PRESENTACION

El presente proyecto de inversión está relacionado a la aplicación de conocimientos de ingeniería económica y instalaciones de planta, el diseño de plantas y procesos , todo esto para poder determinar la rentabilidad del proyecto, así como el tamaño de planta óptimo de producción .

Este trabajo está orientado a la instalación de una planta de producción de biodiesel que generaría mayor rentabilidad considerando la utilización de materia primas oleaginosas de la región , cubrir la demanda del producto en ;la región, con mayor oportunidad de empleo y generar un impacto positivo socioeconómico promoviendo el cultivo de canola en áreas de cultivo en descanso , además de reducir la contaminación ambiental por efectos de combustión en vehículos motorizados de combustión interna que utilicen diesel , e industrias que optan por usar diesel como parte de sus operaciones productivas.

FODA DE LA EMPRESA

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FORTALEZAS

Conocimientos propios sobre biodiesel.

Solida conformación del grupo, trabajamos bien en equipo.

Capacidad económica de los socios.

Experiencia laboral en diferentes áreas :

Mantenimiento.

Production

Sistemas automatizados.

OPORTUNIDADES

Mercado interno en desarrolllo

Apoyo del estado mediante políticas medioambientalistas según ley según Ley N° 28054 “Promoción del mercado de biocombustibles”. versificación de la matriz energética mediante combustibles alternativos.

Crecimiento del parque automotor.

Abundante materia prima (canola).

DEBILIDADES

Falta de experiencia empresarial.

Falta de reputación en nuestro producto.

El número de socios elevado puede llevar a conflictos internos.

Falta de experiencia especializado para el proceso químico.

AMENAZAS

Aparición de un nuevo competidor en el mercado.

Cambio de política de estado (tributarios y medioambientales)

Cambios climáticos que puedan afectar nuestra materia prima (canola).

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Aparición de un nuevo combustible mas eficiente que desplace a nuestro producto.

OBJETIVO GENERAL

Instalación y puesta en funcionamiento de una planta de biodiesel en la ciudad del cusco

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Desarrollar el estudio de mercado del proyecto

Seleccionar el área y localización de la planta

Desarrollar el proceso productivo a nivel de ingeniería

Evaluar el análisis económico y financiero del proyecto

Realizar los pasos para la instalación de una planta de biodisel en la ciudad del cusco

JUSTIFICACION

El Perú se ha colocado entre uno de ,los países promotores del uso de biocombustibles desgravando la producción y comercialización de biodiesel a través de la ley N 28054 del 07 de agosto del 2003 y sus decretos reglamentarios con el objeto de promover su desarrollo industrial.

Mediante decreto supremo 013-2005-EM se establece el porcentaje máximo de mezcla de biodiesel en el diesel en un 5% y la aplicación de un cronograma obligatorio a partir del 1 de enero del 2009 normativa que crea un mercado potencial de consumo de biodiesel y que el proyecto pretende cubrir

Es importante mencionar los perjuicios ecológicos que el diesel genera por combustión siendo la principal fuente de contaminación la combustión en vehículos motorizados con emisiones de 50 hasta 150 ppm de SOx por el contenido de azufre presente en el diesel cabe señalar el azufre es el principal causante de las lluvias acidas y de 500-1500 ppm de CO2 que provoca el efecto invernadero.

con el uso de biodiesel las emisiones de SOx se reducen a cero las emisiones de CO2 disminuyen hasta un 75% tiene un periodo más corto de biodegradabilidad y es menos toxico por lo que el uso de este producto es ventajoso ambientalmente

Las características del biodiesel son similares a las del diesel es resaltante mencionar que el biodiesel tiene un punto de inflamación superior a la del diesel por lo que se considera menos peligroso para su transporte la viscosidad que tiene biodiesel es similar al del diesel por lo que evita perdidas de potencia en la bomba de inyección y le otorga características de lubricidad superior a las del diesel produciendo menos

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partículas de Fe por desgaste el biodiesel produce combustión eficaz debido a la presentación de oxígeno en su estructura

ANALISIS DE DEMANDA

Relacionado con la demanda de diesel en la región. Demanda histórica del Diesel: se aprecia el incremento de consumo de diesel en la región.

N° Año Demanda Historica de Diesel 2 (gal/año )

1 2003 703192

2 2004 861410

3 2005 933587

4 2006 1056156

5 2007 1129196

6 2008 1202236

DEMANDA FUTURA ESTIMADA DE DIESEL EN LA REGION

Demanda proyectada regional de diesel 2011- 2019 y en relación a la demanda que requiere la normativa que detalla el cronograma de mezcla de biodiesel en el diesel, 5%, uso obligatorio en todo el país.

N° años Año Proyección de demanda futura de diesel (gal/año)

Proyección de demanda futuro diesel (m3/año)

1 2011 1518572 5771

2 2012 1616319 6142

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3 2013 1714066 6514

4 2014 1811813 6885

5 2015 1909560 7257

6 2016 2007307 7628

7 2017 2105054 8000

8 2018 2202801 8371

9 2019 2300548 8742

DEMANADA FUTURA – PROYECCION REGIONAL DE CONSUMO DE BIODIESEL

N° años

Año

Proyección de demanda futura de diesel (gal/año)

Proyección de demanda futuro diesel (m3/año)

(gal/año) (m3/año) Porcentaje cubierto por ley (5%)

1 2011 1323078 5028 30371 115 5%

2 2012 1420825 5399 80816 307 5%

3 2013 1518572 5771 85703 326 5%

4 2014 1616319 6142 90591 344 5%

5 2015 1714066 6514 95478 363 5%

6 2016 1811813 6885 100365 381 5%

7 2017 1909560 7257 105253 400 5%

8 2018 2007307 7628 110140 419 5%

9 2019 2105054 8000 115027 437 5%

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PASOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA CON PERSONERÍ A JURÍDICA

1. Elaborar la Minuta de Constitución2. Escritura Pública3. Inscripción en los Registros Públicos4. tramitar el registro único de los contribuyentes (RUC) en la SUNAT. (Incluye selección de régimen tributario y solicitud de emisión de tickets, boletas y/o facturas.5. Inscribir a los trabajadores en ESSALUD.6. Solicitar permiso, autorización o registro especial ante el ministerio respectivo en caso lo requiera su actividad económica.7. Obtener la autorización del Libro de Planillas ante el MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCIÓN DEL EMPLEO.8. Tramitar la licencia municipal de funcionamiento ante el municipio donde estará ubicado tu negocio9. Legalizar los libros contables ante notario público. (Dependiendo del tipo de régimen tributario)

ELABORAR LA MINUTA DE CONSTITUCIÓN

Es el documento privado, elaborado y firmado por un abogado, que contiene el acto o contrato (constitución de la empresa) que debo presentar ante un notario para su elevación a escritura pública.

1. LA RESERVA DEL NOMBRE EN REGISTROS PÚBLICOS

La reserva es uno de los primeros trámites que debo hacer para constituir mi empresa, además de adoptar la modalidad o sociedad empresarial que me conviene (E.I.R.L., S.R.L., S.A. o S.A.C.).

Presentación de los documentos personales. Se acompaña copia simple del DNI vigente del titular o de los socios

Descripción de la actividad económica. La presento en una hoja suelta redactada y firmada por los interesados. Si es una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.), lleva solamente la firma del aspirante a titular.

Capital de la empresa. Debo indicar el aporte del titular o de los socios que se hace para la constitución de la empresa. Los aportes tengo que detallarlos en Bienes Dinerarios y Bienes no Dinerarios.

Estatuto.

Debo acompañar el estatuto que regirá a la empresa (régimen del directorio, la gerencia, la junta general, los deberes y derechos de los socios o accionistas, entre otros, según corresponda.

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ESCRITURA PÚBLICA

Si ya tengo lista la minuta de constitución de la empresa, puedo tramitar la elaboración de su escritura pública ante un notario y, a continuación presentarla ante las oficinas registrales de la SUNARP para su inscripción en el registro de personas jurídicas

LA ESCRITURA PÚBLICA

Es todo documento matriz incorporado al protocolo notarial, autorizado por el notario. Sirve para darle formalidad a la minuta y, posteriormente, presentarla en Registros Públicos para su inscripción.

Para su elaboración, el notario requiere de los siguientes documentos:

• Minuta de constitución de la empresa (incluyendo una copia simple)

• Pago de los derechos notariales

Si el trámite se realiza de manera particular, el monto a pagar será la tarifa establecida por el notario.

INSCRIPCIÓN EN LOS REGISTROS PÚBLICOS

Una vez que obtenga mi escritura pública de constitución, el notario o el titular o los socios tendrán que realizar la inscripción de la empresa en la oficina registral competente en el Registro de Personas Jurídicas de SUNARP

(1) Registro de Sociedades.

En este registro se inscriben la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada – S.R.L., Sociedad Anónima – S.A. y Sociedad Anónima Cerrada – S.A.C.

PARA INSCRIBIRME EN EL REGISTRO DE SOCIEDADES DEBO CONTAR CON LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:

Primero:

Formato de solicitud de inscripción debidamente llenado y suscrito.

Segundo:

Copia del documento de identidad del representante, con la constancia de haber sufragado en las últimas elecciones o haber solicitado la dispensa respectiva.

Tercero:

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Escritura pública que contenga el Pacto Social y el Estatuto.

Cuarto:

Comprobante de depósito por el pago de derechos registrales (tasas)

4) TRAMITAR EL REGISTRO ÚNICO DEL CONTRIBUYENTES (RUC) EN LA SUNAT.

Luego de que Registros Públicos – SUNARP – me ha entregado el asiento registral de la inscripción de mi empresa como Persona Jurídica, deberé tramitar, como siguiente paso, mi inscripción en el RUC, registró a cargo de la SUNAT.

La SUNAT me identifica como contribuyente otorgándome, de manera inmediata, un número de RUC, que consta de once (11) dígitos.

¿A qué régimen tributario me acojo?

RÉGIMEN ESPECIAL DEL IMPUESTO A LA RENTA – RER

Este régimen está dirigido a las personas naturales y a las personas jurídicas que realicen:

(1) Actividades de comercio e industria. Estas actividades se refieren a la venta de bienes que procedan de la compra, de la producción o manufactura, o de la extracción de recursos naturales, incluidos la cría y el cultivo.

(2) actividades de servicios.

Primero debo conocer cuáles son los requisitos para acogerme al Régimen Especial del Impuesto a la Renta – RER que se detallan a continuación:

1. Los montos de mis ingresos netos no deben superar los S/. 360,000.00 (trescientos sesenta mil y 00/100 nuevos soles) en el transcurso de cada ejercicio gravable.

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2. El valor de mis activos fijos afectados a la actividad, con excepción de los predios y vehículos, no debe superar los S/. 87,500.00 (ochenta y siete mil quinientos y 00/100 nuevos soles).

3. El monto acumulado de mis adquisiciones afectadas a mi actividad no debe superar los S/. 360,000.00 (trescientos sesenta mil y 00/100 nuevos soles) en el transcurso de cada ejercicio gravable. No incluye adquisición de activos fijos.

INSCRIBIR A LOS TRABAJADORES EN ESSALUD.

En el 5to paso, usted deberá registrar a sus trabajadores dependientes ante Es Salud. Con este registro ellos podrán acceder a las prestaciones que otorga dicha entidad Es Salud es un organismo público descentralizado, con personería jurídica de derecho público interno, cuya finalidad es dar cobertura a los asegurados a través del otorgamiento de prestaciones de prevención, promoción, recuperación, rehabilitación, prestaciones económicas y prestaciones sociales que corresponden al régimen contributivo de la Seguridad Social.

AUTORIZACIONES Y/O PERMISOS ESPECIALES DE OTROS SECTORES

AUTORIZACIÓN o REGISTRO ESPECIAL

Según el sector en el cual se desempañará como empresario, ya que de acuerdo con la naturaleza de la actividad empresarial se requiere del cumplimiento de algunos requisitos indispensables.

- Ministerio de Agricultura. - Ministerio de Energía y Minas.

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- Ministerio de Comercio Exterior y Turismo - MINCETUR - Ministerio del Interior. - Ministerio de Salud. - Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo. - Ministerio de Transportes y Comunicaciones. - Dirección General de Correos. - Instituto Nacional de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual - INDECOPI - Organismo Supervisor de la Inversión de Energía - OSINERG, - Servicio de Taxi Metropolitano – SETAME

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Evaluación y requisitos para obtención de la Licencia de Funcionamiento

Todo agente económico que inicie sus actividades en determinada jurisdicción geográfica (distrital o provincial) debe obtener un permiso municipal para el local donde desarrolle sus operaciones. Dicho permiso debe ser concedido por el municipio Distrital o Provincial correspondiente, de acuerdo a la Ley de Promoción y formalización de la MYPE Ley Nº 28015, la municipalidad es la autoridad competente para el otorgamiento de: Licencia de Funcionamiento Provisional. Licencia Municipal de Funcionamiento Definitiva. Sobre la base de Zonificación y compatibilidad de uso deberán presentar:

REQUISITOS:

1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada.

2. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil.

3. Recibo de pago por derecho de trámite

4. Fotocopia Simple del comprobante de información registrada o ficha.

LEGALIZACION DE LIBROS DE ACTAS Y DE CONTABILIDAD

Los libros contables deberán ser legalizados previamente por un Notario Público o Juez de Paz Letrado.

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Libros societarios

• Libro de Actas

• Registro de Acciones

Libros contables

• Libro de Inventarios y Balances

• Libro Diario

• Libro Mayor

Libros y registros auxiliares

• Libro Caja y Bancos

• Libro de Remuneraciones (sueldos y/o salarios), en caso de tener trabajadores dependientes

• Libro de Retenciones de Renta de Quinta Categoría en caso de tener trabajadores independientes

• Registro de Inventarios Permanente en Unidades Físicas, en caso de superar las 500 UIT de ingresos brutos anuales

• Registro de Compras

• Registro de Ventas

ANÁLISIS FINANCIERO

INVERSION

Se evaluara la rentabilidad del proyecto se hará una descripción de la inversión inicial que requiere el proyecto donde se describe al detalle el precio de todos los artículos que se requieren la planta para su puesta en funcionamiento

INVERSION FIJA

Se agrupa en tangibles e intangibles diferenciación que va a facilitar el costo del proyecto en su fase operativa.

La estimación de la inversión se basa en cotizaciones y/o proformas de bienes y servicios a utilizarse en la ejecución del proyecto.

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INVERSION FIJA TANGIBLE

La inversión fija tangible o física son gastos que se reflejan en bienes fácilmente identificables y son objetivos reales.

Lista de Equipos de proceso

Lista de Equipos de proceso

DescripciónCapacidad

Unidad C.O C.C Costos ($)Bomba de aceite

W eje (Hp) 1.21 1.5 5743.9estabilizadoBomba alimentacion

W eje (Hp) 1.31 1.5 5743.9a decantador

Volumen (m3) 5 7.6 7577.8tolva de carga

Volumen (m3) 3 5.9 5948.4tolva de cargaFiltro prensa de

19.4 19.4 11494.7extraccion de aceiteTanques de aceite

Volumen (m3) 1.9 2.3 2204.6estabilizado

Volumen (m3) 0.4 0.75 1258.9Tanques de Metanol

Volumen (m3) 1.7 3 3647.1Tanques de biodiesel

Volumen (m3) 0.3 0.3 1258.9Tanques de glicerinaTanques de

Volumen (m3) 2.1 2.1 3574.2Biodidiesel/Glicerina

Volumen (m3) 0.4 0.75 5160.5Mezclador solucion KOHMezclador aceite crudo/

Volumen (m3) 2.5 3 9339.9Solucion KOHMezclador preparacion Volumen (m3) 0.45 0.75 5160.5

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de MetoxidoMezclador para lavado

Volumen (m3) 2 3.78 9955.3Biodiesel/aguaMezclador Acido

Volumen (m3) 0.6 0.75 5160.5fosforico/glicerina crudaReactor de

Volumen (m3) 2.4 3 20012.7transesterificacion

Volumen (m3) 2.4 3 24934.7Dstilador flashCaldero generador

BHP 100 110 21588.5de caolor149765.00

Equipos de Computo

Equipos de Computo

descripción cantidadprecio unit.

precio total

computadoras 3 400 1200IMPRESORAS 1 70 70Fax 1 40 40Fotocopiadora 1 350 350

Total 1660

Presupuesto de obras civiles

presupuesto de obras civilesRUBRO MONTOCerco US$ 30/285 ml 8550Construsccion US$90/2000m2 180000total de obras civiles 188550

INMOBILIARIO

INMOBILIARIO

DESCRIPCION CANTIDADPREC. UNIT. TOTAL

Escritorios 4 180 720Sillas 10 70 700Archivadores 3 300 900

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calculadoras 3 20 60Estantes de casilleros 3 300 900Utiles varios 1 250 250

Total de Mobiliarios 3530

INVERSION FIJA INTANGIBLE

Todos los gastos que se realizan en la fase pre operatividad del proyecto.

inversion intangible

rubromonto US$

Estudio pre operativos de ingenieria 10000.00Gastos de organización 6000.00Gastos de entrenamiento al personal 4000.00Gestion de marca (INDECOPI) 1000.00Asistencia tecnica 10000.00Gastos de puesta en marcha / gastos ambientales 46745.14Total 77745.14

INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

Estructura de financiamiento (US$)Inversion Tangible Total maquinaria y equipo 149,765.11Accesorios 14,976.51Instalacion y montaje 16,474.16Equipos de computo 1,660.00Moviliario 3,530.00Obras civiles 188,550.00Costo de terreno 50,000.00Inprevistos (10% Inv. Tang) 42,495.58Inversion Total Tangible 467,451.36Inversion Total Intangibles 77,745.14Capital de trabajo 118,812.77Total 664,009.27

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PROGRAMA DE FINACIAMIENTO

Formulas a utilizar:

prestamo 664,009.27 664009.27

i 12 anual =0.00948879

3n 10 años = 120cuota 9292.622076

Cuadro de amortizaciones por mes

MES MONTOTASA DE INTERES

MENS INTERESAMORTIZACIO

N CUOTA1 664,009.27 0.0095 6300.6465 2991.9756 9292.62212 661017.2944 0.0095 6272.2563 3020.3658 9292.62213 657996.9286 0.0095 6243.5967 3049.0254 9292.62214 654947.9032 0.0095 6214.6651 3077.9570 9292.62215 651869.9462 0.0095 6185.4590 3107.1631 9292.62216 648762.7831 0.0095 6155.9758 3136.6463 9292.62217 645626.1368 0.0095 6126.2128 3166.4093 9292.62218 642459.7275 0.0095 6096.1674 3196.4547 9292.62219 639263.2728 0.0095 6065.8369 3226.7852 9292.6221

10 636036.4876 0.0095 6035.2186 3257.4035 9292.622111 632779.0841 0.0095 6004.3097 3288.3123 9292.622112 629490.7717 0.0095 5973.1076 3319.5144 9292.622113 626171.2573 0.0095 5941.6094 3351.0126 9292.622114 622820.2447 0.0095 5909.8124 3382.8097 9292.622115 619437.4350 0.0095 5877.7136 3414.9085 9292.622116 616022.5265 0.0095 5845.3102 3447.3118 9292.622117 612575.2146 0.0095 5812.5994 3480.0227 9292.622118 609095.1920 0.0095 5779.5782 3513.0439 9292.622119 605582.1481 0.0095 5746.2436 3546.3784 9292.622120 602035.7697 0.0095 5712.5928 3580.0293 9292.622121 598455.7404 0.0095 5678.6226 3613.9994 9292.6221

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22 594841.7409 0.0095 5644.3301 3648.2919 9292.622123 591193.4490 0.0095 5609.7123 3682.9098 9292.622124 587510.5392 0.0095 5574.7659 3717.8562 9292.622125 583792.6830 0.0095 5539.4879 3753.1342 9292.622126 580039.5489 0.0095 5503.8752 3788.7469 9292.622127 576250.8020 0.0095 5467.9246 3824.6975 9292.622128 572426.1045 0.0095 5431.6328 3860.9893 9292.622129 568565.1152 0.0095 5394.9967 3897.6254 9292.622130 564667.4898 0.0095 5358.0129 3934.6092 9292.622131 560732.8807 0.0095 5320.6782 3971.9438 9292.622132 556760.9369 0.0095 5282.9893 4009.6328 9292.622133 552751.3041 0.0095 5244.9427 4047.6794 9292.622134 548703.6247 0.0095 5206.5351 4086.0870 9292.622135 544617.5377 0.0095 5167.7631 4124.8590 9292.622136 540492.6787 0.0095 5128.6231 4163.9989 9292.622137 536328.6798 0.0095 5089.1118 4203.5103 9292.622138 532125.1695 0.0095 5049.2256 4243.3965 9292.622139 527881.7731 0.0095 5008.9609 4283.6612 9292.622140 523598.1119 0.0095 4968.3141 4324.3080 9292.622141 519273.8039 0.0095 4927.2816 4365.3404 9292.622142 514908.4634 0.0095 4885.8598 4406.7623 9292.622143 510501.7012 0.0095 4844.0450 4448.5771 9292.622144 506053.1241 0.0095 4801.8333 4490.7887 9292.622145 501562.3353 0.0095 4759.2212 4533.4009 9292.622146 497028.9344 0.0095 4716.2047 4576.4174 9292.622147 492452.5170 0.0095 4672.7800 4619.8421 9292.622148 487832.6750 0.0095 4628.9433 4663.6788 9292.622149 483168.9962 0.0095 4584.6906 4707.9315 9292.622150 478461.0647 0.0095 4540.0180 4752.6041 9292.622151 473708.4606 0.0095 4494.9215 4797.7006 9292.622152 468910.7600 0.0095 4449.3971 4843.2249 9292.622153 464067.5351 0.0095 4403.4408 4889.1813 9292.622154 459178.3538 0.0095 4357.0483 4935.5737 9292.622155 454242.7801 0.0095 4310.2157 4982.4064 9292.622156 449260.3737 0.0095 4262.9387 5029.6834 9292.622157 444230.6903 0.0095 4215.2131 5077.4090 9292.622158 439153.2813 0.0095 4167.0346 5125.5875 9292.622159 434027.6938 0.0095 4118.3989 5174.2231 9292.622160 428853.4707 0.0095 4069.3018 5223.3203 9292.622161 423630.1504 0.0095 4019.7388 5272.8833 9292.622162 418357.2672 0.0095 3969.7055 5322.9166 9292.622163 413034.3506 0.0095 3919.1975 5373.4246 9292.622164 407660.9260 0.0095 3868.2101 5424.4119 9292.622165 402236.5140 0.0095 3816.7390 5475.8831 9292.622166 396760.6310 0.0095 3764.7795 5527.8426 9292.6221

Página 19

67 391232.7884 0.0095 3712.3269 5580.2951 9292.622168 385652.4933 0.0095 3659.3767 5633.2454 9292.622169 380019.2479 0.0095 3605.9240 5686.6981 9292.622170 374332.5498 0.0095 3551.9641 5740.6580 9292.622171 368591.8918 0.0095 3497.4922 5795.1299 9292.622172 362796.7619 0.0095 3442.5034 5850.1187 9292.622173 356946.6432 0.0095 3386.9928 5905.6293 9292.622174 351041.0139 0.0095 3330.9555 5961.6666 9292.622175 345079.3473 0.0095 3274.3865 6018.2356 9292.622176 339061.1117 0.0095 3217.2807 6075.3414 9292.622177 332985.7704 0.0095 3159.6330 6132.9890 9292.622178 326852.7813 0.0095 3101.4384 6191.1837 9292.622179 320661.5976 0.0095 3042.6915 6249.9306 9292.622180 314411.6671 0.0095 2983.3872 6309.2349 9292.622181 308102.4322 0.0095 2923.5202 6369.1019 9292.622182 301733.3304 0.0095 2863.0851 6429.5370 9292.622183 295303.7934 0.0095 2802.0766 6490.5455 9292.622184 288813.2479 0.0095 2740.4891 6552.1330 9292.622185 282261.1149 0.0095 2678.3173 6614.3048 9292.622186 275646.8102 0.0095 2615.5555 6677.0666 9292.622187 268969.7436 0.0095 2552.1982 6740.4239 9292.622188 262229.3198 0.0095 2488.2397 6804.3823 9292.622189 255424.9374 0.0095 2423.6744 6868.9477 9292.622190 248555.9897 0.0095 2358.4963 6934.1257 9292.622191 241621.8640 0.0095 2292.6999 6999.9222 9292.622192 234621.9417 0.0095 2226.2790 7066.3430 9292.622193 227555.5987 0.0095 2159.2280 7133.3941 9292.622194 220422.2046 0.0095 2091.5407 7201.0814 9292.622195 213221.1232 0.0095 2023.2111 7269.4110 9292.622196 205951.7122 0.0095 1954.2332 7338.3889 9292.622197 198613.3233 0.0095 1884.6007 7408.0214 9292.622198 191205.3019 0.0095 1814.3075 7478.3145 9292.622199 183726.9874 0.0095 1743.3474 7549.2747 9292.6221

100 176177.7127 0.0095 1671.7138 7620.9082 9292.6221101 168556.8044 0.0095 1599.4006 7693.2214 9292.6221102 160863.5830 0.0095 1526.4012 7766.2208 9292.6221103 153097.3622 0.0095 1452.7092 7839.9129 9292.6221104 145257.4493 0.0095 1378.3179 7914.3042 9292.6221105 137343.1450 0.0095 1303.2207 7989.4014 9292.6221106 129353.7436 0.0095 1227.4109 8065.2112 9292.6221107 121288.5325 0.0095 1150.8818 8141.7403 9292.6221108 113146.7922 0.0095 1073.6265 8218.9956 9292.6221109 104927.7966 0.0095 995.6381 8296.9839 9292.6221110 96630.8126 0.0095 916.9098 8375.7123 9292.6221111 88255.1003 0.0095 837.4344 8455.1877 9292.6221

Página 20

112 79799.9126 0.0095 757.2049 8535.4172 9292.6221113 71264.4954 0.0095 676.2140 8616.4080 9292.6221114 62648.0874 0.0095 594.4547 8698.1673 9292.6221115 53949.9201 0.0095 511.9196 8780.7025 9292.6221116 45169.2176 0.0095 428.6014 8864.0207 9292.6221117 36305.1969 0.0095 344.4925 8948.1296 9292.6221118 27357.0673 0.0095 259.5855 9033.0365 9292.6221119 18324.0308 0.0095 173.8729 9118.7491 9292.6221120 9205.2816 0.0095 87.3470 9205.2751 9292.6221

CUADRO DE AMORTIZACIONES POR AÑO

Cuadro de amortizaciones por añoAÑO AMORTIZACION INTERES

1 37838.0127 73673.45222 42378.5743 69132.89063 47464.0032 64047.46174 53159.6836 58351.78135 60103.7975 51407.66746 67316.2533 44195.21167 75394.2037 36117.26128 84441.5082 27069.95679 94574.4893 16936.9756

10 96630.8061 5588.0368

FINACIADO POR EL BANCO DE CREDITO DEL PERU BCPTASA DE INERES 11.12% ANUAL AL 2011PERIODO 120 MESES

DEPRECIACION

De acuerdo al texto único ordenado de la ley del impuesto a la renta.

Página 21

Los edificios y construcciones se deprecian a razón del 5% anual los demás bienes se deprecian ha:

Maquinas y equipos usados excepto muebles y enseres con vida útil del 10 anos, depreciación anual del 10%

Muebles y enseres usados en el procesamiento de datos con una vida útil de 4 anos se deprecian en un 25%

CALCULO DE PRESUPUESTO DE DEPRECIACION

Página 22

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021Maquinarias y equipos149,765 149,765.10 10% 14,976.51 14,976.51 14,976.51 14,976.51 14,976.51 14,976.51 14,976.51 14,976.51 14,976.51 14,976.51 149765.10Accesorios 14,977 14,476.50 10% 1,447.65 1,447.65 1,447.65 1,447.65 1,447.65 1,447.65 1,447.65 1,447.65 1,447.65 1,447.65 14476.50Instalacion y Montaje16,474 16,474.20 10% 1,647.42 1,647.42 1,647.42 1,647.42 1,647.42 1,647.42 1,647.42 1,647.42 1,647.42 1,647.42 16474.20Equipos de computo2,130 2,130.00 25% 532.50 532.50 532.50 532.50 532.50 532.50 532.50 532.50 532.50 532.50 5325.00Mobiliario 3,250 3,250.00 10% 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 3250.00Obras civiles 188,550 188,550.00 5% 9,427.50 9,427.50 9,427.50 9,427.50 9,427.50 9,427.50 9,427.50 9,427.50 9,427.50 9,427.50 94275.00

374,645.80 28,356.58 28,356.58 28,356.58 28,356.58 28,356.58 28,356.58 28,356.58 28,356.58 28,356.58 28,356.58 283,565.80

Total de depreciación

Calculo de presupuesto de depreciacion

RUBROS Valor de ventaprecio ventatasa de interesAños

INGRESOS

PRECIO DE VENTA DEL PROYECTO

Precio de venta y produccion de los productos

Página 23

Biodiesel GlicerinaPrograma de produccion año

Capac. Producc

Producc (TM/año)

Costo US$

Producc (TM/año)

Costo US$

2012 55% 344.3

259744.53 68.75

45048.39

2013 70% 438.2

299193.98 87.5

51890.25

2014 85% 532.1

338643.44 106.25

58732.11

2015 100% 626.0

378092.90 125

65573.96

capacidad total(biodiesel) TM / año 626

precio (US$/TM) 900

precio (US$/TM) 240

capacidad total(glicerina)TM / año 125

Biodiesel GlicerinaDensidad 0.89kg/litr 1.018kg/litrlos

EGRESOS

Presupuesto de personal operativoAÑOS

RUBRO CANT. PRECIO/MES 1 2 3 4Mano de Obra 45913.2 45913.2 45913.2 45913.2a) Mano de obra directa 13782 13782 13782 13782

Página 24

M.O. Calificada Operario Sup. CC 3 258.1 9291.6 9291.6 9291.6 9291.6M.O no calificada Operarios 2 187.1 4490.4 4490.4 4490.4 4490.4b) Mano de Obra Indirecta 19742.4 19742.4 19742.4 19742.4Ger. De producción 1 645.2 7742.4 7742.4 7742.4 7742.4Ger. De Administración 1 580.6 6967.2 6967.2 6967.2 6967.2Sup. De calidad 1 419.4 5032.8 5032.8 5032.8 5032.8c) Personal Administrativo 12388.8 12388.8 12388.8 12388.8Vigilante 2 258.1 6194.4 6194.4 6194.4 6194.4Personal de limpieza 2 193.5 4644 4644 4644 4644

Presupuesto de materia prima/Insumos/Servicios

RUBROUnidad

PRECIO UNITARIO US$ 55% 70% 85% 100%

1 2 3 4

I.-MATERIA PRIMA 108,439.6

5138,014.1

0167,588.5

5197,163.0

0

aceite (canola)691.8

TM 285 /TM108,439.6

5138,014.1

0167,588.5

5 197,163

II.- INSUMOS 45837.81

458339.03

670840.25

8 83341.48Metanol 172.08 250 23661.00 30114.00 36567 43020

KOH 38.79 350 7467.08 9503.5511540.02

5 13576.5Agua de labado(m3) 2400 0.7589 1001.75 1274.95 1548.156 1821.36Acido Fosfórico (m3) 27.467 500 7553.43 9613.45

11673.475 13733.5

Vapor (Kwatt/año)154,89

0 0.048 4089.10 5204.30 6319.512 7434.72Energía Electrica (Kwatt-h/año) 34,140 0.11 2065.47 2628.78 3192.09 3755.4

FLUJO DE CAJA PROYECTADA

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55% 55% 70% 85% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%RUBRO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10I. INGRESOS 326389.8 415405.2 504420.6 566436 566436 648532.7706 648532.7706 648532.7706 648532.7706 648532.7706Ingresos por ventas (Biodiesel ) US$ 950/ m3 309889.8 394405.2 478920.6 563436 563436 563436 563436 563436 563436 563436Otras ventas (Glicerina) US$ 240/ m3 16500 21000 25500 3000 3000 85096.77059 85096.77059 85096.77059 85096.77059 85096.77059II. EGRESOS 664,009.27 231,736.64 273,819.66 315,902.67 357,985.68 357,985.68 357,985.68 357,985.68 357,985.68 357,985.68 357,985.68Activos Fijos 664,009.27Costos Fijos 77432.26 77432.26 77432.26 77432.26 77432.26 77432.26 77432.26 77432.26 77432.26 77432.26a) Mano de Obra Directa 13780.65 13780.65 13780.65 13780.65 13780.65 13780.65 13780.65 13780.65 13780.65 13780.65b) Mano de Obra Indirecta 30774.19 30774.19 30774.19 30774.19 30774.19 30774.19 30774.19 30774.19 30774.19 30774.19c) Personal Administrativo 10838.71 10838.71 10838.71 10838.71 10838.71 10838.71 10838.71 10838.71 10838.71 10838.71c0 Gastos Adninistrativos 12338.71 12338.71 12338.71 12338.71 12338.71 12338.71 12338.71 12338.71 12338.71 12338.71d) Gastos Administrativos Por Venta 9700 9700 9700 9700 9700 9700 9700 9700 9700 9700Costos Variables 154304.38 196387.4 238470.41 280553.42 280553.42 280553.42 280553.42 280553.42 280553.42 280553.42I. Materia Prima 108439.65 138014.1 167588.55 197163 197163 197163 197163 197163 197163 197163II. Insumos 45864.73 58373.3 70881.86 83390.42 83390.42 83390.42 83390.42 83390.42 83390.42 83390.42Depreciacion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0III. CAJA ECONOMICO/ SALDO -664,009.27 94,653.16 141,585.54 188,517.93 208,450.32 208,450.32 290,547.09 290,547.09 290,547.09 290,547.09 290,547.09Prestamos 664,009.27Amortizacion 37838.01271 42378.57427 47464.00322 53159.68365 60103.79751 67316.25327 75394.20372 84441.50823 94574.48929 96630.80607Interes 73673.4522 69132.89064 64047.46169 58351.78126 51407.6674 44195.21164 36117.26119 27069.95668 16936.97562 5588.036761IV CAJA FINANCIERA -301,848.41 -16,858.30 30,074.08 77,006.47 96,938.86 96,938.86 179,035.63 179,035.63 179,035.63 179,035.63 188,328.25Aportes de Capital -301,848.41Saldo de caja de Residual -16,858.30 30,074.08 77,006.47 96,938.86 96,938.86 179,035.63 179,035.63 179,035.63 179,035.63 188,328.25Caja Residual Acumulativa -16,858.30 13,215.77 90,222.24 187,161.09 284,099.95 463,135.57 642,171.20 821,206.82 1,000,242.45 1,188,570.70

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