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ADMINISTRACIÓN GENERAL DE RENTAS

PROVINCIA DE CATAMARCA

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IINNSSTTRRUUCCTTIIVVOO::

APLICACIÓN WEB DECLARACIÓN JURADA Y PAGO




INTRODUCCIÓN

El presente documento está dirigido a los contribuyentes que tengan en su poder

instrumentos privados alcanzados por el Impuesto de Sellos, que serán los usuarios del nuevo sistema Web de declaración jurada y pago.

La implementación de este Sistema implicará los siguientes beneficios:

Los Agentes de Sellos podrán utilizar la Web de la Administración General

de Rentas (AGR) como vía directa para ingresar los datos correspondientes a los contratos privados y realizar el pertinente pago.

Disminuir la presencia del contribuyente en las oficinas de la Administración General de Rentas o Sucursales de la misma que presten servicios de atención al público, pudiendo estas atender otros asuntos que no se

pueden solucionar vía Web.

FUNCIONAMIENTO GENERAL DEL SISTEMA

Los contribuyentes o terceros involucrados en contratos privados alcanzados por el impuesto de sellos, deberán ingresar para su declaración, a la página de la

AGR (http://www.agrentas.gov.ar/). Una vez dentro del sistema, deberá ingresar con su Nombre de Usuario y Clave

de Identificación, en el caso que no disponga dichos datos, deberá recurrir a la AGR, quien se encargara de brindar esta información en forma exclusiva al

agente en cuestión.

Cada Agente deberá informar, el o los Usuarios que utilizaran el Sistema. Para

ello deberá llenar un formulario que se adjunta al instructivo (ANEXO I), el cual será entregado en la A.G.R., Sector Impuesto Sellos.

Este sector será el encargado de emitir la Clave Fiscal correspondiente para el ingreso al Sistema.




El Sistema podrá ser ingresado atreves de la pagina de rentas. Una ves dentro del Sistema le aparecerá:

Ya registrado, procederá a realizar las Declaraciones Juradas de cada periodo

correspondiente, obteniendo de esta manera el comprobante de pago del impuesto.

Al ingresar se puede observar en la Página Principal, en la parte superior derecha

el Nombre del Usuario y diversos links que le permitirá volver a la página Principal, Cambiar la Contraseña y Salir.

Esta página Principal posee dos opciones:

Consultas.

Declaraciones Juradas (DJs).

Que haciendo clic en las mismas, despliegan ítems que brindan información relacionada a cada una de ellas.




Consultas:

Detalle de Alícuotas: Permite consultar los diversos Conceptos y sus correspondientes Alícuotas, con los que se manejas actualmente la A.G.R.

Feriados Establecidos: Permite consultar los Feriados establecidos para

este año y lo de años anteriores. Esto influye en el cálculo de Intereses, los

cuales se calculan mediante días hábiles.




Esta pantalla como la anterior posee dos clases de búsqueda:

La primera permite realizar por Número de Concepto y por la Descripción de cada Concepto.

La segunda permite realizar por Descripción y por Fecha, en este caso,

haciendo clic en el icono de almanaque que existe junto al casillero, podrá seleccionar el año, mes y día que corresponda a la fecha en que se celebro el

feriado. En ambas búsqueda por Descripción va filtrando automáticamente a medida

que se van colocando letras en el casillero de consulta.

Calculo Impuesto Sello: Permite realizar un cálculo rápido del Impuesto

que se ha de retener dependiendo del tipo de contrato.

Opción 1: Opción 2:




Al colocar la Fecha del Instrumento y la Fecha de Pago, el Sistema le

permite elegir entre dos opciones: Alícuota o Monto Fijo o Tasa.

Ambas despliegan un listado diferente de Conceptos del cual dependerá el

cálculo, lo cual se puede observar en la imagen.

Posteriormente posee un listado de opciones que dependerán del tipo de

Contribuyente que realice la operación. Esto se explicara más detalladamente en

el área de Detalle.

Contribuyentes Exentos: Permite consultar los Contribuyentes que se

encuentran Exentos por la Ley N° 5020.




Declaraciones Juradas (Djs):

Presentaciones: Esta opción es la más importante del Sistema, ella nos

muestra la pantalla por la cual se generaran las DJs de cada periodo.

Cada DJ (Presentación) dada de Alta no puede ser eliminada, es por ello que cuando se desea confirmar aparece un resumen de lo que se va a crear y nuevamente pregunta si desea confirmar. El sistema lleva el control de los periodo creados (DJs. en estado Pendiente o Presentadas) y le indicara con un mensaje de error si carga un mismo periodo, no permitiendo dicha opción.




Toda nueva Presentación se encuentra en Estado Pendiente, es por eso que los campos Estado y Agente lo carga el Sistema automáticamente.

La pantalla Presentación le permite visualizar la siguiente información:

N° de la Pres.: Muestra el Numero de la Dj con el que se ha creado.

Periodo: Muestra la descripción (Mes y Año) del Periodo cargado.

Etapa Periodo: Este será MENSUAL dependiendo del agente. Si el Agente

debe realizar una presentación SEMANAL aparecerá que semana del

Periodo se ha creado.

Estado: Visualiza en que condición esta la presentación. Si el Estado está

en PENDIENTE, puede iniciar o continuar la carga de operaciones realizadas en ese periodo, no permitiendo así la Impresión del

comprobante de Pago ya que la DJ aun no se ha cerrado. Si esta en PRESENTADO, no se podrá cargar mas operaciones permitiendo la Impresión de dicho Comprobante ya que puede llevar el cálculo de lo

retenido por el Agente y los intereses si hubiera demora en el pago de los mismo.

Fecha de Presentación: Este dato se cargara una vez presentada la DJ.

Cantidad de Operaciones: Nos indica la cantidad de Operaciones que se

fueron realizando en ese Periodo.




Total Impuesto Sello: Muestra el monto Total de Impuesto, dependiendo

de las diversas operaciones realizadas y cargadas. Este dato como el anterior se actualiza a medida que se carga una nueva operación.

Operación: Este campo puede estar precedido por alguno de estos dos

iconos:

- Indica que la presentación puede iniciar o continuar la

carga de operaciones (Este icono nos lleva a otra pantalla que

se explicara más adelante).

- Indica que la DJ fue presentada, por lo cual es imposible

cargar una nueva operación.

Ver Detalle: Este icono permite visualizar todas las operaciones

cargadas y permite emitir una impresión de la misma, tanto en estado Pendiente como Presentadas.

Imprimir Comp. de Pago: Este campo puede presentar lo siguiente:

- Indica que no está disponible la opción de Imprimir el

Comprobante de Pago porque la DJ correspondiente al mismo,

aun no ha sido presentada.

- Indica que puede emitir el Comprobate de Pago ya que

la DJ a sido presentada. Carga de Movimiento en una DJ:

Cuando hacemos clic sobre , nos lleva a la pantalla que nos muestra el Detalle de las operaciones realizadas en ese periodo.




La pantalla de Detalle de cada Movimiento muestra los siguientes datos:

Fecha del Instrumento: Haciendo clic en el icono de almanaque existente junto

al casillero para ingreso, podrá seleccionar el día, mes y año que corresponda a

la fecha de contrato, que es el día en que se celebró el mismo. El sistema calcula automáticamente la Fecha de Vencimiento del Impuesto de Sello para ese contrato.

Fecha de Pago: Ídem al anterior. Cabe aclarar que la Fecha de Pago debe estar

comprendía en el Periodo en cuestión. Opción Alícuota: Esta opción permitirá calcular la operación mediante lo

siguiente: - Base Imponible: El monto del contrato será cargado para todos los actos,

mediante el cual el Sistema realizara automáticamente los cálculos necesarios.

- Concepto: Deberá seleccionarse el tipo de contrato relacionado al

instrumento que desea declarar. El cual es un porcentaje que está establecido dependiendo del concepto seleccionado.

- Monto Concepto: La alícuota correspondiente al tipo de contrato la

completa el sistema en forma automática

Opción Fija o Tasa: - Concepto: Deberá seleccionarse el tipo de contrato relacionado al

instrumento que desea declarar. Este es un monto fi jo ya establecido. - Monto Concepto: La alícuota correspondiente al tipo de contrato la

completa el sistema en forma automática

Posteriormente posee un listado de opciones que dependerán del tipo de

Contribuyente que realice la operación.

- Ambas Partes: Contribuyentes Comunes. Esta opción está dada para el

Común de los Contribuyentes. - Parte Común – Parte Estado: Esta opción se debe elegir cuando una de

las partes intervinientes en la operación es el Estado Nacional, Provincial o Municipal.

- Parte Común – Parte Exenta: Se elige esta opción, cuando una de las

partes intervinientes en la operación se encuentra Exenta. - Parte Estado – Parte Exenta: Esta opción esta dada para los casos en

que una de las partes de la operación es el Estado Prov. Municipal o Nacional y la otra se encuentra exenta de pago del impuesto.

- Ambas Partes: Estado Prov. Municipal o Nacional. En este caso no

paga impuesto. - Ambas Partes: Contribuyentes Exentos: Ídem. al anterior.

- Impuesto Pagado en AGR – Carga Informativa: Esta opción está dada

cuando pago del Impuesto de Sello se ha realizado en otro lugar (Ej.




AGR). Es obligación del Agente de Sello dejar plasmada la operación para poder tener una información confiable y actualizada.

En todos los casos en que una de las partes de la operación sea Exenta deberá presentar la documentación que lo exime del pago del Impuesto pertinente. Caso

contrario deberá cobrársele como un Contribuyente Común. Calcular: El Sistema realizara todos los controles de los datos que se fueron

ingresando. Si los mismos fueron cargados correctamente el Sistema realizara los cálculos pertinentes, dando el monto del Impuesto, Intereses, Recargos y

Total.




También permitirá la carga de los intervinientes que formaron parte de la operación, habilitando automáticamente un nexo a la pantalla.

La carga de Intervinientes, se debera hacer si o si para poder “Confirmar”. Es

decir, debera cargarse los datos correspondientes a todas las partes intervinientes en el contrato a declarar, debiendo hacerlo de a una por vez.

Los datos a ingresar, son los siguientes: Apellido y Nombre o Razón Social: Deberá consignar el apellido y nombre de la

parte interviniente que está cargando. Condición: De acuerdo al tipo de acto que se esté declarando, debe indicar el rol

que desempeña en el contrato, el contribuyente que está cargando. La selección

la realiza por despliegue de la fecha correspondiente. Es requisito la carga de no menos de una persona en cada rol. Ejemplo: en un acto de compraventa, debe declarar por lo menos una persona

como comprador y otra como vendedor. CUIT: Corresponde a la CUIT de la parte interviniente que está cargando.

Tipo de Documento: Debe indicar el tipo de Documento, el cual deberá

desplegar las opciones a través de la flecha correspondiente. Documento: El Número de Documento se cargara automáticamente si es que lo

tiene. Domicilio: Deben completarse los datos correspondientes al domicilio de la parte

que se está ingresando.

Una vez cargados todos los datos requeridos, deberá hacer clic en el botón “Agregar” con la finalidad de guardar la información relacionada que se irá

mostrando en una grilla. Así también puede eliminar el Interviniente cargado.

La cantidad de Intervinientes ingresados deberan ser dos o mas, ya que los conceptos que habilitan esta carga poseen esa cantidad como minimo. También se deberá cargar datos de Inmueble (Matricula Catastral, Valuación,

etc.) o Automotor (Dominio, etc.) según exija el concepto seleccionado. En la pantalla anterior muestra como ejemplo un concepto relacionado a

Inmueble, si hubiese sido de Automotor en su lugar tendría que cargar los siguientes datos.

Una vez cargados todos los campos detallados se debe proceder a presionar el

botón “Confirmar”.




Al Confirmar no lleva nuevamente a la siguiente pantalla:

Cancelar: Nos permite cancelar la operación, volviendo a la pantalla anterior con

la posibilidad de seguir cargando operaciones. Confirmar: Al confirmar, la DJ se cierra, deshabilitando la opción de cargar

operaciones y permite generar el formulario del Comprobante de pago. Esta pantalla tiene dos tipos de búsqueda: Por Fecha de Carga y por N° de Operación.

Cabe aclarar que si la DJ que se presentara no tiene

Operaciones cargadas la pantalla a “Confirmar” seria

“Sin Movimiento”.-

Se puede observar que en la última fila de la Grilla está cargada la operación que

acaba de ingresar.

Estos iconos nos llevan a otras pantallas donde la primera nos muestra el Constancia del Imp. de Sellos cobrado por el Agente, el cual deberá ser entregado al Contribuyente. El segundo nos muestra el detalle de dicha operación, dando la opción de “Anular” la misma. Estas pantallas se explicaran más

adelante.




Cuando en la pantalla anterior presionamos el icono de la Pantalla de Detalle

de cada Movimiento, nos confecciona el Certificado que el Agente deberá dar al Contribuyente, cuando el mismo fue a realizar una operación. Automáticamente

emite dos Constancias idénticas, una será entregada al Contribuyente y la otra es una copia de respaldo para el Agente.




Así también cuando presionamos el icono nos lleva a la siguiente pantalla:

Muestra los datos de todos los Intervinientes de la operación.

En la parte superior de esta pantalla están las opciones de “Cancelar”, la cual no realiza ningún cambio y vuelve a la pantalla anterior y la de “Anular”, la cual

cancela esta operación en la DJ, no incluyéndose en el cálculo final del Impuesto a Pagar. Cabe aclarar que la anula, no la elimina.

Podemos observar que tiene datos de Automotor y no de

Inmueble esto pasa por el tipo de Concepto que se escogió

cuando se hizo la carga de la Operación.

Muestra el Nombre del Agente

y del Usuario encargado de la carga de esa operación.




En la Pantalla Principal de Presentaciones existen dos iconos más que necesitan

ser explicados:

- Ver Detalle:

Estas opciones nos permiten un

detalle de todas las operaciones que contiene DJ. Mostrando a su vez a que periodo pertenece, el

tipo de periodo y el estado de la DJ, “Presentado” o “Pendiente”.




- Imprimir Comprobante de Pago

Cuando hacemos clic en este icono nos lleva a la siguiente pantalla:

Por último para salir del Sistema, utiliza el link que se encuentra en la parte superior de la Pantalla.

Permite al Agente calcular los montos a pagar teniendo en cuenta la fecha probable de pago. Así también los intereses que se le imputaría por la demora del pago de los mismos. La emisión del Comprobante de Pago no implica que se haya llevado a cabo dicho Pago. Por lo tanto puede Imprimir tantos comprobantes le sea

necesario




ANEXO I Formulario de Datos-Agentes de Retención, para actualización de Sistema.

DATOS DEL AGENTE - IMPUESTO SELLO

Nombre y Apellido:

CUIT:

TiTipo de Documento:

N° de Documento:

N° de Contribuyente por Resolución:

Domicilio:

Localidad:

Provincia:

Código Postal:

N° de Teléfono:

E-Mail:

DATOS DE LOS USUARIOS DEL SISTEMA

APELLIDO Y NOMBRE TIPO Y N° DE DOCUMENTO

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