proyecto yannis zambrano y oriana romero

Candyrelow's C.Afecha descripcion ref Debe Haber

01-01-2010 1caja 01 20,000.00banco 02 100,000.00maquinaria 03 10,000.00terreno 04 200,000.00edificio 05 700,000.00articulos de oficina 06 6,000.00vehiculo 07 180,000.00capital social 08 1,216,000.00p/r el asiento de apetura se constituye la empresaCandyrelow's C.Ainscrita en el registro mercantil tercero del Edo.Tachira bajo #26 tomo:3-nen el expediente 11949con los socios YannisZambrano y Oriana RomeroVAN… 1,216,000.00 1,216,000.00

VIENEN… 1,216,000.00 1,216,000.00Fecha Descripcion ref Debe Haber

02-01-2010 2compra 09 11,500.00credito fiscal 10 1,380.00banco 02 12,880.00p/r la compra de mercancias para la venta en la empresa "El Primor C.A" según cheque

#417; según factura #650 05-01-2010 3

banco 02 17,920.00debito fiscal 11 1,920.00venta 12 16,000.00p/r la venta de mercancia según factura #001 al

Sr. Pedro Lopez según cheque #16406-01-2010 4

Compras 09 8,900.00credito fiscal 10 1,014.60Descuento sobre compras 13 445.00Caja 01 9,469.60p/r la compra de mercancias en inversiones ''el sol C.A" segun factura#2255con un descuento

de 5%07-01-2010 5

caja 01 12,181.40rebaja sobre ventas 14 423.75debito fiscal 11 1,305.15ventas 12 11,300.00p/r la venta de mercancia al sr. Luis Gonzales segun factura#002 con unarebaja de 3,75%

10-01-2010 6compras 09 4,000.00credito fiscal 10 480.00cuentas por pagar 15 4,480.00p/r la compra de mercancia en la comercial ''la

quemazon C.A'' a credito segunfactura#710815-01-2010 7

cuentas por cobrar 16 9,520.00debito fiscal 11 1,020.00ventas 12 8,500.00p/r la venta de mercancias a credito segun

factura #003 a la sra. Rosa PerezVAN… 1,283,319.75 1,283,319.75

VIENEN… 1,283,319.75 1,283,319.7515-01-2010 8

sueldos y salarios 17 11,750.00banco 02 11,750.00p/r la cancelacion de sueldos y salarios según

cheque #990117-01-2010 9

banco 02 19,500.00caja 01 19,500.00

p/r el deposito #03654 con fondos de caja20-01-2010 10

servicios publicos 18 1,650.00caja 01 1,650.00p/r la cancelacion de servicios publicos según factura #16876

22-01-2010 11gastos mantenimiento vehiculo 19 30,500.00credito fiscal 10 3,660.00banco 02 34,160.00p/r factura #9373 y según cheque #0196

23-01-2010 12honorarios profesionales 20 575.00caja 01 575.00p/r la cancelacion de la factura #193 al Ing.

Juan Perez 24-01-2010 13

banco 02 500.00caja 01 500.00p/r el deposito en el banco #3456

24-01-2010 14banco 02 22,400.00debito fiscal 11 2,400.00venta 12 20,000.00p/r la venta de mercancia a la comercial "el

arco redondo C.A según factura#00425-01-2010 15

compra 09 6,000.00credito fiscal 10 720.00banco 02 6,720.00p/r la compra de mercancia en la comercial "el

gran vestir C.A" según cheque#4945VAN… 1,380,574.75 1,380,574.75

VIENEN… 1,380,574.75 1,380,574.7526-01-2010 16

banco 02 42,448.00rebajas sobre ventas 14 2,100.00debito fiscal 11 4,548.00venta 12 40,000.00p/r la venta de mercancias en la comercial "el

rayo veloz C.A" según cheque#408127-01-2010 17

compra 09 20,000.00credito fiscal 10 2,256.00rebajas sobre compras 21 1,200.00banco 02 21,056.00p/r la compra de mercancias según cheque#8891 en la comercial "la gran oferta C.A" y

según factura#231528-01-2010 18

sueldos y salarios 17 11,750.00banco 02 11,750.00p/r la cancelacion de sueldos y salarios según

cheque#0403 31-01-2010 19

debito fiscal 11 11,193.15credito fiscal 10 9,510.60banco 02 1,682.55p/r el cierre de los debitos y los creditos fiscales y el pago del impuesto al valor agregado IVA

02-02-2010 20cuentas por cobrar 16 48,272.00debito fiscal 11 5,172.00venta 12 43,100.00p/r la venta de mercancias segun factura#006

a credito al Sr.Jairo Alonzo02-02-2010 21

compra 09 21,000.00credito fiscal 10 2,520.00cuentas por pagar 15 23,520.00p/r compra de mercancias a credito segun

factura#160504-02-210 22

Equipo de oficina 22 15,697.00credito fiscal 10 1,883.64Banco 02 17,580.64p/r la compra de la fotocopiadora en "Sony C.A" segun factura #2988 y segun cheque #8100

VAN… 1,559,694.54 1,559,694.54

VIENEN… 1,559,694.54 1,559,694.5410-02-2010 23

Banco 02 170.38Caja 01 170.38p/r el deposito en el banco #2763 con fondos

12-02-2010 24Caja 01 21,293.86Descuento sobre venta 23 537.63venta 12 19,550.00debito fiscal 11 2,281.49

p/r la venta de mercancia segun factura#00715-02-2010 25

Sueldos y salarios 17 11,750.00banco 02 11,750.00

p/r el pago de sueldos y salarios s/cheque#879015-02-2010 26

alquileres pagado por anticipado 24 49,300.00banco 02 49,300.00

p/r el pago de los alquileres 17-02-2010 27

caja 01 33,790.40cuentas por cobrar 16 33,790.40

p/r la cancelacion de 70% de las ventas a creditoal Sr. Jairo Alonso según factura #006

20-02-2010 28 cuentas por pagar 15 21,168.00banco 02 21,168.00

p/r la cancelacion del 90% de las compras a credito a la comercial "la gran rebaja" según factura #1602

25-02-2010 29servicios publicos 18 1,275.00banco 02 1,275.00p/r la cancelacion de servicio hidrosuroeste según

factura #1127 y cheque #993528-02-2010 30

Sueldos y salarios 18 14,687.50Caja 01 14,687.50p/r la cancelacion de sueldos y salarios quincenal

según cheque #4151VAN… 1,713,667.31 1,713,667.31

VIENEN… 1,713,667.31 1,713,667.3128-02-2010 31

debito fiscal 11 7,453.49credito fiscal 10 4,403.64caja 01 3,049.85p/r el cierre de los debitos y los creditos fiscales y

pago del I.V.A del mes de febrero01-03-2010 32

articulos de oficina 06 2,700.00credito fiscal 10 324.00caja 01 3,024.00

p/r la compra de articulos de escritorio en la comercial "moderna C.A" según factura #1972

03-03-2010 33cuentas por cobrar empleados 25 7,500.00caja 01 7,500.00

p/r la cancelacion al obrero Dennys Garcias por concepto de prestamo otorgado

05-03-2010 34Banco 02 22,008.00Descuento sobre venta 23 350.00debito fiscal 11 2,358.00venta 12 20,000.00p/r la venta s/factura #008 y segun cheque # 7665

10-03-2010 35compras 09 10,500.00credito fiscal 10 1,215.90rebaja sobre compras 21 367.50banco 02 11,348.40

p/r la compra de mercancia en la comercial ''don regalon C.A"s/cheque #2827

15-03-2010 36Sueldos y salarios 17 14,687.50Caja 01 14,687.50p/r la cancelacion de sueldos y salarios quincenal

según cheque #9090 con aumento del 25%17-03-2010 37

gastos mantenimiento edificio 26 11,950.00Caja 01 11,950.00

p/r la cancelacion a la constructora "el reyo''VAN… 1,792,356.19 1,792,356.19

VIENEN… 1,792,356.19 1,792,356.1919-03-2010 38

caja 01 10,393.56Banco 02 10,393.56p/r el deposito en banco #9003 con fondos de caja

20-03-2010 39Banco 02 2,800,000.00debito fiscal 11 300,000.00ventas 12 2,500,000.00

p/r la venta de mercancia segun factura#00922-03-2010 40

caja 01 42,000.00debito fiscal 11 4,500.00ventas 12 37,500.00p/r la venta de mercancia a la comercial ''el parque

C.A'' segun factura #01029-03-2010 41

sueldos y salarios 17 14,687.50banco 02 14,687.50

p/r el pago de sueldos y salarios s/cheque #450031-03-2010 42

debito fiscal 11 306,858.00credito fiscal 10 1,539.90banco 02 305,318.10

p/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A del mes de marzo

01-04-2010 43caja 01 20,322.40descuento sobre ventas 23 855.00ventas 12 19,000.00debito fiscal 11 2,177.40p/r la venta de mercancias al sr. Carlos otorgando

un descuento de 4,5% segun factura#01102-04-2010 44

cuentas por cobrar 16 17,992.80rebajas sobre ventas 14 935.00ventas 12 17,000.00debito fiscal 11 1,927.80

p/r la venta de mercancia a credito a la Sr. Rosa Perez segun factura#012 con descuento del 5,5%

VAN.. 5,006,400.45 5,006,400.45

VIENEN… 5,006,400.45 5,006,400.4504-04-2010 45

compra 09 12,800.00credito fiscal 10 1,489.92descuento sobre compras 13 384.00caja 01 13,905.92p/r la compra de mercancia en ''la mejor C.A'' con

un descuento del 3%10-04-2010 46

cuentas por cobrar 16 26,376.00debito fiscal 11 2,826.00ventas 12 23,550.00

p/r venta de mercancia a credito s/factura#01311-04-2010 47


p/r las facturas a credito los dias 10-04 y 02-0414-04-2010 48

honorarios profesionales 20 7,890.00banco 02 7,890.00

p/r la cancelacion al Ing. Carlos Zapata por concepto de mantenimiento a los equipos de oficina segun factura#9903 y segun cheque #2219

16-04-2010 49Sueldos y salarios 17 14,687.50banco 2 14,687.50

p/r el pago de sueldos y salarios s/cheque#3992

17-04-2010 50compras 09 47,000.00credito fiscal 10 5,477.57descuento sobre compras 13 1,353.60cuentas por pagar 15 51,123.97

p/r la compra de mercancias en la comercial "el oferton del dia C.A" según factura #6614

17-04-2010 51cuentas por cobrar 16 77,420.00descuento sobre ventas 23 875.00debito fiscal 11 8,295.00ventas 12 70,000.00

p/r la venta de mercancia a la factura #014 otorgando un descuento del 1,25% a la distribuidora "El buen vivir C.A"

VAN… 5,242,657.24 5,242,657.24

VIENEN… 5,242,657.24 5,242,657.2420-04-2010 52

Banco 02 19,668.60cuentas por cobrar 16 19,668.60

p/r la cancelacion del 75% de las facturas pendiente de cobro

23-04-2010 53cuentas por pagar 15 433.00caja 01 433.00

p/r la cancelacion al abasto "el rayo C.A" segun factura #5547 por articulos de limpieza

25-04-2010 54cuentas por pagar 15 28,761.98banco 02 28,761.98

p/r cancelacion de todas las facturas pendientes de pago

26-04-2010 55cuentas por cobrar accionistas 27 16,370.00banco 02 16,370.00p/r cheque #4478 emitido a la socia Oriana romero

29-04-2010 56banco 02 15,960.00caja 01 15,960.00debito fiscal 11 3,420.00ventas 12 28,500.00

p/r la venta de mercancia segun factura #01530-04-2010 57


p/r la cancelacion de la quincena empleados30-04-2010 58


p/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A

01-05-2010 59caja 01 62,608.00debito fiscal 11 6,708.00ventas 12 55,900.00

p/r la venta de mercancia segun factura #016VAN… 5,435,752.52 5,435,752.52

VIENEN… 5,435,752.52 5,435,752.5203-05-2010 60

inversiones temporales 28 8,250.00caja 01 8,250.00

p/r la compra de accion en el club tenis con valor nominal de 25000 #de accion099 a Juana

06-05-2010 61banco 02 68,575.07caja 01 68,575.07

p/r deposito en el banco segun deposito #595908-05-2010 62

galpon en construccion 29 181,500.00credito fiscal 10 21,780.00caja 01 3,500.00banco 02 39,956.00efectos por pagar 30 159,824.00

p/r la compra de galpon en construccion en la zona industrial d paramillo segun documento #147145 y segun cheque #3322

10-05-2010 63Banco 02 69,440.00debito fiscal 11 7,440.00ventas 12 62,000.00

p/r la venta de mercancia segun cheque #6061 12-05-2010 64

compras 09 11,750.00credito fiscal 10 1,410.00cuentas por pagar 15 13,160.00

p/r la compra de mercancia para la venta segun factura #7875 a la inversora "el gran remate C.A"

15-05-2010 65


p/r la cancelacion del mes segun cheque #898816-05-2010 66

cuentas por pagar 15 1,250.00credito fiscal 10 150.00caja 01 1,400.00

p/r la cancelacion de factura a la empresa el gran pincel

VAN… 5,814,545.09 5,814,545.09

VIENEN… 5,814,545.09 5,814,545.0919-05-2010 67

caja 01 3,750.00cuentas por cobrar empleados 25 3,750.00

p/r la cancelacion del 50% del prestamo del empleado Dennys Garcia

26-05-2010 68compras 09 7,900.00credito fiscal 10 948.00banco 02 8,848.00p/r la compra en la ferreteria ''pico de madera C.A"

segun cheque #2369 y segun factura #663529-05-2010 69

banco 02 112,000.00debito fiscal 11 12,000.00ventas 12 100,000.00

p/r la venta de mercancia segun factura #017 a la Sra Ana marquez segun cheque #0531

31-05-2010 70sueldos y salarios 17 14,687.50banco 02 14,687.50

p/r la cancelacion de sueldos y salarios31-05-2010 71

debito fiscales 11 26,148.00creditos fiscales 10 24,288.00banco 02 1,860.00

p/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A al mes de mayo

02-06-2010 72caja 01 23,016.00ventas 12 20,550.00debito fiscal 11 2,466.00

p/r la venta de mercancia segun factura #017 03-06-2010 73

intereses pagado por anticipado 31 10,250.00comisiones bancarias 32 2,000.00banco 02 187,750.00credito bancario por pagar 33 200,000.00p/r cedito otorgado por el banco "el tesoro del dia"

con amortizacion de 1 ano con el 1% de interesVAN… 6,202,994.59 6,202,994.59

VIENEN… 6,202,994.59 6,202,994.5905-06-2010 74

compras 09 29,350.00credito fiscal 10 3,282.00rebaja sobre compra 21 2,000.00banco 02 30,632.00

p/r compra de mercancias en el almacen el templo de la rebaja C.A con una rebaja de 2000bsf

08-06-2010 75cuentas por cobrar 16 17,897.60ventas 12 15,980.00debito fiscal 11 1,917.60

p/r la venta de mercancia a credito a la sra. Claudia buen dia segun factura #018

10-06-2010 76banco 02 41,160.44caja 01 41,160.44p/r el deposito en el banco del 30% del efectivo en

caja para la fecha13-06-2010 77

articulos de limpieza 34 190.00caja 01 190.00p/r compra de articulos de limpieza


p/r el pago quincenal de los sueldos y salarios19-06-2010 79

caja 01 4,092.50cuentas por cobrar accionistas 27 4,092.50

p/r la cancelacion del 25% de las cuentas por cobrar accionistas

20-06-2010 80cuentas por cobrar empleados 25 6,500.00banco 02 6,500.00

p/r prestamo otorgado a la empleada marisol contreras

26-06-2010 81gastos de representacion 35 12,000.00credito fiscal 10 1,440.00banco 02 13,440.00

p/r la cancelacion de boletos aereos a la agencia de viajes "el avion d epapel C.A" de la junta directiva segun factura #7221 y seguncheque #8722

VAN… 6,335,797.75 6,335,797.75

VIENEN… 6,335,797.75 6,335,797.7527-06-2010 82


p/r la cancelacion del 60% de las cuentas por cobrar del dia 08-06

28-06-2010 83servicios publicos 18 5,750.00caja 01 5,750.00

p/r la factura# 2647 CADELA30-06-2010 84


p/r el pago de la segunda quincena del mes30-06-2010 85

debitos fiscales 11 4,383.60creditos fiscales 10 4,722.00banco 02 338.40

p/r el cierre de los creditos y debitos fiscales y pago del I.V.A

01-07-2010 86compras 09 40,295.00creditos fiscales 10 4,722.74descuento sobre compras 13 938.87cuentas por pagar 15 44,078.86

p/r la compra de mercancia a credio en la comercial ''la oferta redonda'' s/factura#7878

02-07-2010 87cuentas por cobrar 16 73,950.44descuento sobre ventas 23 3,067.82debitos fiscales 11 7,923.26venta 12 69,095.00

p/r la venta de mercancias al sr. Pedro Perdomo a credito segun factura#019

05-07-2010 88articulos de oficina 06 955.00caja 01 955.00

p/r la compra de varios articulos en la libreria ''el buen lector C.A'' segun factura#3021

08-07-2010 89articulos de limpieza 34 730.00caja 01 730.00

p/r la cancelacion al abasto ''3 esquinas'' segun factura#7755 en efectivo

VAN… 6,497,619.93 6,497,619.93

VIENEN… 6,497,619.93 6,497,619.9310-07-2010 90

cuentas por pagar 15 10,295.00banco 02 10,295.00p/r la cancelacion de cuentas pendientes de pago

en la empresa, segun cheque#226611-07-2010 91

cuentas por cobrar accionistas 27 20,295.00banco 02 20,295.00

p/r cheque por concepto de prestamo a la socia Yannis Zambrano segun cheque#7878

12-07-2010 92caja 01 9,688.00rebaja sobre ventas 14 525.00debito fiscal 11 1,038.00ventas 12 9,175.00

p/r la venta de mercancias a la sra. Nicolasa Ramirez segun Factura#020

15-07-2010 93sueldos y salarios 17 16,890.62banco 02 16,890.62p/r la primera quincena del mes

18-07-2010 94caja 01 43,655.45cuentas por cobrar 16 43,655.45p/r cobra en efectivo las cuentas correspondientes

al dia 02-07-201020-07-2010 95

cuentas por pagar 15 22,039.43banco 02 22,039.43p/r la cancelacion del 50% de la factura del 01-07

segun cheque#669825-07-2010 96

banco 02 22,850.00caja 01 22,850.00

p/r el deposito en el banco con fondos de caja s/deposito#33548

30-07-2010 97caja 01 2,795.00cuentas por cobrar empleados 25 2,795.00

p/r cancelacion de un prestamo otorgado a un empleado


p/r la cancelacion de la segunda quincena del mes con aumento de 500 bsf

VAN… 6,664,339.05 6,664,339.05

VIENEN… 6,664,339.05 6,664,339.0531-07-2010 99

debitos fiscales 11 8,961.26creditos fiscales 10 4,722.74banco 02 4,238.53p/r el cierre de los debitos y los creditos fiscales y

el pago del I.V.A01-08-2010 100

caja 01 27,882.40debitos fiscales 11 2,987.40ventas 12 24,895.00

p/r la venta de mercancia a la señora Luisa perez según factura#021

03-08-2010 101terreno 04 65,295.00creditos fiscales 10 7,835.40caja 01 4,895.00banco 02 30,295.00efectos por pagar 30 37,940.40

p/r la compra de un terreno en la zona industrial de puente real según documento#356988978 en efectivo, según cheque#36979 y se firma un pagare con lapso a un año

05-08-2010 102banco 02 1,223.75caja 01 1,223.75p/r el deposito del 25% del efectivo en caja para el

dia 03-08 según deposito#4466709-08-2010 103

banco 02 85,663.00descuento sobre ventas 23 2,093.51debitos fiscales 11 42,831.50ventas 12 44,925.00

p/r la venta de mercancia al Sr. Carlos Quintero otorgando un descuento de 4,66% según cheque#6061 y según factura#021

12-08-2010 104compras 09 13,285.00creditos fiscales 10 1,594.20banco 02 14,879.20

p/r la compra de mercancia para la venta según cheque#4578


p/r la primera quincena del mes según cheque8289

VAN… 6,895,858.19 6,895,858.19

VIENEN… 6,895,858.19 6,895,858.1922-08-2010 106

comisiones sobre ventas 36 7,245.00banco 02 7,245.00

P/r cancelacion al sr. Guaicaipuro Torres, según cheque#01069

26-08-2010 107herramientas de trabajo 37 7,750.00caja 01 1,750.00banco 02 6,000.00

p/r la compra de herramientas de trabajo en madeco según factura#33478 y según cheque#900078

29-08-2010 108banco 02 23,248.20caja 01 12,295.00debito fiscal 11 3,808.20ventas 12 31,735.00p/r la venta de mercancia al almacen la quemazon

C.A según factura#022 y según cheque#8007531-08-2010 109


p/r el pago de la segunda quincena del mes31-08-2010 110


p/r los cierres de los creditos y debitos fiscales y pago del I.V.A

01-09-2010 111caja 01 16,570.40debito fiscal 11 1,775.40ventas 12 14,795.00

p/r la venta de mercancia al Sr. Francisco Parra segun factura#023

05-09-2010 112compras 09 10,245.00credito fiscal 10 1,205.40rebaja sobre compra 21 200.00banco 02 11,250.40

p/r la compra de mercancias en el almacen 'la mansion de la rebaja C.A'' segun factura#687987 se recibe una rebaja de 200bsf

VAN… 7,041,729.91 7,041,729.91

VIENEN… 7,041,729.91 7,041,729.9108-09-2010 113

cuentas por cobrar 16 19,236.00debito fiscal 11 2,061.00ventas 12 17,175.00

p/r la venta de mercancia a credito segun factura#024 a inversiones ''el cielo azul''

10-09-2010 114banco 02 2,485.50caja 01 2,485.50

p/r deposito al banco segun deposito#090789 el15% del efectivo en caja al dia 08-09

12-09-2010 115articulos de limpieza 34 790.00caja 01 790.00

p/r la compra de varios articulos de limpieza por bs790 en el abasto ''3 esquinas'' segun factura #6655

14-09-2010 116gastos publicitarios 38 2,655.00credito fiscal 10 318.60caja 01 2,973.60p/r cancelacion a la emisora ''la voz del universo C.A''

un ano15-09-2010 117

sueldos y salarios 17 17,685.62banco 02 17,685.62p/r la primera quincena del mes

18-09-2010 118caja 01 32,572.50cuentas por cobrar accionistas 27 32,572.50

p/r la cancelacion de todos las deudas de los accionistas

20-09-2010 119caja 01 7,455.00cuentas por cobrar empleados 25 7,455.00

p/r la cancelacion de todos los prestamos a los empleados

26-09-2010 120caja 01 56,228.41cuentas por cobrar 16 56,228.41

p/r el cobro del 40% de las facturas pendientes de cobro en efectivo

27-09-2010 121servicios publicos 18 3,295.00caja 01 3,295.00

p/r la cancelacion a CANTV segun factura#09939VAN… 7,184,451.54 7,184,451.54

VIENEN… 7,184,451.54 7,184,451.5428-09-2010 122

banco 02 194,740.15caja 01 194,740.15p/r el deposito en el banco numero#0909 con fondos

de caja30-09-2010 123

sueldos y salarios 17 20,338.46banco 02 20,338.46p/r la cancelacion de la segunda quincena del

mes con un aumento del 15%30-09-2010 124

debito fiscal 11 3,836.40credito fiscal 10 1,524.00banco 02 2,312.40p/r los cierres de los debitos y los creditos y

el pago del I.V.A01-10-2010 125

banco 02 323,957.20descuento sobre ventas 23 5,752.50debito fiscal 11 34,709.70ventas 12 295,000.00

p/r la venta segun factura#025 al almacen Traky C.A con un descuento de 1,95%

05-10-2010 126almacenaje sobre compras 39 7,000.00seguros sobre compras 40 13,500.00fletes sobre compra 41 23,500.00acarreo sobre compras 42 1,350.00credito fiscal 10 5,442.00caja 01 1,350.00banco 02 49,442.00

p/r los gastos sobre compras10-10-2010 127

banco 02 81,900.00rebaja sobre ventas 14 1,875.00debito fiscal 11 8,775.00ventas 12 75,000.00p/r la venta de mercancia al sr. Perez segun factura

#026 con rebaja de 2,5%11-10-2010 128

banco 02 88,256.00rebaja sobre ventas 14 1,200.00debito fiscal 11 9,456.00ventas 12 80,000.00

p/r la venta segun factura#027 con 1,5% VAN… 7,957,099.26 7,957,099.26

VIENEN… 7,957,099.26 7,957,099.26

por concepto de cuna publicitaria por un lapso de un ano

12-10-2010 129banco 02 77,277.20rebaja sobre venta 13 2,502.50debito fiscal 11 8,279.70venta 12 71,500.00p/r la venta de mercancias segun factura #028 al sr

ramon con una rebaja de 3,5%13-10-2010 130

compras 09 20,000.00credito fiscal 10 2,335.20descuento sobre compras 13 540.00banco 02 21,795.20p/r la compra de mercancia segun cheque #01325 con

con un descuento del 2,7%14-10-2010 131

compras 09 31,550.00credito fiscal 10 3,719.75descuento sobre compras 13 552.13banco 02 34,717.62p/r la compra de mercancia segun cheque#03485 con

un descuento del 1,75%15-10-2010 132


p/r la cancelacion de primera quincena del mes20-10-2010 133

compras 09 27,500.00credito fiscal 10 3,201.00descuento sobre compras 13 825.00banco 02 29,876.00p/r la compra de mercancia segun cheque #0138954

con descuento del 3%26-10-2010 134

servicios publicos 18 20,338.46banco 02 20,338.46

p/r la cancelacion de la factura CADELA 28-10-2010 135

banco 02 47,672.54caja 01 47,672.54p/r el deposito del 75% del efectivo en caja hasta la

fecha deposito #315183VAN… 8,213,534.36 8,213,534.36

VIENEN… 8,213,534.36 8,213,534.3631-10-2010 136

sueldos y salarios 17 20,338.46banco 02 20,338.46p/r la cancelacion de la segunda quincena del mes

31-10-2010 137debitos fiscales 11 61,220.40creditos fiscales 10 14,697.95banco 02 46,522.45p/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago

del I.V.A 01-11-2010 138

banco 02 87,053.43rebaja sobre venta 14 1,223.73debitos fiscales 11 9,327.15venta 12 78,950.00p/r la venta de mercancias a la sra. Leonor Perez

con una rebaja de 1,55% según factura #02904-11-2010 139

banco 02 94,617.60rebaja sobre venta 14 3,520.00debito fiscal 11 10,137.60venta 12 88,000.00p/r la venta de mercancias según factura#030 con

una rebaja de 4%10-11-2010 140

banco 02 96,264.00rebaja sobre venta 14 4,050.00debito fiscal 11 10,314.00venta 12 90,000.00p/r la venta de mercancias según factura#031 con

una rebaja del 4,5%12-11-2010 141

servicios publicos 18 7,580.00banco 02 7,580.00p/r el pago de CANTV

15-11-2010 142sueldos y salarios 17 20,338.46banco 02 20,338.46p/r la primero quincena del mes

16-11-2010 143compra 09 35,000.00creditos fiscales 10 4,084.50descuento sobre compras 13 962.50banco 02 38,122.00p/r la compra de mercancias en la comercial ``El rey

VAN… 8,648,824.94 8,648,824.94VIENEN… 8,648,824.94 8,648,824.94

20-11-2010 144compra 09 25,750.00creditos fiscales 10 3,043.65descuento sobre compras 13 386.25banco 02 28,407.40p/r la compra de mercancias según cheque#76876

con un descuento de 1,5%28-11-2010 145

compra 09 27,950.00creditos fiscales 10 3,260.09descuento sobre compras 13 782.60banco 02 30,427.49p/r la compra de merancias según cheque#8890 con

un descuento de 2,8%30-11-2010 146

sueldos y salarios 17 20,338.46banco 02 20,338.46p/r la segunda quincena del mes

30-11-2010 147debito fiscal 11 29,778.75creditos fiscales 10 10,388.24banco 02 19,390.52p/r los cierres de los debitos y los creditos fiscales

y el pago del IVA01-12-2010 148

banco 02 79,274.16rebaja sobre venta 14 2,719.50debito fiscal 11 8,493.66venta 12 73,500.00p/r la venta de mercancia al señor Luis zambrano

según Factura #032 con una rebaja de 3,7%06-12-2010 149

banco 02 98,956.17rebaja sobre venta 14 1,546.28debito fiscal 11 10,602.45venta 12 89,900.00

10-12-2010 150banco 02 90,535.20rebaja sobre venta 14 4,165.00debito fiscal 11 9,700.20venta 12 85,000.00p/r la venta de mercancia al señor Carlos suarez

según factura #034 con una rebaja del 4,9%VAN… 9,036,142.20 9,036,142.20

VIENEN… 9,036,142.20 9,036,142.2012-12-2010 151

Servicios publicos 18 5,500.00Banco 02 5,500.00

p/r pago a HSO15-12-2010 152

sueldos y salarios 17 22,372.31banco 02 22,372.31p/r la primera quincena del mes con un aumento del

10%17-12-2010 153

Compra 09 28,900.00credito fiscal 10 3,388.24descuento sobre compra 13 664.70banco 02 31,623.54p/r la compra de mercancia en la empresa "Yon-yen

20-12-2010 154Compra 09 33,000.00credito fiscal 10 3,887.53descuento sobre compra 13 603.90banco 02 36,283.63

28-12-2010 155compra 09 25,200.00credito fiscal 10 2,934.79descuento sobre compra 13 743.40banco 02 27,391.39 la compra de mercancia según cheque#4245 con un

descuento del 2,95%30-12-2010 156

sueldos y salarios 17 24,609.54banco 02 24,609.54p/r el pago de la seguna quincena del mes con un

aumento del 10%31-12-2010 157

banco 02 8,390.00caja 01 8,390.00

p/r deposito en el banco según deposito #51214VAN… 9,194,324.60 9,194,324.60

VIENEN… 9,194,324.60 9,194,324.6031-12-2010 158

Debitos fiscales 11 28,796.31Creditos fiscales 10 10,210.56banco 02 18,585.75p/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago

del I.V.A 31-12-2010 159

alquileres pagados por ant. Gastos 43 43,137.50alquileres pag. Por anticipado 24 43,137.50p/r el ajuste de los alquileres pagados por anticipado

31-12-2010 160intereses pagados por anti. Gastos 44 5,125.00intereses pagados por anticipado 31 5,125.00p/r el ajuste de los intereses pagados por anticipado

31-12-2010 161sueldos y salarios 17 4,133.00sueldos y salarios por pagar 45 4,133.00p/r el ajuste de los sueldos y salarios pendientes de

pago31-12-2010 162

prestaciones sociales gastos 46 68,025.17prestaciones sociales por pagar 47 68,025.17p/r el ajuste de las prestaciones sociales

correspondientes a la fecha31-12-2010 163

articulos de oficina gastos 48 1,931.00articulos de oficina 06 1,931.00p/r el ajuste de los articulos de oficina

31-12-2010 164provicion para cuentas incobrables 49 80,184.53cuentas por cobrar 16 80,184.53p/r el auste de la provicion para cuentas incobrables

31-12-2010 165depreciacion gastos edificio 50 11,250.00depreciacion acumulada edificio 51 11,250.00p/r el ajuste de la depreciacion del edificio

31-12-2010 166depreciacion gastos maquinaria 52 800.00depreciacion acumulada maquinaria 53 800.00

p/r el ajuste de la depreciacion de la maquinaria31-12-2010 167

depreciacion gastos vehiculo 54 14,400.00depreciacion acumulada vehiculo 55 14,400.00p/r el ajuste de la depreciacion del vehiculo

VAN… 9,452,107.11 9,452,107.11

VIENEN… 9,452,107.11 9,452,107.1131-12-2010 168

depreciacion gastos equipo de oficina 56 1,255.76depreciacion acumulada equipo de oficina 57 1,255.76

p/r el ajuste de la depreciacion del equipo de oficina

31-12-2010 169Paso I Costo de Ventas 58 134,275.55

Inventario final de mercancia 59 407,500.00Descuento sobre compra 13 9,181.95Rebajas sobre compras 21 3,767.50Compras 09 509,375.00almacenaje sobre compra 39 7,000.00seguro sobre compra 40 13,500.00fletes sobre compra 41 23,500.00acarreo sobre compra 42 1,350.00p/r el cierre de las cuentas nominales del costo por

cierre de ejercicio31-12-2010 170Paso II Costo de Ventas 58 678,411.89

Sueldos y salarios 17 412,284.01Servicios publicos 18 45,388.46Gastos mantenimiento Vehiculo 19 30,500.00Honorarios profesionales 20 8,465.00Gastos mantenimiento edificio 26 11,950.00comisiones bancarias gastos 32 2,000.00Gastos de representacion 35 12,000.00comisiones sobre ventas 36 7,245.00alquileres pag por anticipado gastos 43 43,137.50Gastos publicitarios 38 2,655.00Intereses gastos 44 5,125.00Prestraciones sociales Gastos 46 68,025.17Articulo de oficina gastos 48 1,931.00Depreciacion gasto edificio 50 11,250.00Depreciacion gasto maquinaria 52 800.00Depreciacion gasto vehiculo 54 14,400.00depreciacion gasto equipo de oficina 56 1,255.76p/r el cierre de las cuentas nominales de gastos por

cierre de ejercicio31-12-2010 171Paso III Ganancias y perdidas 60 812,687.44

Costo de ventas 58 812,687.44p/r el cierre de las cuentas nominales del costo de

ventas y traspaso a la cuenta Ganancias y perdidas

31-12-2010 172Paso IV Ventas 12 4,367,075.00

Rebajas sobre ventas 14 26,785.75descuento sobre venta 23 13,531.45Ganancias y perdidas 4,326,757.80

P/r el cierre de las cuentas nominales de ingreso31-12-2010 173Paso V Ganancias y perdidas 3,514,070.35

Utilidad del ejercicio 60 3,514,070.35

p/r la utilidad obtenida del ejercicio 2010CUENTAS T Costo de Ventas

134,275.55678,411.89812,687.44 812,687.44

Ganancias y Perdidas812,687.44 4,326,757.80

3,514,070.35 3,514,070.35Fuente los autores

del Plastico C.A`` según cheque#8790 con un descuento del 2,75%

p/r la venta de mercancia según factura #033 con una rebaja de 1,72%

C.A" según cheque #5328 con un descuento del 2,3%

fecha Descripcion ref debe haber saldo01-01-2010 según libro diario 1/1 20,000.00 20,000.0006-01-2010 según libro diario 4/2 9,469.60 10,530.4007-01-2010 según libro diario 5/2 12,181.40 22,711.8017-01-2010 según libro diario 9/3 19,500.00 3,211.8020-01-2010 según libro diario 10/4 1,650.00 1,561.8023-01-2010 según libro diario 12/4 575.00 986.8024-01-2010 según libro diario 13/4 500.00 486.8010-02-2010 según libro diario 23/6 170.38 316.4212-02-2010 según libro diario 24/6 21,293.86 21,610.2817-02-2010 según libro diario 27/7 33,790.40 55,400.6828-02-2010 según libro diario 30/7 14,687.50 40,713.1828-02-2010 según libro diario 31/7 3,049.85 37,663.3401-03-2010 según libro diario 32/7 3,024.00 34,639.3403-03-2010 según libro diario 33/8 7,500.00 27,139.3415-03-2010 según libro diario 36/8 14,687.50 12,451.8417-03-2010 según libro diario 37/8 11,950.00 501.8319-03-2010 según libro diario 38/9 10,393.56 10,895.3922-03-2010 según libro diario 40/9 42,000.00 52,895.4001-04-2010 según libro diario 43/10 20,322.40 73,217.8004-04-2010 según libro diario 45/10 13,905.92 59,311.8811-04-2010 según libro diario 47/11 42,240.80 101,552.6823-04-2010 según libro diario 53/11 433.00 101,119.6829-04-2010 según libro diario 56/12 15,960.00 117,079.6801-05-2010 según libro diario 59/13 62,608.00 179,687.6803-05-2010 según libro diario 60/13 8,250.00 171,437.6806-05-2010 según libro diario 61/13 68,575.07 102,862.6108-05-2010 según libro diario 62/13 3,500.00 99,362.6116-05-2010 según libro diario 65/14 1,400.00 97,962.6119-05-2010 según libro diario 66/14 3,750.00 101,712.6102-06-2010 según libro diario 72/15 23,016.00 124,728.6110-06-2010 según libro diario 76/16 41,160.44 83,568.1713-06-2010 según libro diario 77/16 190.00 83,378.1719-06-2010 según libro diario 79/16 4,092.50 87,470.6727-06-2010 según libro diario 82/17 10,738.56 98,209.2328-06-2010 según libro diario 83/17 5,750.00 92,459.2305-07-2010 según libro diario 88/18 955.00 91,504.2308-07-2010 según libro diario 89/18 730.00 90,774.2312-07-2010 según libro diario 92/19 9,688.00 100,462.2318-07-2010 según libro diario 94/19 43,655.45 144,117.6825-07-2010 según libro diario 96/19 22,850.00 121,267.6830-07-2010 según libro diario 97/19 2,795.00 124,062.6801-08-2010 según libro diario 100/20 27,882.40 151,945.0803-08-2010 según libro diario 101/20 4,895.00 147,050.0805-08-2010 según libro diario 102/20 1,223.75 145,826.3326-08-2010 según libro diario 107/21 1,750.00 144,076.3329-08-2010 según libro diario 108/22 12,295.00 156,371.3301-09-2010 según libro diario 111/22 16,570.40 172,941.7310-09-2010 según libro diario 114/23 2,485.50 170,456.2312-09-2010 según libro diario 115/23 790.00 169,666.2314-09-2010 según libro diario 116/23 2,973.60 166,692.6318-09-2010 según libro diario 118/23 32,572.50 199,265.1320-09-2010 según libro diario 119/24 7,455.00 206,720.1326-09-2010 según libro diario 120/24 56,228.41 262,948.5427-09-2010 según libro diario 121/24 3,295.00 259,653.5428-09-2010 según libro diario 122/24 194,740.15 64,913.3805-10-2010 según libro diario 126/25 1,350.00 63,563.3828-10-2010 según libro diario 135/27 47,672.54 15,890.8531-12-2010 según libro diario 157/32 8,390.00 7,500.85

fecha descripcion ref debe haber saldo01-01-2010 según libro diario 1/1 100,000.00 100,000.0002-01-2010 según libro diario 2/2 12,880.00 87,120.0005-01-2010 según libro diario 3/2 17,920.00 105,040.0015-01-2010 según libro diario 8/3 11,750.00 93,290.0017-01-2010 según libro diario 9/3 19,500.00 112,790.0022-01-2010 según libro diario 11/4 34,160.00 78,630.0024-01-2010 según libro diario 13/4 500.00 79,130.0024-01-2010 según libro diario 14/4 22,400.00 101,530.0025-01-2010 según libro diario 15/4 6,720.00 94,810.0026-01-2010 según libro diario 16/5 42,448.00 137,258.0027-01-2010 según libro diario 17/5 21,056.00 116,202.0028-01-2010 según libro diario 18/5 11,750.00 104,452.0031-01-2010 según libro diario 19/5 1,682.55 102,769.4504-02-2010 según libro diario 22/6 17,580.64 85,188.8110-02-2010 según libro diario 23/6 170.38 85,359.1915-02-2010 según libro diario 25/6 11,750.00 73,609.1915-02-2010 según libro diario 26/6 49,300.00 24,309.1920-02-2010 según libro diario 28/7 21,168.00 3,141.1925-02-2010 según libro diario 29/7 1,275.00 1,866.1905-03-2010 según libro diario 34/8 22,008.00 23,874.1910-03-2010 según libro diario 35/8 11,348.40 12,525.7919-03-2010 según libro diario 38/9 10,393.56 2,132.2320-03-2010 según libro diario 39/9 2,800,000.00 2,802,132.2329-03-2010 según libro diario 41/9 14,687.50 2,787,444.7331-03-2010 según libro diario 42/9 305,318.10 2,482,126.6314-04-2010 según libro diario 48/11 7,890.00 2,474,236.6316-04-2010 según libro diario 49/11 14,687.50 2,459,549.1320-04-2010 según libro diario 52/12 19,668.60 2,479,217.7325-04-2010 según libro diario 54/12 28,761.98 2,450,455.7526-04-2010 según libro diario 55/12 16,370.00 2,434,085.7529-04-2010 según libro diario 56/12 15,960.00 2,450,045.7530-04-2010 según libro diario 57/12 14,687.50 2,435,358.2530-04-2010 según libro diario 58/12 11,678.71 2,423,679.5406-05-2010 según libro diario 61/13 68,575.07 2,492,254.6108-05-2010 según libro diario 62/13 39,956.00 2,452,298.6110-05-2010 según libro diario 63/14 69,440.00 2,521,738.6115-05-2010 según libro diario 65/14 14,687.50 2,507,051.1126-05-2010 según libro diario 68/14 8,848.00 2,498,203.1129-05-2010 según libro diario 69/15 112,000.00 2,610,203.1131-05-2010 según libro diario 70/15 14,687.50 2,595,515.6131-05-2010 según libro diario 71/15 1,860.00 2,593,655.61

03-06-2010 según libro diario 73/15 187,750.00 2,781,405.6105-06-2010 según libro diario 74/16 30,632.00 2,750,773.6110-06-2010 según libro diario 76/16 41,160.44 2,791,934.0515-06-2010 según libro diario 78/16 16,890.63 2,775,043.4220-06-201- según libro diario 80/17 6,500.00 2,768,543.4226-06-2010 según libro diario 81/17 13,440.00 2,755,103.4230-06-2010 según libro diario 84/17 16,890.63 2,738,212.8030-06-2010 según libro diario 85/17 338.40 2,738,551.2010-07-2010 según libro diario 90/18 10,295.00 2,728,256.2011-07-2010 según libro diario 91/19 20,295.00 2,707,961.2015-07-2010 según libro diario 93/19 16,890.62 2,691,070.5820-07-2010 según libro diario 95/19 22,039.43 2,669,031.1525-07-2010 según libro diario 96/19 22,850.00 2,691,881.1531-07-2010 según libro diario 98/20 17,685.62 2,674,195.5331-07-2010 según libro diario 99/21 4,238.53 2,669,957.0003-08-2010 según libro diario 101/20 30,295.00 2,639,662.0005-08-2010 según libro diario 102/20 1,223.75 2,640,885.7509-08-2010 según libro diario 103/21 85,663.00 2,726,548.7512-08-2010 según libro diario 104/21 14,879.20 2,711,669.5516-08-2010 según libro diario 105/21 17,685.62 2,693,983.9322-08-2010 según libro diario 106/21 7,245.00 2,686,738.9326-08-2010 según libro diario 107/21 6,000.00 2,680,738.9329-08-2010 según libro diario 108/22 23,248.20 2,703,987.1331-08-2010 según libro diario 109/22 17,685.62 2,686,301.5131-08-2010 según libro diario 110/22 40,197.50 2,646,104.0105-09-2010 según libro diario 112/22 11,250.40 2,634,853.6110-09-2010 según libro diario 114/23 2,485.50 2,637,339.1115-09-2010 según libro diario 117/23 17,685.62 2,619,653.4928-09-2010 según libro diario 122/24 194,740.15 2,814,393.6430-09-2010 según libro diario 123/24 20,338.46 2,794,055.1831-09-2010 según libro diario 124/24 2,312.40 2,791,742.7801-10-2010 según libro diario 125/25 323,957.20 3,115,699.9805-10-2010 según libro diario 126/25 49,442.00 3,066,257.9810-10-2010 según libro diario 127/25 81,900.00 3,148,157.9811-10-2010 según libro diario 128/25 88,256.00 3,236,413.9812-10-2010 según libro diario 129/26 77,277.20 3,313,691.1813-10-2010 según libro diario 130/26 21,795.20 3,291,895.9814-10-2010 según libro diario 131/26 34,717.62 3,257,178.3615-10-2010 según libro diario 132/26 20,338.46 3,236,839.8920-10-2010 según libro diario 133/26 29,876.00 3,206,963.8926-10-2010 según libro diario 134/27 20,338.46 3,186,625.4328-10-2010 según libro diario 135/27 47,672.54 3,234,297.9731-10-2010 según libro diario 136/27 20,338.46 3,213,959.51

31-10-2010 según libro diario 137/27 46,522.45 3,167,437.0501-11-2010 según libro diario 138/27 87,053.43 3,254,490.4804-11-2010 según libro diario 139/28 94,617.60 3,349,108.0810-11-2010 según libro diario 140/28 96,264.00 3,445,372.0812-11-2010 según libro diario 141/28 7,580.00 3,437,792.0815-11-2010 según libro diario 142/28 20,338.46 3,417,453.6216-11-2010 según libro diario 143/28 38,122.00 3,379,331.6220-11-2010 según libro diario 144/29 28,407.40 3,350,924.2228-11-2010 según libro diario 145/29 30,427.49 3,320,496.7330-11-2010 según libro diario 146/29 20,338.46 3,300,158.2730-11-2010 según libro diario 147/29 19,390.52 3,280,767.7601-12-2010 según libro diario 148/30 79,274.16 3,360,041.9206-12-2010 según libro diario 149/30 98,956.17 3,458,998.0910-12-2010 según libro diario 150/30 90,535.20 3,549,533.2912-12-2010 según libro diario 151/30 5,500.00 3,544,033.2915-12-2010 según libro diario 152/31 22,372.31 3,521,660.9817-12-2010 según libro diario 153/31 31,623.54 3,490,037.4420-12-2010 según libro diario 154/31 36,283.63 3,453,753.8128-12-2010 según libro diario 155/31 27,391.39 3,426,362.4230-12-2010 según libro diario 156/32 24,609.54 3,401,752.8831-12-2010 según libro diario 157/32 8,390.00 3,410,142.8831-12-2010 según libro diario 158/32 18,585.75 3,391,557.13

fecha descripcion ref debe haber saldo01-01-2010 según libro diario 1/1 10,000.00 10,000.00

fecha descripcion ref debe haber saldo01-01-2010 según libro diario 1/1 200,000.00 200,000.0003-08-2010 según libro diario 101/20 65,295.00 265,295.00

fecha descripcion ref debe haber saldo01-01-2010 según libro diario 1/1 6,000.00 6,000.0001-03-2010 según libro diario 32/6 2,700.00 8,700.0005-07-2010 según libro diario 88/18 955.00 9,655.0031-12-2010 según libro diario 163/33 1,931.00 7,724.00

CAPITAL SOCIAL(08)

fecha descripcion ref debe haber saldo01-01-2010 según libro diario 1/1 1,216,000.00 1,216,000.00

COMPRAS(09)Fecha descripcion ref debe haber saldo

02-01-2010 según libro diario 2/2 11,500.00 11,500.0006-01-2010 según libro diario 4/2 8,900.00 20,400.0010-01-2010 según libro diario 6/3 4,000.00 24,400.0025-01-2010 según libro diario 15/4 6,000.00 30,400.0027-01-2010 según libro diario 17/5 20,000.00 50,400.0002-02-2010 según libro diario 21/6 21,000.00 71,400.0010-03-2010 según libro diario 35/8 10,500.00 81,900.0004-04-2010 según libro diario 45/10 12,800.00 94,700.0017-04-2010 según libro diario 50/11 47,000.00 141,700.0012-05-2010 según libro diario 64/14 11,750.00 153,450.0026-05-2010 según libro diario 68/14 7,900.00 161,350.0005-06-2010 según libro diario 74/16 29,350.00 190,700.0001-07-2010 según libro diario 86/18 40,295.00 230,995.0012-08-2010 según libro diario 104/21 13,285.00 244,280.0005-09-2010 según libro diario 112/22 10,245.00 254,525.0013-10-2010 según libro diario 130/26 20,000.00 274,525.0014-10-2010 según libro diario 131/26 31,550.00 306,075.0020-10-2010 según libro diario 133/26 27,500.00 333,575.0016-11-2010 según libro diario 143/28 35,000.00 368,575.0020-11-2010 según libro diario 144/29 25,750.00 394,325.0028-11-2010 según libro diario 145/29 27,950.00 422,275.0017-12-2010 según libro diario 153/31 28,900.00 451,175.0020-12-2010 según libro diario 154/31 33,000.00 484,175.0028-12-2010 según libro diario 155/31 25,200.00 509,375.0031-12-2010 según libro diario 509,375.00 0.00

Fecha descripcion ref debe haber saldo02-01-2010 según libro diario 2/2 1,380.00 1,380.0006-01-2010 según libro diario 4/2 1,014.60 2,394.6010-01-2010 según libro diario 6/3 480.00 2,874.6022-01-2010 según libro diario 11/4 3,660.00 6,534.6025-01-2010 según libro diario 15/4 720.00 7,254.6027-01-2010 según libro diario 17/4 2,256.00 9,510.6031-01-2010 según libro diario 19/5 9,510.60 0.0002-02-2010 según libro diario 21/6 2,520.00 2,520.0004-02-2010 según libro diario 22/6 1,883.64 4,403.6428-02-2010 según libro diario 31/7 4,403.64 0.0001-03-2010 según libro diario 32/7 324.00 324.0010-03-2010 según libro diario 35/8 1,215.90 1,539.9031-03-2010 según libro diario 42/9 1,539.90 0.0004-04-2010 según libro diario 45/10 1,489.92 1,489.9217-04-2010 según libro diario 50/11 5,477.57 6,967.4930-04-2010 según libro diario 58/13 6,967.49 0.0008-05-2010 según libro diario 62/13 21,780.00 21,780.0012-05-2010 según libro diario 64/14 1,410.00 23,190.0016-05-2010 según libro diario 66/14 150.00 23,340.0026-05-2010 según libro diario 68/14 948.00 24,288.0031-05-2010 según libro diario 71/15 24,288.00 0.0005-06-2010 según libro diario 74/16 3,282.00 3,282.0026-06-2010 según libro diario 81/17 1,440.00 4,722.0030-06-201- según libro diario 85/17 4,722.00 0.0001-07-2010 según libro diario 86/18 4,722.74 4,722.7431-07-2010 según libro diario 99/20 4,722.74 0.0003-08-2010 según libro diario 101/20 7,835.40 7,835.4012-08-2010 según libro diario 104/21 1,594.20 9,429.6031-08-2010 según libro diario 110/22 9,429.60 0.0005-09-2010 según libro diario 112/22 1,205.40 1,205.4014-09-2010 según libro diario 116/23 318.60 1,524.0030-09-2010 según libro diario 124/24 1,524.00 0.0005-10-2010 según libro diario 126/25 5,442.00 5,442.0013-10-2010 según libro diario 130/26 2,335.20 7,777.2014-10-2010 según libro diario 131/26 3,719.75 11,496.9520-10-2010 según libro diario 133/26 3,201.00 14,697.9531-10-2010 según libro diario 137/27 14,697.95 0.0016-11-2010 según libro diario 143/28 4,084.50 4,084.5020-11-2010 según libro diario 144/29 3,043.65 7,128.1528-10-2010 según libro diario 145/29 3,260.09 10,388.2430-11-2010 según libro diario 147/29 10,388.24 0.0017-12-2010 según libro diario 153/31 3,388.24 3,388.2420-12-2010 según libro diario 154/31 3,887.53 7,275.7728-12-2010 según libro diario 155/31 2,934.79 10,210.5631/12/2010 según libro diario 158/32 10,210.56 0.00

CREDITO FISCAL(10) Candyrelow's C.A

Fecha descripcion ref debe haber saldo05-01-2010 según libro diario 3/2 1,920.00 1,920.0007-01-2010 según libro diario 5/2 1,305.15 3,225.1515-01-2010 según libro diario 7/3 1,020.00 4,245.1524-01-2010 según libro diario 14/4 2,400.00 6,645.1526-01-2010 según libro diario 16/5 4,548.00 11,193.1531-01-2010 según libro diario 19/5 11,193.15 0.0002-02-2010 según libro diario 20/5 5,172.00 5,172.0012-02-2010 según libro diario 24/6 2,281.49 7,453.4928-02-2010 según libro diario 31/7 7,453.49 0.0005-03-2010 según libro diario 34/8 2,358.00 2,358.0020-03-2010 según libro diario 39/9 300,000.00 302,358.0022-03-2010 según libro diario 40/9 4,500.00 306,858.0031-03-2010 según libro diario 42/9 306,858.00 0.0001-04-2010 según libro diario 43/10 2,177.40 2,177.4002-04-2010 según libro diario 44/10 1,927.80 4,105.2010-04-2010 según libro diario 46/10 2,826.00 6,931.2017-04-2010 según libro diario 50/11 8,295.00 15,226.2029-04-210 según libro diario 56/12 3,420.00 18,646.2030-04-2010 según libro diario 58/13 18,646.20 0.0001-05-2010 según libro diario 59/13 6,708.00 6,708.0010-05-2010 según libro diario 63/14 7,440.00 14,148.0029-05-2010 según libro diario 69/15 12,000.00 26,148.0031-05-2010 según libro diario 71/15 26,148.00 0.0002-06-2010 según libro diario 72/15 2,466.00 2,466.0008-06-2010 según libro diario 75/16 1,917.60 4,383.6030-06-2010 según libro diario 85/17 4,383.60 0.0002-07-2010 según libro diario 87/18 7,923.26 7,923.2612-07-2010 según libro diario 92/19 1,038.00 8,961.2631-07-2010 según libro diario 99/20 8,961.26 0.0001-08-2010 según libro diario 100/20 2,987.40 2,987.4009-08-2010 según libro diario 103/21 42,831.50 45,818.9029-08-2010 según libro diario 108/22 3,808.20 49,627.1031-08-2010 según libro diario 110/22 49,627.10 0.0001-09-2010 según libro diario 111/22 1,775.40 1,775.4008-09-2010 según libro diario 113/23 2,061.00 3,836.4030-09-2010 según libro diario 124/24 3,836.40 0.0001-10-2010 según libro diario 125/25 34,709.70 34,709.7010-10-2010 según libro diario 127/25 8,775.00 43,484.7011-10-2010 según libro diario 128/25 9,456.00 52,940.7012-10-2010 según libro diario 129/26 8,279.70 61,220.4031-10-2010 según libro diario 137/27 61,220.40 0.0001-11-2010 según libro diario 138/27 9,327.15 9,327.1504-11-2010 según libro diario 139/28 10,137.60 19,464.7510-11-2010 según libro diario 140/28 10,314.00 29,778.7530-11-2011 según libro diario 147/29 29,778.75 0.0001-12-2010 según libro diario 148/30 8,493.66 8,493.6606-12-2010 según libro diario 149/30 10,602.45 19,096.1110-12-2010 según libro diario 150/30 9,700.20 28,796.3131-12-2010 según libro diario 158/32 28,796.31 0.00

DEBITO FISCAL(11)

Candyrelow's C.A

fecha descripcion ref debe haber05-01-2010 según libro diario 3/2 16,000.0007-01-2010 según libro diario 5/2 11,300.0015-01-2010 según libro diario 7/3 8,500.0024-01-2010 según libro diario 14/4 20,000.0026-01-2010 según libro diario 16/5 40,000.0002-02-2010 según libro diario 20/5 43,100.0012-02-2010 según libro diario 24/6 19,550.0005-03-2010 según libro diario 34/8 20,000.0020-03-2010 según libro diario 39/9 2,500,000.0022-03-2010 según libro diario 40/9 37,500.0001-04-2010 según libro diario 43/10 19,000.0002-04-2010 según libro diario 44/10 17,000.0010-04-2010 según libro diario 46/10 23,550.0017-04-2010 según libro diario 51/11 70,000.0029-04-2010 según libro diario 56/12 28,500.0001-05-2010 según libro diario 59/13 55,900.0010-05-2010 según libro diario 63/14 62,000.0029-05-2010 según libro diario 69/15 100,000.0002-06-2010 según libro diario 72/15 20,550.0008-06-2010 según libro diario 75/16 15,980.0002-07-2010 según libro diario 87/18 69,095.0012-07-2010 según libro diario 92/19 9,175.0001-08-2010 según libro diario 100/20 24,895.0009-08-2010 según libro diario 103/21 44,925.0029-08-2010 según libro diario 108/22 31,735.0001-09-2010 según libro diario 111/22 14,795.0008-09-2010 según libro diario 113/23 17,175.0001-10-2010 según libro diario 125/25 295,000.0010-10-2010 según libro diario 127/25 75,000.0011-10-2010 según libro diario 128/25 80,000.0012-10-2010 según libro diario 129/26 71,500.0001-11-2010 según libro diario 138/27 78,950.0004-11-2010 según libro diario 139/28 88,000.0010-11-2010 según libro diario 140/28 90,000.0001-12-2010 según libro diario 148/30 73,500.0006-12-2010 según libro diario 149/30 89,900.0010-12-2010 según libro diario 150/30 85,000.0031-12-2010 según libro diario 4,367,075.00

VENTAS(12) Candyrelow's C.A

saldo16,000.0027,300.0035,800.0055,800.0095,800.00

138,900.00158,450.00178,450.00

2,678,450.002,715,950.002,734,950.002,751,950.002,775,500.002,845,500.002,874,000.002,929,900.002,991,900.003,091,900.003,112,450.003,128,430.003,197,525.003,206,700.003,231,595.003,276,520.003,308,255.003,323,050.003,340,225.003,635,225.003,710,225.003,790,225.003,861,725.003,940,675.004,028,675.004,118,675.004,192,175.004,282,075.004,367,075.00

0.00

fecha descripcion ref debe haber saldo06/01/2010 según libro diario 4/2 445.00 445.0004-04-2010 según libro diario 45/10 384.00 829.0017-04-2010 según libro diario 50/11 1,353.60 2,182.6001-07-2010 según libro diario 86/18 938.87 3,121.4713-10-2010 según libro diario 130/26 540.00 3,661.4714-10-201- según libro diario 131/26 552.13 4,213.6020-10-2010 según libro diario 133/26 825.00 5,038.6016-11-2010 según libro diario 143/28 962.50 6,001.1020-11-2010 según libro diario 144/29 386.25 6,387.3528-11-2010 según libro diario 145/29 782.60 7,169.9517-12-2010 según libro diario 153/31 664.70 7,834.6520-12-2010 según libro diario 154/31 603.90 8,438.5528-12-2010 según libro diario 155/31 743.40 9,181.9531-12-2010 según libro diario 9,181.95 0.00

Descuentos sobre compras(13) Candyrelow's

C,A

Rebajas sobre ventas(14) Candyrelow's C.Afecha descripcion ref debe haber saldo

07-01-2010 según libro diario 5/2 423.75 423.7526-01-2010 según libro diario 16/5 2,100.00 2,523.7502-04-2010 según libro diario 44/10 935.00 3,458.7512-07-2010 según libro diario 92/19 525.00 3,983.7510-10-2010 según libro diario 127/25 1,875.00 5,858.7511-10-2010 según libro diario 128/25 1,200.00 7,058.7512-10-2010 según libro diario 129/26 2,502.50 9,561.2501-11-2010 según libro diario 138/27 1,223.73 10,784.9804-11-2010 según libro diario 139/28 3,520.00 14,304.9810-11-2010 según libro diario 140/28 4,050.00 18,354.9801-12-2010 según libro diario 148/30 2,719.50 21,074.4806-12-2010 según libro diario 149/30 1,546.28 22,620.7510-12-2010 según libro diario 150/30 4,165.00 26,785.75

31-12-2010 según libro diario 26,785.75 0.00

fecha descripcion ref debe haber saldo10-01-2010 según libro diario 6/3 4,480.00 4,480.0002-02-2010 según libro diario 21/6 23,520.00 28,000.0020-02-2010 según libro diario 28/7 21,168.00 6,832.0017-04-2010 según libro diario 50/11 51,123.97 57,955.9723-04-2010 según libro diario 53/12 433.00 57,522.9725-04-2010 según libro diario 54/12 28,761.98 28,760.9912-05-2010 según libro diario 64/14 13,160.00 41,920.9916-05-2010 según libro diario 66/14 1,250.00 40,670.9901-07-2010 según libro diario 86/18 44,078.86 84,749.8510-07-2010 según libro diario 90/18 10,295.00 74,454.8520-07-2010 según libro diario 95/19 22,039.43 52,415.42

CUENTAS POR PAGAR(15)

Candyrelow's C.A

Fecha descripcion ref debe haber saldo15-01-2010 según libro diario 7/3 9,520.00 9,520.0002-02-2010 según libro diario 20/5 48,272.00 57,792.0017-02-2010 según libro diario 27/7 33,790.40 24,001.6002-04-2010 según libro diario 44/10 17,992.80 41,994.4010-04-2010 según libro diario 46/10 26,376.00 68,370.4011-04-2010 según libro diario 47/11 42,240.80 26,129.6017/04/2010 según libro diario 51/11 77,420.00 103,549.6020/04/2010 según libro diario 52/12 19,668.60 83,881.0008-06-2010 según libro diario 75/16 17,897.60 101,778.6027-06-2010 según libro diario 82/17 10,738.56 91,040.0402-07-2010 según libro diario 87/18 73,950.44 164,990.4818-07-2010 según libro diario 94/19 43,655.45 121,335.0308-09-2010 según libro diario 113/23 19,236.00 140,571.0326-09-2010 según libro diario 120/24 56,228.41 84,342.6231-12-2010 según libro diario 164/33 80,184.53 4,158.09

CUENTAS POR COBRAR(16)

Candyrelow's C.A

Fecha descripcion ref debe haber saldo15-01-2010 según libro diario 8/3 11,750.00 11,750.0028-01-2010 según libro diario 18/5 11,750.00 23,500.0015-02-2010 según libro diario 25/6 11,750.00 35,250.0028-02-2010 según libro diario 30/7 14,687.50 49,937.5015-03-2010 según libro diario 36/8 14,687.50 64,625.0029-03-2010 según libro diario 41/9 14,687.50 79,312.5016-04-2010 según libro diario 49/11 14,687.50 94,000.0030-04-2010 según libro diario 57/12 14,687.50 108,687.5015-05-2010 según libro diario 65/14 14,687.50 123,375.0031-05-2010 según libro diario 70/15 14,687.50 138,062.5015-06-2010 según libro diario 78/16 16,890.63 154,953.1330-06-2010 según libro diario 84/17 16,890.63 171,843.7515-07-2010 según libro diario 93/19 16,890.62 188,734.3731-07-2010 según libro diario 98/20 17,685.62 206,419.9916-08-2010 según libro diario 105/21 17,685.62 224,105.6131-08-2010 según libro diario 109/22 17,685.62 241,791.2315-09-2010 según libro diario 117/23 17,685.62 259,476.8530-09-2010 según libro diario 123/24 20,338.46 279,815.3115-10-2010 según libro diario 132/26 20,338.46 300,153.7831-10-2010 según libro diario 136/27 20,338.46 320,492.2415-11-2010 según libro diario 142/28 20,338.46 340,830.7030-11-2010 según libro diario 146/29 20,338.46 361,169.1615-12-2010 según libro diario 152/31 22,372.31 383,541.4630-12-2010 según libro diario 156/32 24,609.54 408,151.0131-12-2010 según libro diario 161/32 4,133.00 412,284.0131-12-2010 según libro diario 412,284.01 0.00

SUELDOS Y SALARIOS(17)

Candyrelow's C.A

Fecha descripcion ref debe haber saldo20-01-2010 según libro diario 10/4 1,650.00 1,650.0025-02-2010 según libro diario 29/7 1,275.00 2,925.0028-06-2010 según libro diario 83/17 5,750.00 8,675.0027-09-2010 según libro diario 121/24 3,295.00 11,970.0026-10-2010 segun libro diario 134/27 20,338.46 32,308.4612-11-2010 segun libro diario 141/28 7,580.00 39,888.4612-12-2010 según libro diario 151/30 5,500.00 45,388.46

31-12-2010 segun libro diario 45,388.46 0.00

SERVICIOS PUBLICOS(18)

Candyrelow's C.A

Fecha descripcion ref debe haber saldo22-01-2010 según libro diario 11/4 30,500.00 30,500.0031-12-2010 según libro diario 30,500.00 0.00

GASTOS MANTENIMIENTO VEHICULO(19) Candyrelow's

C.A

Fecha descripcion ref debe haber saldo23-01-2010 según libro diario 12/4 575.00 575.0014-04-2010 según libro diario 48/11 7,890.00 8,465.0031-12-2010 según libro diario 8,465.00 0.00

HONORARIOS PROFESIONALES(20)

Candyrelow's C.A

Fecha descripcion ref debe haber saldo27-01-2010 segun libro diario 17/5 1,200.00 1,200.0010-03-2010 segun libro diario 35/8 367.50 1,567.5005-06-2010 segun libro diario 74/16 2,000.00 3,567.5005-09-2010 segun libro diario 112/22 200.00 3,767.5031-12-2010 segun libro diario 3,767.50 0.00

REBAJAS SOBRE COMPRA(21)

Candyrelow's C.A

Fecha descripcion ref debe haber saldo04-02-2010 según libro diario 22/6 15,697.00 15,697.00

EQUIPO DE

OFICINA(22)

Candyrelow's C.A

Fecha descripcion ref debe haber saldo12-02-2010 según libro diario 24/6 537.63 537.6305-03-2010 según libro diario 34/8 350.00 887.6301-04-2010 según libro diario 43/10 855.00 1,742.6317-04-2010 según libro diario 51/11 875.00 2,617.6302-07-2010 según libro diario 87/18 3,067.82 5,685.4409-08-2010 según libro diario 103/21 2,093.51 7,778.9501-10-2010 según libro diario 125/25 5,752.50 13,531.4531-12-2010 según libro diario 13,531.45 0.00

DESCUENTO SOBRE VENTAS(23) Candyrelow's

C.A

Fecha descripcion ref debe haber saldo15-02-2010 según libro diario 26/6 49,300.00 49,300.0031-12-2010 según libro diario 159/32 43,137.50 6,162.50

ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO(24) Candyrelow's C.A

Fecha descripcion ref debe haber saldo3/3/2010 segun libro diario 33/8 7,500.00 7,500.005/19/2010 segun libro diario 67/14 3,750.00 3,750.006/20/2010 segun libro diario 80/17 6,500.00 10,250.007/30/2010 segun libro diario 97/19 2,795.00 7,455.009/20/2010 segun libro diario 119/24 7,455.00 0.00

CUENTAS POR COBRAR

EMPLEADOS (25)

Fecha descripcion ref debe haber saldo17-03-2010 segun libro diario 37/8 11,950.00 11,950.0012-12-2010 segun libro diario 11,950.00 0.00

GASTOS MANTENIMIENTO

EDIFICIO (26) Candyrelow's C.A

fecha descripcion Ref Debe Haber Saldo26-04-2010 segun libro diario 55/12 16,370.00 16,370.0019-06-2010 segun libro diario 79/16 4,092.50 12,277.5011-07-2010 segun libro diario 91/19 20,295.00 32,572.5018-09-2010 segun libro diario 118/23 32,572.50 0.00

CUENTAS POR

COBRAR ACCIONISTAS

(27) Candyrelow's C.A

fecha descripcion Ref Debe Haber Saldo03-05-2010 segun libro diario 60/13 8,250.00 8,250.00

INVERSIONES TEMPORALES(28) Candyrelow's C.A

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo08-05-2010 segun libro diario 62/13 181,500.00 181,500.00

GALPON EN CONSTRUCCION(29)

Candyrelow's C.A

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo08-05-2010 segun libro diario 62/13 159,824.00 159,824.0003-08-2010 segun libro diario 101/20 37,940.40 197,764.40

EFECTOS POR PAGAR(30)

Candyrelow's C.A

fecha Despcripcion ref debe haber saldo03-06-2010 Segun libro diario 73/15 10,250.00 10,250.0031-12-2010 Segun libro diario 160/32 5,125.00 5,125.00

INTERESES PAGADOS POR

ANTICIPADO (31) Candyrelow's C.A

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO03-06-2010 segun libro diario 73/15 2,000.00 2,000.0031-12-2010 segun libro diario 2,000.00 0.00

COMISIONES BANCARIAS (32)

Fecha Descripcion ref debe haber saldo03-06-2010 segun libro diario 73/15 200,000.00 200,000.00

CREDITOS BANCARIOS POR

PAGAR (33) Candyrelow's C.A

fecha descripcion ref debe haber saldo13-06-2010 segun libro diario 77/16 190.00 190.0008-07-2010 segun libro diario 89/18 730.00 920.0012-09-2010 segun libro diario 115/23 790.00 1,710.00

ARTICULOS DE LIMPIEZA(34)

Candyrelow's C.A

fecha descripcion ref debe haber saldo26-06-2010 según libro diario 81/17 12,000.00 12,000.0031-12-2010 según libro diario 12,000.00 0.00

GASTOS DE REPRESENTACION(35) Candyrelow's C.A


COMISIONES SOBRE VENTAS(36)

Candyrelow's C.A


HERRAMIENTAS DE TRABAJO(37)

Candyrelow's C.A

fecha descripcion ref debe haber saldo14-09-2010 segun libro diario 116/23 2,655.00 2,655.0031-12-2010 segun libro diario 2,655.00 0.00

GASTOS PUBLICITARIOS(38) Candyrelow's C.A


ALMACENAJE SOBRE COMPRA (39)

Fecha descripcion ref debe haber saldo10/5/2010 segun libro diario 126/25 13,500.00 13,500.00

12/31/2010 segun libro diario 13,500.00 0.00

SEGURO SOBRE COMPRA (40)


FLETES SOBRE COMPRA(41)

Candyrelow's C.A

fecha descripcion ref debe haber saldo

10/5/2010 segun libro diario 126/25 1,350.00 1,350.0012/31/2010 segun libro diario 1,350.00 0.00

ACARREO SOBRE COMPRA(42)


ALQUILERES PAG. POR ANTICIPADO

GASTOS

fecha descripcion ref debe haber saldo12/31/2010 según libro diario 160/32 5,125.00 5,125.0012/31/2010 según libro diario 5,125.00 0.00

INTERESES GASTOS(44)

Candyrelow's C.A

fecha descripcion ref debe haber saldo12/31/2010 según libro diario 161/32 4,133.00 4,133.00

SUELDOS Y SALARIOS POR

PAGAR(45) Candyrelow's C.A


PRESTACIONES SOCIALES

GASTOS(46) Candyrelow's C.A


PRESTACIONES SOCIALES POR

PAGAR(47) Candyrelow's C.A


ARTICULOS DE OFICINA

GASTOS(48) Candyrelow's

C.A


PROVICION PARA

CUENTAS

INCOBRABLES

(49) Candyrelow's

C.A

DEPRECIACION GASTOS EDIFICIO(50) Candyrelow's C.Afecha descripcion ref debe haber saldo

12/31/2010 según libro diario 165/33 11,250.00 11,250.0012/31/2010 según libro diario 11,250.00 0.00


DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO(51)

Candyrelow's C.A

fecha descripcion ref debe haber saldo12/31/2010 según libro diario 166/33 800.00 800.0012/31/2010 según libro diario 800.00 0.00

DEPRECIACION GASTOS

MAQUINARIA

fecha descripcion ref debe haber saldo12/31/2010 según libro diario 166/33 800.00 800.00

DEPRECIACION ACUMULADA

MAQUINARIA(53) Candyrelow's C.A


DEPRECIACION

GASTO

VEHICULO(54)

Candyrelow's C.A


DEPRECIACION

ACUMULADA

VEHICULO(55)

Candyrelow's C.A


DEPRECIACION GASTOS EQUIPO DE OFICINA(56)

Candyrelow's C.A


DEPRECIACION

ACUMULADA

EQUIPO DE

OFICINA(57)

Candyrelow's C.A

fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo31-12-2010 segun libro diario 169/34 134,275.55 134,275.5531-12-2010 segun libro diario 170/34 678,411.89 812,687.4431-12-2010 segun libro diario 171/35 812,687.44 0.00

COSTO DE VENTAS (58) Candyrelow's C.A

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo31-12-2010 segun libro diario 169/34 407,500.00 407,500.00

INVENTARIO FINAL DE M.(59)

Candyrelow's C.A

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo31-12-2010 3,514,070.35

FUENTE: LOS AUTORES

UTILIDAD DEL EJERCICIO(60)

Nº Cuentas Debe Haber01 caja 20,000.0002 Banco 100,000.0003 Maquinaria 10,000.0004 Terreno 200,000.0005 Edificio 700,000.0006 Articulos de oficina 6,000.0007 Vehiculo 180,000.0008 Capital Social 1,216,000.00

SUMAS IGUALES 1,216,000.00 1,216,000.00

Balance de comprobacion de apertura

Candyrelow's C.A al 31-01-2010

Nº Cuenta debe haber01 caja 486.8002 banco 102,769.4503 maquinaria 10,000.0004 terreno 200,000.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 6,000.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 50,400.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 95,800.0013 descuentos sobre compras 445.0014 rebajas sobre ventas 2,523.7515 cuentas por pagar 4,480.0016 cuentas por cobrar 9,520.0017 sueldos y salarios 23,500.0018 servicios publicos 1,650.0019 gastos mantenimiento vehiculo 30,500.0020 honorarios profesionales 575.0021 rebajas sobre compras 1,200.00

SUMAS IGUALES 1,317,925.00 1,317,925.00

Balance de comprobacion

al 31-01-2010

Nº Cuenta debe haber01 caja 37,663.3402 banco 1,866.1903 maquinaria 10,000.0004 terreno 200,000.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 6,000.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 71,400.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 158,450.0013 descuentos sobre compras 445.0014 rebajas sobre ventas 2,523.7515 cuentas por pagar 6,832.0016 cuentas por cobrar 24,001.6017 sueldos y salarios 49,937.5018 servicios publicos 2,925.0019 gastos mantenimiento vehiculo 30,500.0020 honorarios profesionales 575.0021 rebajas sobre compras 1,200.0022 equipo de oficina 15,697.0023 descuento sobre ventas 537.6324 alquileres Pag, por Anticipado 49,300.00

SUMAS IGUALES 1,382,927.00 1,382,927.00

Balance de comprobacion

al 28-02-2010

Nº Cuenta debe haber01 caja 52,895.4002 banco 2,482,126.6303 maquinaria 10,000.0004 terreno 200,000.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 8,700.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 81,900.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 2,715,950.0013 descuentos sobre compras 445.0014 rebajas sobre ventas 2,523.7515 cuentas por pagar 6,832.0016 cuentas por cobrar 24,001.6017 sueldos y salarios 79,312.5018 servicios publicos 2,925.0019 gastos mantenimiento vehicu 30,500.0020 honorarios profesionales 575.0021 rebajas sobre compras 1,567.5022 equipo de oficina 15,697.0023 descuento sobre ventas 887.6324 alquileres Pag, por Anticipa 49,300.0025 cuentas por cobrar emplead 7,500.0026 gastos mantenimiento edifici 11,950.00

SUMAS IGUALES 3,940,794.50 3,940,794.50

Balance de comprobacion al 31-03-

2010

DescripcionActivo CirculanteA.C.DCaja 52,895.40Banco 2,482,126.63Total A.C.D 2,535,022.03

A.C.ECuentas por cobrar 24,001.60Cuentas por cobrar empleados 7,500.00Total A.C.E 31,501.60

A.C.PAlquileres pagados por anticipado 49,300.00Total A.C.P 49,300.00TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 2,615,823.63

Pasivo CirculanteCuentas por Pagar 6,832.00TOTAL PASIVO CIRCULANTE 6,832.00

Concepto FormulaRazon del circulante RC= AC/PC 382.88

Prueba del Ácido P.A= (ACD+ACE) /PC 375.66

Prueba del súper Ácido P.S.A= ACD/PC 371.05

Indice capital de trabajo I.C.T= AC-PC 2,608,991.63

Nº CUENTAS DEBE HABER01 caja 117,079.6802 banco 2,423,679.5403 maquinaria 10,000.0004 terreno 200,000.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 8,700.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 141,700.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 2,874,000.0013 descuentos sobre compra 2,182.6014 rebajas sobre ventas 3,458.7515 cuentas por pagar 28,760.9916 cuentas por cobrar 83,881.0017 sueldos y salarios 108,687.5018 servicios publicos 2,925.0019 gastos mantenimiento de vehiculo 30,500.0020 honorarios profesionales 8,465.0021 rebajas sobre compras 1,567.5022 equipo de oficina 15,697.0023 descuentos sobre ventas 2,617.6324 alquileres pagado por anticipado 49,300.0025 cuentas por cobrar empleados 7,500.0026 gastos mantenimiento edificio 11,950.0027 cuentas por cobrar accionistas 16,370.00

SUMAS IGUALES 4,122,511.09 4,122,511.09

BALANCE DE COMPROBACION AL 30-04-2010

Nº CUENTAS DEBE HABER01 caja 101,712.6102 banco 2,593,655.6103 maquinaria 10,000.0004 terreno 200,000.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 8,700.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 161,350.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 3,091,900.0013 descuentos sobre compras 2,182.6014 rebajas sobre ventas 3,458.7515 cuentas por pagar 40,670.9916 cuentas por cobrar 83,881.0017 sueldos y salarios 138,062.5018 servicios publicos 2,925.0019 gastos mantenimiento vehiculo 30,500.0020 honorarios profesionales 8,465.0021 rebajas sobre compras 1,567.5022 equipo de oficina 15,697.0023 descuento sobre ventas 2,617.6324 alquileres Pag, por Anticipado 49,300.0025 cuentas por cobrar empleados 3,750.0026 gastos mantenimiento edificio 11,950.0027 cuentas por cobrar accionistas 16,370.0028 inversiones temporales 8,250.0029 galpon en construccion 181,500.0030 efectos por pagar 159,824.00

SUMAS IGUALES 4,512,145.09 4,512,145.09

BALANCE DE COMPROBACION AL 31-05-

2010

Nº CUENTAS DEBE HABER01 caja 92,459.2302 banco 2,738,551.2003 maquinaria 10,000.0004 terreno 200,000.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 8,700.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 190,700.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 3,128,430.0013 descuentos sobre compras 2,182.6014 rebajas sobre ventas 3,458.7515 cuentas por pagar 40,670.9916 cuentas por cobrar 91,040.0417 sueldos y salarios 171,843.7518 servicios publicos 8,675.0019 gastos mantenimiento vehiculo 30,500.0020 honorarios profesionales 8,465.0021 rebajas sobre compras 3,567.5022 equipo de oficina 15,697.0023 descuento sobre ventas 2,617.6324 alquileres Pag, por Anticipado 49,300.0025 cuentas por cobrar empleados 10,250.0026 gastos mantenimiento edificio 11,950.0027 cuentas por cobrar accionistas 12,277.5028 inversiones temporales 8,250.0029 galpon en construccion 181,500.0030 efectos por pagar 159,824.0031 intereses pag. Por anticipado 10,250.0032 comisiones bancarias 2,000.0033 creditos bancarios por pagar 200,000.0034 art. De limpieza 190.0035 gastos de representacion 12,000.00

SUMAS IGUALES 4,750,675.09 4,750,675.09

Balance de Comprobacion al 31-06-2010

DescripcionActivo CirculanteA.C.DCaja 92,459.23Banco 2,738,551.20Inversiones Temporales 8,250.00Total A.C.D 2,839,260.42

A.C.ECuentas por cobrar 91,040.04Cuentas por cobrar empelado 10,250.00Cuentas por cobrar Accionistas 12,277.50Total A.C.E 113,567.54

A.C.PAlquileres pagados por anticipado 49,300.00Intereses pagados por anticipado 10,250.00Total A.C.P 59,550.00TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 3,012,377.96

Pasivo CirculanteCuentas por pagar 40,670.99Efectos por pagar 159,824.00Creditos bancarios por pagar 200,000.00TOTAL PASIVO CIRCULANTE 400,494.99


Prueba del ácido P.A= (ACD+ACE) /PC 7.37

Prueba del súper ácido P.S.A= ACD/PC 7.09


Nº CUENTAS DEBE HABER01 caja 124,062.6802 banco 2,669,957.0003 maquinaria 10,000.0004 terreno 200,000.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 9,655.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 230,995.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 3,206,700.0013 descuentos sobre compras 3,121.4714 rebajas sobre ventas 3,983.7515 cuentas por pagar 52,415.4216 cuentas por cobrar 121,335.0317 sueldos y salarios 206,419.9918 servicios publicos 8,675.0019 gastos mantenimiento vehiculo 30,500.0020 honorarios profesionales 8,465.0021 rebajas sobre compras 3,567.5022 equipo de oficina 15,697.0023 descuento sobre ventas 5,685.4424 alquileres Pag, por Anticipado 49,300.0025 cuentas por cobrar empleados 7,455.0026 gastos mantenimiento edificio 11,950.0027 cuentas por cobrar accionistas 32,572.5028 inversiones temporales 8,250.0029 galpon en construccion 181,500.0030 efectos por pagar 159,824.0031 intereses pag. Por anticipado 10,250.0032 comisiones bancarias 2,000.0033 creditos bancarios por pagar 200,000.0034 art. De limpieza 920.0035 gastos de representacion 12,000.00

SUMAS IGUALES 4,841,628.39 4,841,628.39

Balance de comprobacion al 31-07-2010

Nº CUENTAS DEBE HABER01 caja 156,371.3302 banco 2,646,104.0103 maquinaria 10,000.0004 terreno 265,295.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 9,655.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 244,280.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 3,308,255.0013 descuentos sobre compras 3,121.4714 rebajas sobre ventas 3,983.7515 cuentas por pagar 52,415.4216 cuentas por cobrar 121,335.0317 sueldos y salarios 241,791.2318 servicios publicos 8,675.0019 gastos mantenimiento vehiculo 30,500.0020 honorarios profesionales 8,465.0021 rebajas sobre compras 3,567.5022 equipo de oficina 15,697.0023 descuento sobre ventas 7,778.9524 alquileres Pag, por Anticipado 49,300.0025 cuentas por cobrar empleados 7,455.0026 gastos mantenimiento edificio 11,950.0027 cuentas por cobrar accionistas 32,572.5028 inversiones temporales 8,250.0029 galpon en construccion 181,500.0030 efectos por pagar 197,764.4031 intereses pag. Por anticipado 10,250.0032 comisiones bancarias 2,000.0033 creditos bancarios por pagar 200,000.0034 art. De limpieza 920.0035 gastos de representacion 12,000.0036 comisiones sobre venta 7,245.0037 herramientas de trabajo 7,750.00

SUMAS IGUALES 4,981,123.79 4,981,123.79


Nº CUENTAS DEBE HABER01 caja 64,913.3802 banco 2,791,742.7803 maquinaria 10,000.0004 terreno 265,295.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 9,655.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 254,525.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 3,340,225.0013 descuentos sobre compras 3,121.4714 rebajas sobre ventas 3,983.7515 cuentas por pagar 52,415.4216 cuentas por cobrar 84,342.6217 sueldos y salarios 279,815.3118 servicios publicos 11,970.0019 gastos mantenimiento vehiculo 30,500.0020 honorarios profesionales 8,465.0021 rebajas sobre compras 3,767.5022 equipo de oficina 15,697.0023 descuento sobre ventas 7,778.9524 alquileres Pag, por Anticipado 49,300.0025 cuentas por cobrar empleados 0.0026 gastos mantenimiento edificio 11,950.0027 cuentas por cobrar accionistas 0.0028 inversiones temporales 8,250.0029 galpon en construccion 181,500.0030 efectos por pagar 197,764.4031 intereses pag. Por anticipado 10,250.0032 comisiones bancarias 2,000.0033 creditos bancarios por pagar 200,000.0034 art. De limpieza 1,710.0035 gastos de representacion 12,000.0036 comisiones sobre venta 7,245.0037 herramientas de trabajo 7,750.0038 gastos publicitarios 2,655.00

SUMAS IGUALES 5,013,293.79 5,013,293.79

Balance de comprobacion 30-09-2010

DescripcionActivo CirculanteA.C.DCaja 64,913.38Banco 2,791,742.78Inversiones temporales 8,250.00Total A.C.D 2,864,906.16

A.C.ECuentas por cobrar 84,342.62Total A.C.E 84,342.62

A.C.PAlquileres pagados por anticipado 49,300.00Intereses pagados por anticipado 10,250.00Total A.C.P 59,550.00TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 3,008,798.78

Pasivo CirculanteCuentas por pagar 52,415.42Efectos por pagar 197,764.40Creditos bancarios por pagar 200,000.00TOTAL PASIVO CIRCULANTE 450,179.82





Nº CUENTAS Debe Haber01 caja 15,890.8502 banco 3,167,437.0503 maquinaria 10,000.0004 terreno 265,295.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 9,655.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 333,575.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 3,861,725.0013 descuentos sobre compras 5,038.6014 rebajas sobre ventas 9,561.2515 cuentas por pagar 52,415.4216 cuentas por cobrar 84,342.6217 sueldos y salarios 320,492.2418 servicios publicos 32,308.4619 gastos mantenimiento vehiculo 30,500.0020 honorarios profesionales 8,465.0021 rebajas sobre compras 3,767.5022 equipo de oficina 15,697.0023 descuento sobre ventas 13,531.4524 alquileres Pag, por Anticipado 49,300.0025 cuentas por cobrar empleados 0.0026 gastos mantenimiento edificio 11,950.0027 cuentas por cobrar accionistas 0.0028 inversiones temporales 8,250.0029 galpon en construccion 181,500.0030 efectos por pagar 197,764.4031 intereses pag. Por anticipado 10,250.0032 comisiones bancarias 2,000.0033 creditos bancarios por pagar 200,000.0034 art. De limpieza 1,710.0035 gastos de representacion 12,000.0036 comisiones sobre venta 7,245.0037 herramientas de trabajo 7,750.0038 gastos publicitarios 2,655.0039 almacenaje sobre compra 7,000.0040 seguro sobre compra 13,500.0041 fletes sobre compra 23,500.0042 acarreo sobre compra 1,350.00

SUMAS IGUALES 5,536,710.92 5,536,710.92


Nº CUENTAS DEBE HABER01 caja 15,890.8502 banco 3,280,767.7603 maquinaria 10,000.0004 terreno 265,295.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 9,655.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 422,275.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 4,118,675.0013 descuentos sobre compras 7,169.9514 rebajas sobre ventas 18,354.9815 cuentas por pagar 52,415.4216 cuentas por cobrar 84,342.6217 sueldos y salarios 361,169.1618 servicios publicos 39,888.4619 gastos mantenimiento vehiculo 30,500.0020 honorarios profesionales 8,465.0021 rebajas sobre compras 3,767.5022 equipo de oficina 15,697.0023 descuento sobre ventas 13,531.4524 alquileres Pag, por Anticipado 49,300.0025 cuentas por cobrar empleados 0.0026 gastos mantenimiento edificio 11,950.0027 cuentas por cobrar accionistas 0.0028 inversiones temporales 8,250.0029 galpon en construccion 181,500.0030 efectos por pagar 197,764.4031 intereses pag. Por anticipado 10,250.0032 comisiones bancarias 2,000.0033 creditos bancarios por pagar 200,000.0034 art. De limpieza 1,710.0035 gastos de representacion 12,000.0036 comisiones sobre venta 7,245.0037 herramientas de trabajo 7,750.0038 gastos publicitarios 2,655.0039 almacenaje sobre compra 7,000.0040 seguro sobre compra 13,500.0041 fletes sobre compra 23,500.0042 acarreo sobre compra 1,350.00

SUMAS IGUALES 5,795,792.27 5,795,792.27

Balance de Comprobacion al

30-11-2010

Nº CUENTAS DEBE HABER01 caja 7,500.8502 banco 3,391,557.1303 maquinaria 10,000.0004 terreno 265,295.0005 edificio 700,000.0006 articulos de oficina 9,655.0007 vehiculo 180,000.0008 capital social 1,216,000.0009 compras 509,375.0010 credito fiscal 0.0011 debito fiscal 0.0012 ventas 4,367,075.0013 descuentos sobre compras 9,181.9514 rebajas sobre ventas 26,785.7515 cuentas por pagar 52,415.4216 cuentas por cobrar 84,342.6217 sueldos y salarios 408,151.0118 servicios publicos 45,388.4619 gastos mantenimiento vehiculo 30,500.0020 honorarios profesionales 8,465.0021 rebajas sobre compras 3,767.5022 equipo de oficina 15,697.0023 descuento sobre ventas 13,531.4524 alquileres Pag, por Anticipado 49,300.0025 cuentas por cobrar empleados 0.0026 gastos mantenimiento edificio 11,950.0027 cuentas por cobrar accionistas 0.0028 inversiones temporales 8,250.0029 galpon en construccion 181,500.0030 efectos por pagar 197,764.4031 intereses pag. Por anticipado 10,250.0032 comisiones bancarias 2,000.0033 creditos bancarios por pagar 200,000.0034 art. De limpieza 1,710.0035 gastos de representacion 12,000.0036 comisiones sobre venta 7,245.0037 herramientas de trabajo 7,750.0038 gastos publicitarios 2,655.0039 almacenaje sobre compra 7,000.0040 seguro sobre compra 13,500.0041 fletes sobre compra 23,500.0042 acarreo sobre compra 1,350.00

SUMAS IGUALES 6,046,204.27 6,046,204.27

BALANCE DE COMPROBACION AL 31-12-

2010

DescripcionActivo CirculanteA.C.DCaja 7,500.85Banco 3,391,557.13Inversiones Temporales 8,250.00Total A.C.D 3,407,307.98

A.C.ECuentas por cobrar 84,342.62Total A.C.E 84,342.62

A.C.PAlquileres pagado por anticipado 49,300.00Intereses pagado por anticipado 10,250.00Total A.C.P 59,550.00TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 3,551,200.60

Pasivo CirculanteCuentas por pagar 52,415.42efectos por pagar 197,764.40Creditos bancarios por pagar 200,000.00TOTAL PASIVO CIRCULANTE 450,179.82

Concepto FormulaRazon del Circulante RC= AC/PC 7.89




CALCULOSAlquileres pag. Por anticipado 49,300.00

4,108.33total= 43,137.50

Intereses pag. Por anticipado 10,250.00854.17

total= 5,125.00

Sueldos y salarios 4,133.00Sueldos y salarios por pagar 4,133.00

Prestaciones sociales 408,151.0113,605.03

total= 68,025.17

Articulos de Oficina 9,655.007,724.00

total= 1,931.00

provicion para cuentas incobrables 84,342.624,158.09

total= 80,184.53

Depreciacion acum. Del edificio 700,000.00675,000.00

total= 11,250.00

depreciacion maquinaria 10,000.00total= 800.00

depreciacion acum. De vehiculo 180,000.00total= 14,400.00

depreciacion equipo de oficina 15,697.00total= 1,255.76

Inventario final de mercancia 509,375.00total= 407,500.00

C DESCRIPCION AJUSTES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABERBG caja 7,500.85 7,500.85BG banco 3,391,557.13 3,391,557.13BG maquinaria 10,000.00 10,000.00BG terreno 265,295.00 265,295.00BG edificio 700,000.00 700,000.00BG articulos de oficina 9,655.00 1,931.00 7,724.00BG vehiculo 180,000.00 180,000.00BG capital social 1,216,000.00 1,216,000.00CV compras 509,375.00 509,375.00GYP credito fiscal 0.00 0.00CV debito fiscal 0.00 0.00GYP ventas 4,367,075.00 4,367,075.00CV descuentos sobre compras 9,181.95 9,181.95GYP rebajas sobre ventas 26,785.75 26,785.75BG cuentas por pagar 52,415.42 52,415.42BG cuentas por cobrar 84,342.62 80,184.53 4,158.09GYP sueldos y salarios 408,151.01 4,133.00 412,284.01GYP servicios publicos 45,388.46 45,388.46GYP gastos mantenimiento vehiculo 30,500.00 30,500.00GYP honorarios profesionales 8,465.00 8,465.00CV rebajas sobre compras 3,767.50 3,767.50BG equipo de oficina 15,697.00 15,697.00GYP descuento sobre ventas 13,531.45 13,531.45BG alquileres Pag, por Anticipado 49,300.00 43,137.50 6,162.50BG cuentas por cobrar empleados 0.00 0.00GYP gastos mantenimiento edificio 11,950.00 11,950.00BG cuentas por cobrar accionistas 0.00 0.00BG inversiones temporales 8,250.00 8,250.00

BALANCE DE

COMPROBACION

BALANCE DE COMPROBACION

AJUSTADO

BG galpon en construccion 181,500.00 181,500.00BG efectos por pagar 197,764.40 197,764.40BG intereses pag. Por anticipado 10,250.00 5,125.00 5,125.00GYP comisiones bancarias 2,000.00 2,000.00BG creditos bancarios por pagar 200,000.00 200,000.00BG art. De limpieza 1,710.00 1,710.00GYP gastos de representacion 12,000.00 12,000.00GYP comisiones sobre venta 7,245.00 7,245.00BG herramientas de trabajo 7,750.00 7,750.00GYP gastos publicitarios 2,655.00 2,655.00CV almacenaje sobre compra 7,000.00 7,000.00CV seguro sobre compra 13,500.00 13,500.00CV fletes sobre compra 23,500.00 23,500.00CV acarreo sobre compra 1,350.00 1,350.00

SUMAS IGUALES 6,046,204.27 6,046,204.27GYP alquileres pag por anti gastos 43,137.50 43,137.50GYP intereses gastos 5,125.00 5,125.00BG sueldos y salarios por pagar 4,133.00 4,133.00GYP prestaciones sociales gastos 68,025.17 68,025.17BG prestaciones sociales por pag 68,025.17 68,025.17GYP articulos de oficina gastos 1,931.00 1,931.00BG provicion para cuentas incobra 80,184.53 80,184.53GYP depreciacion gasto edificio 11,250.00 11,250.00BG depreciacion acum. Edificio 11,250.00 11,250.00GYP depreciacion gasto maquinaria 800.00 800.00BG depreciacion acum. Maqui 800.00 800.00GYP depreciacion gasto vehiculo 14,400.00 14,400.00BG depreciacion acum vehiculo 14,400.00 14,400.00GYP depreciacion gasto equipo ofi 1,255.76 1,255.76BG depreciacion acum equipo ofi 1,255.76 1,255.76

SUMAS IGUALES 230,241.96 230,241.96 6,146,068.20 6,146,068.20Inventario final de mer.

COSTO DE VENTASSUMAS IGUALESUTILIDAD DEL EJERCICIOSUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER7,500.85

3,391,557.1310,000.00

265,295.00700,000.00

7,724.00180,000.00

1,216,000.00509,375.00

0.000.00

4,367,075.009,181.95

26,785.7552,415.42

4,158.09412,284.01

45,388.4630,500.00

8,465.003,767.50

15,697.0013,531.45

6,162.500.00

11,950.000.00

8,250.00

181,500.00197,764.40

5,125.002,000.00

200,000.001,710.00

12,000.007,245.00

7,750.002,655.00

7,000.0013,500.0023,500.00

1,350.00

43,137.505,125.00

4,133.0068,025.17

68,025.171,931.00

80,184.5311,250.00

11,250.00800.00

800.0014,400.00

14,400.001,255.76

1,255.76554,725.00 12,949.45

407,500.00 407,500.00

134,275.55 134,275.55554,725.00 554,725.00 853,004.65 4,367,075.00

3,514,070.35 3,514,070.354,367,075.00 4,367,075.00 5,280,114.10 5,280,114.10

CANDYRELOW'S C.A BALANCE GENERAL AL 31-12-2010CUENTAS I II III IVActivo:caja 7,500.85banco 3,391,557.13inversiones temporales 8,250.00 3,407,307.98terreno 265,295.00edificio 700,000.00maquiaria 10,000.00vehiculo 180,000.00equipo de oficia 15,697.00articulo de oficina 7,724.00herramientas de trabajo 7,750.00articulo de limpieza 1,710.00 1,188,176.00galpon en construccion 181,500.00 181,500.00cuentas por cobrar 4,158.09intereses pagados por anticipado 5,125.00alquileres pagados por anticipado 6,162.50provicion para cuentas incobrables 80,184.53 95,630.12inventario final de mercancia 407,500.00 407,500.00total activo 5,280,114.10Pasivo:cuentas por pagar 63,665.42efectos por pagar 197,764.40creditos bancarios por pagar 200,800.00sueldos y salarios por pagar 4,133.00prestaciones sociales por pagar 82,425.17utilidad dej ejercicio 3,514,070.35total pasivo 4,062,858.34CAPITALcapital social 1,217,255.76total capital 1,217,255.76TOTAL PASIVO Y CAPITAL 5,280,114.10

DESCRIPCION I II III IVVentas 4,367,075.00menos:Rebajas sobre ventas 26,785.75Descuento en venta 13,531.45 40,317.20Total ventas netas 4,326,757.80Inv. inicial de mercancias 0.00Compras 509,375.00Mas:Fletes sobre compra 23,500.00seguros sobre compra 13,500.00Acarreos sobre compra 1,350.00Almacenaje sobre compra 7,000.00Sub-Total 554,725.00menos:Descuentos sobre compra 9,181.95Rebajas sobre compra 3,767.50 12,949.45Total compras netas 541,775.55Total mercancia disponible 541,775.55menos:Inv. Final de mercancia 407,500.00Total costo de ventas 134,275.55Utilidad bruta en ventas 4,192,482.25Gastos de operación:Gastos de ventas:Comisiones sobre venta 7,245.00Publicidad y propaganda 2,655.00Total gasto de ventas 9,900.00Gastos de administracionSueldos y salarios 412,284.01Servicios publicos 45,388.46Honorarios profesionales 8,465.00Gastos de mant. Vehiculo 30,500.00Gastos de mant. Edificio 11,950.00Dep. Gastos edificio 11,250.00Dep. Gastos Vehiculo 14,400.00Dep. Gastos E. oficina 1,255.76alquileres pag por anti gastos 43,137.50intereses gastos 5,125.00Prestaciones sociales gastos 68,025.17Comisiones bancarias 2,000.00articulos de oficina gastos 1,931.00depreciacion gasto maquinaria 800.00Gastos de Representacion 12,000.00Total gastos administracion 668,511.89

CANDYRELOW'S C.A GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31-

12-2010

Total gastos de operacion 678,411.89Utilidad en operaciones 3,514,070.35utilidad del ejercicio 3,514,070.35

I TRIMESTRE

Razon del Circulante 382.88

Prueba del Ácido 375.66

Prueba del Súper Ácido 371.05

Indice Capital de Trabajo 2,608,991.63

II TRIMESTRE




Indice capital de trabajo 2,611,882.98

III TRIMESTRE





IV TRIMESTRE





proyecto yannis zambrano y oriana romero

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