa Dana Insight Brave Balanced Fund (I-Brave) 52. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 20 53. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 27 54. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi USD 55. Reksa Dana Indeks Insight SRI-KEHATI Likuid (I-SRI Likuid) 56. Reksa Dana Insight Retail Cash Fund (I-Retail Cash) 57. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 30 58. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 31 59. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 35 60. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 23 61. Reksa Dana Insight Smart Fixed Income Fund 62. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 24 63. Reksa Dana Syariah Terproteksi Insight Terproteksi Syariah V 64. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 32 65. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 29 66. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 34 67. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 36 68. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 37 69. Reksa Dana Syariah Insight Amanah Pendapatan Tetap Syariah (I-Amanah) 70. Reksa Dana Insight Tunas Bangsa Balanced Fund 2 (I-Next G 2) 71. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 43 72. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 42 73. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 40 74. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi Government Fund 3 75. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 44 76. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 45 77. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 46 78. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 39 79. Reksa Dana Insight Benefit Balanced Fund (I-Benefit) 80. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 49 81. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 47 82. Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 50 83. Reksa Dana Insight Sejahtera Bahagia Berimbang

3.3. PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN MANAJER INVESTASI Pihak-pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi adalah PT. Senapati, PT.

Insight Resources Asia, PT. Agri Resources Asia dan PT Insight Investments.

18

BAB IV BANK KUSTODIAN 4.1. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI BANK KUSTODIAN

PT Bank Central Asia Tbk didirikan dengan nama “N.V. Perseroan Dagang dan Industrie Semarang Knitting Factory” berdasarkan Akta Nomor 38 tanggal 10 Agustus 1955 dibuat di hadapan Raden Mas Soeprapto, wakil Notaris di Semarang, dan telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan penetapan Nomor J.A. 5/89/19 tanggal 10 Oktober 1955 dan telah didaftarkan dalam buku register di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Semarang Nomor 390 tanggal 21 Oktober 1955 dimuat dalam Berita Negara Republik Indonesia Nomor 62 tahun 1956 tanggal 3 Agustus 1956 Tambahan Nomor 595. Anggaran Dasar PT Bank Central Asia Tbk telah beberapa kali mengalami perubahan dan perubahan terakhir ternyata dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Central Asia Tbk Nomor 171 tanggal 23 April 2015 yang dibuat di hadapan Doktor Irawan Soerodjo, Sarjana Hukum, Magister Sains, Notaris di Jakarta, dan telah diberitahukan kepada Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana ternyata dari surat yang dikeluarkan oleh Direktur Jenderal Administrasi Hukum Umum tanggal 23 – 04 - 2015 (dua puluh tiga April dua ribu lima belas) Nomor: AHU-AH.01.03-0926937 serta telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan Nomor: AHU-3496701.AH.01.11.Tahun 2015 tanggal 23-04-2015 (dua puluh tiga April dua ribu lima belas). Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 9/110/Kep/Dir/UD tanggal 28 Maret 1977 tentang Penunjukan Kantor Pusat PT Bank Central Asia, Jakarta sebagai Bank Devisa, PT Bank Central Asia Tbk menjadi bank devisa.

PT Bank Central Asia Tbk memperoleh persetujuan sebagai bank kustodian di bidang pasar modal dari otoritas Pasar Modal berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor: KEP-148/PM/1991 tanggal 13 November 1991 tentang Persetujuan Sebagai Tempat Penitipan Harta di Pasar Modal kepada PT Bank Central Asia.

4.2. PENGALAMAN BANK KUSTODIAN

PT Bank Central Asia Tbk, memperoleh persetujuan sebagai bank kustodian pada tanggal 13 November 1991. Sejak itu, BCA Kustodian telah memberikan berbagai pelayanan kepada Depositor, baik lokal maupun luar negeri. Harta yang dititipkan berupa saham, obligasi, warrant, hak memesan efek terlebih dahulu, Sertifikat Bank Indonesia, Surat Utang Negara, Bilyet Deposito, Surat Pengakuan Hutang dan Surat Tanah. Untuk memenuhi kebutuhan transaksi SBI dan Surat Utang Negara (SUN), BCA Kustodian telah memperoleh izin dari Bank Indonesia sebagai Sub Registry untuk penatausahaan SUN dengan keputusan Bank Indonesia No. 2/277/DPM tanggal 12 September 2000. BCA Kustodian juga sudah menjadi Sub Registry untuk penatausahaan SBI sejak November 2002 sesuai dengan surat keputusan Bank Indonesia No. 4/510/DPM pada tanggal 19 November 2002. Melihat perkembangan pasar modal yang positif, BCA Kustodian juga telah memasuki pasar Reksa Dana sebagai Bank Kustodian sejak Agustus 2001.

19

4.3. PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN BANK KUSTODIAN

Pihak-pihak yang terafiliasi dengan Bank Kustodian adalah:

1. PT BCA Finance 2. BCA Finance Limited 3. PT Bank BCA Syariah 4. PT BCA Sekuritas 5. PT Asuransi Umum BCA

6. PT Central Santosa Finance 7. PT Central Capital Ventura

20

BAB V TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN PEMBAGIAN KEUNTUNGAN

Dengan memperhatikan peraturan perundangan yang berlaku, dan ketentuan-ketentuan lain dalam Kontrak Investasi Kolektif, Tujuan Investasi, Kebijakan Investasi dan Kebijakan Pembagian Keuntungan INSIGHT INDEKS IDX30 adalah sebagai berikut: 5.1. TUJUAN INVESTASI

INSIGHT INDEKS IDX30 bertujuan untuk memberikan hasil investasi yang optimal melalui invetasi pada Efek bersifat ekuitas serta dapat berinvestasi pada Efek Bersifat Utang dan/atau instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito dengan tetap memperhatikan ketentuan pada kebijakan investasi serta memberikan hasil investasi yang setara dengan kinerja Indeks IDX30 yang diterbitkan oleh Bursa Efek.

5.2. KEBIJAKAN INVESTASI

INSIGHT INDEKS IDX30 akan melakukan investasi dengan komposisi portofolio investasi:

a. minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) dari Nilai Aktiva Bersih pada Efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yang terdaftar dalam Indeks IDX30; dan

b. minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih pada Efek Bersifat Utang dan/atau instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito;

sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. Efek Bersifat Utang sebagaimana dimaksud dalam angka 5.2. huruf (b) di atas meliputi : a. Efek Bersifat Utang dan/atau Efek Syariah Berpendapatan Tetap yang

ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Indonesia;

b. Efek Bersifat Utang dan/atau Efek Syariah Berpendapatan Tetap yang diterbitkan dan/atau dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau yang diterbitkan oleh lembaga internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

c. Efek Bersifat Utang dan/atau Efek Syariah Berpendapatan Tetap yang ditawarkan tidak melalui Penawaran Umum dan telah mendapat peringkat dari Perusahaan Pemeringkat Efek yang terdaftar di OJK dan masuk dalam kategori layak investasi (investment grade);

d. Efek Bersifat Utang dan/atau Efek Syariah Berpendapatan Tetap lainnya yang ditetapkan oleh OJK di kemudian hari.

Investasi pada saham-saham yang terdaftar dalam Indeks IDX30 tersebut akan berjumlah sekurang-kurangnya 80% (delapan puluh persen) dari keseluruhan saham yang terdaftar dalam Indeks IDX30. Sedangkan porsi tiap-tiap saham akan ditentukan secara prorata mengikuti bobot (weighting) masing-masing

21

saham terhadap Indeks IDX30, dimana Pembobotan atas masing-masing saham adalah paling kurang 80% (delapan puluh persen) dan paling banyak 120% (seratus dua puluh persen) dari pembobotan atas masing-masing saham dalam Indeks IDX30. Dalam hal saham-saham dalam komponen Indeks IDX30 mengalami perubahan, baik adanya penambahan atau pengurangan saham maka Manajer Investasi akan mengadakan penyesuaian portofolio selambat-lambatnya 1 (satu) bulan terhitung sejak tanggal perubahan tersebut. Dalam hal satu atau beberapa saham dalam komponen Indeks IDX30 mengalami penghentian perdagangan oleh Bursa Efek Indonesia, maka Manajer Investasi dapat mengadakan penyesuaian portofolio segera setelah pencabutan penghentian perdagangan atas saham tersebut oleh Bursa Efek Indonesia. Dalam hal satu atau beberapa saham yang sebelumnya masuk dalam komponen Indeks IDX30 dikeluarkan dari komponen Indeks IDX30 oleh pemilik Indeks IDX30, sedangkan pada saat itu saham tersebut sedang mengalami penghentian perdagangan oleh Bursa Efek Indonesia, maka Manajer Investasi akan mengadakan penyesuaian portofolio segera setelah pencabutan penghentian perdagangan atas saham tersebut. Manajer Investasi akan selalu menyesuaikan kebijakan investasi tersebut diatas dengan Peraturan OJK yang berlaku dan kebijakan-kebijakan yang dikeluarkan OJK.

Manajer Investasi dapat mengalokasikan kekayaan INSIGHT INDEKS IDX30 dalam kas hanya dalam rangka pengelolaan risiko investasi portofolio yang bersifat sementara, untuk pemenuhan kewajiban pembayaran kepada Pemegang Unit Penyertaan dan biaya-biaya INSIGHT INDEKS IDX30 serta mengantisipasi kebutuhan likuiditas lainnya berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif INSIGHT INDEKS IDX30. Kebijakan investasi sebagaimana disebutkan di atas wajib telah dipenuhi oleh Manajer Investasi paling lambat dalam waktu 150 (seratus lima puluh) Hari Bursa setelah efektifnya pernyataan pendaftaraan atas INSIGHT INDEKS IDX30. Manajer Investasi dilarang melakukan perubahan atas kebijakan investasi INSIGHT INDEKS IDX30 tersebut dalam angka 5.2 huruf a dan b, kecuali dalam rangka: a. Penyesuaian terhadap peraturan baru dan/atau perubahan terhadap

peraturan perundang-undangan; dan/atau b. Penyesuaian terhadap kondisi tertentu yang ditetapkan oleh OJK.

5.3. KETERANGAN MENGENAI INDEKS IDX30

Penggunaan nama dan acuan Indeks IDX30 oleh INSIGHT INDEKS IDX30 diatur dalam perjanjian antara PT Bursa Efek Indonesia dan PT Insight Investments Management sebagaimana termaktub dalam Perjanjian Lisensi No. 439A/IIM/BOD/XII/17 per tanggal 04 Desember 2017 (selanjutnya disebut “Perjanjian”) yang berlaku efektif pada tanggal 04 Desember 2017, yang memuat antara lain bahwa PT Bursa Efek Indonesia memberikan Lisensi kepada PT Insight Investments Management untuk menggunakan Indeks dan merek

22

Bursa Efek sesuai dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan yang telah disepakati dalam Perjanjian.

5.4. PEMBATASAN INVESTASI

Sesuai dengan POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dalam melaksanakan pengelolaan INSIGHT INDEKS IDX30, Manajer Investasi dilarang melakukan tindakan yang dapat menyebabkan INSIGHT INDEKS IDX30 :

(i) memiliki Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya tidak dapat diakses dari Indonesia melalui media massa atau situs web;

(ii) memiliki Efek derivatif:

a. yang ditransaksikan di luar Bursa Efek dengan 1 (satu) pihak Lembaga Jasa Keuangan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5 ayat (3) huruf a angka 2 dengan nilai eksposur lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat; dan

b. dengan nilai eksposur global bersih lebih dari 20% (dua puluh persen)

dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat;

(iii) memiliki Efek Bersifat Utang, Efek Syariah berpendapatan tetap, Efek Beragun Aset, dan/atau Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat yang ditawarkan tidak melalui Penawaran Umum yang diterbitkan oleh 1 (satu) Pihak lebih dari 5% (lima persen) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat atau secara keseluruhan lebih dari 15% (lima belas persen) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat, kecuali yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau Pemerintah Daerah;

(iv) memiliki Unit Penyertaan suatu Dana Investasi Real Estat berbentuk

Kontrak Investasi Kolektif yang ditawarkan melalui Penawaran Umum lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat dengan ketentuan setiap Dana Investasi Real Estat tidak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat;

(v) memiliki Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat berbentuk Kontrak

Investasi Kolektif, jika Dana Investasi Real Estat berbentuk Kontrak Investasi Kolektif tersebut dan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dikelola oleh Manajer Investasi yang sama;

(vi) memiliki Portofolio Efek berupa Efek yang diterbitkan oleh Pihak yang

terafiliasi dengan Manajer Investasi lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat, kecuali hubungan Afiliasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia;

(vii) memiliki Efek yang diterbitkan oleh pemegang Unit Penyertaan dan/atau

Pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan berdasarkan komitmen yang telah disepakati oleh Manajer Investasi dengan pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan;

23

(viii) membeli Efek dari calon atau pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari calon atau pemegang Unit Penyertaan kecuali dilakukan pada harga pasar wajar;

(ix) terlibat dalam kegiatan selain dari investasi, investasi kembali, atau

perdagangan Efek sebagaimana dimaksud dalam POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk KIK;

(x) terlibat dalam penjualan Efek yang belum dimiliki (short sale);

(xi) terlibat dalam transaksi marjin;

(xii) menerima pinjaman secara langsung termasuk melakukan penerbitan

obligasi atau Efek bersifat utang lainnya, kecuali pinjaman jangka pendek dengan jangka waktu paling lama 1 (satu) bulan dalam rangka pemenuhan transaksi pembelian kembali dan/atau pelunasan paling banyak 10% (sepuluh persen) dari nilai portofolio Reksa Dana pada saat terjadinya pinjaman;

(xiii) memberikan pinjaman secara langsung, kecuali pembelian obligasi, Efek

bersifat utang lainnya, dan/atau penyimpanan dana di bank;

(xiv) membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum tersebut adalah Perusahaan Efek yang merupakan Manajer Investasi itu sendiri atau Afiliasi dari Manajer Investasi tersebut, kecuali: a. Efek Bersifat Utang yang ditawarkan mendapat peringkat layak

investasi; dan/atau b. terjadi kelebihan permintaan beli dari Efek yang ditawarkan.

Larangan membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum dari Afiliasi Manajer Investasi tersebut tidak berlaku jika hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia;

(xv) terlibat dalam transaksi bersama atau kontrak bagi hasil dengan Manajer

Investasi itu sendiri atau Afiliasi dari Manajer Investasi dimaksud;

(xvi) membeli Efek Beragun Aset, jika: a. Efek Beragun Aset tersebut dan Reksa Dana berbentuk Kontrak

Investasi Kolektif dimaksud dikelola oleh Manajer Investasi yang sama; dan/atau

b. Manajer Investasi Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif terafiliasi dengan kreditur awal Efek Beragun Aset, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia; dan

(xvii) terlibat dalam transaksi penjualan Efek dengan janji membeli kembali

dan pembelian Efek dengan janji menjual kembali. Larangan tersebut di atas didasarkan pada peraturan yang berlaku saat Prospektus ini dibuat, yang mana dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang Pasar Modal dan surat

24

persetujuan lain yang dikeluarkan oleh OJK berkaitan dengan pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Sesuai dengan kebijakan investasinya, INSIGHT INDEKS IDX30 tidak akan berinvestasi pada Efek luar negeri.

5.5. KEBIJAKAN PEMBAGIAN HASIL INVESTASI

Setiap hasil investasi yang diperoleh INSIGHT INDEKS IDX30 dari dana yang diinvestasikan (jika ada) akan dibukukan ke dalam INSIGHT INDEKS IDX30, sehingga akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30.

Dengan tetap memperhatikan pencapaian tujuan investasi jangka panjangINSIGHT INDEKS IDX30, Manajer Investasi memiliki kewenangan untuk dapat membagikan hasil investasi yang telah dibukukan ke dalam INSIGHT INDEKS IDX30 tersebut dalam bentuk tunai atau dapat dikonversikan menjadi Unit Penyertaan. Cara pembagian hasil investasi akan diterapkan secara konsisten.

Pembagian hasil investasi dalam bentuk tunai atau Unit Penyertaan (jika ada), akan diinformasikan secara tertulis terlebih dahulu kepada Pemegang Unit Penyertaan. Dalam hal Manajer Investasi memutuskan untuk membagikan hasil investasi dalam bentuk Unit Penyertaan, Manajer Investasi akan menginstruksikan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk mengkonversikan hasil investasi menjadi Unit Penyertaan baru dengan menggunakan Nilai Aktiva Bersih pada hari Bursa disampaikannya instruksi tersebut kepada Bank Kustodian. Dalam hal Manajer Investasi memutuskan untuk membagikan hasil investasi dalam bentuk tunai, pembayaran pembagian hasil investasi dalam bentuk tunai tersebut (jika ada) akan dilakukan melalui pemindahbukuan/transfer dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan. Semua biaya bank termasuk biaya pemindahbukuan/transfer dalam mata uang Rupiah sehubungan dengan pembayaran pembagian hasil investasi berupa uang tunai tersebut (jika ada) menjadi beban Pemegang Unit Penyertaan.

25

BAB VI TINGKAT PENYIMPANAN (TRACKING ERROR) TERHADAP KINERJA INDEKS

Dalam bidang investasi, tracking error adalah suatu ukuran korelasi pergerakan NAB dengan indeks yang menjadi acuannya. Korelasi pergerakan tersebut diukur melalui standar deviasi dari perbedaan pengembalian dari keduanya. Secara matematik, tracking error dihitung dengan menggunakan rumus sebagai berikut:

Dimana : d1 = Pengembalian NAB pada periode i b1 = Pengembalian Indeks Acuan pada periode i N = Jumlah Pengamatan INSIGHT INDEKS IDX30 akan melakukan investasi dengan menggunakan pendekatan pasif atau indeksasi. Diperkirakan tracking error tidak melebihi 3% (tiga persen). Dalam hal tracking error tersebut melebihi 3% (tiga persen) maka Manajer Investasi akan mengadakan penyesuaian portofolio sesegera mungkin.

26

BAB VII METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO INSIGHT INDEKS IDX30

Metode penghitungan Nilai Pasar Wajar Efek dalam portofolio INSIGHT INDEKS IDX30 yang digunakan oleh Manajer Investasi adalah sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.C.2 dan POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.C.2 dan POJK Tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, memuat antara lain ketentuan sebagai berikut: 1. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana wajib dihitung dan

disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian paling lambat pukul 17.00 WIB (tujuh belas Waktu Indonesia Barat) setiap Hari Bursa, dengan ketentuan sebagai berikut: a. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang aktif diperdagangkan di

Bursa Efek menggunakan informasi harga perdagangan terakhir atas Efek tersebut di Bursa Efek;

b. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari: 1) Efek yang diperdagangkan di luar Bursa Efek (over the counter); 2) Efek yang tidak aktif diperdagangkan di Bursa Efek; 3) Efek yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang asing; 4) Instrumen pasar uang dalam negeri, sebagaimana dimaksud dalam POJK

Tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif; 5) Efek lain yang transaksinya wajib dilaporkan kepada Penerima Laporan

Transaksi Efek sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 22/POJK.04/2017 tanggal 21 Juni 2017 tentang Pelaporan Transaksi Efek;

6) Efek lain yang berdasarkan Keputusan OJK dapat menjadi Portofolio Efek Reksa Dana; dan/atau

7) Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut,

menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi.

c. Dalam hal harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar pada saat itu, penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh LPHE sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi.

d. Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek sebagaimana dimaksud dalam angka 2 huruf b butir 1) sampai dengan butir 6), dan angka 2 huruf c dari Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2 ini, Manajer Investasi wajib menentukan Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten, dengan mempertimbangkan antara lain:

1) harga perdagangan sebelumnya; 2) harga perbandingan Efek sejenis; dan/atau 3) kondisi fundamental dari penerbit Efek. e. Dalam hal LPHE tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek dari

perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, sebagaimana dimaksud pada angka 2 huruf b butir 7) dari Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.C.2 ini, Manajer Investasi wajib menghitung Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang

27

menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten dengan mempertimbangkan:

1) harga perdagangan terakhir Efek tersebut; 2) kecenderungan harga Efek tersebut; 3) tingkat bunga umum sejak perdagangan terakhir (jika berupa Efek

Bersifat Utang); 4) informasi material yang diumumkan mengenai Efek tersebut sejak

perdagangan terakhir; 5) perkiraan rasio pendapatan harga (price earning ratio), dibandingkan

dengan rasio pendapatan harga untuk Efek sejenis (jika berupa saham); 6) tingkat bunga pasar dari Efek sejenis pada saat tahun berjalan dengan

peringkat kredit sejenis (jika berupa Efek Bersifat Utang); dan 7) harga pasar terakhir dari Efek yang mendasari (jika berupa derivatif atas

Efek). f. Dalam hal Manajer Investasi menganggap bahwa harga pasar wajar yang

ditetapkan LPHE tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang wajib dibubarkan karena: 1) diperintahkan oleh OJK sesuai peraturan perundang-undangan di bidang

Pasar Modal; dan/atau 2) total Nilai Aktiva Bersih kurang dari Rp. 10.000.000.000,00 (sepuluh

miliar rupiah) selama 120 (seratus dua puluh) Hari Bursa secara berturut-turut,

Manajer Investasi dapat menghitung sendiri Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten.

g. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang yang berbeda dengan denominasi mata uang Reksa Dana tersebut, wajib dihitung dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia.

2. Penghitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, wajib menggunakan Nilai Pasar

Wajar dari Efek yang ditentukan oleh Manajer Investasi. 3. Nilai Aktiva Bersih per saham atau Unit Penyertaan dihitung berdasarkan Nilai

Aktiva Bersih pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan, setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tanpa memperhitungkan peningkatan atau penurunan kekayaan Reksa Dana karena permohonan pembelian dan/atau pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama.

*) LPHE (Lembaga Penilaian Harga Efek) adalah Pihak yang telah memperoleh izin

usaha dari OJK untuk melakukan penilaian harga Efek dalam rangka menetapkan harga pasar wajar, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor V.C.3 yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor Kep-183/BL/2009 tanggal 30 Juni 2009 tentang Lembaga Penilaian Harga Efek.

Manajer Investasi dan Bank Kustodian akan memenuhi ketentuan dalam Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor IV.C.2 tersebut di atas, dengan tetap memperhatikan peraturan, kebijakan dan persetujuan OJK yang mungkin dikeluarkan atau diperoleh kemudian setelah dibuatnya Prospektus ini.

28

BAB VIII PERPAJAKAN Berdasarkan Peraturan Perpajakan yang berlaku, penerapan Pajak Penghasilan (PPh) atas pendapatan Reksa Dana yang berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, adalah sebagai berikut:

Uraian Perlakuan

PPh Dasar Hukum

a. Pembagian uang tunai

(dividen) b. Bunga Obligasi c. Capital gain/Diskonto

Obligasi d. Bunga Deposito dan

Diskonto Sertifikat Bank Indonesia

e. Capital Gain Saham di

Bursa f. Commercial Paper dan

Surat Utang lainnya

PPh tarif

umum

PPh Final*

PPh Final*

PPh Final

(20%)

PPh Final (0,1%)

PPh tarif umum

Pasal 4 (1) huruf g dan Pasal 23 UU PPh Pasal 4 (2) dan Pasal 17 (7) UU PPh dan Pasal I angka 1 dan 2 PP No. 55 Tahun 2019 Pasal 4 (2) dan Pasal 17 (7) UU PPh dan Pasal I angka 1 dan 2 PP No. 55 Tahun 2019 Pasal 4 (2) huruf a UU PPh, Pasal 2 PP Nomor 131 tahun 2000 dan Pasal 3 Keputusan Menteri Keuangan R.I. Nomor 51/KMK.04/2001 Pasal 4 (2) huruf c UU PPh dan Pasal 1 (1) PP Nomor 41 Tahun 1994 jo. Pasal 1 PP Nomor 14 Tahun 1997 Pasal 4 (1) dan (2) UU PPh

* Sesuai dengan Peraturan Pemerintah R.I. No. 55 Tahun 2019 (“PP No. 55 Tahun 2019”), besarnya Pajak Penghasilan (PPh) atas bunga dan/atau diskonto dari Obligasi yang diterima dan/atau diperoleh Wajib Pajak reksa dana dan Wajib Pajak dana investasi infrastruktur berbentuk kontrak investasi kolektif, dana investasi real estat berbentuk kontrak investasi kolektif, dan efek beragun aset berbentuk kontrak investasi kolektif yang terdaftar atau tercatat pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar:

(i) 5% (lima per seratus) sampai dengan tahun 2020; dan (ii) 10% (sepuluh per seratus) untuk tahun 2021 dan seterusnya.

Informasi perpajakan tersebut di atas dibuat oleh Manajer Investasi berdasarkan pengetahuan dan pengertian dari Manajer Investasi atas peraturan perpajakan yang ada sampai dengan Prospektus ini dibuat. Adanya perubahan atau perbedaan interpretasi atas peraturan perpajakan yang berlaku, dapat memberikan dampak negatif bagi INSIGHT INDEKS IDX30 dan/atau menyebabkan proteksi tidak tercapai. Bagi calon Pemegang Unit Penyertaan asing disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat perpajakan mengenai perlakuan pajak investasi sebelum membeli Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30. Kondisi yang harus diperhatikan oleh Calon Pemegang Unit Penyertaan: Walaupun Manajer Investasi telah mengambil langkah yang dianggap perlu agar INSIGHT INDEKS IDX30 sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku dan telah memperoleh nasehat dari penasehat perpajakan, perubahan atas peraturan perpajakan dan/atau interpretasi yang berbeda dari peraturan perpajakan yang berlaku dapat memberikan dampak material yang merugikan terhadap INSIGHT INDEKS

29

IDX30, pendapatan Pemegang Unit Penyertaan setelah dikenakan pajak dan tingkat proteksi atas modal serta nilai akhir penjualan kembali. Dalam hal terdapat pajak yang harus dibayar oleh Pemegang Unit Penyertaan sesuai peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan yang berlaku, pemberitahuan kepada Pemegang Unit Penyertaan tentang pajak yang harus dibayar tersebut akan dilakukan dengan mengirimkan surat tercatat kepada calon Pemegang Unit Penyertaan segera setelah Manajer Investasi mengetahui adanya pajak tersebut yang harus dibayar oleh calon Pemegang Unit Penyertaan. Apabila kondisi di atas terjadi, Manajer Investasi dapat melakukan Pelunasan Lebih Awal. Bila Pelunasan Lebih Awal terjadi, Pemegang Unit Penyertaan dapat menerima nilai aktiva bersih secara material lebih rendah daripada Tingkat Proteksi Modal.

30

BAB IX MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR RISIKO UTAMA Pemegang Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dapat memperoleh manfaat investasi sebagai berikut: a. Pengelolaan Secara Profesional

Pengelolaan portofolio investasi INSIGHT INDEKS IDX30 dikelola oleh Manajer Investasi yang profesional dan berpengalaman dengan memiliki keahlian khusus di bidang pengelolaan dana. Portofolio dimonitor khusus secara terus menerus dan didukung oleh akses informasi pasar yang lengkap agar dapat diambil keputusan yang cepat dan tepat.

b. Diversifikasi Investasi

Diversifikasi merupakan salah satu langkah utama INSIGHT INDEKS IDX30, hal ini dilakukan untuk mengurangi risiko ke tingkat yang paling minimal. Dalam melakukan diversifikasi Manajer Investasi melakukan penempatan pada berbagai Efek seperti Efek bersifat utang, Efek bersifat ekuitas dan Instrumen Pasar Uang di Indonesia secara selektif.

c. Pertumbuhan Nilai Investasi

Reksa dana adalah kumpulan dana dari investor yang dikelola secara terarah dan dapat dipertanggungjawabkan, maka dengan akumulasi dana yang terkumpul INSIGHT INDEKS IDX30 dapat melakukan transaksi secara kolektif dengan efisiensi biaya transaksi, serta dapat dengan mudah mendapat akses ke berbagai instrumen investasi yang sulit apabila dilakukan individu. Dengan demikian Pemegang Unit Penyertaan diberikan kesempatan yang sama untuk memperoleh hasil investasi yang relatif lebih baik sesuai dengan tingkat risikonya.

d. Likuiditas atau Unit Penyertaan mudah dijual kembali

Pemegang Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30dapat menjual kembali Unit Penyertaannya. Hal ini karena Manajer Investasi wajib membeli kembali Unit Penyertaan yang dijual oleh Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi dan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa yang bersangkutan. Penerimaan pembayaran selambat-lambatnya 7 (tujuh) Hari Bursa sejak adanya permintaan penjualan kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan. Pembayaran atas penjualan kembali tidak dikenakan pajak, kecuali apabila di kemudian hari terdapat ketentuan lain di bidang perpajakan yang berlaku.

e. Transparansi Informasi INSIGHT INDEKS IDX30 wajib memberikan informasi atas perkembangan

portofolio investasi dan pembiayaannya secara berkesinambungan, sehingga Pemegang Unit Penyertaan dapat memantau perkembangan keuntungan, biaya dan tingkat risiko investasi setiap saat. Manajer Investasi wajib mengumumkan Nilai Aktiva Bersih setiap hari di surat kabar serta menerbitkan laporan keuangan tahunan melalui pembaharuan Prospektus setiap 1 (satu) tahun.

31

Sedangkan risiko investasi dalam INSIGHT INDEKS IDX30 dapat disebabkan oleh beberapa faktor antara lain: 1. Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik Perubahan kondisi ekonomi dan politik dapat mempengaruhi kinerja portofolio

investasi INSIGHT INDEKS IDX30 karena perubahan tersebut dapat berpengaruh langsung terhadap kinerja semua emiten yang menerbitkan surat hutang dan harga sahamnya di bursa efek. Untuk mengatasi hal tersebut Manajer Investasi akan berhati-hati dalam melakukan investasi dan pada Efek-efek yang mempunyai fundamental yang baik.

2. Risiko Wanprestasi Risiko ini bisa terjadi apabila dalam kondisi luar biasa, dimana bank dan

penerbit surat berharga yang dijadikan investasi oleh INSIGHT INDEKS IDX30 atau pihak lainnya yang berhubungan dengan INSIGHT INDEKS IDX30 mengalami wanprestasi(default) dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini dapat mempengaruhi hasil investasi INSIGHT INDEKS IDX30. Untuk mengatasi kejadian ini Manajer Investasi akan menerapkan Investment Grade yang ketat dalam hal berinvestasi.

3. Risiko Likuiditas Sesuai dengan peraturan Reksa Dana KIK, Manajer Investasi diwajibkan membeli

kembali Unit Penyertaan yang dijual oleh Pemegang Unit Penyertaan. Apabila terjadi penjualan kembali secara bersamaan (redemption rush) oleh sebagian besar Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi, hal ini dapat menyulitkan Manajer Investasi untuk menyediakan uang tunai guna membayar penjualan kembali tersebut.

4. Risiko Berkurangnya Nilai Aktiva Bersih Setiap Unit Penyertaan Risiko ini bisa terjadi akibat fluktuasi Efek dalam portofolio dan terjadinya

fluktuasi tingkat bunga. Hal ini akan diatasi dengan pembentukan diversifikasi portofolio yang dinilai positif sesuai dengan kebijakan investasi.

5. Risiko Konsentrasi Saham-Saham Apabila Indeks terkonsentrasi pada saham atau kelompok saham tertentu, atau

kelompok industri tertentu, maka kinerja INSIGHT INDEKS IDX30 dapat dipengaruhi oleh kinerja dari kelompok saham atau kelompok industri tersebut dan cenderung lebih fluktuatif.

6. Risiko Yang Terkait Dengan Indeks IDX30 Dalam hal PT Bursa Efek Indonesia menghentikan penghitungan atau berhenti

mempublikasikan penghitungan Indeks IDX30, atau izin penggunaan lisensi Indeks IDX30 diakhiri oleh PT Bursa Efek Indonesia atau menjadi batal, Manajer Investasi akan membubarkan INSIGHT INDEKS IDX30, sehingga hal ini akan mempengaruhi hasil investasi INSIGHT INDEKS IDX30.

32

7. Risiko Tracking Error

Dalam hal terdapat biaya yang dibebankan pada INSIGHT INDEKS IDX30 pada saat penyesuaian portofolio Efek untuk memperkecil tracking error, maka hal ini akan mempengaruhi Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEX IDX30.

8. Risiko Pihak Ketiga Pembelian dan penjualan Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 melibatkan

berbagai pihak selain Manajer Investasi, antara lain perantara pedagang Efek, Bank Kustodian, Lembaga Kliring dan Penjaminan, Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian, termasuk Bursa Efek Indonesia dimana perdagangan Efek-Efek dilakukan.

9. Risiko Pembubaran dan Likuidasi

Dalam hal (i) diperintahkan oleh OJK; dan (ii) Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 menjadi kurang dari Rp 10.000.000.000,- (sepuluh miliar Rupiah) selama 120 (seratus dua puluh) Hari Bursa berturut-turut, maka sesuai dengan ketentuan Pasal 45 POJK Tentang Kontrak Investasi Kolektif serta pasal 28.1 butir (ii) dan (iii) dari Kontrak Investasi Kolektif INSIGHT INDEKS IDX30, Manajer Investasi akan melakukan pembubaran dan likuidasi, sehingga hal ini akan mempengaruhi proteksi dan hasil investasi INSIGHT INDEKS IDX30.

10. Risiko Perubahan Peraturan Perubahan peraturan, khususnya, namun tidak terbatas pada peraturan

perpajakan dapat mempengaruhi penghasilan atau laba dari INSIGHT INDEKS IDX30 sehingga berdampak pada hasil investasi.

33

BAB X ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA Dalam pengelolaan INSIGHT INDEKS IDX30 terdapat biaya-biaya yang harus dikeluarkan oleh INSIGHT INDEKS IDX30, Manajer Investasi maupun Pemegang Unit Penyertaan. Perincian biaya-biaya dan alokasinya adalah sebagai berikut: 10.1. BIAYA YANG MENJADI BEBAN INSIGHT INDEKS IDX30

a. Imbalan jasa Manajer Investasi adalah maksimum sebesar 2% (dua persen) per tahun, dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) Hari Kalender per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) Hari Kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan;

b. Imbalan jasa Bank Kustodian adalah maksimum sebesar 0,20% (nol dua puluh persen) per tahun, dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) Hari Kalender per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) Hari Kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan;

c. Biaya yang berkenaan dengan penggunaan Indeks IDX30 sebagai nama dan indeks acuan INSIGHT INDEKS IDX30 yang besarnya adalah sebesar Rp 12.500.000,- (dua belas juta lima ratus ribu Rupiah) per 3 (tiga) bulan atau sebesar 1,5 basis poin (satu koma lima bps) dari rata-rata aset INSIGHT IDX30 per 3 (tiga) bulan dengan nilai aset yang dikelola kurang dari Rp 100.000.000.000,- (seratus miliar Rupiah); atau sebesar 1 basis poin (satu bps) dari rata-rata aset INSIGHT INDEKS IDX30 per 3 (tiga) bulan dengan nilai aset yang dikelola lebih dari Rp 100.000.000.000,- (seratus miliar Rupiah) sampai Rp 250.000.000.000,- (dua ratus lima puluh miliar Rupiah); atau sebesar 0,5 basis poin (nol koma lima bps) dari rata-rata aset INSIGHT INDEKS IDX30 per 3 (tiga) bulan dengan nilai aset yang dikelola lebih dari Rp 250.000.000.000,- (dua ratus lima puluh miliar Rupiah), yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sekali

d. Biaya transaksi Efek dan registrasi Efek; e Biaya penerbitan dan distribusi pembaharuan Prospektus, termasuk

laporan keuangan tahunan yang disertai dengan laporan Akuntan yang terdaftar di OJK dengan pendapat yang lazim, kepada Pemegang Unit Penyertaan setelah INSIGHT INDEKS IDX30 dinyatakan efektif oleh OJK;

f. Biaya pemasangan berita/pemberitahuan di surat kabar mengenai rencana perubahan Kontrak Investasi Kolektif dan/atau prospektus (jika ada) dan perubahan Kontrak Investasi Kolektif yang timbul setelah INSIGHT INDEKS IDX30 dinyatakan efektif oleh OJK;

g. Biaya pencetakan dan distribusi surat konfirmasi tertulis kepemilikan Unit Penyertaan ke Pemegang Unit Penyertaan setelah INSIGHT INDEKS IDX30 dinyatakan efektif oleh OJK;

h. Biaya pencetakan dan distribusi Laporan Bulanan setelah INSIGHT INDEKS IDX30 dinyatakan efektif oleh OJK;

i. Biaya-biaya atas jasa auditor yang memeriksa laporan keuangan tahunan INSIGHT INDEKS IDX30;

j. Biaya-biaya yang dikenakan oleh penyedia jasa sistem pengelolaan investasi terpadu untuk pendaftaran dan penggunaan sistem terkait serta sistem dan/atau instrumen penunjang lainnya yang diwajibkan oleh peraturan perundang-undangan dan/atau kebijakan OJK (jika ada);

k. Biaya asuransi (jika ada); dan

34

l. Pengeluaran pajak yang berkenaan dengan pembayaran imbalan jasa dan biaya-biaya di atas.

10.2. BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANAJER INVESTASI

a. Biaya persiapan pembentukan INSIGHT INDEKS IDX30 yaitu biaya pembuatan Kontrak Investasi Kolektif, pencetakan dan distribusi Prospektus Awal dan penerbitan dokumen-dokumen yang diperlukan termasuk imbalan jasa Akuntan, Konsultan Hukum dan Notaris;

b. Biaya administrasi pengelolaan portofolio INSIGHT INDEKS IDX30 yaitu biaya telepon, faksimili, fotokopi dan transportasi;

c. Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur, dan biaya promosi dan iklan dari INSIGHT INDEKS IDX30;

d. Biaya penerbitan dan distribusi Formulir Pembukaan Rekening INSIGHT INDEKS IDX30, Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan, Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan (jika ada) dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan (jika ada);

e. Imbalan jasa Konsultan Hukum, Akuntan, Notaris dan beban lainnya kepada pihak ketiga berkenaan dengan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 dan likuidasi atas kekayaannya.

10.3. BIAYA YANG MENJADI BEBAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

a. Biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) adalah maksimum sebesar 2% (dua persen) dari nilai transaksi pembelian Unit Penyertaan yang dikenakan pada saat Pemegang Unit Penyertaan melakukan pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30. Biaya pembelian Unit Penyertaan tersebut merupakan pendapatan bagi Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada);

b. Biaya penjualan kembali Unit Penyertaan (redemption fee) adalah: i. maksimum sebesar 0,5% (nol koma lima persen) dari nilai transaksi

penjualan kembali Unit Penyertaan untuk kepemilikan Unit Penyertaan sampai dengan 1 (satu) tahun; dan

ii. sebesar 0% (nol persen) untuk kepemilikan Unit Penyertaan di atas 1 (satu) tahun;

yang dikenakan pada saat Pemegang Unit Penyertaan melakukan penjualan kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 yang dimilikinya. Biaya penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut merupakan pendapatan bagi Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada);

c. Biaya pengalihan investasi (switching fee) adalah maksimum sebesar 0,5% (nol koma lima persen) dari nilai transaksi pengalihan investasi, yang dikenakan pada saat Pemegang Unit Penyertaan melakukan pengalihan investasi dalam INSIGHT INDEKS IDX30 ke Reksa Dana lainnya yang memiliki fasilitas pengalihan investasi yang dikelola oleh Manajer Investasi. Biaya pengalihan investasi tersebut merupakan pendapatan bagi Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada);

d. Biaya pemindahbukuan/transfer bank (jika ada) sehubungan dengan pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan, pengembalian sisa uang pembelian Unit Penyertaan yang ditolak, dan pembayaran hasil penjualan kembali Unit Penyertaan serta hasil investasi (jika ada) ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan.

35

e. Pajak-pajak yang berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan (jika ada) dan biaya-biaya di atas (jika ada).

10.4. Biaya Konsultan Hukum, biaya Notaris dan/atau biaya Akuntan menjadi beban

Manajer Investasi, Bank Kustodian dan/atau INSIGHT INDEKS IDX30 sesuai dengan pihak yang memperoleh manfaat atau yang melakukan kesalahan sehingga diperlukan jasa profesi dimaksud.

10.5. ALOKASI BIAYA JENIS % KETERANGAN

Dibebankan Kepada INSIGHT INDEKS IDX30 a. Imbalan Jasa Manajer

Investasi b. Imbalan Jasa Bank Kustodian

c. Biaya berkenaan dengan

penggunaan Indeks IDX30 sebagai nama dan indeks acuan

Maks. 2%

Maks. 0,20%

Rp 12.500.000,- (dua

belas juta lima ratus

ribu Rupiah) per 3

(tiga) bulan atau

sebesar 1,5 basis poin

(satu koma lima bps)

dari rata-rata aset

INSIGHT INDEKS IDX-30

per 3 (tiga) bulan

dengan nilai aset yang

dikelola kurang dari

Rp 100.000.000.000,-

(seratus miliar

Rupiah); atau sebesar

1 basis poin (satu bps)

dari rata-rata aset

INSIGHT INDEKS IDX30

per 3 (tiga) bulan

dengan nilai aset yang

dikelola lebih dari Rp

100.000.000.000,-

(seratus miliar Rupiah)

sampai Rp

250.000.000.000,-

(dua ratus lima puluh

per tahun dihitung secara harian dari Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) Hari Kalender per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) Hari Kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan. per tahun dihitung secara harian dari

Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) Hari Kalender per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) Hari Kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan dibayarkan per kuartal (tiga bulanan)

36

miliar Rupiah); atau

sebesar 0,5 basis poin

(nol koma lima bps)

dari rata-rata aset

INSIGHT INDEKS IDX30

per 3 (tiga) bulan

dengan nilai aset yang

dikelola lebih dari Rp

250.000.000.000,-

(dua ratus lima puluh

miliar Rupiah)

Dibebankan kepada Pemegang Unit Penyertaan

a. Biaya pembelian Unit Penyertaan (Subscription fee)

b. Biaya penjualan kembali Unit

Penyertaan (Redemption fee)

c. Biaya pengalihan investasi

(switching fee)

d. Semua biaya bank e. Pajak-pajak yang berkenaan

dengan Pemegang Unit Penyertaan

Maks. 2%

Maks. 0,5%

0%

Maks. 0,5%

Jika ada

Jika ada

dari nilai transaksi pembelian Unit Penyertaan dari nilai transaksi penjualan kembali Unit Penyertaan untuk kepemilikan Unit Penyertaan sampai dengan 1 (satu) tahun untuk kepemilikan Unit Penyertaan di atas 1 (satu) tahun dari nilai transaksi pengalihan investasi Biaya pembelian dan penjualan

kembali Unit Penyertaan serta pengalihan investasi tersebut merupakan pendapatan bagi Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

Biaya-biaya tersebut di atas belum termasuk pengenaan pajak sesuai peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia.

37

BAB XI HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

Dengan tunduk pada syarat-syarat sesuai tertulis dalam Kontrak Investasi Kolektif, setiap Pemegang Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 mempunyai hak-hak sebagai berikut: a. Memperoleh Surat Konfirmasi Tertulis Kepemilikan Unit Penyertaan

Pemegang Unit Penyertaan akan mendapatkan surat konfirmasi tertulis kepemilikan Unit Penyertaan yang akan disampaikan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah (i) aplikasi pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in complete application and in good fund) dan Unit Penyertaan diterbitkan oleh Bank Kustodian; (ii) aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi; dan (iii) aplikasi pengalihan investasi dalam INSIGHT INDEKS IDX30 dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai ketentuan pemrosesan pengalihan investasi yang ditetapkan dalam Prospektus ini.

Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan akan menyatakan antara lain jumlah Unit Penyertaan yang dibeli dan dijual kembali, investasi yang dialihkan dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan tersebut dibeli dan dijual kembali.

b. Memperoleh Pembagian Hasil Investasi Sesuai Kebijakan Pembagian Hasil

Investasi Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan pembagian

hasil investasi sesuai dengan Kebijakan Pembagian Hasil Investasi.

c. Menjual Kembali Sebagian Atau Seluruh Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30

Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk menjual kembali sebagian

atau seluruh Unit Penyertaan yang dimilikinya kepada Manajer Investasi setiap Hari Bursa sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam Bab XVI Prospektus.

d. Mengalihkan Sebagian Atau Seluruh Investasi Dalam INSIGHT INDEKS IDX30

Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mengalihkan sebagian atau seluruh investasinya dalam INSIGHT INDEKS IDX30 ke Reksa Dana lainnya yang dikelola oleh Manajer Investasi seusai dengan syarat dan ketentuan dalam Bab XVII Prospektus.

e. Memperoleh Informasi Mengenai Nilai Aktiva Bersih Harian Setiap Unit

Penyertaan Dalam Denominasi Rupiah Dan Kinerja INSIGHT INDEKS IDX30

38

Setiap Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan informasi Nilai Aktiva Bersih harian setiap Unit Penyertaan dalam denominasi Rupiah dan kinerja 30 (tiga puluh) hari serta 1 (satu) tahun terakhir dari INSIGHT INDEKS IDX30 yang dipublikasikan di harian tertentu.

f. Memperoleh Laporan Bulanan (laporan Reksa Dana) g. Memperoleh Laporan Keuangan Tahunan h. Memperoleh Bagian Atas Hasil Likuidasi Secara Proporsional Dengan

Kepemilikan Unit Penyertaan Dalam Hal INSIGHT INDEKS IDX30 Dibubarkan Dan Dilikuidasi

Dalam hal INSIGHT INDEKS IDX30 dibubarkan dan dilikuidasi maka hasil likuidasi

harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan.

39

BAB XII PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI 12.1. HAL-HAL YANG MENYEBABKAN INSIGHT INDEKS IDX30 WAJIB DIBUBARKAN

INSIGHT INDEKS IDX30 wajib dibubarkan, apabila terjadi salah satu dari hal-hal sebagai berikut:

a. jika dalam jangka waktu 120 (seratus dua puluh) Hari Bursa, INSIGHT INDEKS IDX30 yang Pernyataan Pendaftarannya telah menjadi efektif memiliki dana kelolaan kurang dari Rp 10.000.000.000,00 (sepuluh miliar Rupiah);

b. diperintahkan oleh OJK sesuai dengan peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal;

c. total Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 kurang dari Rp 10.000.000.000,- (sepuluh miliar Rupiah) selama 120 (seratus dua puluh) Hari Bursa berturut-turut; dan atau

d. Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan INSIGHT INDEKS IDX30.

12.2. PROSES PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI INSIGHT INDEKS IDX30

Dalam hal INSIGHT INDEKS IDX30 wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 12.1 huruf a di atas, maka Manajer Investasi wajib:

i) menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dan mengumumkan rencana pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling sedikit dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 12.1 huruf a di atas;

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 12.1 huruf a di atas kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran namun tidak boleh lebih kecil dari Nilai Aktiva Bersih awal (harga par) dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 12.1 huruf a di atas; dan

iii) membubarkan INSIGHT INDEKS IDX30 dalam jangka waktu paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 12.1 huruf a di atas, dan menyampaikan laporan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 kepada OJK paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak INSIGHT INDEKS IDX30 dibubarkan, disertai dengan:

1. akta pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 dari Notaris yang terdaftar di OJK; dan

2. laporan keuangan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 yang di audit oleh Akuntan yang terdaftar di OJK, jika INSIGHT INDEKS IDX30 telah memiliki dana kelolaan.

Dalam hal INSIGHT INDEKS IDX30 wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 12.1 huruf b di atas, maka Manajer Investasi wajib:

i) mengumumkan rencana pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 paling sedikit dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan OJK dan pada

40

hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30;

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan OJK, untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran dan dana tersebut diterima pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan

iii) menyampaikan laporan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 kepada OJK paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa sejak diperintahkan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 oleh OJKdengan dokumen sebagai berikut:

1. pendapat dari Konsultan Hukum yang terdaftar di OJK;

2. laporan keuangan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 yang di audit oleh Akuntan yang terdaftar di OJK;

3 akta pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 dari Notaris yang terdaftar di OJK.

Dalam hal INSIGHT INDEKS IDX30 wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 12.1 huruf c di atas, maka Manajer Investasi wajib:

i) menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dengan dilengkapi kondisi keuangan terakhir INSIGHT INDEKS IDX30 dan mengumumkan kepada para Pemegang Unit Penyertaan rencana pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 paling sedikit dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 11.1 huruf c di atas serta pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30;

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud dalam butir 11.1 huruf c di atas untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan

iii) menyampaikan laporan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 kepada OJK paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 12.1 huruf c di atas dengan dokumen sebagai berikut:

1. pendapat dari Konsultan Hukum yang terdaftar di OJK;

2. laporan keuangan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 yang di audit oleh Akuntan yang terdaftar di OJK;

3 akta pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 dari Notaris yang terdaftar di OJK.

Dalam hal INSIGHT INDEKS IDX30 wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 12.1 huruf d di atas, maka Manajer Investasi wajib:

i) menyampaikan rencana pembubaran kepada OJK dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan melampirkan:

41

a) kesepakatan pembubaran dan likuidasi INSIGHT INDEKS IDX30 antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian disertai alasan pembubaran; dan

b) kondisi keuangan terakhir;

dan pada hari yang sama mengumumkan rencana pembubaran kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling sedikit dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional serta memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30;

ii) menginstruksikan kepada Bank Kustodian paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran Reksa Dana, untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan

iii) menyampaikan laporan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 kepada OJK paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa sejak disepakatinya pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 dengan dokumen sebagai berikut:

1. pendapat dari Konsultan Hukum yang terdaftar di OJK;

2. laporan keuangan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 yang di audit oleh Akuntan yang terdaftar di OJK;

3 akta pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 dari Notaris yang terdaftar di OJK.

12.3. Manajer Investasi wajib memastikan bahwa hasil dari likuidasi INSIGHT INDEKS IDX30 harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan.

12.4. Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30, maka pemegang Unit Penyertaan tidak dapat melakukan penjualan kembali (pelunasan).

12.5. Dalam hal masih terdapat dana hasil likuidasi yang belum di ambil oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau terdapat dana yang tersisa setelah tanggal pembagian hasil likuidasi kepada Pemegang Unit Penyertaan yang ditetapkan oleh Manajer Investasi, maka :

a. Jika Bank Kustodian telah memberitahukan dana tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan sebanyak 3 (tiga) kali dalam tenggang waktu masing-masing 10 (sepuluh) Hari Bursa serta mengumumkannya dalam surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, maka dana tersebut wajib disimpan dalam rekening giro di Bank Kustodian selaku Bank Umum atas nama Bank Kustodian untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang belum mengambil dana hasil likuidasi dan/atau untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang tercatat pada saat likuidasi dalam jangka waktu 3 (tiga) tahun;

b. Setiap biaya yang timbul atas penyimpanan dana tersebut akan dibebankan kepada rekening giro tersebut;

c. Apabila dalam jangka waktu 3 (tiga) tahun tidak di ambil oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka dana tersebut wajib diserahkan oleh Bank Kustodian kepada Pemerintah Republik Indonesia untuk keperluan pengembangan industri pasar modal.

12.6. Dalam hal Manajer Investasi tidak lagi memiliki izin usaha atau Bank Kustodian tidak lagi memiliki surat persetujuan, OJK berwenang :

42

a. Menunjuk Manajer Investasi lain untuk melakukan pengelolaan atau Bank Kustodian untuk mengadministrasikan INSIGHT INDEKS IDX30;

b. Menunjuk salah 1 (satu) pihak yang masih memiliki izin usaha atau surat persetujuan untuk melakukan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30, jika tidak terdapat Manajer Investasi atau Bank Kustodian pengganti.

Dalam hal pihak yang ditunjuk untuk melakukan pembubaran INSIGHT INDEKS

IDX30 sebagaimana dimaksud pada pasal 12.6 huruf b adalah Bank Kustodian, Bank Kustodian dapat menunjuk pihak lain untuk melakukan likuidasi INSIGHT INDEKS IDX30 dengan pemberitahuan kepada OJK.

Manajer Investasi atau Bank Kustodian yang ditunjuk untuk melakukan

pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 sebagaimana dimaksud pada pasal 12.6 huruf b wajib menyampaikan laporan penyelesaian pembubaran kepada OJK paling paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa sejak ditunjuk untuk membubarkan INSIGHT INDEKS IDX30 yang disertai dengan : a. pendapat dari Konsultan Hukum yang terdaftar di OJK, b. laporan keuangan pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 yang diaudit oleh

Akuntan yang terdaftar di OJK; serta c. akta pembubaran INSIGHT INDEKS IDX30 dari Notaris yang terdaftar di OJK.

12.7. Dalam hal INSIGHT INDEKS IDX30 dibubarkan dan dilikuidasi, maka beban biaya

pembubaran dan likuidasi INSIGHT INDEKS IDX30 termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan dan beban lain kepada pihak ketiga menjadi tanggung jawab dan wajib dibayar Manajer Investasi kepada pihak-pihak yang bersangkutan.

Dalam hal Bank Kustodian atau pihak lain yang ditunjuk oleh Bank Kustodian melakukan pembubaran dan likuidasi INSIGHT INDEKS IDX30 sebagaimana dimaksud dalam ayat 12.6. di atas, maka biaya pembubaran dan likuidasi, termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan, dan Notaris serta biaya lain kepada pihak ketiga dapat dibebankan kepada INSIGHT INDEKS IDX30.

12.8. Manajer Investasi wajib melakukan penunjukkan auditor untuk melaksanakan

audit likuidasi sebagai salah satu syarat untuk melengkapi laporan yang wajib diserahkan kepada OJK yaitu pendapat dari Akuntan. Dimana pembagian hasil likuidasi (jika ada) dilakukan setelah selesainya pelaksanaan audit likuidasi yang ditandai dengan diterbitkannya laporan hasil audit likuidasi.

43

BAB XIII PENDAPAT HUKUM

lihat halaman selanjutnya

44

45

46

47

48

49

BAB XIV PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan dan Pendapat Akuntan disajikan sebagi lampiran di bagian belakang Prospektus dan merupakan bagian yang tidak

terpisahkan dengan Prospektus

50

BAB XV PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

15.1. PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30, calon Pemegang Unit Penyertaan harus sudah membaca dan mengerti isi Prospektus INSIGHT INDEKS IDX30 beserta ketentuan-ketentuan yang ada di dalamnya. Formulir Pembukaan Rekening INSIGHT INDEKS IDX30, Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

15.2. PROSEDUR PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Para calon Pemegang Unit Penyertaan yang ingin membeli Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 harus terlebih dahulu membuka rekening di bank yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, mengisi dan menandatangani Formulir Pembukaan Rekening INSIGHT INDEKS IDX30 dan Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan, melengkapinya dengan fotokopi identitas diri (Kartu Tanda Penduduk untuk perorangan lokal/Paspor untuk perorangan asing dan fotokopi anggaran dasar, NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) serta Kartu Tanda Penduduk/Paspor pejabat yang berwenang untuk badan hukum) dan dokumen-dokumen pendukung lainnya sesuai dengan Program APU dan PPT di Sektor Jasa Keuangan. Formulir Pembukaan Rekening dan Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan diisi dan ditandatangani oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 yang pertama kali (pembelian awal). Pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dilakukan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan dengan mengisi Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dan melengkapinya dengan bukti pembayaran. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti identitas diri tersebut harus disampaikan kepada Manajer Investasi baik secara langsung maupun melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Dalam hal Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi menyediakan sistem elektronik, Pemegang Unit Penyertaan dapat melakukan pembelian Unit Penyertaan dengan menyampaikan aplikasi pemesanan pembelian Unit Penyertaan berbentuk formulir elektronik yang disertai dengan bukti pembayaran dengan menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi wajib memastikan kesiapan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk pembelian Unit Penyertaan dan memastikan bahwa sistem elektronik tersebut telah sesuai dengan peraturan ketentuan hukum di bidang informasi dan

51

transaksi elektronik yang berlaku, yang antara lain memberikan informasi dan bukti transaksi yang sah, menyediakan Prospektus elektronik dan dokumen elektronik yang dapat dicetak apabila diminta oleh calon Pemegang Unit Penyertaan dan/atau OJK, dan melindungi kepentingan calon Pemegang Unit Penyertaan yang beritikad baik serta memastikan calon Pemegang Unit Penyertaan telah melakukan pendaftaran sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi bertanggung jawab atas penyelenggaraan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dengan sistem elektronik. Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran penerapan Program APU dan PPT di Sektor Jasa Keuangan, Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi (jika ada) wajib menolak pesanan pembelian Unit Penyertaan dari calon Pemegang Unit Penyertaan. Pembelian Unit Penyertaan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif INSIGHT INDEKS IDX30, Prospektus dan dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30. Pembelian Unit Penyertaan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan dan persyaratan tersebut di atas akan ditolak dan tidak diproses.

15.3. PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN SECARA BERKALA

Dalam hal Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dapat memfasilitasi pembelian Unit Penyertaan secara berkala, calon Pemegang Unit Penyertaan dapat melakukan pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 secara berkala melalui Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) yang dapat memfasilitasi pembelian Unit Penyertaan secara berkala, sepanjang hal tersebut dinyatakan dengan tegas oleh calon Pemegang Unit Penyertaan tersebut dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala INSIGHT INDEKS IDX30. Manajer Investasi wajib memastikan kesiapan pelaksanaan pembelian Unit Penyertaan secara berkala termasuk kesiapan sistem pembayaran pembelian Unit Penyertaan secara berkala. Manajer Investasi, dan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) akan menyepakati suatu bentuk Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan yang akan digunakan untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala sehingga Pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 secara berkala dapat dilakukan dengan mengisi dan menandatangani Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala pada saat pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 secara berkala yang pertama kali. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala sekurang-kurangnya memuat tanggal pembelian Unit Penyertaan secara berkala, jumlah pembelian Unit Penyertaan secara berkala dan jangka waktu dilakukannya pembelian Unit Penyertaan secara berkala. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali tersebut di atas akan diberlakukan juga sebagai Formulir Pemesanan

52

Pembelian Unit Penyertaan yang telah lengkap (in complete application) untuk pembelian-pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 secara berkala berikutnya. Ketentuan mengenai dokumen-dokumen yang harus dilengkapi dan ditandatangani oleh Pemegang Unit Penyertaan sebagaimana dimaksud pada butir 15.2 Prospektus yaitu Formulir Pembukaan Rekening dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan beserta dokumen-dokumen pendukungnya sesuai dengan Program APU dan PPT di Sektor Jasa Keuangan wajib dilengkapi oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 yang pertama kali (pembelian awal).

15.3. BATAS MINIMUM PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Batas minimum penjualan awal dan selanjutnya Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 untuk setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah sebesar Rp 10.000,- (sepuluh ribu Rupiah). Apabila penjualan Unit Penyertaan dilakukan melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) maka dengan pemberitahuan sebelumnya kepada Manajer Investasi, Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dapat menetapkan jumlah minimum pembelian awal Unit Penyertaan dan jumlah minimum pembelian selanjutnya Unit Penyertaan yang lebih tinggi dari ketentuan minimum pembelian Unit Penyertaan di atas.

15.4. HARGA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Setiap Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp 1,000,- (seribu Rupiah) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 dalam denominasi Rupiah pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.

15.5. PEMROSESAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti identitas diri yang telah diterima secara lengkap dan disetujui oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut telah diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian pada hari pembelian, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 pada akhir Hari Bursa tersebut. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti identitas diri yang telah diterima secara lengkap dan disetujui oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut telah diterima dengan baik (in good fund) oleh Bank Kustodian paling lambat

53

pada hari berikutnya, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 pada akhir Hari Bursa berikutnya. Untuk pemesanan dan pembayaran pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), jika pemesanan dan pembayaran pembelian tersebut dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya. Dalam hal pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dilakukan oleh Pemegang Unit Penyertaan secara berkala sesuai dengan ketentuan ayat 13.3 Kontrak ini, maka Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 secara berkala dianggap telah diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) pada tanggal yang telah disebutkan di dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali dan akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 pada akhir Hari Bursa diterimanya pembayaran untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut dengan baik (in good funds) oleh Bank Kustodian. Apabila tanggal diterimanya pembayaran untuk pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut bukan merupakan Hari Bursa, maka pembelian Unit Penyertaan secara berkala tersebut akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 pada Hari Bursa berikutnya. Apabila tanggal yang disebutkan di dalam Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan secara berkala yang pertama kali tersebut bukan merupakan Hari Bursa, maka Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 secara berkala dianggap telah diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) pada Hari Bursa berikutnya.

15.6. SYARAT PEMBAYARAN

Pembayaran pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah ke dalam rekening INSIGHT INDEKS IDX30 yang berada pada Bank Kustodian sebagai berikut: Bank : PT Bank Central Asia Tbk, KCU Thamrin, Jakarta Nama Rekening : RD INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30 Nomor Rekening : 206-3228214 Apabila diperlukan, untuk mempermudah proses pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30, maka atas permintaan Manajer Investasi, Bank Kustodian dapat membuka rekening atas nama INSIGHT INDEKS IDX30 pada bank lain. Rekening tersebut sepenuhnya menjadi tanggung jawab dari dan dikendalikan oleh Bank Kustodian. Biaya pemindahbukuan atau transfer tersebut di atas, jika ada, menjadi tanggung jawab calon Pemegang Unit Penyertaan. Manajer Investasi akan memastikan bahwa semua uang para calon Pemegang Unit Penyertaan yang merupakan pembayaran untuk pembelian Unit

54

Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dikreditkan ke rekening atas nama INSIGHT INDEKS IDX30 di Bank Kustodian paling lambat pada akhir Hari Bursa disampaikannya transaksi pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 secara lengkap.

15.7. PERSETUJUAN PERMOHONAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN, SURAT

KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN DAN LAPORAN BULANAN Manajer Investasi dan Bank Kustodian berhak menerima atau menolak

pemesanan pembelian Unit Penyertaan secara keseluruhan atau sebagian.

Pemesanan pembelian Unit Penyertaan yang ditolak seluruhnya atau sebagian, sisanya akan dikembalikan oleh Manajer Investasi dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama calon Pemegang Unit Penyertaan.

Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan

yang akan dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi (jika ada) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in complete application and in good fund). Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan tersebut akan menyatakan jumlah Unit Penyertaan yang dibeli dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan dibeli.

Di samping Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan tersebut di atas,

Pemegang Unit Penyertaan setiap bulannya juga akan mendapatkan Laporan Bulanan.

Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan merupakan bukti kepemilikan Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30. Manajer Investasi tidak akan menerbitkan sertifikat sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30.

15.8. SUMBER DANA PEMBAYARAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

Dana pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 sebagaimana dimaksud pada ayat 15.6. di atas hanya dapat berasal dari:

a. calon pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif;

b. anggota keluarga calon pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif;

c. perusahaan tempat bekerja dari calon pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif; dan/atau

d. Manajer Investasi, Agen Penjual Efek Reksa Dana dan/atau asosiasi yang terkait dengan Reksa Dana, untuk pemberian hadiah dalam rangka kegiatan pemasaran Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30.

Dalam hal pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan menggunakan sumber dana yang berasal dari pihak sebagaimana dimaksud pada huruf b, huruf c, dan huruf d di atas, Formulir Pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 wajib disertai dengan lampiran surat pernyataan dan

55

bukti pendukung yang menunjukkan hubungan antara calon pemegang Unit Penyertaan dengan pihak dimaksud.

56

BAB XVI PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN

16.1. PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 yang dimilikinya dan Manajer Investasi wajib melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan tersebut pada setiap Hari Bursa.

16.2. PROSEDUR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Penjualan kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan dengan mengisi Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang ditujukan kepada Manajer Investasi yang dapat disampaikan secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

Penjualan kembali Unit Penyertaan harus dilakukan sesuai dengan syarat dan

ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif INSIGHT INDEKS IDX30, Prospektus dan dalam Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30.

Dalam hal Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi menyediakan sistem elektronik, Pemegang Unit Penyertaan dapat melakukan penjualan kembali Unit Penyertaan dengan menyampaikan aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan berbentuk formulir elektronik dengan menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi wajib memastikan kesiapan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk penjualan kembali Unit Penyertaan dan memastikan bahwa sistem elektronik tersebut telah sesuai dengan peraturan ketentuan hukum di bidang informasi dan transaksi elektronik yang berlaku, yang antara lain memberikan informasi dan bukti transaksi yang sah, dokumen elektronik yang dapat dicetak apabila diminta oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau OJK, dan melindungi kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang beritikad baik serta memastikan Pemegang Unit Penyertaan telah melakukan pendaftaran sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi bertanggung jawab atas penyelenggaraan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dengan sistem elektronik

Permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang

dari syarat dan ketentuan tersebut di atas akan ditolak dan tidak diproses. 16.3. BATAS MINIMUM PEMBELIAN KEMBALI DAN SALDO MINIMUM KEPEMILIKAN

UNIT PENYERTAAN

57

Batas minimum penjualan kembali Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 bagi setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah senilai Rp 10.000,- (sepuluh ribu Rupiah) setiap transaksi. Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30 yang harus dipertahankan oleh setiap Pemegang Unit Penyertaan pada Hari Bursa penjualan kembali Unit Penyertaan adalah sebesar Rp 10.000,- (sepuluh ribu Rupiah). Apabila penjualan kembali Unit Penyertaan mengakibatkan jumlah kepemilikan Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30yang tersisa kurang dari Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan pada Hari Bursa penjualan kembali Unit Penyertaan, maka Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) harus memberitahukan kepada Pemegang Unit Penyertaan untuk melakukan penjualan kembali seluruh Unit Penyertaan yang tersisa milik Pemegang Unit Penyertaan dengan mengisi secara lengkap dan menandatangani Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan untuk seluruh Unit Penyertaan yang tersisa tersebut.

16.4. BATAS MAKSIMUM PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Manajer Investasi berhak membatasi jumlah penjualan kembali Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dalam 1 (satu) Hari Bursa sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 pada Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan. Manajer Investasi dapat menggunakan total Nilai Aktiva Bersih pada 1 (satu) Hari Bursa sebelum Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan sebagai perkiraan penghitungan batas maksimum penjualan kembali Unit Penyertaan pada Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan. Batas Maksimum penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan berlaku akumulatif terhadap permohonan pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan (jumlah total permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dan pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan). Dalam hal Manajer Investasi menerima atau menyimpan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dalam 1 (satu) Hari Bursa lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 yang diterbitkan pada Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan danManajer Investasi bermaksud menggunakan haknya untuk membatasi jumlah penjualan kembali Unit Penyertaan, maka kelebihan tersebut Bank Kustodian atas instruksi Manajer Investasi dapat diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi setelah Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) memberitahukan keadaan tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan penjualan kembali Unit Penyertaannya tidak dapat diproses pada Hari Bursa diterimanya permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut dan memperoleh konfirmasi dari Pemegang Unit Penyertaan bahwa permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dapat tetap diproses sebagai permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi.

58

16.5. PEMBAYARAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Pembayaran dana hasil penjualan kembali Unit Penyertaan akan dilakukan dengan pemindahbukuan atau transfer dalam mata uang Rupiah ke rekening yang terdaftar atas nama oleh Pemegang Unit Penyertaan. Biaya pemindahbukuan/transfer, jika ada, merupakan beban dari Pemegang Unit Penyertaan. Pembayaran penjualan kembali Unit Penyertaan dilakukan sesegera mungkin, paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan, yang telah dipenuhi sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif INSIGHT INDEKS IDX30, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30, diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

16.6. HARGA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Harga penjualan kembali setiap Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 adalah

harga setiap Unit Penyertaan pada Hari Bursa yang ditentukan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 dalam denominasi Rupiah pada akhir Hari Bursa tersebut.

16.7. PEMROSESAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah lengkap sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif INSIGHT INDEKS IDX30, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dan diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 pada akhir Hari Bursa yang sama. Berkaitan dengan hal tersebut, Manajer Investasi wajib mengirimkan instruksi transaksi pembelian Unit Penyertaan tersebut kepada Bank Kustodian pada Hari Bursa yang sama melalui sistem pengelolaan investasi terpadu sesuai dengan batas waktu yang telah ditetapkan oleh penyedia sistem pengelolaan investasi terpadu. Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah lengkap sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif INSIGHT INDEKS IDX30, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 pada akhir Hari Bursa berikutnya. Berkaitan dengan hal tersebut, Manajer Investasi wajib mengirimkan instruksi transaksi pembelian Unit Penyertaan tersebut kepada Bank Kustodian pada Hari Bursa yang sama melalui sistem pengelolaan investasi terpadu sesuai dengan batas waktu yang telah ditetapkan oleh penyedia sistem pengelolaan investasi terpadu.

59

Untuk penjualan kembali Unit Penyertaan yang dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), jika penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya.

16.8. SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan

yang menyatakan antara lain jumlah Unit Penyertaan yang dijual kembali dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan dijual kembali yang akan dikirimkan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 dari Pemegang Unit Penyertaan lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk Manajer Investasi (jika ada).

16.9. PENOLAKAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

Setelah memberitahukan secara tertulis kepada OJK dengan tembusan kepada Bank Kustodian, Manajer Investasi dapat menolak pembelian kembali (pelunasan) atau menginstruksikan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk melakukan penolakan pembelian kembali (pelunasan) Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30, apabila terjadi hal-hal sebagai berikut: (i) Bursa Efek dimana sebagian besar Portofolio Efek INSIGHT INDEKS IDX30

diperdagangkan ditutup; atau (i) Perdagangan Efek atas sebagian besar Portofolio Efek INSIGHT INDEKS

IDX30 di Bursa Efek dihentikan; atau (ii) Keadaan kahar sebagaimana dimaksud dalam Pasal 5 huruf k Undang-

Undang Nomor 8 Tahun 1995 (seribu sembilan ratus sembilan puluh lima) tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya.

Manajer Investasi wajib memberitahukan secara tertulis hal tersebut di atas kepada Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah tanggal instruksi penjualan kembali dari Pemegang Unit Penyertaan diterima oleh Manajer Investasi.

Bank Kustodian dilarang mengeluarkan Unit Penyertaan baru selama periode penolakan pembelian kembali (pelunasan) Unit Penyertaan.

60

BAB XVII PERSYARATAN DAN TATA CARA PENGALIHAN INVESTASI

17.1. PENGALIHAN INVESTASI

Pemegang Unit Penyertaan dapat mengalihkan sebagian atau seluruh investasinya dalam Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 ke Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya yang memiliki fasilitas pengalihan investasi yang dikelola oleh Manajer Investasi, demikian juga sebaliknya, sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif INSIGHT INDEKS IDX30, Prospektus dan dalam Formulir Pengalihan Investasi Reksa Dana yang bersangkutan.

Biaya pembelian Unit Penyertaan yang dibebankan kepada Pemegang Unit Penyertaan maupun calon Pemegang Unit Penyertaan Reksa dana yang dituju berlaku bagi investasi yang dialihkan dari INSIGHT INDEKS IDX30.

17.2. PROSEDUR PENGALIHAN INVESTASI

Pengalihan investasi dilakukan dengan mengisi dan menyampaikan Formulir Pengalihan Investasi kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Pengalihan investasi tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif INSIGHT INDEKS IDX30, Prospektus dan dalam Formulir Pengalihan Investasi Reksa Dana yang bersangkutan. Pengalihan investasi oleh Pemegang Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan dan persyaratan-persyaratan dalam Reksa Dana yang bersangkutan akan ditolak dan tidak diproses.

Dalam hal Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi menyediakan sistem elektronik, Pemegang Unit Penyertaan dapat melakukan Pengalihan investasi dengan menyampaikan aplikasi Pengalihan investasi berbentuk formulir elektronik dengan menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Manajer Investasi wajib memastikan kesiapan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk Pengalihan investasi dan memastikan bahwa sistem elektronik tersebut telah sesuai dengan peraturan ketentuan hukum di bidang informasi dan transaksi elektronik yang berlaku, yang antara lain memberikan informasi dan bukti transaksi yang sah, dokumen elektronik yang dapat dicetak apabila diminta oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau OJK, dan melindungi kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang beritikad baik serta memastikan Pemegang Unit Penyertaan telah melakukan pendaftaran sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

Manajer Investasi bertanggung jawab atas penyelenggaraan Formulir Pengalihan Investasi dengan sistem elektronik.

17.3. PEMROSESAN PENGALIHAN INVESTASI

Pengalihan investasi diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan Reksa Dana yang bersangkutan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya yang diinginkan oleh Pemegang Unit

61

Penyertaan pada waktu yang bersamaan dengan menggunakan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan dari masing-masing Reksa Dana sesuai dengan saat diterimanya perintah pengalihan secara lengkap.

Formulir Pengalihan Investasi yang telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat), akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa tersebut. Formulir Pengalihan Investasi yang telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) setelah pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan pada akhir Hari Bursa berikutnya.

Untuk pengalihan investasi yang dilakukan secara elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada), jika pengalihan investasi dilakukan pada hari yang bukan merupakan Hari Bursa, maka Nilai Aktiva Bersih yang akan dipergunakan adalah Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa berikutnya. Diterima atau tidaknya permohonan pengalihan investasi sangat tergantung dari ada atau tidaknya Unit Penyertaan dan terpenuhinya batas minimum pembelian Unit Penyertaan Reksa Dana yang dituju.

Dana investasi Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan pengalihan investasinya telah diterima oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) akan dipindahbukukan oleh Bank Kustodian ke dalam rekening Reksa Dana yang dituju, sesegera mungkin paling lambat 4 (empat) Hari Bursa terhitung sejak Formulir Pengalihan Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi. atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada).

17.4. BATAS MINIMUM PENGALIHAN INVESTASI DAN SALDO MINIMUM KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

Batas minimum pengalihan investasi dan saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan yang berlaku adalah sama dengan besarnya Batas Minimum Pembelian Kembali dan Saldo Minimum Kepemilikan Reksa Dana yang bersangkutan.

Apabila pengalihan investasi mengakibatkan jumlah kepemilikan Unit Penyertaan yang tersisa dalam Reksa Dana yang bersangkutan kurang dari Saldo Minimum Kepemilikan Unit Penyertaan sesuai dengan yang dipersyaratkan pada Hari Bursa pengalihan investasi, maka Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) harus memberitahukan kepada Pemegang Unit Penyertaan untuk melakukan pengalihan atas seluruh investasi yang tersisa milik Pemegang Unit Penyertaan dengan mengisi secara lengkap dan menandatangani Formulir Pengalihan Investasi untuk seluruh investasi yang tersisa tersebut.

Apabila pengalihan investasi dilakukan melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) maka dengan pemberitahuan tertulis sebelumnya kepada Manajer Investasi, Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dapat menetapkan jumlah

62

minimum pengalihan investasi yang lebih tinggi dari ketentuan minimum pengalihan investasi di atas.

17.5. BATAS MAKSIMUM PENGALIHAN INVESTASI

Manajer Investasi berhak membatasi jumlah pengalihan investasi dari Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 ke Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya dalam 1 (satu) Hari Bursa sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 pada Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi. Manajer Investasi dapat menggunakan total Nilai Aktiva Bersih pada 1 (satu) Hari Bursa sebelum Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi sebagai perkiraan penghitungan batas maksimum pengalihan investasi pada Hari Bursa pengalihan investasi. Batas maksimum pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan di atas berlaku akumulatif terhadap permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan (jumlah total permohonan pengalihan investasi dan penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan). Dalam hal Manajer Investasi menerima atau menyimpan permohonan pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan dalam 1 (satu) Hari Bursa lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih INSIGHT INDEKS IDX30 pada Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi dan Manajer Investasi bermaksud menggunakan haknya untuk membatasi jumlah pengalihan investasi, maka kelebihan permohonan pengalihan investasi tersebut oleh Bank Kustodian atas instruksi tertulis Manajer Investasi dapat diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan pengalihan investasi pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi setelah Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) memberitahukan keadaan tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan pengalihan investasinya tidak dapat diproses pada Hari Bursa diterimanya permohonan pengalihan investasi tersebut dan memperoleh konfirmasi dari Pemegang Unit Penyertaan bahwa permohonan pengalihan investasi dapat tetap diproses sebagai permohonan pengalihan investasi pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (first come first served) di Manajer Investasi.

17.6. SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan

yang menyatakan antara lain jumlah investasi yang dialihkan dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat investasi dialihkan yang akan dikirimkan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi pengalihan investasi dalam INSIGHT INDEKS IDX30 dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai ketentuan pemrosesan pengalihan investasi yang ditetapkan dalam Prospektus ini.

63

BAB XVIII PENGALIHAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN

18.1. Pengalihan Kepemilikan Unit Penyertaan Kepemilikan Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 hanya dapat beralih atau dialihkan oleh pemegang Unit Penyertaan kepada Pihak lain tanpa melalui mekanisme penjualan, pembelian kembali atau pelunasan dalam rangka: a. Pewarisan; atau b. Hibah.

18.2. Prosedur Pengalihan Kepemilikan Unit Penyertaan

Pengalihan kepemilikan Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 wajib diberitahukan oleh ahli waris, pemberi hibah, atau penerima hibah kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dengan bukti pendukung sesuai dengan peraturan perundang-undangan untuk selanjutnya diadministrasikan di Bank Kustodian. Pengalihan kepemilikan Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 sebagaimana dimaksud pada butir 18.1 di atas harus dilakukan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dalam bidang pewarisan dan/atau hibah. Manajer Investasi pengelola INSIGHT INDEKS IDX30 atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) wajib menerapkan Program APU dan PPT di Sektor Jasa Keuangan terhadap pihak yang menerima pengalihan kepemilikan Unit Penyertaan dalam rangka pewarisan dan/atau hibah sebagaimana dimaksud pada butir 18.1 di atas.

64

BAB XIX SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) SERTA PENGALIHAN INVESTASI INSIGHT INDEKS IDX30

19.1 SKEMA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

a. PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN TANPA MELALUI AGEN PENJUAL EFEK REKSA DANA YANG DITUNJUK OLEH MANAJER INVESTASI

b. PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN MELALUI AGEN PENJUAL EFEK REKSA DANA YANG DITUNJUK OLEH MANAJER INVESTASI

65

19.2. SKEMA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

c. PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN TANPA MELALUI AGEN PENJUAL EFEK REKSA DANA

YANG DITUNJUK OLEH MANAJER INVESTASI

d. PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN MELALUI AGEN PENJUAL EFEK REKSA DANA YANG

DITUNJUK OLEH MANAJER INVESTASI

66

19.3. SKEMA PENGALIHAN INVESTASI

Skema Pengalihan merupakan gabungan dari skema penjualan kembali (pelunasan) Unit Penyertaan atas Reksa Dana dan dana tersebut dipergunakan untuk melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan Reksa Dana yang yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan (lihat skema Pembelian Unit Penyertaan).

67

BAB XX PENYELESAIAN PENGADUAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN

20.1. Pengaduan

a. Pengaduan oleh Pemegang Unit Penyertaan disampaikan kepada Manajer Investasi, yang wajib diselesaikan oleh Manajer Investasi dengan mekanisme sebagaimana dimaksud dalam butir 20.2. di bawah.

b. Dalam hal pengaduan tersebut berkaitan dengan fungsi Bank Kustodian, maka Manajer Investasi akan menyampaikannya kepada Bank Kustodian, dan Bank Kustodian wajib menyelesaikan pengaduan dengan mekanisme sebagaimana dimaksud dalam butir 20.2. Prospektus di bawah.

20.2. Mekanisme Penyelesaian Pengaduan

a. Dengan tunduk pada ketentuan butir 20.1. di atas, Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian akan melayani dan menyelesaikan adanya pengaduan Pemegang Unit Penyertaan. Penyelesaian pengaduan yang dilakukan oleh Bank Kustodian wajib ditembuskan kepada Manajer Investasi.

b. Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian akan segera menindaklanjuti

dan menyelesaikan pengaduan Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 20 (dua puluh) Hari Kerja setelah tanggal penerimaan pengaduan.

c. Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian dapat memperpanjang jangka

waktu sebagaimana dimaksud dalam huruf b di atas sesuai dengan syarat dan ketentuan yang diatur dalam SEOJK Tentang Pelayanan dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan.

d. Perpanjangan jangka waktu penyelesaian pengaduan sebagaimana dimaksud

pada huruf b di atas akan diberitahukan secara tertulis kepada Pemegang Unit Penyertaan yang mengajukan pengaduan sebelum jangka waktu sebagaimana dimaksud pada huruf b berakhir.

e. Manajer Investasi menyediakan informasi mengenai status pengaduan

Pemegang Unit Penyertaan melalui berbagai sarana komunikasi yang disediakan oleh Manajer Investasi antara lain melalui website, surat, email atau telepon.

20.3. Penyelesaian Pengaduan

Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian dapat melakukan penyelesaian pengaduan sesuai dengan ketentuan internal yang mengacu pada ketentuan-ketentuan sebagaimana diatur dalam SEOJK Tentang Pelayanan dan Penyelesaian Pengaduan Konsumen Pada Pelaku Usaha Jasa Keuangan. Dalam hal tidak tercapai kesepakatan penyelesaian Pengaduan sebagaimana dimaksud di atas, Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian akan melakukan Penyelesaian Sengketa sebagaimana diatur lebih lanjut pada Bab XXI (Penyelesaian Sengketa).

68

BAB XXI PENYELESAIAN SENGKETA

Dalam hal tidak tercapai kesepakatan penyelesaian pengaduan sebagaimana dimaksud dalam Bab XX Prospektus, Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian akan melakukan Penyelesaian Sengketa melalui Badan Arbitrase Pasar Modal Indonesia (“BAPMI”) dengan menggunakan Peraturan dan Acara BAPMI dan tunduk pada Undang-Undang Nomor 30 Tahun 1999 (seribu sembilan ratus sembilan puluh sembilan) tentang Arbitrase dan Alternatif Penyelesaian Sengketa, berikut semua perubahannya, serta ketentuan dalam Kontrak Investasi Kolektif INSIGHT INDEKS IDX30, dengan tata cara sebagai berikut: a. Proses Arbitrase diselenggarakan di Jakarta, Indonesia dan dalam bahasa

Indonesia; b. Arbiter yang akan melaksanakan proses Arbitrase berbentuk Majelis Arbitrase yang

terdiri dari 3 (tiga) orang Arbiter, dimana sekurang kurangnya 1 (satu) orang Arbiter tersebut merupakan konsultan hukum yang telah terdaftar di OJK selaku profesi penunjang pasar modal;

c. Penunjukan Arbiter dilaksanakan selambat-lambatnya dalam waktu 30 (tiga puluh) hari Kalender sejak tidak tercapainya kesepakatan penyelesaian pengaduan dimana masing-masing pihak yang berselisih harus menunjuk seorang Arbiter;

d. Selambat-lambatnya dalam waktu 14 (empat belas) hari Kalender sejak penunjukan kedua Arbiter oleh masing-masing pihak yang berselisih, kedua Arbiter yang ditunjuk pihak yang berselisih tersebut wajib menunjuk dan memilih Arbiter ketiga yang akan bertindak sebagai Ketua Majelis Arbitrase;

e. Apabila tidak tercapai kesepakatan dalam menunjuk Arbiter ketiga tersebut, maka pemilihan dan penunjukkan Arbiter tersebut akan diserahkan kepada Ketua BAPMI sesuai dengan Peraturan dan Acara BAPMI;

f. Putusan Majelis Arbitrase bersifat final, mengikat dan mempunyai kekuatan hukum tetap bagi para pihak yang berselisih dan wajib dilaksanakan oleh para pihak yang berselisih. Para pihak yang berselisih setuju dan berjanji untuk tidak menggugat atau membatalkan putusan Majelis Arbitrase BAPMI tersebut di pengadilan manapun juga;

g. Untuk melaksanakan putusan Majelis Arbitrase BAPMI, para pihak yang berselisih sepakat untuk memilih domisili (tempat kedudukan hukum) yang tetap dan tidak berubah di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Pusatdi Jakarta;

h. Semua biaya yang timbul sehubungan dengan proses Arbitrase akan ditanggung oleh masing-masing pihak yang berselisih, kecuali Majelis Arbitrase berpendapat lain; dan

i. Semua hak dan kewajiban para pihak yang berselisih akan terus berlaku selama berlangsungnya proses Arbitrase tersebut.

69

BAB XXII PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR-FORMULIR

BERKAITAN DENGAN PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

22.1. Informasi, Prospektus, Formulir Pembukaan Rekening, Formulir Profil Calon

Pemegang Unit Penyertaan dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan INSIGHT INDEKS IDX30 (jika ada) dapat diperoleh di kantor Manajer Investasi serta Agen-Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Hubungi Manajer Investasi untuk keterangan lebih lanjut.

22.2. Untuk menghindari keterlambatan dalam pengiriman laporan tahunan INSIGHT

INDEKS IDX30 serta informasi lainnya mengenai investasi, Pemegang Unit Penyertaan diharapkan untuk memberitahu secepatnya mengenai perubahan alamat kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dimana Pemegang Unit Penyertaan melakukan pembelian Unit Penyertaan.

Manajer Investasi PT Insight Investments Management

Office 8, Lantai 16-H SCBD Lot 28, Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53

Jakarta 12190 Telp: +6221 29333078 Fax : +6221 29333077

Email: marketing@nsights.id Website: www.insights.id

Bank Kustodian PT Bank Central Asia Tbk

Menara BCA – Grand Indonesia, Lt. 28, Jl. MH Thamrin No. 1

Jakarta 10310 Telp. (021) - 23588665 Fax. (021) - 23588374

Halaman

Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian

Laporan Auditor Independen

Laporan Keuangan

Laporan Posisi Keuangan 1

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2

Laporan Perubahan Aset Bersih yang dapat Diatribusikan

kepada Pemegang Unit 3

Laporan Arus Kas 4

Catatan atas Laporan Keuangan 5 - 29

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

DAFTAR ISI

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

LAPORAN KEUANGAN

Beserta

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

LAPORAN POSISI KEUANGAN

Tanggal 31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 31 Des 2019 31 Des 2018

ASET

Portofolio efek – (Biaya perolehan sebesar

Rp. 17.472.223.409,- dan Rp. 90.274.827.328,-

untuk tahun 2019 dan 2018) terdiri dari :

Efek ekuitas 2c, 2d, 3 17,118,326,000 83,702,342,700

Kas dan setara kas 2d, 4 208,531,606 124,297,564

Piutang dividen 2d - 21,920,151

Jumlah Aset 17,326,857,606 83,848,560,415

LIABILITAS

Biaya yang masih harus dibayar 2d, 5 44,461,465 111,977,683

Utang pajak 2g, 6 108,516,159 159,953,927

Jumlah Liabilitas 152,977,624 271,931,610

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSI

KAN KEPADA PEMEGANG UNIT 17,173,879,982 83,576,628,805

Jumlah Unit Penyertaan yang beredar 7 18,708,149 92,068,098

NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 2b 917.9893 907.7697

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari

laporan keuangan secara keseluruhan

1

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 2019 2018

PENDAPATAN

Pendapatan bunga 2e, 8 4,366,729 27,111,348

Dividen 2e 2,226,853,973 2,392,312,027

Pendapatan lain-lain 2e - 1,823,138

Jumlah Pendapatan 2,231,220,702 2,421,246,513

BEBAN OPERASI

Beban pengelolaan investasi 2e, 9 751,244,153 849,368,750

Beban kustodian 2e, 10 67,611,974 76,443,187

Beban lain-lain 2e, 11 386,578,221 365,815,942

Jumlah Beban Operasi 1,205,434,348 1,291,627,879

KEUNTUNGAN (KERUGIAN) INVESTASI YANG

TELAH DAN BELUM DIREALISASI

Kerugian investasi yang telah direalisasi 2e, 12 (5,515,581,319) (4,078,133,572)

Keuntungan (kerugian) investasi yang belum

direalisasi 2e, 13 6,218,587,219 (6,572,484,628)

Jumlah keuntungan (kerugian) bersih investasi

yang telah dan belum direalisasi 703,005,900 (10,650,618,200)

Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat

diatribusikan kepada pemegang unit

sebelum pajak 1,728,792,254 (9,520,999,566)

Pajak penghasilan 2g, 14 (551,164,500) (515,912,067)

Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat

diatribusikan kepada pemegang unit

setelah pajak 1,177,627,754 (10,036,911,633)

Penghasilan komprehensif lain - -

Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat

diatribusikan kepada pemegang unit

setelah penghasilan komprehensif lain 1,177,627,754 (10,036,911,633)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari

laporan keuangan secara keseluruhan

2

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN

KEPADA PEMEGANG UNIT

Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2019 2018

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN

KEPADA PEMEGANG UNIT - AWAL PERIODE 83,576,628,805 -

Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat

diatribusikan kepada pemegang unit

setelah penghasilan komprehensif lain 1,177,627,754 (10,036,911,633)

TRANSAKSI DENGAN PEMEGANG UNIT

PENYERTAAN

Penjualan unit penyertaan 5,580,077,674 108,142,139,978

Pembelian unit penyertaan (73,160,454,251) (14,528,599,540)

Jumlah Transaksi dengan Pemegang

Unit Penyertaan (67,580,376,577) 93,613,540,438

ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN

KEPADA PEMEGANG UNIT - AKHIR PERIODE 17,173,879,982 83,576,628,805

laporan keuangan secara keseluruhan

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari

3

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

LAPORAN ARUS KAS

Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2019 2018

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan dari pendapatan bunga 4,366,729 27,111,348

Penerimaan dari dividen 2,248,774,124 2,370,391,876

Penerimaan dari pendapatan lain-lain - 1,823,138

Hasil penjualan portofolio efek 102,414,242,400 21,527,771,400

Pembelian portofolio efek (35,127,219,800) (115,880,732,300)

Pembayaran beban operasi (1,272,950,566) (1,178,226,416)

Pembayaran beban pajak (602,602,268) (357,381,920)

Jumlah Kenaikan (Penurunan) Arus Kas Bersih

dari Aktivitas Operasi 67,664,610,619 (93,489,242,874)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penjualan unit penyertaan 5,580,077,674 108,142,139,978

Pembelian unit penyertaan (73,160,454,251) (14,528,599,540)

Jumlah (Penurunan) Kenaikan Arus Kas Bersih

dari Aktivitas Pendanaan (67,580,376,577) 93,613,540,438

KENAIKAN KAS DAN SETARA KAS BERSIH 84,234,042 124,297,564

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE 124,297,564 -

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 208,531,606 124,297,564

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari

laporan keuangan secara keseluruhan

4

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM

Komposisi portofolio investasi adalah sebagai berikut :

-

-

sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan

Reksa Dana telah memperoleh Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan dengan Surat Keputusan

Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. S-48/PM.21/2018 tanggal 19 Januari 2018 mengenai

pernyataan efektif pencatatan Reksa Dana.

Minimum 80% dan maksimum 100% dari Nilai Aset Bersih pada Efek Bersifat Ekuitas yang diterbitkan oleh

korporasi yang ditawarkan melalui penawaran umum dan diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yang

terdaftar dalam Indeks IDX30; dan

Minimum 0% dan maksimum 20% dari Nilai Aset Bersih pada Efek Bersifat Utang dan/atau instrumen pasar

uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari satu tahun dan/atau deposito;

Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi

pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan

Indonesia (IAI) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI serta peraturan regulator pasar modal Nomor

X.D.1 “Laporan Reksa Dana”.

Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah biaya perolehan (historical cost ), kecuali beberapa akun

tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-

masing akun tersebut. Laporan keuangan ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas

dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Aktivitas investasi tidak dikelompokkan terpisah karena aktivitas

investasi adalah aktivitas operasi utama Reksa Dana.

Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan adalah mata uang Rupiah

(Rp) yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30 selanjutnya disebut Reksa Dana, adalah Reksa Dana bersifat

terbuka berbentuk kontrak investasi kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No.8 tahun 1995

tentang Pasar Modal dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 23/POJK.04/2016 tanggal 19 Juni

2016 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.

Kontrak Investasi Kolektif (KIK) Reksa Dana antara PT Insight Investment Management sebagai Manajer

Investasi dan PT Bank Central Asia Tbk sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 46 tanggal 11

Desember 2017 di hadapan Notaris Leolin Jayayanti, SH., M.Kn di Jakarta.

Tujuan investasi Reksa Dana adalah untuk memberikan hasil investasi yang optimal melalui investasi pada Efek

Bersifat Ekuitas serta dapat berinvestasi pada Efek Bersifat Utang dan/atau instrumen pasar uang dalam negeri

yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari satu tahun dan/atau deposito dengan tetap memperhatikan

ketentuan pada kebijakan investasi serta dengan kinerja Indeks IDX30 yang diterbitkan oleh Bursa Efek.

5

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

b. Nilai Aset Bersih Per Unit

c. Portofolio Efek

Portofolio efek terdiri dari instrumen pasar uang dan efek utang.

d. Aset dan Liabilitas Keuangan

1. Klasifikasi

Aset Keuangan

a). Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

b). Pinjaman yang diberikan dan piutang

•

• yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau

•

Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah

unit penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari kerja berdasarkan nilai wajar dari

aset dan liabilitas.

Investasi pada sukuk diakui awalnya sebesar biaya perolehan, tidak termasuk biaya transaksi. Setelah

pengakuan awal, selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi.

Reksa Dana mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat

pengakuan awal:

Aset Keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) Sub-

Klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset

keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok yang di perdagangkan.

Kelompok aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset dan liabilitas

keuangan dimiliki untuk diperdagangkan yang diperoleh atau dimiliki Reksa Dana terutama untuk

tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio

instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau

position taking .

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap

atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:

yang dimaksudkan oleh Reksa Dana untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan

dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai diukur

pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;

dalam hal Reksa Dana mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial

kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang, yang

diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.

6

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

d. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)

1. Klasifikasi (lanjutan)

Aset Keuangan (lanjutan)

c). Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo

d). Aset keuangan tersedia untuk dijual

Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan lain-lain

2. Pengakuan Awal

a).

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, Reksa Dana memiliki aset keuangan kategori diukur pada

nilai wajar melalui laba rugi berupa efek ekuitas, kategori pinjaman yang diberikan dan piutang yakni

berupa kas di bank, dan piutang bunga.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan berdasarkan substansi perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas

keuangan.

Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang dimiliki tidak untuk diperdagangkan atau pada saat

pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.

Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non derivatif yang ditentukan sebagai

tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan sebagai salah satu dari kategori aset keuangan lain.

Setelah pengukuran awal, investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan

keuntungan atau kerugian diakui pada laba rugi komprehensif (yang merupakan bagian dari ekuitas)

sampai dengan investasi dihentikan pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan mengalami

penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan

dalam laporan laba rugi.

Liabilitas keuangan lain-lain selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi berdasarkan metode

suku bunga efektif.

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, Reksa Dana memiliki liabilitas keuangan lainnya berupa

utang biaya yang masih harus dibayar.

Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu

yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian secara

reguler) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal Reksa Dana berkomitmen untuk membeli

atau menjual aset.

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo terdiri dari aset keuangan non derivatif dengan pembayaran

tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Reksa Dana mempunyai

intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi

yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.

7

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

d. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)

2. Pengakuan Awal (lanjutan)

b).

•

•

•

3. Pengukuran Setelah Pengakuan Awal

4. Penghentian Pengakuan

a. Aset keuangan dihentikan pengakuan jika :

• Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau

•

penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran

dan pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; atau

Reksa Dana, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu

sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini dapat diubah

menjadi pinjaman yang diberikan dan piutang apabila memenuhi ketentuan sebagai pinjaman yang

diberikan serta terdapat intensi dan kemampuan memiliki untuk masa mendatang yang dapat

diperkirakan atau hingga jatuh tempo. Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan

sebagai berikut:

aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang

risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau

aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus

dipisahkan, tetapi tidak dapat mengukur derivatif melekat secara terpisah.

Reksa Dana telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut

atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh

tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan, dan antara (a)

Reksa Dana telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b)

Reksa Dana tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan

manfaat atas aset, tetapi telah mentransfer kendali atas aset.

Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang

diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya.

Pinjaman yang diberikan dan piutang serta aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas

keuangan lainnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga

efektif.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset

keuangan atau liabilitas keuangan tidak diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi,

nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran

aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya.

8

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

d. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)

4. Penghentian Pengakuan (lanjutan)

a. Aset keuangan dihentikan pengakuan jika (lanjutan) :

b.

5. Pengakuan Pendapatan dan Beban

a.

b.

Ketika Reksa Dana telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau telah memasuki

kesepakatan pelepasan dan tidak mentransfer serta tidak mempertahankan secara substansial

seluruh risiko dan manfaat atas aset atau tidak mentransfer kendali atas aset, aset diakui sebesar

keterlibatan Reksa Dana yang berkelanjutan atas aset tersebut.

Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai

pengembalian pinjaman atau hubungan normal antara Reksa Dana dan debitur telah berakhir.

Pinjaman yang tidak dapat dilunasi tersebut dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian

penurunan nilai.

Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan penurunan nilai, keuntungan

atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi.

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak

dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.

Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain oleh pemberi pinjaman

yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang

ada yang secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan

sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai

tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba rugi.

Pendapatan dan beban bunga atas aset tersedia untuk dijual serta aset keuangan dan liabilitas

keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi

dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas

keuangan yang diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui pada

laporan laba rugi.

Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar atas aset keuangan yang

diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual diakui secara langsung dalam laporan laba rugi

komprehensif (merupakan bagian dari ekuitas) sampai aset keuangan tersebut dihentikan

pengakuannya atau adanya penurunan nilai, kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan

nilai tukar untuk instrumen utang.

9

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

d. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)

6. Reklasifikasi Aset Keuangan

a.

b.

c.

7. Pengukuran Biaya Diamortisasi

Reksa Dana tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo,

jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu 2 tahun sebelumnya, telah menjual atau

mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak

signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai

investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dimana :

dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di

mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset

keuangan tersebut;

terjadi setelah Reksa Dana telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset

keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Reksa Dana telah memperoleh pelunasan

dipercepat; atau

terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Reksa Dana, tidak berulang, dan tidak

dapat diantisipasi secara wajar oleh Reksa Dana.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual

dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam

komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada saat itu

keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui sebagai

laba/rugi tahun berjalan.

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan

atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman,

ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung

dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai.

Aset keuangan yang tidak lagi dimiliki untuk tujuan penjualan atau pembelian kembali aset keuangan

dalam waktu dekat (jika aset keuangan tidak disyaratkan untuk diklasifikasikan sebagai diperdagangkan

pada saat pengakuan awal) dapat direklasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang jika

memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang dan entitas memiliki intensi dan kemampuan

memiliki aset keuangan untuk masa mendatang yang dapat diperkirakan atau hingga jatuh tempo.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo

dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi harus diamortisasi

menggunakan suku bunga efektif sampai dengan tanggal jatuh tempo instrumen tersebut.

10

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

d. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)

8. Pengukuran Nilai Wajar

Hasil dari suatu teknik penilaian merupakan sebuah estimasi atau perkiraan dari suatu nilai yang tidak

dapat ditentukan dengan pasti, dan teknik penilaian yang digunakan mungkin tidak dapat

menggambarkan seluruh faktor yang relevan atas posisi yang dimiliki Reksa Dana. Dengan demikian,

penilaian disesuaikan dengan faktor tambahan seperti model risk, risiko likuiditas dan risiko kredit

counterparty .

Berdasarkan kebijakan teknik penilaian nilai wajar, pengendalian dan prosedur yang diterapkan,

manajemen berkeyakinan bahwa penyesuaian atas penilaian tersebut di atas diperlukan dan dianggap

tepat untuk menyajikan secara wajar nilai dari instrumen keuangan yang diukur berdasarkan nilai wajar

dalam laporan posisi keuangan. Data harga dan parameter yang digunakan didalam prosedur

pengukuran pada umumnya telah di-review dan disesuaikan jika diperlukan, khususnya untuk

perkembangan atas pasar terkini.

Reksa Dana menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakan secara umum untuk menentukan

nilai wajar dari instrumen keuangan dengan tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi nilai tukar

dan swap mata uang. Input yang digunakan dalam teknik penilaian untuk instrumen keuangan di atas

adalah data pasar yang diobservasi.

Jika tersedia, Reksa Dana mengukur nilai wajar dari suatu instrumen dengan menggunakan harga

kuotasi di pasar aktif untuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan

tersedia sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek (dealer) , perantara efek (broker) , kelompok industri,

badan pengawas (pricing service or regulatory agency) , dan merupakan transaksi pasar aktual dan

teratur terjadi yang dilakukan secara wajar. Nilai wajar dapat diperoleh dari Interdealer Market

Association (IDMA) atau harga pasar atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) dari

Bloomberg atau Reuters pada tanggal pengukuran.

Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Reksa Dana menetapkan nilai wajar dengan

menggunakan teknik penilaian.

Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar

untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal

pengukuran.

Untuk instrumen yang lebih kompleks, Reksa Dana menggunakan model penilaian internal, yang pada

umumnya berdasarkan teknik dan metode penilaian yang umumnya diakui sebagai standar industri.

Model penilaian terutama digunakan untuk menilai kontrak derivatif yang ditransaksikan melalui pasar

overthe-counter, unlisted debt securities (termasuk surat utang dengan derivatif melekat) dan instrumen

utang lainnya yang pasarnya tidak aktif.

Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai wajar efek-efek

ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung

berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset neto efek-efek tersebut.

11

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

d. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)

8. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan)

• Level 1 – harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik;

•

•

Nilai wajar sukuk diklasifikasikan dengan menggunakan hirarki nilai wajar sebagai berikut:

• Level 1 – harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif, atau

• Level 2– input selain harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif yang dapat diobservasi.

9. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Keuangan

a. kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;

b.

c.

d.

e. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau

Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapat ditentukan dengan handal, instrumen

tersebut dinilai sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas pinjaman

yang diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan menggunakan nilai

berdasarkan arus kas kontraktual, dengan mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas dan biaya.

Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat

dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan sebagai berikut:

pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan

keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam

yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;

terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi

keuangan lainnya;

Kriteria yang digunakan oleh Reksa Dana untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah

sebagai berikut:

pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga;

Level 2 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar

dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung;

Level 3 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar

tidak dapat diobservasi.

Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan keuangan, maka

Reksa Dana menentukan apakah terdapat transfer di antara level hirarki dengan menilai kembali

pengkategorian pada setiap akhir periode pelaporan.

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Reksa Dana mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif

bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami

penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa

peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut

berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

12

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

d. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)

9. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Keuangan (lanjutan)

f.

1. memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan

2.

A. Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi

B. Aset keuangan yang tersedia untuk dijual

data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi

arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud,

meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam

kelompok aset tersebut, termasuk:

kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam

kelompok tersebut.

Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai

berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan

tersebut diakui pada laporan laba rugi.

Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank

mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan

mengalami penurunan nilai.

Dalam hal instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual,

penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar investasi, di bawah biaya

perolehannya merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan

kerugian penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui

dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam

laporan laba rugi komprehensif .

Jika pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang yang diklasifikasikan dalam kelompok

tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan

peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian nilai pada laporan laba rugi, maka kerugian

penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan diakui pada periode terjadinya.

Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen

untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 sampai

12 bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama.

Reksa Dana mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan

harga pasar yang dapat diobservasi. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan dicatat

pada akun cadangan kerugian penurunan nilai sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang

dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami

penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas

masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai.

13

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

d. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)

9. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Keuangan (lanjutan)

C. Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan

e. Pengakuan Pendapatan dan Beban

f. Transaksi Pihak Berelasi

g. Pajak Penghasilan

Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, pinjaman yang diberikan tersebut dihapus buku

dengan menjurnal balik cadangan kerugian penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan tersebut dapat

dihapus buku setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah

ditentukan.

Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan

dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali

atas pinjaman yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya dicatat sebagai

pendapatan operasional selain bunga.

Sesuai dengan Keputusan Kepala Departemen Pengawasan Pasar Modal 2A No. Kep-04/PM.21/2014

tanggal 7 Oktober 2014 tentang Pihak Berelasi terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak

Investasi Kolektif, PT Insight Investment Management, Manajer Investasi, adalah pihak berelasi Reksa

Dana.

Pajak Penghasilan Reksa Dana diatur dalam Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. SE-18/PJ.42/1996

tanggal 30 April 1996 tentang Pajak Penghasilan atas Usaha Reksa Dana, serta ketentuan pajak yang

berlaku. Obyek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana,

sedangkan pembelian kembali unit penyertaan dan pembagian laba kepada pemegang unit bukan

merupakan obyek pajak penghasilan.

Pendapatan diakui ketika kemungkinan besar manfaat ekonomi masa depan akan mengalir ke Reksa Dana

dan manfaat ini dapat diukur secara andal.

Pendapatan bunga diakui berdasarkan proporsi waktu dalam laba rugi, termasuk pendapatan dari jasa giro,

instrumen pasar uang, dan efek utang yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.

Pendapatan dari pembagian hak (dividen, saham bonus, dan hak lain yang dibagikan) oleh emiten diakui

pada tanggal ex (ex-date) .

Beban investasi termasuk pajak penghasilan final diakui secara akrual dan harian.

Keuntungan atau kerugian investasi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar

(nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laba rugi.

Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi neto atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan

harga pokok yang menggunakan metode rata-rata tertimbang.

14

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

g. Pajak Penghasilan (lanjutan)

Pajak Penghasilan Final

Pajak Kini

h. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan

i. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan Asumsi

Pertimbangan

a. Mata uang fungsional

b. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan

Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Reksa Dana yang

memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan:

Pendapatan yang telah dikarenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapat kena

pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan telah dikenakan pajak penghasilan final tidak

boleh dikurangkan.

Pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dari

aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang

berlaku.

Mata uang fungsional Reksa Dana adalah mata uang lingkungan ekonomi utama dimana Reksa Dana

beroperasi. Mata uang tersebut, antara lain, adalah yang paling mempengaruhi nilai portofolio efek dan

unit penyertaan, mata uang dari Negara yang kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian besar

menentukan nilai portofolio efek dan unit penyertaan, dan merupakan mata uang yang mana dana dari

aktivitas pendanaan dihasilkan.

Reksa Dana menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas

keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam

PSAK No. 55. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntanasi Reksa

Dana seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2c.

Perisitiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi

mengenai posisi keuangan Reksa Dana pada tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa penyesuai), jika

ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan

yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-penyesuai), apabila jumlahnya material, telah

diungkapkan dalam laporan keuangan.

Dalam penerapan kebijakan akuntansi, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan keuangan,

Reksa Dana harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang

tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut berdasarkan pengalaman historis dan

faktor lain yang dipertimbangkan relevan.

Pengungkapan berikut mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan, dan asumsi signifikan yang berpengaruh

terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan.

15

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)

i. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan Asumsi (lanjutan)

Pertimbangan (lanjutan)

c. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan

d. Pajak penghasilan

Estimasi dan Asumsi

Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada

tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material

terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Estimasi dan

asumsi didasarkan pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan

asumsi mengenai perkembagan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di

luar kendali Reksa Dana. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi.

Cadangan kerugian penurunan nilai dipelihara pada jumlah yang dianggap memadai untuk menutup

kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Reksa

Dana secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah

mengalamai penurunan nilai (tidak tertagih).

Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor

lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau

kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang

signifikan.

Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi

berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-

akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Suatu evaluasi atas piutang

yang bertujuan untuk menentukan jumlah cadangan yang harus dibentuk dilakukan secara berkala

sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang

tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang

digunakan.

Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat

sejumlah transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak

penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda.

16

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PORTOFOLIO EFEK

Efek Ekuitas :

PT Adaro Energy Tbk

PT Aneka Tambang Tbk

PT Astra International Tbk

PT Bank Central Asia Tbk

PT Bank Negara Indonesia Tbk

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

PT Bank Mandiri ( Persero ) Tbk

PT Barito Pacific Tbk

PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk

PT Erajaya Swasembada Tbk

PT Gudang Garam Tbk

PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk

PT Indofood Cbp Sukses Makmur Tbk

PT Indofood Sukses Makmur Tbk

PT Indah Kiat Pulp And Paper Tbk

PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk

PT Indo Tambangraya Megah Tbk

PT Jasa Marga (Persero) Tbk

PT Kalbe Farma Tbk

PT Matahari Department Store Tbk

PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk

PT Tambang Batubara Bukit Asam (Persero) Tbk

PT Pp (Persero) Tbk

PT Semen Indonesia (Persero) Tbk

PT Sri Rejeki Isman Tbk

PT Telekomunikasi Indonesia Tbk

PT United Tractors Tbk

Jumlah dipindahkan

1.25%

27,400 305,510,000 1.78%

27,100 140,242,500

55,080,000 0.32%

26,900 113,249,000 0.66%

16,495,487,000 96.36%

112,700 29,302,000 0.17%

45,600 121,296,000 0.71%

39,600 62,766,000 0.37%

2,208,908,000 12.90%

17,700 380,992,500 2.23%

556,400

79,800 2,667,315,000 15.58%

86,700 680,595,000 3.98%

598,700 2,634,280,000

122,500 265,825,000 1.55%

2.39%

15.39%

49,200 104,304,000 0.61%

216,900 1,664,707,500

213,360,000

3,900 206,700,000 1.21%

51,000 404,175,000 2.36%

25,800

187,400 291,407,000 1.70%

Persentase

terhadap

Jumlah

Lembar Saham Nilai Wajar Portofolio

Jumlah

82,488,000

77,200 501,800,000 2.93%

0.82%

242,400 392,688,000 2.29%

21,100 401,427,500 2.35%

4,800

214,300 1,484,027,500 8.67%

9.72%

294,600

16,900 30,335,500 0.18%

31 Des 2019

Akun ini merupakan investasi dalam efek ekuitas tanggal 31 Desember 2019 dengan rincian sebagai berikut:

0.48%

198,660,000 1.16%

101,600

98,200

Nama Efek

34,100 409,200,000

444,846,000 2.60%

17

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)

Efek Ekuitas (lanjutan) :

Jumlah pindahan

PT Unilever Indonesia Tbk

PT Waskita Karya (Persero) Tbk

Total Portofolio Efek

Efek Ekuitas :

PT Adaro Energy Tbk

PT Aneka Tambang (Persero) Tbk

PT Astra International Tbk

PT Bank Central Asia Tbk

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

PT Barito Pacific Tbk

PT Bumi Serpong Damai Tbk

PT Gudang Garam Tbk

PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk

PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk

PT Indofood Sukses Makmur Tbk

PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk

PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk

PT Jasa Marga (Persero) Tbk

PT Kalbe Farma Tbk

PT Matahari Department Store Tbk

Jumlah dipindahkan

58,800 329,280,000 0.39%

62,483,979,500 74.65%

74,200 1,368,990,000 1.64%

146,300 626,164,000 0.75%

945,100 1,436,552,000 1.72%

235,100 2,456,795,000 2.94%

177,000 1,318,650,000 1.58%

110,300 1,273,965,000 1.52%

388,000 486,940,000 0.58%

38,800 3,244,650,000 3.88%

2,345,200 8,700,692,000 10.39%

211,400 536,956,000 0.64%

931,500 6,869,812,500 8.21%

370,800 886,212,000 1.06%

Nama Efek Lembar Saham Nilai Wajar Portofolio

2,462,000 9,010,920,000 10.77%

31 Des 2018

Persentase

100.00%

Jumlah

816,200 6,713,245,000 8.02%

492,100 12,794,600,000 15.29%

372,200 3,275,360,000 3.91%

644,900 783,553,500 0.94%

484,500 370,642,500 0.44%

3.14%

Jumlah Jumlah

terhadap

Jumlah

Nama Efek Lembar Saham

31 Des 2019

Persentase

terhadap

Portofolio

16,495,487,000 96.36%

17,118,326,000

Nilai Wajar

537,600,000

0.50%

12,800

57,400 85,239,000

18

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)

Efek Ekuitas (lanjutan) :

Jumlah pindahan

PT Medco Energi Internasional Tbk

PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk

PT Tambang Batubara Bukit Asam Tbk

PT PP (Persero) Tbk

PT Semen Indonesia (Persero) Tbk

PT Sri Rejeki Isman Tbk

PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk

PT United Tractors Tbk

PT Unilever Indonesia Tbk

PT Waskita Beton Precast Tbk

PT Waskita Karya (Persero) Tbk

Total Portofolio Efek

4. KAS DAN SETARA KAS

5. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Rincian tanggal 31 Desember 2019 sebagai berikut:

Utang jasa manajer investasi

Utang jasa kustodian

Utang jasa audit

Utang lain-lain

Jumlah

31 Des 2018

76,884,109

7,047,710

18,700,000

9,345,864

111,977,683

531,500 199,844,000 0.24%

273,700 459,816,000 0.55%

83,702,342,700 100.00%

6,982,520,000 8.34%153,800

Persentase

terhadap

Jumlah Jumlah

Nama Efek Lembar Saham Nilai Wajar Portofolio

119,600 1,375,400,000

1,997,300 7,489,875,000 8.95%

75,200 2,056,720,000 2.46%

1.64%

412,400 147,639,200 0.18%

358,800 245,778,000 0.29%

488,800 1,036,256,000 1.24%

232,300 998,890,000 1.19%

31 Des 2018

62,483,979,500 74.65%

125,000 225,625,000 0.27%

5,375,094

Akun ini merupakan saldo kas dan setara kas pada PT Bank Central Asia Tbk tanggal 31 Desember 2019.

31 Des 2019

17,163,088

44,461,465

1,573,283

20,350,000

19

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

6. UTANG PAJAK

Rincian tanggal 31 Desember 2019 sebagai berikut:

Utang pajak penghasilan pasal 23

Utang pajak penghasilan pasal 25

Utang pajak penghasilan pasal 29

Jumlah

7. INFORMASI MENGENAI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN REKSA DANA

Rincian Unit Penyertaan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut:

Pemilik Unit Penyertaan

Pemodal lain

Manajer Investasi

Jumlah

8. PENDAPATAN BUNGA

9. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI

10. BEBAN KUSTODIAN

- 0.00%

92,068,098 100.00%

Beban pengelolaan investasi merupakan imbalan jasa kepada PT Insight Investment Management sebagai

Manajer Investasi yaitu sebesar maksimum 2% per tahun, dihitung secara harian dari nilai aset bersih Reksa

Dana Indeks Insight Indeks IDX30 berdasarkan 365 hari kalender per tahun atau 366 hari kalender per tahun

untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan.

1,423,780

158,530,147

159,953,927

31 Des 2018

Jumlah Unit Persentase

Penyertaan Kepemilikan

92,068,098 100.00%

354,538

94,950,776

108,516,159

Jumlah Unit

0.00%

13,210,845 -

31 Des 201831 Des 2019

Akun ini merupakan pendapatan jasa giro bank untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019.

18,708,149

Persentase

31 Des 2019

100.00%

100.00%

18,708,149

Beban kustodian merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa

Dana pada PT Bank Central Asia Tbk sebagai Bank Kustodian yaitu sebesar maksimum 0,20% per tahun,

dihitung secara harian dari nilai aset bersih Reksa Dana Indeks Insight Indeks IDX30 berdasarkan 365 hari

kalender per tahun atau 366 hari kalender per tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan.

KepemilikanPenyertaan

-

20

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. BEBAN LAIN-LAIN

Beban jasa audit

Beban lain-lain

Jumlah

12. KERUGIAN INVESTASI YANG TELAH DIREALISASI

13. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) INVESTASI YANG BELUM DIREALISASI

14. PAJAK PENGHASILAN

Laba (rugi) sebelum pajak

Perbedaan Temporer

(Keuntungan) kerugian investasi yang belum direalisasi

Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal

Pendapatan bunga

Beban Investasi

Kerugian investasi yang telah direalisasi

Jumlah koreksi Fiskal

Laba/Rugi Fiskal

2018

(9,520,999,565)

6,572,484,628

(27,111,348)

1,190,977,979

4,078,133,572

11,814,484,831

2,293,485,266

18,700,000

347,115,942

365,815,942

2,204,658,865

Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan

operasi dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut :

20,350,000

(4,366,729)

1,183,239,240

5,515,581,319

475,866,611

2018

366,228,221

2019

1,728,792,254

Akun ini merupakan kerugian yang telah direalisasi atas penjualan portofolio efek.

Akun ini merupakan kenaikkan (penurunan) nilai wajar atau harga pasar efek utang yang belum di realisasi

sampai dengan tanggal laporan posisi keuangan.

2019

(6,218,587,219)

386,578,221

Rincian beban lain-lain untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019 sebagai berikut:

21

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

14. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan)

Pembulatan

Perhitungan beban pajak penghasilan :

Tahun 2019 :

x

Tahun 2018 :

( x ) =

x x

( - ) x

Jumlah beban pajak penghasilan

Dikurangi:

Pajak dibayar dimuka

PPh pasal 23

PPh pasal 25

Kurang (Lebih) bayar pajak penghasilan

15. PAJAK PENGHASILAN FINAL

16. IKHTISAR PEMBELIAN DAN PENJUALAN EFEK

Jenis Efek

a. Efek Ekuitas :

PT Adaro Energy Tbk

PT Aneka Tambang Tbk

PT Astra International Tbk

PT Bank Central Asia Tbk

Jumlah dipindahkan

515,912,067

(357,381,920)

-

158,530,147

4,800,000,000 2,293,485,000 459,673,463

23,949,017,913

459,673,463 25% 50% 57,459,183

2,293,485,000 459,673,463 25% 458,452,884

2019 2018

2,204,658,000 2,293,485,000

Jumlah

Lembar

Jumlah

2,204,658,000

Akun ini merupakan beban pajak yang dibayar atas penerimaan pendapatan jasa giro bank untuk tahun yang

berakhir 31 Desember 2019.

Ikhtisar pembelian dan penjualan efek untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019 sebagai berikut :

(118,897,605)

Lembar

94,950,776

31 Des 2019

Jumlah Jumlah

551,164,500

(337,316,119)

Harga JualHarga Beli

Pembelian

25% 551,164,500

Penjualan

8,657,058,000 26,354,690,000

18,214,185,000 598,500 5,531,002,500.00 186,200

6,733,280,000 972,400 2,709,792,500.00 370,500

464,895,000 486,100 94,193,000.00 99,800

942,330,000 715,600 322,070,000.00 258,100

22

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

16. IKHTISAR PEMBELIAN DAN PENJUALAN EFEK (Lanjutan)

Jenis Efek

a. Efek Ekuitas (lanjutan) :

Jumlah pindahan

PT Bank Mandiri ( Persero ) Tbk

PT Bank Negara Indonesia Tbk

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

PT Barito Pacific Tbk

PT Bumi Serpong Damai Tbk

PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk

PT Erajaya Swasembada Tbk

PT Gudang Garam Tbk

PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk

PT Indah Kiat Pulp And Paper Tbk

PT Indo Tambangraya Megah Tbk

PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk

PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk

PT Indofood Sukses Makmur Tbk

PT Jasa Marga (Persero) Tbk

PT Kalbe Farma Tbk

PT Matahari Department Store Tbk

PT Medco Energi Internasional Tbk

PT Perusahaan Gas Negara

(Persero) Tbk

PT PP (Persero) Tbk

PT Waskita Beton Precast Tbk

PT Semen Indonesia (Persero) Tbk

PT Sri Rejeki Isman Tbk

PT Tambang Batubara Bukit Asam

(Persero) Tbk

PT Telekomunikasi Indonesia Tbk

PT Unilever Indonesia Tbk

PT United Tractors Tbk

PT Waskita Karya (Persero) Tbk

Jumlah 35,127,219,800 102,414,242,400

999,012,500.00 404,600 3,236,912,500

726,900 3,037,482,000.00 2,590,200 10,909,095,000

22,200 57,849,000.00 184,400 387,446,000

377,100 485,830,500.00 1,323,700 1,816,204,500

387,200 557,568,000.00 775,200 1,052,377,000

777,000 5,937,732,500.00 699,800 4,931,247,500

69,500 138,305,000.00 52,600 91,890,000

4,200 339,345,000.00 39,100 2,736,730,000

273,000 958,245,000.00 2,516,600 7,906,225,000

37,900 331,275,000.00 122,400 889,677,500

48,300 1,072,282,500.00 43,500 795,067,500

37,500 783,935,000.00 90,600 1,832,340,000

41,900 462,610,000.00 249,600 2,708,672,500

89,100 660,205,000.00 215,100 1,612,327,500

45,100 239,352,500.00 164,300 930,793,000

1,074,400 4,408,906,000.00 2,515,300 10,707,197,000

382,400 612,484,000.00 1,085,100 1,733,953,000

80,800 343,840,000.00 112,700 424,145,000

42,700 37,497,500.00 401,500 333,341,500

183,400 394,993,000.00 549,700 1,212,476,000

27,900 61,697,000.00 113,300 210,092,500

18,000 422,175,000.00 75,500 1,701,345,000

37,900 70,609,000.00 254,200 449,077,500

119,100

6,962,085,000 962,500 1,818,112,500.00 247,900

31 Des 2019

Pembelian Penjualan

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah

Lembar Harga Beli Lembar Harga Jual

8,657,058,000 26,354,690,000

530,300 206,817,000.00 1,061,800 413,045,400

19,400 927,042,500.00 160,400 7,353,437,500

68,100 861,600,000.00 153,600 1,912,657,500

43,000 14,624,800.00 342,700 104,721,000

69,700 228,734,000.00 256,400 704,973,000

23

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

16. IKHTISAR PEMBELIAN DAN PENJUALAN EFEK (Lanjutan)

Jenis Efek

a. Efek Ekuitas :

PT Adaro Energy Tbk

PT Aneka Tambang (Persero) Tbk

PT Astra International Tbk

PT Bank Central Asia Tbk

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

PT Global Mediacom Tbk

PT Barito Pacific Tbk

PT Bumi Serpong Damai Tbk

PT Gudang Garam Tbk

PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk

PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk

PT Indofood Sukses Makmur Tbk

PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk

PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk

PT Jasa Marga (Persero) Tbk

PT Kalbe Farma Tbk

PT Lippo Karawaci Tbk

PT Matahari Department Store Tbk

PT Medco Energi Internasional Tbk

PT Perusahaan Gas Negara

(Persero) Tbk

PT Tambang Batubara Bukit Asam Tbk

PT PP (Persero) Tbk

PT Pakuwon Jati Tbk

PT Semen Indonesia (Persero) Tbk

PT Sri Rejeki Isman Tbk

PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk

PT Telekomunikasi Indonesia

(Persero) Tbk

Jumlah dipindahkan

2,526,400 9,917,413,000 529,100 1,983,566,000

508,200 179,180,800 95,800 32,749,200

230,300 336,548,500 230,300 299,489,000

100,264,127,700 18,429,678,700

147,600 1,523,740,000 28,000 210,935,000

254,200 328,643,500

156,100 460,369,000 31,100 62,908,000

1,139,600 773,266,000 1,139,600 612,655,800

372,100 368,114,500 13,300 10,906,000

618,300 1,487,508,500 129,500 224,863,500

276,400 1,221,786,000 44,100 187,425,000

542,900 281,665,900 542,900 201,300,600

74,300 752,570,000 15,500 124,007,500

113,000 2,105,650,000 2,700 34,357,500

91,500 1,892,552,500 17,300 249,205,000

181,400 1,013,576,000 35,100 170,408,000

1,199,300 1,932,883,000

3,071,100 14,438,811,000 725,900 2,664,299,000

302,500 2,649,550,000 67,400 573,225,000

217,800 1,659,530,000 40,800 265,395,000

469,600 1,102,213,000 98,800 185,981,500

493,900 854,511,500 105,900 146,403,500

50,000 4,025,310,000 11,200 784,015,000

279,500 977,606,000 68,100 174,120,000

1,168,700 9,372,002,500 237,200 1,577,057,500

331,400 222,177,000 331,400 149,703,600

612,900 14,277,702,500 120,800 2,781,622,500

464,000 4,257,835,000 91,800 678,362,500

3,118,200 11,374,644,000 656,200 1,956,574,000

817,300 1,927,663,500 172,400 319,247,500

608,400 524,013,000 123,900 106,682,500

1,011,200 8,353,735,000 195,000 1,333,570,000

31 Des 2018

Pembelian Penjualan

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah

Lembar Harga Beli Lembar Harga Jual

24

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

16. IKHTISAR PEMBELIAN DAN PENJUALAN EFEK (Lanjutan)

Jenis Efek

a. Efek Ekuitas (lanjutan) :

Jumlah pindahan

PT United Tractors Tbk

PT Unilever Indonesia Tbk

PT Waskita Beton Precast Tbk

PT Waskita Karya (Persero) Tbk

Jumlah

17. IKHTISAR RASIO KEUANGAN REKSA DANA

Jumlah hasil investasi

Hasil Investasi Setelah Memperhitungkan Biaya

Penjualan dan Pembelian Kembali

Beban Operasi

Perputaran Portofolio : :

Persentase Penghasilan Kena Pajak

18. KLASIFIKASI INSTRUMEN KEUANGAN

Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel

ini seharusnya tidak dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja

masa lalu

115,880,732,300 21,527,771,400

2018

-10.06%

-10.06%

1.34%

1 1.42

Berikut ini adalah Ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019 sebagai

berikut :

205,500 10,934,915,000 51,700 2,389,035,000

541,900 220,967,600 10,400 3,307,200

348,100 951,459,500 74,400 145,745,500

1.13%

2.39%

100,264,127,700 18,429,678,700

92,100 3,509,262,500 16,900 560,005,000

31 Des 2018

Pembelian Penjualan

Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah

Lembar Harga Beli Lembar Harga Jual

Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat

dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat

dilihat pada tabel dibawah ini.

31.88% 4.97%

1.13%

1 2.73

2019

25

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

18. KLASIFIKASI INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan)

Aset keuangan

Portofolio efek

Kas dan setara kas

Jumlah

Liabilitas keuangan

Biaya masih harus dibayar

Utang pajak

Jumlah

Aset keuangan

Portofolio efek

Kas dan setara kas

Piutang dividen

Jumlah

- - 21,920,151 21,920,151

83,702,342,700 - 146,217,715 83,848,560,415

Diperda- diukur pada diberikan

gangkan nilai wajar dan piutang Jumlah

83,702,342,700 - - 83,702,342,700

dan piutang

208,531,606

diukur pada

-

Pinjaman

Diukur pada nilai wajar

44,461,465

208,531,606

melalui laporan rugi laba

- - 124,297,564 124,297,564

17,118,326,000

Jumlahgangkan nilai wajar

perolehan

diberikanDiperda-

melalui laporan

31 Des 2019

nilai wajar

208,531,606 -

laba rugi

108,516,159

152,977,624 - 152,977,624

-

17,118,326,000 -

17,118,326,000 -

Ditetapkan

31 Des 2018

Diukur pada nilai wajar

melalui laporan rugi laba

Ditetapkan Pinjaman

Biaya

-

diamortisasi Jumlah

108,516,159

44,461,465 -

17,326,857,606

Diukur pada

26

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

18. KLASIFIKASI INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan)

Liabilitas keuangan

Biaya masih harus dibayar

Utang pajak

Jumlah

19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN

a. Risiko harga pasar

b. Risiko suku bunga

111,977,683 - 111,977,683

159,953,927 - 159,953,927

271,931,610 - 271,931,610

Diukur pada

Biaya nilai wajar

perolehan melalui laporan

diamortisasi laba rugi Jumlah

Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar

yang timbul dari investasi yang dimiliki Reksa Dana terhadap ketidakpastian harga dimasa yang akan

datang.

Reksa Dana juga menghadapi risiko harga pasar terkait investasi efek utang. Untuk mengelola risiko

harga yang timbul dari investasi ini, Reksa Dana mendiversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio

dilakukan berdasarkan batasan investasi yang ditentukan dalam Kontrak Investasi Kolektif. Mayoritas

investasi efek utang Reksa Dana diperdagangkan di bursa dan dimonitor secara harian oleh Manajer

Investasi. Reksa Dana tidak memiliki eksposur risiko konsentrasi yang signifikan untuk setiap investasi.

Reksa Dana dihadapkan pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku bunga pasar. Aset

keuangan yang berpotensi terpengaruh risiko suku bunga atas nilai wajar adalah efek utang. Manajer

Investasi memonitor perubahan suku bunga pasar untuk memastikan suku bunga Reksa Dana sesuai

dengan pasar.

Risiko suku bunga atas nilai wajar adalah risiko fluktuasi nilai instrumen keuangan yang disebabkan

perubahan suku bunga pasar.

Manajer Investasi telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangan Reksa Dana.

Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko.

Keseluruhan strategi manajemen risiko Reksa Dana ditujukan untuk meminimalkan pengaruh

ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan Reksa Dana.

Reksa Dana beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai risiko modal, harga pasar, suku bunga

atas nilai wajar, kredit dan likuiditas.

31 Des 2018

27

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)

c. Risiko kredit

d. Risiko likuiditas

Aset keuangan

Portofolio efek

Kas dan setara kas

Jumlah

Liabilitas keuangan

Biaya masih harus dibayar

Utang pajak

Jumlah

108,516,159 - 108,516,159

152,977,624 - 152,977,624

17,118,326,000

Efek yang dimiliki Reksa Dana dapat dicairkan setiap saat dan sebagian besar terdaftar di Bursa Efek

Indonesia. Selain itu Manajer Investasi secara rutin mengevaluasi koreksi arus kas dan arus kas aktual

serta mencocokkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan.

17,326,857,606 17,326,857,606 -

Risiko kredit tersebut terutama timbul dari investasi Reksa Dana dalam instrumen utang. Reksa Dana

juga menghadapi risiko kredit dari piutang bunga dan piutang transaksi efek. Tidak ada risiko yang

terpusat secara signifikan. Reksa Dana mengelola dan mengendalikan risiko kredit dengan

menetapkan investasi dalam efek utang yang memiliki peringkat efek bagus yang dikeluarkan oleh

Lembaga Pemeringkat Efek dan memantau eksposur terkait dengan batasan-batasan tersebut.

Analisis aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan

keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :

- 44,461,465

31 Des 2019

Kurang dari

208,531,606

Risiko kredit adalah risiko bahwa Reksa Dana akan mengalami kerugian yang timbul dari nasabah dan

atau pihak lawan yang gagal memenuhi liabilitas kontraktual mereka.

- 208,531,606

Jumlah

17,118,326,000

tahun

44,461,465

-

tiga bulan

sampai satu

Kebutuhan likuiditas Reksa Dana secara khusus timbul dari kebutuhan untuk menyediakan kas yang

cukup untuk membiayai penjualan kembali unit penyertaan dan membayar pembagian keuntungan

kepada pemegang unit penyertaan. Dalam mengelola risiko likuiditas, Manajer Investasi memantau

dan menjaga tingkat likuiditas yang memadai untuk membiayai operasionalnya dan menginvestasikan

dari sebagian besar asetnya dalam pasar aktif dan dapat dicairkan setiap saat.

Risiko likuiditas adalah risiko dimana Reksa Dana akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana

untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen keuangan. Risiko likuiditas mungkin timbul

akibat ketidakmampuan Reksa Dana untuk menjual aset keuangan secara cepat dengan harga yang

mendekati nilai wajarnya.

Tiga bulan

28

REKSA DANA INDEKS INSIGHT INDEKS IDX30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2019

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)

d. Risiko likuiditas (lanjutan)

Aset keuangan

Portofolio efek

Kas dan setara kas

Piutang dividen

Jumlah

Liabilitas keuangan

Biaya masih harus dibayar

Utang pajak

Jumlah

20. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN

271,931,610 - 271,931,610

111,977,683 - 111,977,683

159,953,927 - 159,953,927

21,920,151 - 21,920,151

83,848,560,415 - 83,848,560,415

83,702,342,700 - 83,702,342,700

124,297,564 - 124,297,564

31 Des 2018

Tiga bulan

Kurang dari sampai satu

tiga bulan tahun Jumlah

Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana bertanggung jawab terhadap Laporan Keuangan Reksa

Dana sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan

perundang-undangan yang berlaku. Laporan Keuangan telah disetujui oleh Manajer Investasi dan Bank

Kustodian untuk diterbitkan pada tanggal 28 Februari 2020.

29