računovodstvo - analitička evidencija & blagajnički izvještaj
DESCRIPTION
Analitička Evidencija & Blagajnički IzvještajTRANSCRIPT
Analitička evidencija & blagajnički izvještaj
ANALITIČKA EVIDENCIJA 1.) Sastavite analitičku evidenciju kupca KNK d.o.o na temelju sljedećih podataka:
1.6. početno stanje potraživanja od kupca 55.000 kn 4.6. isporučena je trgovačka roba kupcu u vrijednosti 35.000, dospijeće plaćanja 29.06 9.6. kupac je platio tj. primljena je novčana doznaka kupca na iznos 55.000 kn 18.6. isporučena je trgovačka roba kupcu u vrijednosti 80.000 kn, dospijeće plaćanja 18.07 29.6. kupac je platio tj. primljena je novčana doznaka kupca na iznos 20.000 kn 30.6 odobrena je bonifikacija kupcu u visini 5 % vrijednosti robe prodane 18.6 Izvršite privremeni zaključak konta kupca i komentirajte rezultate.
D P55.000 55.00035.000 90.000
55.000 35.00080.000 115.000
20.000 95.000-4.000 91.000Odoborena bonifikacija
Dospijeće
Privremeni zaključak:166.000 75.000 91.000
Rb.br. Datum Temelj SadržajSvota (kn)
Saldo
Početno stanjeIsporuka robePlaćanje kupcaIsporuka robePlaćanje kupca
Analitička evidencija & blagajnički izvještaj
2.) Sastavite analitičku evidenciju dobavljača „ A „ na temelju sljedećih podataka :
početno stanje 62.000 kn izvršena novčana doznaka dobavljaču 30.000 kn nabavljena je roba od dobavljača 24.500 kn odobrena je bonifikacija od dobavljača 5.300 kn nabavljena je roba od dobavljača 32.800 kn izvršena novčana doznaka dobavljaču 46.700 kn dobavljač nam je odobrio kasaskonto 4.670 kn izvršena novčana doznaka dobavljaču
D PBilanca 62.000 62.000Izv. 30.000 32.000Fa Urn 24.500 56.500Odobr. -5.300 51.200Fa Urn 32.800 84.000Izv. 46.700 37.300Odobr. -4.670 32.630Izv. 5.130 27.500
Novčana doznakaOdobrena kasaskonto
Novčana doznaka
Dospijeće
Privremeni zaključak:81.830 109.330 27.500
Rb.br. Datum Temelj SadržajSvota (kn)
Saldo
Početno stanjeNovčana doznakaNabavka robe x
Odobrena bonifikacijaNabavka robe x
Analitička evidencija & blagajnički izvještaj
3.) Sastavite analitičku evidenciju kupaca „ GO „ d.d. za travanj 200x. na temelju sljedećih podataka:
početno stanje potraživanja od kupaca na dan 1.4.2007 78.000 kn kupac je platio i primljena je novčana doznaka kupaca ( 02.04.2007) 65.000 kn zbog dobrog poslovanja odobrena je bonifikacija kupcu ( 02.04.2007 ) 5.000 kn isporučena je trgovačka roba kupcu (04.04.07.), dospijeće 19.04.07 54.800 kn kupac je platio i primljena je novčana doznaka kupca ( 19.4.2007. ) 45.000 kn novčana doznaka kupca za ostatak naših potraživanja ( 22.4.2007.) 17.800 kn isporučena je trgovačka roba kupcu ( 29.4.2007.) , dospijeće 29.05.07 54.400 kn
Izvršite privremeni zaključak konta kupca i komentirajte rezultate.
D P78.000 78.000
65.000 13.000-5.000 8.00054.800 62.800
45.000 17.80017.800 0
54.400 54.400
Dospijeće
Privremeni zaključak:182.200 127.800 54.400
Rb.br. Datum Temelj SadržajSvota (kn)
Saldo
Početno stanjePlaćanje kupca
Odobrena bonifikacijaIsporuka robePlaćanje kupcaPlaćanje kupcaIsporuka robe
Analitička evidencija & blagajnički izvještaj
4.) Sastavite analitičku evidenciju kupaca poduzeća „ Vama „ na temelju sljedećih podataka
početno stanje 3.000 kn isporučena roba kupcu 20.000 kn novčana doznaka kupca 5.000 kn odobrena bonifikacija kupcu ( zbog oštećenja) 200 kn novčana doznaka kupca 17.200 kn odobren kasaskonto 600 kn isporučena roba kupcu 7.200 kn
D P3.000 3.000
20.000 23.0005.000 18.000
200 17.80017.200 600
600 -7.200 7.200
Dospijeće
Privremeni zaključak:30.200 23.600 7.200
Rb.br. Datum Temelj SadržajSvota (kn)
Saldo
Početno stanjeIsporuka robeDoznaka kupca
BonifikacijaDoznaka kupca
Kasa skontoIsporuka robe
Analitička evidencija & blagajnički izvještaj
5.) Sastavite analitičku evidenciju dobavljača poduzeća X na temelju sljedećih podataka.
početno stanje 45.000 kn zatražena i odobrena bonifikacija od dobavljača 15.000 kn izvršena novčana doznaka dobavljaču 34.500 kn isporuka materijala 17.300 kn zaduženje za ambalažu koja se vraća 17.700 kn vraćena ambalaža dobavljaču 17.700 kn izvršena doznaka u korist dobavljača 12.500 kn
D P45.000 45.000
15.000 30.00034.500 -4.500
17.300 12.80017.700 30.500
17.700 12.80012.500 300
Dospijeće
Privremeni zaključak:79.700 80.000 300
Rb.br. Datum Temelj SadržajSvota (kn)
Saldo
Početno stanjeOdobrena bonifikacija
Doznaka dob.Isporuka materijala
Zad. za ambalažuVraćena ambalažaNovčana doznaka
Analitička evidencija & blagajnički izvještaj
BLAGAJNIČKI IZVJEŠTAJ
1.) Sastavite blagajnički izvještaj na temelju podataka o poslovanju blagajne na dan 16.04.200x:
1. Sa žiro računa podignuto nalogom za isplatu 4.000 kn. 2. Podmirujemo troškove raznih popravaka u visini od 910,50 kn. 3. Za kancelarijski materijal isplaćeno u gotovom 435,99 kn. 4. Isplaćen je predujam za službeni put djelatniku M.M u iznosu od 1.450 kn. 5. Kupac dolazi na blagajnu i plaća u gotovom 565,85 kn. 6. Djelatnik M.M je podnio obračun troškova službenog puta u iznosu 1.250 kn.
Ostatak se obračunava na blagajni. 7. Pri zaključku blagajne pronađen je višak od 25,00 kn. 8. Saldo blagajne od prethodnog dana iznosi 420,00 kn.
1. upl 1 4.000 4.0002. ispl 1 910,5 3089.503. ispl 1 435,99 2653.504. ispl 1.450 1203.515. upl 2 565,85 1769.366. upl 3 200 1969.367. upl 4 25 1994.36
Primitak Izdatak
obračun troškova putapronađen višak
Kto.
PROMET 4790.85 2796.49
R.br Temelj Sadržaj Stanje
Podignut novac sa žiroračunaTroškovi popravkaTrošak kancelarijskog mat.predujam za službeni putuplata kupca
Analitička evidencija & blagajnički izvještaj
2.) Sastavite blagajnički izvještaj na temelju podataka o poslovanju blagajne.
7.4. sa žiro računa je nalogom za isplatu podignuto 4.700 kn i uplaćeno na blagajnu 7.4. za poštanske troškove je isplaćeno iz blagajne 550 kn 7.4. za kancelarijski materijal je isplaćeno u gotovom 321 kn 8.4. stigao je izvod sa žiro računa kojim je potvrđeno da je podignuta gotovina u iznosu od
4.700 kn 8.4. kupac dolazi na blagajnu i plaća u gotovom 1.650 kn 8.4. iz blagajne je isplaćen predujam za službeni put djelatniku Filipu Filipoviću 1.920 kn 10.4. Filip Filipović je podnio obračun putnog naloga u iznosu od 2.200 kn. Ostatak se
obračunava na blagajni ( 280 kn ). 10.4. iznos od 500 kn je isplaćen iz blagajne i položen na žiro račun. 11.4. stigao je izvadak sa žiro računa kojim je potvrđen polog gotovine u iznosu od 500 kn 11.4. pri zaključku blagajne pronađen je manjak od 134 kn saldo blagajne od 6.4. iznosi 400 kn.
1. 7.4. Upl 1 4.700 4.7002. 7.4. Ispl 502 550 4.1503. 7.4. Ispl 501 321 3.8294. 8.4. Upl 2 1.650 5.4795. 8.4. Ispl 503 1.920 3.5596. 10.4. Ispl 504 280 3.2797. 10.4. Ispl 505 500 2.7798. 11.4. Ispl 506 134 2.645
6.350 3.705
400
6.750
3.705
3.045
Izdatak
Obračun službenog putaIsplata za polog na žiro rač.Manjak u blagajni
Kto.
PROMET 6.350 3.705
R.br Temelj Sadržaj Stanje
Uplata sa žiro računaZa podmirenje poštan. trošk.Za nabavku kancelarij. mat.Uplata kupcaAkontacija za služeni put F.F
Datum Primitak
Promet
Saldo 6.4.
Ukupno primici:
Ukupno izdaci:
Saldo na kraju dana 11.4.
Analitička evidencija & blagajnički izvještaj
3.) Sastavite blagajnički izvještaj na temelju podataka o poslovanju blagajne na dan 14.04.2009.
1. Sa žiro računa podignuto nalogom za isplatu 4.000 kn i uplaćeno na blagajnu. 2. Podmirujemo troškove raznih popravaka u visini od 910,50 kn. 3. Za kancelarijski materijal isplaćeno u gotovom 435,99 kn. 4. Isplaćen je predujam za službeni put djelatniku M.M u iznosu od 1.450 kn. 5. Kupac dolazi na blagajnu i plaća u gotovom 565,85 kn. 6. Djelatnik D.H. je podnio obračun troškova službenog puta u iznosu 1.250 kn. Na ime predujma
bilo mu je isplaćeno 1.500. Ostatak se obračunava na blagajni. 7. Pri zaključku blagajne pronađen je višak od 25,00 kn. 8. Saldo blagajne od prethodnog dna iznosi 420 kn. 9. Blagajnički maksimum iznosi 1.000 kn
1. Upl 1 4.000 4.000 10092. Ispl 1 910.50 3.089.50 4123. Ispl 2 435.99 2.653.51 40104. Ispl 3 1.450 1.203.51 13015. Upl 2 565,85 1.769.36 1206. Upl 3 250 2.019.36 13017. Upl 4 25 2.044.36 77158. Upl 4 1.464.36 580 1009
420
5.260.85
4.260.85
1.000
Obračun troš. služ. puta D.H.Višak u blagajniZa uplatu na ŽR
Predujam za služ. put M.MUplata kupca
Primitak Izdatak
Saldo 13.04.2009
Ukupno primici:
Ukupno izdaci:
Saldo na kraju dana 14.4.2009.
Kto.
PROMET 4.840.85 4.260.85
R.br Temelj Sadržaj Stanje
Podignut novac sa ŽRTroškovi popravakaTroškovi kancelarijskog mat.
Analitička evidencija & blagajnički izvještaj
4.) Sastavite blagajnički izvještaj za period 7.4. - 9.4.2009. na temelju podataka o poslovanju blagajne:
1. Dana 7.4. sa žiro računa je podignuto nalogom za isplatu i položeno u blagajnu 2.600 kn 2. Dana 7.4. Ani Anić je iz blagajne isplaćen predujam za podmirenje troškova popravka
računala u visini 1.800 kn 3. 8.4. stigao je izvod sa žiro računa kojim je potvrđeno da je podignuta gotovina u iznosu 2.600
kn 4. 8.4. kupac X plaća na blagajni robu koju je kupio prošli tjedan u vrijednosti od 2.200 kn 5. 8.4. podmireni su troškovi prijevoza u visini 500 kn. 6. 9.4. gotovinom iz blagajne podmirene su obveze prema dobavljaču Y u visini 900 kn 7. 9.4. Ana Anić podnosi obračun troškova popravka računala koji iznose 1.500 kn. Ostatak se
obračunava na blagajni. 8. Saldo blagajne na 6.4. bio je 1.000 kn
1. 7.4. Upl 1 2.600 2.6002. 7.4. Ispl 502 1.800 8003. 8.4. Ispl 501 2.200 3.0004. 8.4. Upl 2 500 2.5005. 9.4. Ispl 503 900 1.6006. 9.4. Ispl 504 300 1.900
1.000
6.100
3.200
2.900
Obračun popravka
Plaćanje troškova prijevozaIsplata za plaćanje dobavlj.
Primitak Izdatak
Saldo 6.4
Ukupno primici:
Ukupno izdaci:
Saldo na kraju dana 9.4.
Kto.
PROMET 5.100 3.200
R.br Temelj Sadržaj Stanje
Sa ŽRPredujam za popravak rač.Uplata kupca