raporti vjetor -...

RAPORTI VJETOR 16

1

RaportiVjetor

Raporti i auditorit të pavarur dhe

Pasqyrat financiare Për vitin e mbyllur më

31 dhjetor 2016

Përgjegjësia Sociale e Korporatës

Komente nga Drejtori i Përgjithshëm

RAPORTI VJETOR 16

2

RAPORTI VJETOR 16

3

04

1210


Raporti i Auditorit të Pavarur

Përgjegjësia Sociale e Korporatës

RAPORTI VJETOR 16

4


Çfarë është e rëndësishme është të vazhdojmë

të fokusohemi dhe të zbatojmë strategjinë e bankës, pasi në të

shkuarën kemi treguar që ne mund të arrijmë

rezultate dhe do të vazhdojmë t’i arrijmë ato.

RAPORTI VJETOR 16

5

Mbyllja e vitit 2016 shënon të pestin vit për mua në Bankën Ndërkombëtare Tregtare Shqipëri, periudhë kjo gjatë së cilës banka ka pësuar transformime të rëndësishme në të gjitha seksionet e mundshme të organizatës. Për mua, është një kënaqësi të jem pjesë e këtyre ndryshimeve të cilat nuk realizohen i vetëm, por mbështetja e Aksionerit, Këshillit Drejtues, Stafit , Klientëve, Rregullatorët si dhe grupet kyç të interesit luajnë një rol kryesor në këtë proçes dhe dëshiroj të falenderoj të gjitha palët e përfshira.

Që nga momenti i parë që mora përsipër pozicionin e Drejtorit të Përgjithshëm pranë Bankës Ndërkombëtare Tregtare, ajo të cilës i vura theksin është rëndësia e transparencës dhe etikës së pastër të biznesit, fakt ky që ka bërë të mundur që banka të jetë një nga Institucionet më të pastra në vend. Megjithatë, aplikimi i një etike të fortë biznesi nuk mjafton, kështu që në vitin 2013 banka hartoi planin e saj strategjik disa vjeçar, synimi i të cilit ishte ndryshimi nga një bankë me shërbime tradicionale në një institucion Financiar Dixhital.

Pas hedhjes në treg të kartës së debitit Visa në vitin 2015, banka filloi zhvillimin e platformës bankare të pagesave të lëvizshme gjë që çoi në prezantimin e Zing, aplikacioni bankar në celularin tuaj, duke i mundësuar klientëve që jo vetëm të plotësojnë nevojat e tyre bankare të përditshme por të kryejnë shërbime me vlerë si pagesa e faturave, rimbushja e celularit, etj. Funksioni i pagesës së lëvizshme i zhvilluar së bashku me Kompaninë ‘WIZZIT International’, ishte një element inovativ, ku BNT ishte banka e parë në Shqipëri që arriti të testojë me sukses dhe të prezantojë pagesat e shitjeve me pakicë nëpërmjet celularit – një transaksion më i sigurt dhe ekonomik krahasuar me një transaksion të zakonshëm të kryer me kartë në terminalet e pikave të shitjes (POS). Ky hap shënon fazën e vizionit dixhital që banka ka ndërmarrë në vitin 2013 dhe që do të vazhdoj në vitin 2017 e më tej.

Së bashku me përpjekjet e bankingut dixhital, banka vazhdoi të zhvillojë aktivitetet e saj bankare tradicionale me një fokus të vazhdueshëm në segmentet krysore: Individ dhe Biznes i Vogël e i Mesëm. Veçanërisht, aktiviteti kredidhënës i Segmentit Konsumator dhe Biznes i Vogël është zhvilluar me sukses duke mundësuar një diversifikim më të mirë të aktivitetit dhe portofolit kredidhënës të bankës. Kombinuar me fluksin hyrës të depozitave, banka arriti të rrisë bilancin e saj në nivelin 6.5%.

Gjatë viteve të fundit, ne njohim rritjen e kostos e të bërit biznes. Me maturimin e tregut, kërkesat rregullatore shtohen dhe bëjnë që banka të vazhdojë investimin në Menaxhimin e Rrezikut dhe të marrë masat e nevojshme për situata të mundshme negative. Këto zhvillime kanë pasur një ndikim në përfitueshmërinë e Institucionit, por themelet e biznesit forcohen vit pas viti duke lejuar organizatën të rifitoj rritjen e qëndrueshme financiare në kohën e duhur.

Ne vazhdojmë të mbështesim strukturën e saj organizative për të lehtësuar strategjinë e përgjithshme të kompanisë, pasi punonjësit luajnë një rol kryesor në suksesin e bankës. Dedikimi dhe vullneti i tyre për tu përshtatur dhe ndryshuar ka bërë që banka të arrijë nivelet ku banka ndodhet aktualisht dhe të lehtësojë rritjen e biznesit në të ardhmen.

Çfarë është e rëndësishme është të vazhdojmë të fokusohemi dhe të zbatojmë strategjinë e bankës, pasi në të shkuarën kemi treguar që ne mund të arrijmë rezultate dhe do të vazhdojmë t’i arrijmë ato.

Në mbyllje, dëshiroj të falenderoj klientët tanë për biznesin e tyre. Për ne është një privilegj t’ju shërbejmë juve. Gjithashtu, dëshiroj të falenderoj Aksionerin tonë dhe Këshillin Drejtues për besimin dhe mbështetjen e tyre të vazhdueshme. Në fund, shpreh mirënjohjen për punonjësit e BNT, të cilët ndihmojnë klientët tanë për të përmirësuar financat e tyre. Së bashku, ne do të vazhdojmë të ndërtojmë një të ardhme më të mirë.

Gideon van den Broek

Drejtor i Përgjithshëm

RAPORTI VJETOR 16

6

RAPORTI VJETOR 16

7

RAPORTI VJETOR 16

8

Kompensimi i punonjësve është një mjet shumë i rëndësishëm në realizimin e objektivave të bankës. Kjo gjë kërkon një harmonizim të objektivave me shpërblimet që i japim punonjësve.

Për këtë International Commercial Bank ka Politikën e saj të Shpërblimeve. Kjo politikë hartohet nga Departamenti i Burimeve Njerëzore dhe miratohet nga Këshilli Drejtues me rekomandim të Drejtorit të Përgjithshëm. Politika zbatohet për të gjithë të punësuarit nga International Commercial Bank sh.a.

Qëllimi i politikës së shpërblimeve është të rregullojë mënyrën e menaxhimit të shpërblimeve dhe përfitimeve të stafit të International Commercial Bank brenda kuadrit rregullator të Bankës dhe të sigurojë një sistem gjithëpërfshirës e të balancuar të shpërblimit për të gjithë punonjësit e saj.

Banka synon t’i shpërblejë punonjësit e saj duke:• Ofruar shpërblime konkururese për të përthithur,

mbajtur dhe motivuar punonjës të një kalibri të lartë;

• Ofruar shpërblime të cilat reflektojnë detyrat dhe përgjegjësitë si dhe nivelin e performancës;

• Nivelet e shperblimeve shtesave dhe përfitimeve të jenë në mesataren e tregut bankar vendas;

• Shpërblimet dhe përfitimet të jenë brenda kostove të buxhetuara

Përbërja e ShpërblimevePërbërësit e ndryshëm të shpërblimeve janë kombinuar në mënyrë të tillë që të sigurojnë një paketë të balancuar shpërblimi që reflekton njësinë e biznesit, pozicionin e punonjësit në Strukturën e pagave, punën profesionale si dhe praktikën e tregut vendas. Përbërësit janë si vijon:

• Paga fikse

• Paga variabël

• Përfitime të tjera

Paga fikse:• Është kompensimi i nevojshëm për të tërhequr

kandidatë me aftësi dhe eksperienca të caktuara

• Administrohet nëpërmjet kategorive të struktures së pagave

Paga variabël:• Përdoret si një komponent kompensimi dhe një

mjet fleksibël për të lidhur shpërblimin direkt me performancën individuale dhe me rezultatet financiare të bankës;

• Ndryshon drejtpërdrejt me nivelin e performancës ose rezultatet e arritura;

• Banka përdor stimujt afatshkurtër si pjesë të pagës variabël të dhënë këto nëpërmjet:

a. Shpërblimit vjetorb. Skemave nxitëse

c. Garave të shitjes “ad hoc”

Shpërblimi vjetor është diskret dhe i lidhur ngushtë me (a)Performancën e përgjithshme të Bankës dhe (b) Performancën individuale të stafit.

Proçesi i vlerësimit të stafit bëhet çdo vit me një rishikim gjashtë mujor të objektivave. Vlerësimi i performancës përbëhet nga dy pjesë; (a) vlerësimi cilësor ( i dhënë nëpërmjet Formularit të vlerësimit të aftësive personale) dhe (b) vlerësimit sasior ( i dhënë nëpërmjet objektivave vjetore).

Objektivat janë të organizuara në fusha të lidhura me punën e individit dhe u jepen pesha të ndryshme në varësi të përparësive që ka Banka. Objektivat individual hartohen në përputhje dhe në mbështetje të strategjisë dhe qëllimeve të biznesit të bankës dhe i komunikohen stafit në fillim viti.

Planet Nxitëse ndërtohen në përputhje me planin vjetor të bankës për të mbështetur rritjen e biznesit. Në ndërtimin e këtyre skemave, Menaxhimi i Bankës merr në konsideratë faktorë të ndryshëm të rrezikut dhe përpiqet t’i zbusë këto rreziqe duke përfshirë dispozita mbrojtëse ( përfshirë këtu edhe humbjen e të drejtës së pagesës së nxitësit ose rikthimin mbrapsht të shumës së paguar më parë).

Politika e Shpërblimeve

RAPORTI VJETOR 16

9

FORMAT EDHE ELEMENTËT E SHPËRBLIMITPËR KËSHILLIN DREJTUES DHE DREJTORËT EKZEKUTIVË (ÇDO VIT)

Drejtorët Ekzekutivë(10 administratorë përfshirë edhe të larguarit)

Vlera totale e agreguar e pagesave dhe shpërblimeve për vitin aktual fiskal

E menjëhershme/për periud-hën aktuale

Viti 2016

Për periudha të kaluaraViti 2015

Elementë të pandryshueshëm të shpërblimit 48,174

Cash/Bonus 48,174

Aksione

Të tjera

Elementë të ndryshueshëm të shpërblimit 5,748

Cash/Bonus 5,748

Aksione

Të tjera

Këshilli Drejtues(7 anëtarë)

Vlera totale e agreguar e pagesave dhe shpërblimeve për vitin aktual fiskal

E menjëhershme/për periud-hën aktuale

Viti 2016

Për periudha të kaluaraViti 2015

Elementë të pandryshueshëm të shpërblimit 4,309

Cash/Bonus 4,309

Aksione

Të tjera

Elementë të ndryshueshëm të shpërblimit

Cash/Bonus

Aksione

Të tjera

Shumat në “000” ALL

Shumat në “000” ALL

RAPORTI VJETOR 16

10

Përgjegjësia Sociale e

Korporatës

Banka Ndërkombëtare Tregtare Shqipëri është e

përkushtuar ndaj Përgjegjësisë Sociale të

Korporatësme qëllim që të kontribuojë në qëndrueshmërinë dhemirëqënien e kushteve

sociale, shëndetësore dhemjedisore të komunitetit në

Shqipëri.

RAPORTI VJETOR 16

11

Banka Ndërkombëtare Tregtare Shqipëri është e përkush-tuar ndaj Përgjegjësisë Sociale të Korporatës me qëllim që të kontribuojë në qëndrueshmërinë dhe mirëqënien e kushteve sociale, shëndetësore dhe mjedisore të komu-nitetit në Shqipëri. Duke filluar nga Viti 2016 përgjegjësitë sociale janë raportuar në përputhje me objektivat globale për zhvillimin e qëndrueshëm.

1. Në shkurt 2017, Banka Ndërkombëtare Treg-tare ka marrë raportin Green 2017 ‘ Në anën e fëmijëve’ i cili përmbledh aktivitetet e riciklimit të mbetjeve të zbatuara nga Banka Ndërkombë-tare Tregtare (ICB) gjatë vitit 2016 së bashku me Kompaninë Green Recycling. Ky raport mat impaktin e tyre pozitiv në mjedis. BNT ka treguar angazhimin e saj në riciklimin e mbetjeve dhe në përgjithësi në mbrojtjen e mjedisit. Në vitin 2016 duke ricikluar 588 kg mbetje letre, Banka Ndërkombëtare Tregtare ka shmangur emëtime të CO2 për rreth 0,8 ton.

Për më tepër, keni kursyer:

• 11 pemë• 21,5 metër kub ujë• 2.410 kilovat energji• 5,3 fuçi me karburant• 16 kg me ndotës ajri• 2 metra kub hapësirë në landfill

1. Punonjësit e Bankës Ndërkombëtare Tregtare kanë dhënë kontributin e tyre vullnetar në muajin Mars 2016 në mbështetje të projektit të sterilizi-mit të qenëve endacak të kryeqytetit, projekt ky i ndërmarrë për herë të parë nga Bashkia Tiranë në bashkëpunim me Agjensinë e Mbrojtjes së Konsumatorit dhe me një grup veterinerësh (kirurgë). Kontributi vullnetar ka konsistuar në ndihmë materiale dhe ushqimore për qentë që i janë nënshtruar vaksinimit.

2. Në mbështetje të programit Junior Achievement, dhe iniciativës ‘ Drejtues për një ditë’, Banka Ndërkombëtare Tregtare ka mirëpritur më datë 23 Mars 2013, një nxënëse të ekselencës, Elsa Gjoci nga Shkolla e Mesme në Librazhd ‘Ibrahim Muça’, të caktuar nga vet programi, të kalojë një ditë pune me Drejtorin e Departamentit SME & Korporatë, Z. Akan Ajdini. Kjo iniciativë përm-

bush nevojat e një grupi të larmishëm të rinjsh në shkollat e mesme, duke i mundësuar anga-zhimin, pasurimin akademik, dhe mësimin me anë të eksperiencës, në sesione mësimdhënieje për aftësi për punë dhe perspektiva në karrierë. Si rezultat, gjatë ceremonisë të zhvilluar nga kjo organizatë banka morri çmimin ‘Junior Achieve-ment of Albania, Mirënjohje’.

3. Banka Ndërkombëtare Tregtare sh.a ofroi mbështetjen e saj duke sponsorizuar Maratonën ‘TiRun’ që u zhvillua më datë 02 Prill 2016, Dita Ndërkombëtare e Autizimit organizuar nga Sho-qatat ‘Fëmijët Shqiptar’ dhe ‘Autizmi flet Shqip’. Qëllimi i këtij kontributi ishte të ofronte asistencë psikologjike dhe fizike fëmijëve që janë prekur nga forma të ndryshme Autizmi si dhe në rritjen e ndërgjegjësimit për këtë sëmundje në shoqërinë civile dhe më gjerë. Përveç sponsorizimit të bërë nga Banka, vet punonjësit e Bankës Ndërkombë-tare Tregtare kontribuan në blerjen e bluzave si dhe pati një pjesëmarrje të gjerë në maratonë.

4. Banka Ndërkombëtare Tregtare sh.a zhvilloi se-ancën e parë të dhurimit të gjakut për vitin 2016 në bashkëpunim me Kryqin e Kuq Shqiptar të organizuar në ambjentet e bankës përkatësisht në datë 06 Prill 2016.

5. Në kuadër të Përgjegjësisë Sociale, në bash-këpunim me shkollën ndërkombëtare ‘World Academy of Tirana’ WAT, Banka Ndërkombëtare Tregtare ka mirëpritur me datë 09 Qershor 2016 në ambjentet e saj 22 fëmijë nga kjo shkollë bashkë me mësuesit. Fëmijët u njohën me bankën dhe ambjentet e saj si dhe me një prezantim të shkurtër mbi bankën dhe paranë. Si pjesë e kësaj vizite, në program u përfshi edhe një vizitë në Muzeun e Bankës së Shqipërisë

6. Stafi i Bankës Ndërkombëtare Tregtare sh.a ofroi mbështetjen e tij duke kontribuar në mënyrë vullnetare në blerjen e mjeteve shkollore për 45 fëmijë në nevojë të shkollës nëntëvjeçare «Ahmet Gashi’, Laprake, Tiranë.

7. Për të gjashtin vit radhazi Banka Ndërkombëtare Tregtare ka bërë donacionin e saj për të plotë-suar nevojat e dy fëmijëve të fshatit SOS.

RAPORTI VJETOR 16

12

Raporti i Auditorit të

Pavarur

Raporti i auditorit të pavarur dhe

Pasqyrat financiare Për vitin e mbyllur më 31

dhjetor 2016

RAPORTI VJETOR 16

13

OpinionNe kemi audituar pasqyrat financiare të Bankës Ndërkombëtare Tregtare Sh.a (“Banka”), të cilat përfshijnë pasqyrën e pozicionit financiar më 31 dhjetor 2016, pasqyrën e të ardhurave gjithëpërfshirëse, pasqyrën e ndryshimeve në kapital dhe pasqyrën e flukseve të parasë për vitin që mbyllet në këtë datë, si dhe shënimet për pasqyrat financiare, përfshirë një përmbledhje të politikave kontabël me të rëndësishme.

Sipas opinionit tonë, pasqyrat financiare bashkëlidhur paraqesin drejt, në të gjitha aspektet materiale, pozicionin financiar të Bankës më 31 dhjetor 2016, dhe performancën financiare dhe flukset e parasë për vitin që mbyllet në këtë datë, në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (SNRF)

Baza për opinionNe e kryem auditimin tonë në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit (SNA-të). Përgjegjësitë tona sipas këtyre standardeve janë përshkruar në mënyrë më të detajuara në seksionin e raportit ku jepen Përgjegjësitë e Audituesit për Pasqyrat Financiare. Ne jemi të pavarur nga Banka në përputhje me kërkesat etike që janë të zbatueshme për auditimin e pasqyrave financiare në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Kodit të Etikës për Kontabilistët Profesionistë si dhe me kërkesat etike të aplikueshme për auditimin e pasqyrave financiare në Shqipëri, dhe kemi përmbushur edhe përgjegjësitë e tjera etike në përputhje me këto kërkesa.

Ne besojmë se evidenca e auditimit që ne kemi siguruar është e mjaftueshme dhe e përshtatshme për të dhënë një bazë për opinionit tonë.

Përgjegjësitë e Drejtimit dhe të Përsonave Ngarkuar me Qeverisjen në lidhje me Pasqyrat FinanciareDrejtimi është përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen e drejtë të pasqyrave financiare në përputhje me SNRF-të, dhe për ato kontrolle të brendshëme që drejtimi i gjykon të nevojshme për të bërë të mundur përgatitjen e pasqyrave financiare që nuk përmbajnë anomali materiale, qoftë për shkak të mashtrimit apo gabimit.

Në përgatitjen e pasqyrave financiare, drejtimi është përgjegjës për të vlerësuar aftësinë e Bankës për të vazhduar në vijimësi, duke dhënë informacion, nëse është e zbatueshme, për çështjet që kanë të bëjnë me vijimësinë dhe duke përdorur parimin kontabël të vijimësisë përveç se në rastin kur drejtimi synon ta likujdojë Bankën ose të ndërpresë aktivitetet, ose nuk ka asnjë alternativë tjetër reale përveç sa më sipër.

Ata që janë të ngarkuar me qeverisjen janë përgjegjës për mbikqyrjen e procesit të raportimit financiar të Bankës.

Përgjegjësia e Audituesit për auditimin e Pasqyrave FinanciareObjektivat tona janë që të arrijmë një siguri të arsyeshme lidhur me faktin nëse pasqyrat financiare në tërësi nuk kanë anomali materiale, për shkak të mashtrimit apo gabimit, dhe të lëshojmë një raport auditimi që përfshin opinionin tonë. Siguria e arsyeshme është një siguri e nivelit të lartë, por nuk është një garanci që një auditim i kryer sipas SNA-ve do të identifikojë gjithmonë një

Aksionerit dhe Drejtimit të Bankës Ndërkombëtare Tregtare sh.a.

RAPORTI VJETOR 16

14

anomali materiale kur ajo ekziston.

Anomalitë mund të vijnë si rezultat i gabimit ose mashtrimit dhe konsiderohen materiale nëse, individualisht ose te marra sëbashku, pritet që në mënyrë të arsyeshme të influencojnë vendimet ekonomike të përdoruesve, të marra bazuar në këto pasqyra financiare.

Si pjesë e auditimit në përputhje me SNA-të, ne ushtrojmë gjykimin profesional dhe skepticizmin tonë profesional gjatë gjithë periudhës së auditimit. Gjithashtu, ne:

• Identifikojmë dhe vlerësojmë rrezikun e anomalive materiale në pasqyrat financiare, si pasojë e mashtrimeve apo gabimeve, planifikojmë dhe zbatojmë procedurat përkatëse për zbulimin e këtyre rreziqeve, si dhe marrim evidencë të mjaftueshme dhe të përshtatshme për të krijuar një bazë për opinionin tonë. Rreziku i mos zbulimit të një anomalie si pasojë e mashtrimit është më i lartë, se rreziku i moszbulimit të një anomalie si pasojë e gabimit, për shkak se, mashtrimi mund të përfshijë fshehje të informacionit, falsifikim të informacionit, përvetësime të qëllimshme, keqinterpretime, apo shkelje të kontrollit të brendshëm.

• Marrim një kuptueshmëri të atyre kontrolleve të brendshme relevantë për procesin e auditimit me qëllim hartimin e procedurave të auditimit në përputhje me rrethanat, por jo për të shprehur një opinion mbi efektivitetin e kontrolleve të brendshme.

• Vlerësojmë përshtatshmërinë e politikave të kontabël dhe arsyetushmërinë, çmuarjeve kontabël të kryera si dhe zbulimeve përkatëse të bëra nga Menaxhimi.

• Shprehemi në lidhje me përshtatshmërinë e parimit të vijimësisë, të zbatuar nga Manaxhimi dhe, bazuar në evidencat e marra gjatë auditimit, nëse ekziston një pasiguri materiale lidhur me ngjarjet ose kushtet që mund të hedhin dyshime domethënëse mbi aftësine e Bankës për të vazhduar sipas parimit te vijimësisë. Nëse arrijmë në përfundimin se një

pasiguri materiale ekziston, ne jemi të detyruar të tërheqim vëmendjen në raportin e auditimit tek informacioni i paraqitur në shënimet shpjeguese të lidhura me pasqyrat financiare ose, nëse informacioni i paraqitur në shënimet shpjeguese është i pamjaftueshëm, duhet të modifikojmë opinionin tonë. Konkluzionet tona të auditimit bazohen në evidencat e auditimit të marra deri në datën e raportit të auditimit. Megjithatë, ngjarjet ose kushtet në të ardhmen mund t’i shkaktojnë Bankës ndërprerjen e vazhdimësisë në përputhje me parimin e vijimësisë.

• Vlerësojmë prezantimin e përgjithshëm, strukturën dhe përmbajtjen e pasqyrave financiare vjetore, duke përfshirë dhënien e informacioneve shpjeguese, si dhe nëse pasqyrat financiare vjetore paraqesin transaksionet dhe ngjarjet kryesore në mënyrë që të arrihet një paraqitje e drejtë.

Ne komunikojmë me personat e ngarkuar me qeverisjen e Bankës, përveç çështjeve të tjera, edhe objektin dhe kohën e planifikuar të auditimit, gjetjet kryesore të auditimit, përfshirë çdo mangësi relevante në kontrollin e brendshëm të identifikuar gjatë auditimit tonë.

BDO Albania sh.p.k

30 mars 2017

Tiranë, Shqipëri

Besjana Doda

Partner Angazhimi

RAPORTI VJETOR 16

15

RAPORTI VJETOR 16

16

RAPORTI VJETOR 16

17

Shënime Me 31 dhjetor 2016 Me 31 dhjetor 2015

AKTIVET

Arka dhe llogari me Bankën Qëndrore 5 1,094,865 1,034,394

Investime të mbajtura deri në maturim 6 3,546,770 3,382,632

Hua për bankat 7 917,832 520,929

Hua dhe paradhënie për klientet, neto 8 3,945,424 3,933,979

Aktive të qëndrueshme të trupëzuara 9 235,128 265,342

Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara 10 24,115 7,059

Tatimi i shtyrë 11 1,699 1,636

Prona të marra nga proçedura ligjore 12 173,630 182,770

Aktive të tjera 13 28,572 27,267

TOTALI I AKTIVEVE 9,968,035 9,356,008

DETYRIMET DHE KAPITALI

Detyrimet

Detyrimet ndaj bankave 14 927,824 903,988

Detyrimet ndaj klientëve 15 7,534,310 6,913,931

Detyrime të tjera 16 56,948 37,940

Totali i detyrimeve 8,519,082 7,855,859

Kapitali

Kapitali i paguar i rregjistruar 17 1,307,523 1,307,523

Rezervat 17 177,376 177,376

Fitimi i akumuluar (35,946) 15,250

Totali i kapitalit 1,448,953 1,500,149

TOTALI I DETYRIMEVE DHE KAPITALIT 9,968,035 9,356,008

Pasqyra e pozicionit financiar duhet të lexohet së bashku me shenimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 9 deri ne 52, te cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare.

RAPORTI VJETOR 16

18

Shenime Per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2016

Per vitin e mbyllur me 31 dhjetor 2015

Të ardhura nga interesat 18 475,818 478,829

Shpenzime për interesat 19 (149,201) (177,670)

Të ardhurat nga interesat, neto 326,617 301,159

Të ardhura nga komisionet, neto 20 17,271 20,825

Të tjera të ardhura / (shpenzime), neto 21 1,645 1,341

Fitime / (humbje) nga veprimtaria valutore, neto 22 19,238 59,407

Të ardhura nga veprimtaritë bankare, neto 364,771 382,732

Shpenzime personeli 23 (146,399) (139,771)

Të tjera taksa (2,300) (1,571)

Të tjera shpenzime operative 24 (172,637) (163,998)

Shpenzime operative (321,336) (305,340)

Të ardhura nga aktiviteti përpara provigjioneve 43,435 77,392

Shpenzime amortizimi dhe zhvlerësimi 9,10 (25,564) (21,360)

Shpenzime provigjioni për humbjet nga huate 8 (19,123) (112,996)

Kthim i provigjoneve nga kreditë e fshira (40,867) (41,582)

Shpenzime për rivleresim e aseteve të marra në pronësi 12 (9,140) (8,023)

Fitimi / (humbja) përpara tatimit (51,259) (106,569)

Tatimi mbi fitimin 25 63 (1,486)

Fitimi / (humbja) neto (51,196) (108,055)

Të ardhura të tjera përmbledhëse, pas tatimit mbi fitimin - -

Totali i të ardhurave përmbledhëse për vitin (51,196) (108,055)

Pasqyra e të ardhurave përmbledhëse duhet të lexohet së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 9 deri në 52, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare.

RAPORTI VJETOR 16

19

Kapitali i paguar Rezervat Fitimi/ (humbja) e akumuluar Totali

Gjendja me 1 janar 2015 1,307,523 175,490 125,191 1,608,204

Fitimi i vitit - - (108,055) (108,055)

Të ardhura tëtjera përmbledhëse, pas tatimit mbi fitimin - - - -

Totali i të ardhurave përmbledhese për vitin - - (108,055) (108,055)

Shuma e percaktuar nga fitimi për rezerven ligjore - 1,886 (1,886) -

Dividentë të paguar - - - -

Gjendja më 31 dhjetor 2015 1,307,523 177,376 15,250 1,500,149

Fitimi i vitit - - (51,196) (51,196)

Të ardhura të tjera përmbledhëse, pas tatimit mbi fitimin - - - -

Totali i të ardhurave përmbledhëse për vitin - - (51,196) (51,196)

Shuma e përcaktuar nga fitimi për rezerven ligjore - - - -

Dividentë të paguar - - - -

Gjendja më 31 dhjetor 2016 1,307,523 177,376 (35,946) 1,448,953

Pasqyra e ndryshimeve në kapital duhet të lexohet së bashku me shenimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 9 deri ne 52, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare.

RAPORTI VJETOR 16

20

Për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016


Flukset e parasë nga aktivitetet operacionale(Humbja) / fitimi neto përpara tatimit mbi fitimin (51,259) (106,569)Rregullime për:

Shpenzime për interesat 149,201 177,670Të ardhura nga interesat (475,818) (478,829)Diferenca të tjera nga kursi i këmbimit - -Shpenzime amortizimi dhe zhvleresimi 25,564 21,360Zhvlerësimi i pronave të përfituara nga procese ligjore 9,140 8,023Provigjione për humbjet nga huatë 62,718 154,578

Flukset e parasë përpara ndryshimeve në kapitalin punues: (280,454) (223,767)

Flukset e parasë nga ndryshimet në kapitalin punues(Shtesa) / pakësime në hua dhe paradhënie për bankat (396,903) 59,570(Shtesa) / pakësime në hua dhe paradhënie për klientet (74,162) (829,981)(Shtesa) / pakësime në aktive të tjera (1,305) (7,774)(Pakësime) / shtesa në detyrime ndaj bankave 23,836 127,690(Pakësime) / shtesa në detyrime ndaj klientëve 620,379 426,974Ndryshime në tatimin e shtyrë (63) (290)(Pakësime) / shtesa në detyrime të tjera 19,008 (20,881)Interesa të paguara (149,201) (177,670)Interesa të arketuara 475,818 478,829Tatim fitimi i paguar 63 (1,486)Flukset neto të parasë nga aktiviteti kryesor 237,016 (168,786)Rrjedha e parasë nga aktiviteti investues

Blerje e aktiveve të qëndrueshme, neto (12,407) (15,518)

Maturim / (blerje) e investimeve (164,138) 170,873Flukset neto të parase (i përdorur) në aktivitetin investues (176,545) 155,355Flukset e parasë nga aktiviteti financuesEmetimi i aksioneve të kapitalit - -Rezerva - 1,886Fitimi / (humbja) e akumuluar - (1,886)Flukset neto te parase nga aktiviteti financues - -Rënia neto në paranë dhe ekuivalentet e saj 60,471 (13,431)Paraja dhe ekuivalentet e saj më 1 janar 1,034,394 1,047,825Paraja dhe ekuivalentet e saj më 31 dhjetor 1,094,865 1,034,394

Pasqyra e flukseve të parase duhet të lexohet së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 9 deri në 52, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare.

Këto Pasqyra Financiare janë aprovuar nga Bordi i Drejtorëve të Bankes Nderkombëtare Tregtare më 30 mars 2017:

Gideon van den Broek Lindita Elezi

Drejtor i Përgjithshëm Drejtoreshë e Departamentit

të Finances

RAPORTI VJETOR 16

21

1. INFORMACION I PËRGJITHSHËM Banka Nderkombëtare Tregtare Sh.a. (“Banka”) eshte krijuar në vitin 1996 si një shoqëri aksionare me aksionar të vetëm Z. Daim Zainuddin. Në 28 shtator 2004, 100% e aksioneve iu transferuan shoqërisë ICB Financial Group Holding A.G. Selia kryesore e Bankes ndodhet në Qendra e Biznesit Eurocol, Rruga “Murat Toptani” Nr.14, Tiranë, Shqipëri.

Banka është licensuar në 20 shkurt 1997 për kryerjen e transfertave, kredidhënie dhe aktivitet depozitues, si dhe aktivitete të tjera sipas Ligjit për Bankat (#9662, datë 18 dhjetor 2006) si dhe Ligjit për Bankën e Shqipërisë (# 8269 datë 23 dhjetor 1997). Banka kryen aktivitetin e saj nëpërmjet selisë qëndrore dhe gjashtë degëve, katër nga të cilat ndodhen në Tiranë dhe dy deget e tjera operojne në qytetet e Fierit dhe Durrësit.

Në 31 dhjetor 2016 Banka kishte 93 punonjës (31 dhjetor 2015: 92 punonjës).

Pasqyrat financiare të bankës për periudhën e mbyllur më 31 dhjetor 2015 janë miratuar nga Bordi i Drejtorëve më 30 mars 2017.

2. BAZAT E PËRGATITJES SË PASQYRAVE FINANCIARE

2.1 Deklaratë e përputhshmërisëPasqyrat financiare të Bankës janë përgatitur në perputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (“SNRF”).

2.2 Bazat e matjeve Pasqyrat financiare janë përgatitur mbi bazë të kostos historike, përveç instrumentave financiare të vlefshme për shitje, të cilat janë matur me vlerën e drejtë dhe instrumentave financiare të mbajtura për shitje, të cilat janë matur me vlerën më të ulët mes vlerës së mbetur dhe vlerës së drejtë minus kostot e shitjes.

2.3 Monedha funksionale dhe prezantueseKëto pasqyra financiare janë paraqitur në Lek shqiptar (“Lek”), e cila është dhe monedha funksionale e Bankes. Të dhënat e tashme dhe ato krahasuese janë shprehur në mijë Lek, perveç rasteve kur cilësohet ndryshe.

2.4 Përdorimi i vlerësimeve dhe gjykimevePërgatitja e pasqyrave financiare në perputhje me SNRF kërkon përdorimin e disa vlerësimeve kritike kontabile. Gjithashtu kërkohet që Drejtimi i Bankes të ushtroj gjykim në aplikimin e politikave kontabel. Fushat ku janë bërë gjykime dhe vlerësime të rëndësishme në përgatitjen e pasqyrave financiare dhe efekti i tyre janë paraqitur në shënimet 4, 28 dhe 29.

2.5 Miratimi i standarteve të reja dhe të rishikuara

2.5.1 Standartet e reja, interpretimet dhe ndryshimet efektive në periudhën aktuale

Ndryshimet si më poshtë të bëra në standartet ekzistuese të miratuara nga Bordi i Standardeve Ndërkombëtare të Raportimit Financiar dhe interpretimet e miratuara nga Komiteti i Interpretimeve të Standardeve Ndërkombëtare

RAPORTI VJETOR 16

22

të Raportimit Financiar janë efektive për periudhën aktuale:

• Amendamentet e SNRF 10 “ Pasqyrat financiare të konsoliduara”, IFRS 12 “Dhënie e informacionit shpjegues për interesat në njesite e tjera ekonomike” dhe SNK 28 “Investimet në pjesëmarrje” Njësite Investuese: Zbatimi i përjashtimeve nga konsolidimi ( efektive për periudhat vjetore filluar në ose pas datës 1 Janar 2016),

• Amendimet e SNRF 11 “Marrëveshjet e përbashkëta”- Kontabilizimi i blerjeve të interesave në operacione të përbashkëta (efektive për periudhat vjetore filluar në ose pas datës 1 Janar 2016),

• Amendimet e SNK 1 “Paraqitja e pasqyrave financiare” – Njohja fillestare (efektive për periudhat vjetore filluar në ose pas datës 1 Janar 2016),

• Amendimet e SNK 16 “ Aktivet Afatgjata Materiale” dhe SNK 38 “ Aktivet jo-materiale” - Sqarime për Metodat e Pranuara të Amortizimit dhe Zhvlerësimit (efektive për periudhat vjetore filluar në ose pas datës 1 Janar 2016),

• Amendimet e SNK 16 “Aktivet Afatgjata Materiale” “Bujqësia” – Bujqësia : Bimët bartëse (efektive për periudhat vjetore filluar në ose pas datës 1 Janar 2016),

• Amendimet e SNK 27 “ Pasqyrat Financiare të veçanta” - Metoda e kapitalit neto në pasqyrat financiare të veçanta (efektive për periudhat vjetore filluar në ose pas datës 1 Janar 2016),

• Përmirësimet vjetore të SNRF-së ( Cikli për periudhën 2012-2014)

a. SNRF 5 Aktive jo materiale për rishitje dhe aktivet e ndërprera

b. SNRF 7 Instrumentat financiarë: paraqitja c. SNK 19 Përftitimet e punonjësved. SNK 34 Pasqyrat Financiare të Ndërmjetme

Pershtatja e këtyre amendamenteve në standardet dhe interpretimet ekzistuese nuk ka sjellë ndryhime në politikat kontabël të Bankes.

2.5.2 Standartet e reja, interpretimet dhe ndryshimet që nuk janë bërë efektive.

Në datën e autorizimit të këtyre pasqyrave financiare, standartet e reja të mëposhtme, interpretimet dhe ndryshimet e bëra në standarte kanë qenë në diskutim dhe nuk janë bërë akoma efektive dhe si rrjedhojë nuk janë aplikuar në përgatitjen e këtyre pasqyrave financiare:

• SNRF 9 “ Instrumentat Financiar” (efektive për periudhat vjetore duke filluar në ose pas datës 1 Janar 2018),

• SNRF 15 “ Të Ardhurat nga Kontratat me Klientët” (efektive për periudhat vjetore duke filluar në ose pas datës 1 Janar 2018),

• SNRF 16 “ Qiratë” (efektive për periudhat vjetore duke filluar në ose pas datës 1 Janar 2019),

• Amendimet e SNRF 10 “Pasqyrat Financiare të Konsoliduara” dhe SNK 28 “Investimet në pjesëmarrje” – Shitja ose Dhurimi i Aktiveve midis një Investitori dhe Pjesëmarrësve dhe amendime të tjera (data efektive është shtyrë për një kohë të pacaktuar derisa projekti I kërkimit për metoden e kapitalit të përfshihet),

• Amendamentet e SNK 12 “Tatim fitimi”, - Njohja e aktivit tatimor të shtyre për humbjet e parealizuara (efektive për periudhat vjetore duke filluar në ose pas 1 janar 2017),

• Amendamentet e SNK 7 “Pasqyra e flukseve të parasë” (efektive më datë 1 janar 2017)

• Amendamentet e SNRF 15, “Të Ardhura nga Kontrata me Klientët” – Sqarimet (efektive në datë 1 janar 2018)

• Amendamentet e SNRF 2 “Pagesat me aksione” – Sqarimet dhe matja (efektive më datë 1 janar 2018)

• Ndryshime në SNK 40 “Investime në Prona” transferimi i pronave (efektive më datë 1 Janar 2018)

• SNRF 22 “Transaksionet në monedhë të huaj dhe njohja e paradhënies”(efektive në datë 1 janar 2018).

Banka ka zgjedhur të mos i zbatoje këto standarte, rishikime dhe interpretime para datës së hyrjes së tyre në fuqi. Me përjashtim të efekteve të SNRF 9, të cilat do të vlerësohen nga Banka gjatë vitit 2017, Banka parashikon që zbatimi i këtyre standarteve, rishikimeve dhe interpretimeve nuk do të ketë ndikim material në pasqyrat financiare të saj në periudhën e zbatimit fillestar.

RAPORTI VJETOR 16

23

3. PËRMBLEDHJE E POLITIKAVE TË RËNDËSISHME KONTABËLPolitikat kontabel të paraqitura më poshtë janë aplikuar në mënyrë të vazhdueshme në të gjitha periudhat e paraqitura në keto pasqyra financiare.

a) Aktivet dhe detyrimet financiare

Aktivet financiare njihen fillimisht në daten e tregtimit në të cilën Banka bëhet palë në kushtet kontraktuale të instrumentit, termat e së cilës kërkojnë dorëzimin e tij brenda kohës së përcaktuar nga tregu, dhe maten fillimisht me vlerën e drejtë, plus kostot e transaksionit kur është e aplikueshme. Të gjitha aktivet financiare janë klasifikuar ose si investime “të mbajtura deri në maturim”, ose si “hua dhe paradhënie klientëve”. Klasifikimi varet nga natyra dhe qëllimi i aktivit financiar dhe përcaktohet që në kohën e njohjes fillestare.

i. Metoda e interesit efektiv

Metoda e interesit efektiv është një metodë e llogaritjes së kostos së amortizuar dhe të ardhurave nga interesi nga aktivi financiar përgjatë periudhës përkatëse. Norma e interesit efektiv është norma që skonton pagesat dhe arkëtimet e pritshme në të ardhmen përfshirë të gjitha komisionet e paguara apo të arkëtuara që janë pjesë përbërëse e normes efektive të interesit, kostot e transaksioneve dhe ndryshime të tjera në vlerën e drejtë të aktiveve dhe detyrimeve të mbajtura për tregtim gjatë jetëgjatësisë së aktivit financiar. E ardhura nga aktivet financiare njihet mbi bazen e interesit efektiv.

ii. Letra me vlerë të mbajtura deri në maturim

Të gjithe instrumentat financiare fillimisht regjistrohen me koston e tyre, e cila është vlera e drejtë e pagesës së dhënë duke përfshirë kostot e blerjes së instrumentit financiar. Të gjitha fitimet apo humbjet e realizuara apo të përllogaritura janë përfshirë në të ardhurat neto.

Letrat me vlerë, të cilat kanë pagesa fikse apo të përcaktuara dhe të cilat synohet të mbahen deri në maturim përfaqesojnë bonot e thesarit dhe bonot qeveritare.

Pas regjistrimit fillestar, letrat me vlerë të mbajtura për maturim, mbahen me kosto të amortizuar, minus provizionet për rënien në vlerë. Amortizimi vjetor i zbritjeve apo i primeve të blerjes së letrave me vlerë të mbajtura deri në maturim i bashkohet të ardhurave të tjera nga investimi

përgjatë afatit të instrumentit në mënyrë që të ardhurat e njohura në cdo periudhë të përfaqësojnë të ardhura konstante nga letrat me vlerë.

iii. Huatë dhe paradhëniet e klienteve

Huatë për klientet dhe bankat e tjera, të cilat janë akorduar nga Banka për të dhënë mjete monetare huamarrësve, klasifikohen si hua të akorduara dhe mbahen me kosto të amortizuar duke aplikuar normën e interesit të fundvitit, e cila i përafron normës së interesit efektiv, minus ndonjë vlerë të fshirë dhe provizionet specifike. Fshirja bëhet kur një pjesë apo e gjithë huaja përcaktohen si të pakthyeshme. Fshirjet llogariten kundrejt provizioneve të krijuara më parë dhe zvogëlojnë vlerën e principalit të një huaje. Rimarrjet e huave të fshira gjatë një periudhe të mëparshme përfshihen si të ardhura nga rimarrjet.

iv. Zhvlerësimi i aktiveve financiare

Aktivet financiare vlerësohen nese ka evidence për zhvlerësim, në cdo datë të bilancit. Aktivet financiare zhvlerësohen nese ka evidencë objektive që tregon se një ngjarje zhvleresimi ka ndodhur pas njohjes fillestare të aktivit, dhe që ngjarja e zhvlerësimit ka nje ndikim në flukset e ardhshme të mjeteve monetare të aktivit, të cilat mund të maten me besueshmëri. Evidenca objektive që aktivet financiare janë të zhvlerësuara mund të përfshijë:

• vështirësi financiare të emetuesit ose palëve të treta; ose

• mospagesa ose shkelja e rregullave për pagesën e interesit ose pagesave të principalit; ose të dhëna që një huamarrës po falimenton ose ri-organizim financiar;

Provizionet për zhvlerësim njihen kur Banka ka një detyrim aktual (ligjor ose konstruktiv) si rezultat i një ngjarjeje të kaluar, është shumë e mundur që një fluks burimesh që shkaktojnë të mira ekonomike do të kërkohen për të shlyer detyrimin dhe një vlerësim I besueshëm mund të bëhet për shumen e detyrimit. Kur Banka pret që një pjesë apo I gjithë provizioni të rimbursohet, rimbursimi organizohet si një aktiv më vete, por vetëm kur rimbursimi është virtualisht I sigurtë, shpenzimi lidhur me ndonjë provizion paraqitet në pasqyrën e të ardhurave për vlerën neto.

Në qoftë se efekti i vlerës në kohë të parasë është material, provizionet përcaktohen duke skontuar flukset monetare të pritshme me një normë para-tatimit që reflekton vlerësimin aktual të tregut të vlerës në kohë të parasë dhe, kur është e përshtatshme, risqet specifike të detyrimeve. Kur diskontimi përdoret, rritja në provizione për shkak të kalimit të kohës njihet si kosto e huamarrjes.

RAPORTI VJETOR 16

24

Kreditë e fshiraBanka ben fshirjen e llogarive të kredisë të cilat nuk tregojnë asnje mundesi financiare ose ligjore për flukse monetare të ardhshme . Kjo është një kërkesë rregullative e Bankes së Shqiperisë “Për Administrimin e Rrezikut të Kredisë” e cila parashikon që Bankat duhet të bëjnë fshirjen e llogarive të kredisë të cilat janë në kategorinë Kredi të humbura (mbi 365 ditë në vonesë), jo më shumë se tre vjet në kategorinë Kredi të humbura. Vendimi për fshirje kredie merr në konsideratë ndryshimet e rendësishme në performancën financiare të huamarrësit dhe informacionin nese të ardhurat nga kolaterali do të jenë të mjaftueshme për të mbuluar gjithë ekspozimin.

Shuma e kredive të fshira, përfshin vlerën e principalit dhe interesat e pakontabilizuar të cilat janë pretendimet ligjore ndaj huamarrësit. Për përfshirjen e interesave të pakontabilizura në Kreditë e fshira Banka mbeshtetet në rekomandimet e bëra nga auditorët e jashtëm megjithëse interesat e pakontabilizura nuk janë pasqyruar në pasqyrën e të ardhurave dhe shpenzimeve duke aplikuar këtë rekomandim për fshirjen e kredive, norma e provigjioneve për kreditë kolektive eshte efektuar ndjeshem ne vitin actual dhe do efektoje gjithashtu dhe vitet ne vazhdim. Efekti I kredive të fshira në normën kolektive të provigjioneve është netuar me kolateralin e huamarrësve që ka banka për keto kredi. Mbi keto kolaterale është aplikuar një norme skontimi, bazuar mbi shitjet e sukseshme të rasteve të ngjashme.

v. ZhvIerësimi i instrumentave financiare të mbajtura deri në maturim

Letrat me vlerë të mbajtura deri në maturim vleresohen individualisht, megjithatë, duke ditur që Pala e tretë është Qeveria Shqiptare, nuk ka asnje evidence objektive që zhvlerësimi ekziston.

vi. Zhvlerësimi i huave dhe paradhënieve klientëve

Banka konsideron evidencën e zhvlerësimit për huatë dhe paradhëniet klienteve si individualisht ashtu edhe në mënyrë kolektive. Evidenca objektive ekziston kur vonesat në pagesa janë tejkaluar në mënyrë domethënëse. Për ekspozime të mëdha ku zhvlerësimi është identifikuar, humbja nga zhvlerësimi i një aktivi financiar të matur me koston e amortizuar është llogaritur si diferencë ndërmjet vlerës kontabël dhe vlerës aktuale të flukseve të ardhshmne të vlerësuara të mjeteve monetare skontuar me normën fillestare të interesit efektiv të aktivit financiar. Manaxhimi vlerëson flukset e ardhshme të mundshme mbi historikun e pagesës, kombinuar me informacionin aktual

nga monitorimi i klientëve dhe në disponueshmërinë e kolateralit.

Huatë dhe paradhëniet të cilat nuk janë individualisht të rëndësishme vlerësohen në mënyrë kolektive për zhvlerësim. Vlerësimi kolektiv është bërë duke grupuar së bashku huatë dhe paradhëniet që kanë karakteristika të ngjashme rreziku. Portofoli i kredisë është ndarë në katër kategori që varen nga qëllimi i kredisë, tipi i kredimarrësit dhe ekzistenca e kolateralit. Zhvlerësimi është vlerësuar bazuar në faktorët e humbjes historike.

vii. Çregjistrimi i aktiveve financiare

Intrumentet financiare çregjistrohen kur të drejtat kontraktuale ndaj flukseve monetare që rrjedhin nga aktivi financiar mbarojnë, ose kur ajo e transferon aktivin financiar dhe bashkë me të dhe gjithë risqet dhe të drejtat e pronësisë së aktivit një kompanie tjetër.

viii. Detyrimet financiare

Detyrimet financiare përfshijnë huatë dhe depozitat nga bankat dhe klientet dhe detyrime të tjera dhe maten fillimisht me vleren e drejtë, pa kostot e transaksionit, kur është e mundshme. Detyrimet financiare janë matur në vijim me koston e amortizmit duke përdorur metoden e interesit efektiv, me shpenzimet e interesit të njohura në bazë interesi efektiv vjetor. Kosto e amortizuar llogaritet duke marrë parasysh cdo zbritje ose prim në emetim dhe kosto që janë pjesë integrale e normes efektive të interest.

b) Paraja dhe ekuivalentet e saj

Paraja dhe ekuivalentet e saj përfshijnë vlera në Lekë dhe në monedhë të huaj të mbajtura në arkë dhe vlera në Lekë dhe në monedhë të huaj të mbajtura në Bankën e Shqiperisë. Për qëllim të Pasqyrës së Rrjedhjes së Parasë, paraja dhe ekuivalentet e saj përbëhen nga sa përcaktuar më lartë.

c) Transaksionet e këmbimeve në monedhë të huaj

Pasqyrat Financiare të Bankes paraqiten në Lek, monedha mbizotëruese në mjedisin ekonomik në të cilin banka operon (monedha funksionale).

Transaksionet e këmbimeve në monedhë të huaj regjistrohen me kursin zyrtar të këmbimit të shpallur në ditën e transaksionit. Aktivet dhe pasivet monetare të emetuara në monedhë të huaj konvertohen me kursin

RAPORTI VJETOR 16

25

zyrtar të këmbimit të shpallur në datën e bilancit. Të gjitha diferencat nga kursi i këmbimit rregjistrohen te pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve. Gjatë vitit 2014, manaxhimi i bankes vendosi që banka të hidhte si shërbim ne treg kembimin valuitor jo cash për monedhen Kineze CNY. Ky vendim u mor për t’u lehtesuar klienteve transaksionet ndërkombëtare me Kinen. Kurset zyrtare të këmbimit për monedhat e huaja kryesore të perdorura në konvertimin e gjendjeve të bilancit tëe emertuara në monedhë të huaj janë si më poshtë (në Lek):

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

1 EUR 135.23 137.28

1 USD 128.17 125.79

1 CNY 18.20 19.37

Aktivet jo-monetare dhe detyrimet, në valutë të huaj, janë të shprehura me koston historike dhe të konvertuara me kursin e këmbimit në daten e transaksionit, me perjashtim të kapitalit aksionar, pjesë e të cilit është lëshuar dhe mbahet në USD dhe diferenca rivlerësimit duke u marrë në fitim ose humbje së bashku me diferencën e rivlerësimit të aktivit përkatës USD.

d) Mjetet monetare dhe Banka Qëndrore

Mjetet monetare dhe Banka Qëndrore përfshijnë gjendjet e parasë dhe llogarite rrjedhese me Bankën Qëndrore. Rezerva e detyruar me Bankën Qëndrore nuk është e disponueshme për veprimtarinë e përditshme të bankës. Mjetet monetare mbahen me kosto të amortizuar.

e) Aktivet e qëndrueshme të trupëzuara

Aktivet e qëndrueshme të trupëzuara, të emertuara në Lekë mbahen me kosto minus amortizimin e akumuluar. Amortizimi llogaritet sipas metodes së vlerës kontabel të mbetur për të gjitha aktivet me qëllim shpërndarjen e kostos së aktiveve të qëndrueshme mbi kohën e parashikuar të jetes. Amortizimi llogaritet duke filluar nga muaji në vijim të muajit të blerjes.

Një zë i aktiveve të qëndrueshme të trupëzuara çregjistrohet kur aktivi shitet ose kur nuk priten më përfitime të ardhshme ekonomike nga përdorimi apo shitja e tij. Çdo fitim ose humbje nga çregjistrimi i aktivit ( llogaritur si diference midis arketimeve neto nga shitja dhe vleres së mbetur të aktivit) njihet si “ Të ardhura të tjera operative” ose “Shpenzime të tjera operative” në fitim ose humbje të vitit kur aktivi çregjistrohet.

Përqindjet e përdorura të amortizimit vjetor janë si më poshtë:

Përshkrimi Normat Vjetore

Ndërtesat 5%

Makineri dhe pajisje 20%

Pajisje kompjuterike 25%

Mobilje & Orendi 20%

Rikonstruksioni i mjediseve të marra me qera

Përgjatë gjithë kohës së qerasë

f) Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara

Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara mbahen fillimisht me kosto minus amortizimin e akumuluar. Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara përfaqesojnë programin kompjuterik të cilët kapitalizohen në bazë të kostove të nevojshme për të blerë aktivin dhe për ta sjellë atë në përdorim. Keto aktive amortizohen duke përdorur metoden e vlerës kontabël të mbetur mbi kohën e parashikuar të jetës. Amortizimi llogaritet duke filluar nga muaji në vijim të muajit të blerjes.

Prona të marra nëpërmjet procedurave ligjore

Pronat e marra nëpërmjet procedurave ligjore përfaqësojnë aktivet jofinanciare të marra në pronësi nga banka nga kreditë e humbura. Asetet njihen në regjistrat kontabël, me vlerën e tregut dhe një rivleresim i tyre bëhet cdo vit kalendarik nga paneli i vlerësuesve të Bankës duke bërë të mundur njohjen me vlerën e drejtë të këtyre aktiveve.

g) Depozitat dhe detyrime të tjera financiare

Depozita, huamarrjet dhe detyrimet në varësi janë pjesë e burimeve të Bankës për financimin e borxhit.

Kur Banka shet një aset financiar dhe njëkohësisht futet në një marrëveshje për ta riblerë asetin (apo nje aset të ngjashëm) në një cmim të fiksuar në një datë të ardhshme (“repo” apo “huadhënie aksionesh”), marrëveshja merret parasysh si një depozitë dhe aseti i caktuar vazhdon të njihet në pasqyrat financiare të Bankes.

Depozitat, huamarrjet dhe borxhet e varura në fillim maten me vlereë tregu plus kosto transaksionesh që mund ti caktohen në mënyrë të drejtëpërdrejtë dhe të matura rrjedhimisht me koston e tyre të amortizuar duke përdorur metoden e interesit efektiv.

RAPORTI VJETOR 16

26

h) Njohja e të ardhurave

Të ardhurat njihen në masën që është e mundur që përfitimet e ardhshme ekonomike do të rrjedhin drejt Bankës dhe këto perfitime mund të llogariten në menyrë të besueshme.

i. Interesi

Të ardhurat dhe shpenzimet nga interesi njihen në pasqyren e te ardhurave duke përdorur metodën e interesit efektiv siç përshkruhet në shënimin (a)-i. Kur llogarit normen e interesit efektiv, Banka vlereson flukset monetare të ardhshme duke marrë në konsideratë të gjitha kushtet kontraktuale të instrumentit financiar por jo humbjet e ardhshme.

Llogaritja e normes së interesit efektiv përfshin të gjitha komisionet e paguara apo të arkëtuara që janë pjeseë përbërëse e normes efektive të interesit. Kostot e veprimit përfshijnë kosto që i caktohen në mënyrë direkte blerjes apo emetimit të një aseti apo detyrimi financiar.

ii. Tarifa dhe komisione

Të ardhurat dhe shpenzimet nga tarifat dhe komisionet të cilat janë pjesë përbërëse e normës së interesit efektiv për një aktiv ose detyrim financiar, përfshihen në matjen e normes së interesit efektiv. Të ardhura të tjera nga komisionet dhe tarifat, njihen në momentin e kryerjes së shërbimeve të lidhura me to. Shpenzime të tjera për komisione dhe tarifa lidhen kryesisht me tarifa transaksionesh ose sherbimesh të cilat shpenzohen në momentin që shërbimet përfitohen.

i) Pensionet dhe përfitimet e tjera pas punësimit

Banka paguan kontribute në planet pensionale të punonjesve të saj sipas kërkesave të legjislacionit vendas për sigurimet shoqerore. Detyrimet pensionale të bankës, lidhen vetem me plane me kontribut të përcaktuar. Planet me kontribut të përcaktuar, të bazuara mbi pagat, bëhen me institucionin e administruar nga shteti (Instituti I Sigurimeve Shoqërore) përgjegjës për pagesën e pensioneve. Banka nuk ka detyrime të mëtejshme pas pagesës së kontributit. Kontributet përbëjnë kosto neto periodike për vitin në të cilin ato lindin dhe përfshihen në Zërin “Shpenzime personeli”në pasqyrën e të ardhurave gjithëpërfshirëse.

j) Tatim fitimi

Tatimi mbi fitimin përfshin tatimin e periudhes aktuale dhe tatimin e shtyrë.

Tatimi aktual

Tatimi i pagueshëm i periudhës aktuale bazohet në fitimin e tatueshem për vitin. Fitimi i tatueshem ndryshon nga fitimi i raportuar në pasqyrën e të ardhurave sepse ai përjashton zëra të të ardhurave apo shpenzimeve që janë të taksueshme ose të zbritshme ne vite të tjera dhe ai përjashton akoma më tej zëra që nuk taksohen kurre ose zbriten sic kërkohet nga legjislacioni Shqiptar.

Në vitin 2016, tatimi mbi fitimin është llogaritur si 15% (2015: 15%) i fitimit të taksueshëm. Fitimi i taksueshem është llogaritur duke rregulluar fitimin përpara tatimit për disa zëra të ardhurash dhe shpenzimesh siç kërkohet nga legjislacioni Shqiptar.

Tatimi i shtyrë, në pasiv

Tatimi i shtyrë është llogaritur nga diferencat e përkohshme ndërmjet vlerës kontabel neto të aktiveve dhe detyrimeve për qellime raportimi financiar dhe bazës tatimore të përdorur për nxjerrjen e fitimit të taksueshëm, dhe kontabilizohet sipas metodes së bilancit, si pasiv. Pasivet tatimore të shtyra njihen përgjithësisht për të gjitha diferencat e përkohshme të tatueshme, dhe aktivet tatimore të shtyra njihen përgjithësisht për të gjitha diferencat e përkohshme të zbritshme me kushtin që është shumë e mundur që fitime të taksueshme do të gjenerohen kundrejt të cilëve keto diferenca të përkohshme të zbritshme mund të perdoren. Aktive dhe pasive të tilla nuk njihen nëse diferencat e përkohshme lindin nga emri i mire ose nga njohja fillestare e aktiveve dhe pasiveve të tjera në një transaksion që nuk ndikon as fitimin e taksueshëm as fitimin kontabël.

Vlera e mbartur e aktiveve tatimore të shtyra rishikohet në cdo datë bilanci dhe ulet derisa nuk është me e mundur që fitime të taksueshme të mjaftueshme do të gjenerohen për të lejuar të gjithë ose një pjesë të aktivit për tu rimarrë. Tatimet e shtyra llogariten duke përdorur norma tatimore të pritshme të aplikueshme në periudhën në të cilën detyrimi eshte shlyer ose aktivi është realizuar, bazuar në norma tatimore (dhe ligje tatimore) në fuqi në datën e mbylljes së bilancit. Matja e tatimit të shtyrë reflekton pasojat e tatimit që do të vijojë me mënyren në të cilën Grupi pret, në datën e raportimit, mbylljen e diferencave, të rimarrë ose shlyejë shumat e mbartura te aseteve dhe pasiveve.

Tatimet e shtyra aktive dhe pasive mbyllen kur ka një të drejtë të imponueshme me ligj për të mbyllur aktivet tatimore të shtyra aktuale përkundrejt pasiveve tatimore të shtyra aktuale dhe kur ato lidhen me fitimin nga tatimi i llogaritur nga i njëjti autoritet taksash dhe Grupi pret të netoje taksat aktuale.

RAPORTI VJETOR 16

27

Tatimi aktual dhe i shtyrë për periudhen

Tatimi aktual dhe i shtyrë njihen si shpenzim ose e ardhur në fitim ose humbje, përveç pjesës që lidhet me zëra të njohur direkt në kapital, rast në të cilin tatimi njihet gjithashtu direkt në kapital, ose ku ato lindin prej kontabilizimi fillestar për një kombinim biznesi. Në rastin e një kombinimi biznesi, efekti i tatimit merret parasysh në llogaritjen e emrit të mirë ose në përcaktimin e teprisë së interesit të blerësit në vlerën e drejtë të aktiveve të identifikueshme të blerësit, detyrimeve dhe detyrimeve të kushtëzuara mbi koston e një kombinimi biznesi.

a) Angazhimet dhe detyrimet e kushtëzuara, jashtë bilancit

Në rrjedhën normale të biznesit të saj, Banka hyn në angazhime të lidhura me kredidhënien, që regjistrohen si llogari jashtë bilancit dukë përfshirë kryesisht garancitë, letër kredite dhe angazhimet për kredi të pashfrytëzuara. Angazhime të tilla financiare regjistrohen në bilancin e Bankes atëherë kur bëhen të pagueshme.

4. VLERËSIME KONTABËL KRYESORE DHE BURIMET KYCE NË PASIGURINË E VLERËSIMEVENë zbatimin e politikave kontabël të Bankës, të cilat janë përshkruar në notën 3, kërkohet që drejtimi të kryejë gjykime, çmuarje dhe supozime për vlerën mbartëse të aktiveve dhe pasiveve që nuk janë krejt të shfaqura nga burime të tjera. Çmuarjet dhe supozimet që i shoqërojnë janë bazuar në eksperiencën historike dhe faktorë të tjerë që janë konsideruar si të përshtatshëm. Rezultatet aktuale mund të jenë të ndryshme nga këto vlerësime. Vleresimet dhe supozimet rishikohen në mënyrë të vazhdueshme. Rishikimet e vlerësimeve kontabël njihen në periudhën në të cilën vlerësimi rishikohet, nesë rishikimi ndikon vetëm atë periudhë dhe në periudhat e ardhshme nesë rishikimi ndikon periudhen aktuale dhe të ardhshme njëkohësisht.

a) Fondet për zhvlerësim për humbjet nga kreditë

Banka rishikon portofolin e kredive të saj për të identifikuar zhvlerësimin në bazë mujore. Në përcaktimin nëse një humbje nga zhvlerësimi duhet të rregjistrohet në pasqyrën e të ardhurave, Banka ben gjykimin mbi vlerësimin me të mirë të vlerës aktuale të flukseve monetare që priten të arkëtohen nga protofoli i kredive duke matur nese ka rënie. Kjo evidencë mund të perfshijë të dhëna që tregojnë që ka pas një kthesë në statusin e pagesave të një huamarrësi të një grupi, ose kushteve ekonomike lokale apo kombëtare që lidhen me përkeqësimin e grupit. Drejtimi përdor vlerësime bazuar në eksperiencat historike të humbjeve për aktive me karakteristika të riskut të kredisë dhe evidenca objektive të zhvleresimit të ngjashme me ato në portofol kur skedulohen flukset monetare të pritshme. Metodologjia dhe supozimet e përdorura për vleresimin e shumave dhe kohës së flukseve monetare të pritshme rishikohen rregullisht për të ulur ndonjë diferencë midis vlerësimit të humbjes dhe eksperiences se humbjeve aktuale.

b) Investime të mbajtura deri në maturim

Banka ndjek udhëzimet e IAS 39 në klasifikimin e aktiveve financiare joderivative me pagesa fikse apo të përcaktueshme dhe maturim fiks që mbahen deri në maturim. Ky klasifikim kërkon gjykim të thellë. Në berjen e këtij gjykimi, Banka vlerëson qëllimin e saj dhe aftësinë për të mbajtur këto investime deri në maturim. Vlerësimi i vlerës së drejtë i bonove të thesarit dhe investimeve të mbajtura deri në maturim është sqaruar në shënimin shpjegues 6.

RAPORTI VJETOR 16

28

5. ARKA DHE LLOGARI ME BANKËN QENDRORE31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Arka: 474,818 405,211

- në LEK 44,695 67,971

- në monedhë të huaj 430,123 337,240

Banka Qëndrore: 620,047 629,183

- Llogaritë rrjedhëse 7,992 42,073

- Rezerva e detyrueshme 612,055 587,110

Totali 1,094,865 1,034,394

Përfshirë në shumat në Bankën Qëndrore është rezerva e detyrueshme për qëllime likuiditeti, e cila përfaqëson një minimum depozite rezerve, e kërkuar nga Banka e Shqipërisë. Rezerva e detyrueshme llogaritet në masën 10% të depozitave në fund të cdo muaji për të cilat banka u detyrohet klientëve , dhe mbahet si në monedhë vendase në Lek ashtu edhe në monedhë të huaj (në USD dhe EUR). Rezerva e detyrueshme me Bankën Qëndrore nuk janë për përdorim të përditshem nga Banka.

Norma e interesit mbi rezervën e detyrueshme për qellime likuiditeti llogaritet si më poshtë:

2016

Monedha Minimumi Maksimumi Metoda e përllogaritjes

LEK 0.875% 1.225% 70% normës bazë së kreditimit

USD 0% 0% n.a

EUR 0% 0% n.a

2015

Monedha Minimumi Maksimumi Metoda e përllogaritjes

LEK 1.225% 1.57% 70% normës bazë së kreditimit

USD 0% 0% n.a

EUR 0% 0% n.a

Llogaritë rrjedhëse me Bankën Qëndrore nuk gjenerojnë interes.

RAPORTI VJETOR 16

29

6. INVESTIME TË MBAJTURA DERI NË MATURIM


Bono Thesari të mbajtura deri në maturim

Vlera nominale 150,000 200,000

Skonto e paamortizuar (2,406) (1,351)

Totali 147,594 198,649

Obligacione të Qeverisë:

Vlera nominale3,358,767 3,142,316

Interesi i përllogaritur 36,873 40,783

Skonto /(Primi) e paamortizuar 3,536 884

Totali 3,399,176 3,183,983

Totali i Letrave me vlerë 3,546,770 3,382,632

Banka e Shqipërise uli normën bazë të interesit për marreveshjet e riblerjes nga 2.00 % në 1.25 % dhe si rezultat edhe norma e intersit të Bonove të Thesarit u ul.

Normat e inetresit të Bonove të Thesarit paraqiten si më poshtë :

Viti Monedha Minimumi Maksimumi

2016 LEK 1.28% 3.02%

2015 LEK 2.26% 3.54%

Interesi nga letrat me vlerë ra edhe më shumë gjatë vitit 2016, i cili solli një ulje të konsiderueshme nga të ardhurat e interesit nga kjo kategori aktivesh fitimprurese. ICB Albania ka diversifikuar portofolin e letrave me vlerë me maturime të ndryshme në mënyrë që të maksimizojë fitimin.

Në përgjithësi të gjitha bonove të thesarit të maturuara gjatë vitit 2016 u riinvestuan në dy drejtime të tjera: Obligacione të qeverisë dhe Huadhënie në monedhën lokale.

Llogaritë me bankat jo-rezidente kanë rating BBB & BBB-, Obligacionet Shqiptare & të Malit të Zi kanë rating B1 nga Moody.

RAPORTI VJETOR 16

30

Bonot e Thesarit të mbajtur deri në maturim në Lek sipas maturitetit paraqiten si më poshtë:


Maturiteti Vlera Nominale

Skonto e përllogaritur Vlera kontabël Vlera

NominaleSkonto e

përllogaritur Vlera kontabël

1 muaj - - - - - -

3 muaj - - - 200,000 (1,351) 198,649

6 muaj 150,000 (2,406) 147,594 - - -

12 muaj - - - - - -

Totali 150,000 (2,406) 147,594 200,000 (1,351) 198,649

Obligacionet më 31 dhjetor 2016 sipas monedhës paraqiten si më poshtë:

Vlera Nominale Interesi i përllogaritur Skonto e paamortizuar Vlera e tregut

LEK 2,878,700 29,904 (1,049) 2,907,555

EUR 480,067 6,969 4,585 491,621

Total 3,358,767 36,873 3,536 3,399,176

Obligacionet më 31 dhjetor 2015 sipas monedhës paraqiten si më poshtë:

Vlera Nominale Interesi i përllogaritur Skonto e paamortizuar Vlera e tregut

LEK 2,668,700 32,240 514 2,701,454

EUR 473,616 8,543 370 482,529

Total 3,142,316 40,783 884 3,183,983

Maturiteti i mbetur i Bondeve të Qëverisë të mbajtura deri në maturim është si më poshtë:

31 dhjetor 2016

Maturiteti i mbetur (muaj) Vlera Nominale Interesi i perllogaritur Skonto e paamortizuar Vlera kontabel

1 muaj - - - -

3 muaj - - - -

6 muaj 331,100 3,349 - 334,449

12 muaj 200,000 4,102 - 204,102

12-24 muaj 567,600 3,972 - 571,572

24-36 muaj 500,000 3,552 - 503,552

36-60 muaj 1,050,000 11,886 404 1,062,290

60-84 muaj 230,000 3,043 (1,453) 231,590

Totali 2,878,700 29,904 (1,049) 2,907,555

RAPORTI VJETOR 16

31

31 dhjetor 2015

Maturiteti i mbetur (muaj) Vlera Nominale Interesi i përllogaritur Skonto e paamortizuar Vlera kontabël

1 muaj - - - -

3 muaj 200,000 3,854 - 203,854

6 muaj 250,000 925 - 250,925

12 muaj 250,000 938 - 250,938

12-24 muaj 531,100 7,445 - 538,545

24-36 muaj 237,600 3,810 - 241,410

36-60 muaj 900,000 13,921 514 914,435

60-84 muaj 300,000 1,347 - 301,347

Totali 2,668,700 32,240 514 2,701,454

Eurobondet të mbajtura deri në maturim sipas maturitetit paraqiten si më poshtë:

31 dhjetor 2016

Maturiteti i mbetur (muaj) Vlera Nominale Interesi i përllogaritur

Skonto e paamortizuar Vlera kontabël

3 months - -

6 months - - - -

12 months 135,230 1,536 (92) 136,674

12-24months - - - -

24-36 months 108,184 3,569 4,268 116,021

36-60 months 236,653 1,864 409 238,926

60-84 months - - - -

Total 480,067 6,969 4,585 491,621

31 dhjetor 2015

Maturiteti i mbetur (muaj) Vlera Nominale Interesi i përllogaritur

Skonto e paamortizuar Vlera kontabël

6 muaj 96,096 5,101 87 101,284

12 muaj - - - -

12-24 muaj 137,280 1,555 (240) 138,595

24-36 muaj - - - -

36-60 muaj 240,240 1,887 523 242,650

Total 473,616 8,543 370 482,529

RAPORTI VJETOR 16

32

7. HUA PËR BANKAT31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Llogari rrjedhëse: 532,580 332,244

- Rezidente 6,546 5,678

- Jo-rezidente 526,034 326,566

Depozita me bankat: 385,252 188,685

- në monedhë të huaj (Banka Rezidente) 256,877 188,685

- në monedhë të huaj (Banka Jo-Rezidente) 128,375 -

Totali 917,832 520,929

Llogaritë rrjedhëse me bankat korrespondente nuk gjenerojnë një interes.

8. HUA DHE PARADHËNIE PËR KLIENTET, NETOHuat dhe paradhënie për klientët, të cilat përfshijnë kreditë e dhëna bizneseve ligjore dhe individeve, më 31 dhjetor 2016 dhe 2015 paraqiten si më poshtë:


Hua 3,240,096 3,149,942

Paradhënie 869,113 926,414

Interesi i përllogaritur 27,419 31,844

Provizione për huatë e humbura (191,204) (174,221)

Totali 3,945,424 3,933,979

Përqindjet vjetore të interesit për huatë dhe paradhëniet variojnë si më poshtë:

2016

Monedha Minimumi Maksimumi

LEK 3.00% 26.00%

USD 4.80% 13.00%

EUR 1.75% 10.50%

2015

Monedha Minimumi Maksimumi

LEK 3.55% 26.00%

USD 5.00% 10.50%

EUR 1.75% 10.50%

RAPORTI VJETOR 16

33

Duke filluar nga viti 2015 Banka ka aplikuar një metodologji të re për zhvleresimin e kredive dhe kërkesa të reja rregullatore në lidhje me fshirjen e kredive kanë dhënë hyrë në fuqi gjatë 2015.

Të gjitha rastet e kredive të vlerësuara individualisht me zero fond rezervë janë përfshirë në kategorinë përkatëse të ndarjes kolektive( duke ju referuar të njëjtes natyrë me sektorin) dhe për to janë krijuar fonde reserve shtesë bazuar në normen respective te sektorit. (Duke përjashtuar këtu kreditë me cash collateral).

Në vitin 2013 vlerësimi i normes së humbjes u bazua në shumën e humbur aktuale (provigjionimi Individual i kredive sipas IFRS) me afatet kohore të kredive te disbursuara gjatë historikut si më poshtë:

- 10 vjet për kreditë hipotekore

- 5 vjet për kreditë biznes

- 2 vjet për kreditë konsumatore.

Lëvizja në provigjone për kreditë e humbura është si mëposhte:


Gjendja në fillim të vitit 174,221 62,338

Shpenzime / (Rimarrje) për vitin, neto 19,123 112,996

Efekti nga diferencat nga kursi i këmbimit (2,140) (1,113)

Gjendja në fund të periudhes 191,204 174,221

Detajet për Shpenzimet/( Rimarrjet) nga provigjonet për kreditë janë si mëposhtë:


Provigjonet për portofolin ekzistues 39,866 128,763

Kredi të fshira (4,243) (13,923)

Rimarrje nga kreditë e mbyllura gjatë vitit (16,500) (1,844)

Gjendja ne fund te periudhes 19,123 112,996

Gjatë vitit 2016 banka ka bërë fshirjen nga librat e saj të 8 kredive jo-performuese me një total me vlerë 43,595 mijë Lek. Në vitin 2015 banka ka bërë fshirjen nga librat e saj të 11 kredive jo-performuese me një total me vlerë 41,582 mijë Lek.

RAPORTI VJETOR 16

34

Klasifikimi i kredive, duke përjashtuar paradhëniet është si më poshtë:

Kreditë sipas Sektorit 31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

% %

Bujqësia 14,301 0.44% 7,206 0.23%

Prodhimi 187,602 5.74% 177,605 5.58%

Shitjet me shumicë, pakicë, Restorantet 983,131 30.10% 989,205 31.10%

Ndërtimi 44,888 1.37% 68,060 2.14%

Blerja e Pasurive Patundshme 810,549 24.82% 941,579 29.60%

Transporti & Komunikimi 102,125 3.13% 113,793 3.58%

Finance, Sigurime dhe Sherbime Biznesi 805 0.02% 2,892 0.09%

Kredia Konsumatore 363,059 11.12% 311,418 9.79%

Shëndeti dhe veprimtari sociale 148,367 4.54% 30,888 0.97%

Individuale /Me pakicë 611,342 18.72% 538,431 16.93%

Totali 3,266,169 100% 3,181,077 100%

Kreditë sipas tipit 31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

% %

Institucionet Financiare - 0.00% - 0.00%

Bizneset private 1,269,879 38.88% 1,381,376 43.42%

Individet 1,996,290 61.12% 1,799,701 56.58%

Totali 3,266,169 100% 3,181,077 100%


Lëvizjet e zhvlerësimeve individuale të kredisë

Zhvlerësimet e kredive në 1 janar 216,252 174,280

Të klasifikuara si të provizionuara gjatë vitit 223,992 98,052

Të transferuara të pa-provizionuara gjatë periudhës (110,612) (24,281)

Ripagime Neto (10,336) (5,205)

Shuma të fshira (43,595) (28,139)

Shuma të rikuperuara para fshirjes së kredisë 2,727 -

Rregullim i kredive - -

Levizjet e kursit të këmbimit (1,283) 1,545

Gjendja në 31 dhjetor 277,145 216,252

RAPORTI VJETOR 16

35

Lëvizja e provizioneve 31 dhjetor 16 31 dhjetor 15

Provizionet e kredisë në datë 1 janar 76,617 47,957

Shuma të fshira (4,243) (13,650)

Shuma të rikuperuara para fshirjes së kredise - -

Shtim provizioni në pasqyrën e të ardhurave 26,441 42,648


Lëvizjet e kursit të këmbimit 2,957 (338)


Lëvizjet e zhvleresimeve kolektive të kredisë 31 dhjetor 16 31 dhjetor 15

Zhvlerësimet e kredive në 1 janar 3,891,948 3,146,632

Të klasifikuara si të provizionuara gjatë vitit 1,273,404 2,317,930

Të transferuara të pa-provizionuara gjatë periudhës - -

Ripagime Neto (1,303,012) (1,561,326)

Shuma të fshira - (13,443)

Shuma të rikuperuara para fshirjes së kredisë - -


Lëvizjet e kursit të këmbimit (2,857) 2,155

Gjendja në 31 dhjetor 3,859,483 3,891,948

Lëvizja e provizioneve 31 dhjetor 16 31 dhjetor 15

Provizionet e kredisë në datë 1 janar 97,604 14,381

Shuma të fshira - (273)

Shuma të rikuperuara para fshirjes së kredisë - -

Shtim provizioni në pasqyrën e të ardhurave (7,318) 84,271


Levizjet e kursit të këmbimit (854) (775)


RAPORTI VJETOR 16

36

9. AKTIVE TË QENDRUESHME TË TRUPËZUARA

Ndërtesa Kompjutera dhe pajisje të tjera

Pajisje zyre & dhe orendi tjera

Mjete transporti

Punime në process

Përmirësime të ambjenteve

me qiraTotali

KOSTO

1 janar 2016 351,575 22,593 63,816 13,826 20,425 3,575 475,810

Shtesa - 1,721 2,741 - - - 4,462

Nxjerrje/Fshirje - - - (1,169) - - (1,169)

Transferime - 1,545 - - (18,427) - (16,882)

Rivlerësimi - - - - - -

31 dhjetor 2016 351,575 25,859 66,557 12,657 1,998 3,575 462,221

Zhvlerësimi

1 janar 2016 132,590 17,338 50,598 8,706 - 1,236 210,468

Zhvlerësimi gjatë vitit 10,950 2,046 2,886 1,007 - 788 17,677

Nxjerrje/Fshirje - - - (1,052) - - (1,052)

Rivlerësimi - - - - - - -

31 dhjetor 2016 143,540 19,384 53,484 8,661 - 2,024 227,093

VLERA E MBETUR, NETO

Me 1 janar 2016 218,985 5,255 13,218 5,120 20,425 2,339 265,342

Me 31 dhjetor 2016 208,035 6,475 13,073 3,996 1,998 1,551 235,128

RAPORTI VJETOR 16

37

NdërtesaKompjutera dhe pajisje

të tjera

Pajisje zyre & dhe orendi

tjera

Mjete transporti

Punime në process

Përmirësime të ambjenteve me

qiraTotali

KOSTO

1 janar 2015 351,575 43,449 63,505 14,994 4,887 3,575 481,985

Shtesa - 668 311 - 15,538 - 16,517

Nxjerrje/Fshirje - (21,524) - (1,168) - - (22,692)

Transferime - - - - - - -

Rivleresimi - - - - - -

31 dhjetor 2015 351,575 22,593 63,816 13,826 20,425 3,575 475,810

Zhvlerësimi

1 janar 2015 121,065 36,357 47,323 8,437 - - 213,182

Zhvlerësimi gjatë vitit 11,525 1,687 3,275 1,283 - 1,236 19,006

Nxjerrje/Fshirje - (20,706) - (1,014) - - (21,720)

Rivlerësimi - - - - - - -

31 dhjetor 2015 132,590 17,338 50,598 8,706 - 1,236 210,468

VLERA E MBETUR, NETO

Me 1 janar 2015 230,510 7,092 16,182 6,557 4,887 3,575 268,803

Me 31 dhjetor 2015 218,985 5,255 13,218 5,120 20,425 2,339 265,342

RAPORTI VJETOR 16

38

10. AKTIVE TË QËNDRUESHME TË PATRUPËZUARA

Programi Kompjuterik

KOSTO

31 dhjetor 2015 55,418

Shtesa 8,062

Transferime 16,882

Nxjerrje/Fshirje -

As at 31 dhjetor 2016 80,362

Zhvlerësimi

31 dhjetor 2015 48,359

Zhvlerësimi gjatë vitit 7,888

Nxjerrje/Fshirje -

31 dhjetor 2016 56,247

VLERA E MBETUR NETO

31 dhjetor 2015 7,059

31 dhjetor 2016 24,115

11. TATIMI I SHTYRE


Gjendja në 1 janar - -

Paguar si tatim mbi të ardhurat korente 1,636 1,346

Shtesa e vitit 63 290

Gjendja me 31 Dhjetor 1,699 1,636

Tatimi i shtyrë i kredituar në vitin aktual është rezultat i zërave të mëposhtëm:


Të ardhurat e shtyra nga tarifat e kredisë 63 290

Diferenca nga provizionimi - -

Total 63 290

RAPORTI VJETOR 16

39

12. PRONA TË MARRA NGA PROCEDURA LIGJORENë perpjekjet e bankës për të gjetur zgjidhjet e duhura për portofolin afatgjatë të kredive të këqija, banka ka vendosur të zgjidhë katër raste ekzistuese përmes përvetësimit të kolateralit. Vlera e prones së konfiskuar ka kompensuar pjesën tërësisht ose pjesërisht balancen e këtyre kredive.


Prona të marra përmes proceseve ligjore 182,770 190,793

Zhvlerësimi i pronave të përfituara nga procese ligjore (9,140) (8,023)

Totali 173,630 182,770

Banka ka zhvlerësuar me 5% pronat e marra përmes procedurave ligjore, në përputhje me kërkesat e autoritetit rregullor të hyra në fuqi në 1 dhjetor 2016.

13. AKTIVE TË TJERA


Tatim fitimi i parapaguar 18,437 15,534

Shpenzime të parapaguara 9,736 11,349

Të tjera të arkëtueshme 399 384

Totali 28,572 27,267

14. DETYRIMET NDAJ BANKAVE


Huamarrje nga bankat rezidente 585,060 458,022

Revers Repo nga Banka Qendrore 207,773 336,137

Depozita nga bankat rezidente 134,991 109,829

Totali 927,824 903,988

Huamarrje nga bankat rezidente për 31 dhjetor 2016 përfaqeson huamarrjet në Lek nga bankat lokale me maturitet deri në 7 ditë.

Marrëveshja e riblerjes me Bankën Qendrore për datën 31 dhjetor 2016 mban normë interesi si me poshtë:

Viti Monedha Minimumi Maksimumi

2016 LEK 1.25% 1.77%

2015 LEK 1.78% 1.81%

RAPORTI VJETOR 16

40

15. DETYRIMET NDAJ KLIENTËVE


Llogaritë rrjedhese

- në LEK 276,051 147,806


811,679 540,961

Llogaritë e kursimit

- në LEK 65,585 58,985


- Interesi i përllogaritur - -

176,150 155,927

Depozitat me afat

- në LEK 3,870,354 3,832,901

- në monedhë të huaj 2,583,985 2,290,041

- Interesi i përllogaritur 92,142 94,101

6,546,481 6,217,043

Totali 7,534,310 6,913,931

Analiza e mëposhtme paraqit depozitat e klientëve sipas maturitetit fillestar:


Depozitat e klientëve

- menjëherë sipas kërkesës 1,844,726 1,398,652

- jo më shumë se tre muaj 1,047,450 1,147,559

- mbi tre muaj por jo më shumë se gjashtë muaj 845,426 1,132,370

- mbi gjashtë muaj por jo më shumë një vit 2,050,777 1,928,107

- mbi nje vit por jo me shumë se dy vjet 1,385,215 992,745

- mbi dy vjet por jo më shumë se pesë vjet 360,716 313,898

- mbi pesë vjet - 600

Totali 7,534,310 6,913,931

Normat vjetore të interesit të aplikuara nga Banka për llogaritë e kursimit dhe depozitave me afat, për kompanite dhe individet, për vitin 2016 dhe 2015 janë si më poshtë:

RAPORTI VJETOR 16

41

Llogaritë e kursimit:

Monedha2016 2015

Minimumi Maksimumi Minimumi Maksimumi

LEK 0.50% 0.75% 0.50% 0.50%

USD/EUR 0.25% 0.50% 0.25% 0.25%

Depozita me afat:

Monedha2016 2015

Minimumi Maksimumi Minimumi Maksimumi

LEK 0.50% 4.50% 0.70% 4.25%

USD/EUR 0.01% 2.25% 0.25% 1.00%

Llogaritë rrjedhëse nuk mbartin interes

16. DETYRIME TË TJERA


Shpenzime të përllogaritura 12,991 19,136

Pagesa në tranzit 43,957 18,804

Kreditorë të tjerë - -

Totali 56,948 37,940

17. KAPITALIKapitali i nënshkruar dhe plotësisht i paguar i Bankës përbëhet nga aksione në pronësi të ICB Financial Group Holdings A.G. (100% ).

31 dhjetor 2016 Totali KapitalitLEK ‘000

Pronësia %

Kapitali I paguarLEK ‘000

Fitimi i akumuluar dhe rezerva të tjera

LEK ‘000

ICB Financial Group Holding A.G. 1,307,523 100% 1,307,523 141,430

Totali 1,307,523 141,430

31 dhjetor 2015 Totali KapitalitLEK ‘000

Pronësia %

Kapitali I paguarLEK ‘000

Fitimi i akumuluar dhe rezerva të tjera

LEK ‘000

ICB Financial Group Holding A.G. 1,307,523 100% 1,307,523 192,626

Totali 1,307,523 192,626

Kapitali i nënshkruar i Bankës është 4,800,000 USD dhe 678,178,000 LEK, vlera ekuivalente në LEK është 1,307,523 mijë lekë me kosto historike.

RAPORTI VJETOR 16

42

Ne 31 dhjetor 2016 kapitali i nënshkruar përbehej nga 13,075,232 aksione (2015: 13,075,232). Aksionet kanë një vlerë nominale prej LEK 100. Te gjitha aksionet e emetuara janë të paguara plotësisht. Mbajtësi i aksioneve ka të drejtë të marri dividentë, nëse deklarohen.

Struktura e aksionereve për 31 dhjetor 2016 dhe 31 dhjetor 2015 është si më poshtë:


No. i

aksioneve

Totali në

LEK %

No. i

aksioneve

Total në

LEK %

ICB Financial

Group Holding A.G.13,075,232 1,307,523,157 100 13,075,232 1,307,523,157 100

Fitimet e pashpërndara

Fitimet e pashpërndara për 31 dhjetor 2016 përfshijnë fitimet e akumuluara të pashpërndara.

18. TË ARDHURAT NGA INTERESATPër vitin e mbyllur më 31

dhjetor 2016Për vitin e mbyllur më 31

dhjetor 2015

Te ardhura nga interesi nga veprimet e klientëve 303,327 274,521

Te ardhura nga interesi nga Bondet e Qeverisë 166,434 190,108

Te ardhura nga interesi nga Bonot e Thesarit 1,891 9,238

Te ardhura nga interesi nga Banka Qendrore 3,311 4,795

Te ardhura nga interesi nga veprimet me bankat 855 167

Te ardhurat nga interesi 475,818 478,829

19. SHPENZIME PËR INTERESATPër vitin e mbyllur më 31


dhjetor 2015

Shpenzime interesi nga veprimet me klientët 138,175 162,219

Shpenzime interesi nga veprimet me bankat 11,026 15,451

Shpenzime interesi 149,201 177,670

RAPORTI VJETOR 16

43

20. TË ARDHURA NGA KOMISIONET, NETOPër vitin e mbyllur më 31


dhjetor 2015

Të ardhurat:

Komisione nga transfertat 12,426 12,971

Komision mirëmbajtje llogarie 5,809 5,435

Të tjera 2,114 4,680

Shpenzimet

Transaksionet ndërbankare (2,404) (1,790)

Shërbimet Bankare (674) (471)

Të ardhura nga komisionet, neto 17,271 20,825

21. TË TJERA TË ARDHURA / (SHPENZIME), NETOPër vitin e mbyllur më 31


dhjetor 2015

Te ardhura të tjera 1,645 1,341

Shpenzime të tjera - -

Të ardhura të tjera/ (shpenzime), neto 1,645 1,341

Në zërin të ardhura të tjera është përfshirë të ardhurat nga ambientet e dhëna me qera nga banka.

22. FITIME / (HUMBJE) NGA VEPRIMTARIA VALUTORE, NETOFitimi ose humbja neto nga veprimtaria valutore përfaqeson, fitimet apo humbjet nga rivlerësimi i aktiveve dhe detyrimeve monetare të Bankes. Siç është përshkruar dhe në shënimin 17 më sipër, fitimi ose humbja neto nga veprimtaria valutore përfshin gjithashtu lëvizjen e rivlerësimit të kapitalit të paguar. Fitimi nga rivleresimi i kapitalit për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 është LEK 11,424 mijë ((2015: Fitimi LEK 50,688 mijë).



Fitimi/ (humbja) nga përkthimi kapitalit 11,424 50,688

Fitimi/ (humbja) nga këmbimet valutore 7,814 8,719

Fitime nga veprimtaria valutore, neto 19,238 59,407

RAPORTI VJETOR 16

44

23. SHPENZIME PERSONELIPër vitin e mbyllur më 31


dhjetor 2015

Paga 128,103 122,020

Sigurime shoqërore 14,360 13,450

Shpërblime 1,699 1,687

Shpenzime personeli të tjera 2,237 2,614

Totali 146,399 139,771

24. TË TJERA SHPENZIME OPERATIVE Për vitin e mbyllur më 31


dhjetor 2015

Shpenzime menaxhimi zyra qendrore 26,702 27,417

Shoqeritë e Sigurimeve 25,270 22,856

Qira 24,614 24,879

Sigurimi 17,738 14,611

Reklama 16,689 16,938

Mirëmbajtje dhe lidhje rrjeti 13,323 11,916

VISA 11,952 2,784

Mirembajtje sistemi 7,181 8,997

Reuter dhe Sëift 6,525 6,706

Telefoni dhe energjia 6,483 6,249

Bordi i drejtorëve 4,309 5,807

Shpenzime auditimi 2,660 4,362

Furnitura zyre 1,927 2,000

Konsulencë dhe shpenzime ligjore 1,764 1,404

Udhëtime biznesi 781 580

Të tjera 4,719 6,492

Shpenzime operative të tjera 172,637 163,998

RAPORTI VJETOR 16

45

25. TATIMI MBI FITIMIN Banka përcakton tatimin mbi fitimin, në fund të vitit në përputhje me legjislacionin tatimor shqiptar. Në vitin 2016, norma e tatim fitimit të aplikuar është 15% (2015:15%) mbi të ardhurat e taksueshme.

Për vitin e mbyllur më

31 dhjetor 2016


31 dhjetor 2015

Fitimi përpara tatimit (51,259) 106,569

Të ardhurat e shtyra interesi i llogaritur me normën efektive të interesit 423 1,931

Fitimi përpara tatimit (50,836) (104,638)

Efekti i shpenzimeve të pazbritshme për qëllime tatimi 17,131 30,448

Efekti i fitimit nga konvertimi i kapitalit - -

Fitimi i tatueshëm (33,705) (74,190)

Tatimi mbi fitimin me normen 15% (2015: 15%) - -

Tatimi mbi fitimin nga Raporti I Inspektimit nga Zyra e takses - 1,776

Me normen efektive te tatimit mbi fitimin 15% (2015: 15%) - 1,776

Bazuar në ligjet lokale të kontabilitetit, duke filluar nga 1 janari 2008 Banka duhet të raportojë në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (SNRF). Gjithashtu, Ligji nr. 10364, datë 16 dhjetor 2010 (hyrë në fuqi nga data 24 janar 2011), ka sjellë disa ndryshime. Sipas këtyre ndryshimeve, shpenzimet e provizionit të krijuara nga Banka sipas SNRF do të konsiderohen shpenzime të njohura për efekte fiskale, me kushtin që ato të jenë të certifikuara nga auditorët e jashtëm dhe të mos tejkalojnë limitet e vendosura nga Banka Qendrore.

Tatimi mbi fitimin përbehet si vijon:



Taksa aktuale - 1,776

Tatimi i shtyrë (63) (290)

Totali (63) 1,486

RAPORTI VJETOR 16

46

Më poshtë paraqitet rakordimi i tatimit i llogaritur mbi fitimin nga veprimtaria tregtare përpara taksës me normën lokale të tatimit mbi të ardhurat, me shpenzimet e tatim taksës me normen efektive të Bankës , për fundin e vitit 31 dhjetor 2016 dhe 2015 si më poshtë:

Tatimi i shtyrë në 2016 vjen si rezultat i diferencave të përkohshme të mëposhtme:


31 dhjetor 2016


31 dhjetor 2015

Diferencat e përkohshme

Norma e interesit efektiv 423 1,931

Totali i diferencave të përkohshme 423 1,931

Norma e takses e aplikuar në datën e bilancit: 15% 15%

Tatimi i shtyrë, në pasiv (63) (290)

26. PALËT E LIDHURAPërgjatë zhvillimit të biznesit bankar, Banka ka hyrë në transaksione të ndryshme me palët e lidhura. Keto transaksione lidhen më kredi apo depozita të cilat janë me termat tregtare dhe normat e tregut.

Palët e lidhura me të cilat Banka ka hyrë në transaksione biznesi janë si më poshtë:

Gideon van den Broek Drejtor i Përgjithshëm

Lindita Elezi Drejtor i Divizionit Financë-Kontabilitet

Sreejan Kumar PS Drejtor i Operacioneve

Altin Koci Drejtor i Divizionit të Riskut

Akan Ajdini Drejtor i Departamentit SME dhe Korporatë

Gani Shurdhi Drejtor i Departamentit të Kontrollit të Brendshëm

Dilavis Kacollja Drejtor i Teknologjisë së Informacionit

Merita Rumi Drejtor i Departamentit të Thesarit

RAPORTI VJETOR 16

47

Filialet e lidhura me të cilat Banka ka hyrë në transaksione biznesi jane si më poshtë:

Transaksionet me palet e lidhura: 31 dhjetor 2016

31 dhjetor 2015

Filialet e kompanive

Të drejtat ndaj bankave 128,375 -

Detyrimet ndaj bankave - -

Administratorët e Bankave

Kredi 15,512 15,849

Depozita 25,043 51,603

Administratorët e Bankave

Të ardhura nga interesat 791 278

Shpenzime për interesat 289 1,578

Pagat dhe shpërblimet 53,922 53,179

27. VLERA E DREJTËVlera e drejtë e parasë dhe ekuivalenteve të parasë, depozitave dhe kredive nga bankat, të drejtave të tjera, depozitave nga klientët, huamarrjeve dhe detyrimeve korente të tjera i afrohet vlerës së mbartur. Drejtimi merr vlerën e mbartur të bonove të thesarit të mbajtura deri në maturim si vlerësimin më të mirë si vlera e drejtë.

RAPORTI VJETOR 16

48

28. ADMINISTRIMI I RREZIKUT FINANCIARNjë instrument financiar është cdo kontratë që jep të drejta për të marrë para ose një aktiv financiar tjetër nga një palë tjetër (aktiv financiar) ose detyrimin për të dhënë para ose nje aktiv financiar një palë tjetër (detyrim financiar).

Instrumentat financiare rezultojnë me rrezik për Bankën. Rreziqet ndaj të cilëve Banka është me e ekspozuar janë: rreziku i kredisë, rreziku i likuiditetit, rreziku i tregut dhe rreziqe të tjera operacionale. Rreziku i tregut përfshin rrezikun nga kursi i këmbimit, rreziku i normës së interesit dhe rreziqe të tjera çmimi.

(a) Rreziku i kredisë

Rreziku i kredisë është rreziku i humbjes financiare të Bankës nëse një klient apo pala tjetër e një instrumenti financiar dështon në përmbushjen e detyrimeve kontraktuale. Ky është rreziku me tradicional ose “natyral” që shoqeron sistemin bankar. Banka ka krijuar një Komitet Kredie për të rishikuar aprovimet e kërkesave të kredisë. Autoriteti i aprovimit të kerkesave për kredi është si vijon:

Autoriteti i Aprovimit Limiti i Autoritetit USD

i) Komiteti i Kredisë

- Kredi e pasiguruar 10,000

- Overdraft / Tejkalim {deri në 30 ditë}* 10,000*

- Kredi e siguruar (përjashtuar Kredinë për Shtëpi) 400,000

- Kredi e siguruar (Vetëm Kreditë për shtëpi) 400,000

- Kredi përkundrejt mjeteve monetare si kolateral 400,000

*Tejkalim deri ne 10% i limitit të aprovimit duke mos kaluar 10,000 USD aprovuar nga Drejtori i Përgjithshem i vetem, për një periudhë maksimale 30 ditore.

ii) Komiteti i Kredisë plus një Drejtor (perveç Drejtorit te Përgjithshëm)

- Kredi e pasiguruar > 10,000

- Overdraft i përkohshëm 100,000*

- Kredi e siguruar (përjashtuar Kredinë për Shtëpi) 400,000 - 500,000

- Kredi e siguruar (Vetëm Kreditë për shtëpi) 400,000 - 500,000

- Kredi përkundrejt mjeteve monetare si kolateral deri në limitin e kredisë si huamarrës i vetëm

iii) Bordi i Drejtorëve: Shumat që tejkalojnë nivelet e autoritetit përsa më sipër.

Ka një përqëndrim të vazhdueshëm në cilësinë e kredive që nga momenti i aprovimit edhe përgjatë gjithë jetës së kredisë.

Ekspozimi maksimal ndaj rrezikut të kredisë

Ekspozimi maksimal ndaj rrezikut të kredisë përpara kolateralit më 31 dhjetor 2016 dhe 2015 është si më poshtë:

RAPORTI VJETOR 16

49


Bono thesari me Bankën Qendrore 147,594 198,649

Bono thesari të vlefshme për shitje me Bankën Qendrore - -

Hua për bankat 917,832 520,929

Obligacionet Qeveritare 3,399,176 3,183,983

Hua dhe paradhënie për klientët 3,945,424 3,933,979

Angazhimet për shtrirjen e kredisë 89,649 115,828

8,499,675 7,953,368

Hua dhe letra me vlerë të zhvleresuara

Huatë dhe letrat me vlerë të zhvleresuara janë ato hua dhe letra me vlere për të cilat Banka ka përcaktuar se është e mundur që mos të arkëtoje të gjithë shumën e interesit dhe të huasë në bazë të kushteve të kontrates. Kreditë janë vleresuar nga A ne E sipas modelit të vlerësimit të riskut të brendshëm të huase.

Manaxhimi I Riskut të Kredisë është i angazhuar me vleresimin e klientëve sipas një modeli në përputhje me kategorinë e duhur. Kreditë janë renditur sipas faktorëve më poshtë:

- Aftesia paguese

- Kushtet Financiare

- Aftësia drejtuese

- Kolaterali dhe Garantorët

- Struktura e huasë

- Industria dhe Ekonomia

Hua me vonesë por jo të zhvlerësuara

Hua dhe letra me vlerë ku pagesat e interesit janë me vonesë por që Banka beson se zhvlerësimi nuk është i përshtatshëm për shkak sigurisë/kolateralit të vlefshëm dhe/ose shkallës së arkëtimit të shumës se huasë të zotëruar nga Banka.

Hua me kushte të rinegociushme

Hua me kushte të rinegociushme janë hua të cilat janë ristrukturuar për shkak të përkeqësimit të situates financiare të klientit dhe kur Banka ka bërë lëshime të cilat nuk do ti bënte në rast të kundërt. Pasi huaja është ristrukturuar, qëndron në të njëjtën kategori, edhe pse performanca pas ristrukturimit mund të përmirësohet.

Fondi për zhvlerësim

Banka vendos një provizion për humbjet nga zhvlerësimi që përfaqeson vlerësimin e Bankës për humbjet e ndodhura të portofolit. Përbërësit kryesore të këtij provizioni janë, një komponent për humbjet specifike që lidhet me ekspozimet e konsiderueshme. Referojuni Shënimit 4a.

RAPORTI VJETOR 16

50

Politikat e nxjerrjes jashtë bilancit

Banka nxjerr jashte bilancit një hua/letër me vlerë (dhe cdo provizion për humbjet nga zhvlerësimi) me vendim të “Bordit të Drejtorëve”, në përputhje me rregulloren e Bankës së Shqipërisë, “Mbi Menaxhimin e Riskut të Kredisë”. Vendimi për nxjerrjen jashtë bilancit arrihet pasi janë marrë në konsideratë informacione si ndodhia e ngjarjeve të konsiderueshme të cilat kanë ndikuar në gjendjen financiare të huamarrësit në mënyrë të tillë që ai nuk është në gjendje të paguajë detyrimin, ose të ardhurat nga ekzekutimi i kolateralit nuk do të jenë të mjaftueshme për të mbuluar ekspozimin total.

2016 2015

Zhvlerësimet për humbjet nga Kredia Gjendja e mbetur Provizioni Gjendja e mbetur Provizioni

Zhvlerësimet e përbashkëta 3,859,482 89,431 3,891,948 97,604

- Cash kolateral 466,846 - 614,162 -

- Korporata 951,923 18,057 1,352,671 32,519

- Shtëpi 652,761 12,123 652,137 16,576

- SBL 293,204 7,160 168,596 1,314

- Dyqan 99,181 7,885 99,473 18,809

- SME 1,121,459 35,897 768,461 24,472

- Konsumatore e pasiguruar 274,108 8,309 236,448 3,914

Zhvlerësimet Individuale 277,146 101,773 216,252 76,617

4,136,628 191,204 4,108,200 174,221

Detajimi i shumës bruto të kredive dhe paradhënieve sipas llojit të kolateralit paraqitet si më poshtë:

Kreditë sipas llojit të kolateralit 31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Të kolateralizuara nga pasuri e patundshme 3,021,515 3,104,586

Të kolateralizuara me depozita ne cash 475,900 480,519

Të kolateralizuara me te tjera 178,436 245,362

Të pakolateralizuara 460,777 277,733

Totali Kredi & paradhënie për klientët 4,136,628 4,108,200

Detajimi i shumës bruto të kredive dhe paradhënieve sipas vendndodhjes paraqitet si më poshtë:

Kreditë sipas vendndodhjes 31 dhjetor 2016 % 31 dhjetor 2015 %

Shqipëri 4,134,840 99.96% 4,106,685 99.96%

Jo-rezident 1,788 0.04% 1,515 0.04%

Totali Kredi & paradhënie për klientët 4,136,628 100% 4,108,200 100%

RAPORTI VJETOR 16

51

Kreditë e ristrukturuara 31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Individë 41,392 37,884

Kompani 78,104 15,859

119,496 53,743

Analiza e huasë sipas vonesave 31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Pa vonesë 2,336,699 2,616,036

Me vonesë deri në 30 ditë 978,425 690,294

Me vonesë 31-90 ditë 333,768 296,253

Me vonesë 91-180 ditë 86,449 231,865

Me vonesë 181-365 ditë 27,325 35,518

Me vonesë më shumë se 1 vit 373,962 238,234

4,136,628 4,108,200

Aplikimet e kredive me vlerë USD 400,000 e më shumë janë subjekt shqyrtimi dhe aprovimi i Bordit të Drejtorëve të Bankës.

Ka nje fokus të vazhdueshëm mbi cilësinë e kredisë si në momentin e kredidhënies ashtu edhe gjatë gjithë periudhës së shlyerjes së tij. Një fokus të rëndësisheëm i është dhënë rishikimit të gjendjes financiare të klientëve në mënyrë që të parandalohet rreziku për mospagesë dhe të merren në kohë vendimet e duhura për zgjidhjen e situatës.

Banka ka krijuar Komitetin e Riskut të Kredisë, i cili është përgjegjës për identifikimin e rreziqeve që mund të perballet banka, propozimin dhe monitorimin e kontrolleve dhe limiteve të duhura të rrezikut.

Politika e Rrezikut të Kredise dhe procedura të tjera të kredidhënies rishikohen rregullisht për të pasqyruar ndryshimet e kushteve të tregut, të produkteve dhe shërbimeve të ofruara.

Banka ka realizuar disa stress teste në lidhje me rrezikun e kredisë të cilat ka rezultuar në pozicionimin e bankës Brenda të gjitha parametrave dhe limiteve të përcaktuara.

(b) Manaxhimi i Kapitalit

Rregulloret e mjaftueshmërisë së kapitalit kërkojnë një sasi minimale kapitali për të mbuluar ekspozimin ndaj riskut të kredisë dhe riskut të tregut. Për llogaritjen e kapitalit të kerkuar për riskun e kredisë, aktivet ponderohen në përputhje me kategoritë e riskut të kredisë, duke përcaktuar peshën e riskut në përputhje me sasinë e kapitalit të nevojshëm të kërkuar për mbështetje. Raporti i Mjaftushmërisë së Kapitalit Bazë të Riskut të Bankës është përcaktuar bazuar në pasqyrat financiare të Bankës dhe në përputhje me udhëzimet përkatëse të nxjerra nga Banka e Shqipërisë. Raporti minimal i Mjaftueshmërisë së Kapitalit i kërkuar është 12%.

Në 31 dhjetor 2016, Raporti i Mjaftueshmërisë së Kapitalit të Bankës ishte 21.84% (2015: 28.50%).

Kapitali sipas standardeve lokale manaxhohet sipas kërkesave të Bankës Qëndrore. Nje kuadrim i kapitalit të mbajtur sipas kërkesave të Bankës Qëndrore të Shqipërisë (kapitali rregullator) dhe raportimit SNRF jepet më poshtë:

RAPORTI VJETOR 16

52

31 dhjetor 2016

Kapitali me standarde lokale Rregullimet Kapitali me IFRS

Kapitali i paguar i rregjistruar 1,307,523 - 1,307,523

Rezervat e kapitalit 177,376 - 177,376

Rezerva e rivleresimit (14,129) 14,129 -

Fitimi (humbja) e akumuluar (204,291) 219,541 15,250

Komisioni i kredisë i shtyre - (423) (423)

Tatimi i shtyrë - 63 63

Provizioni IFRS - (10,336) (10,336)

Rivleresimi i kapitalit - 11,424 11,424

Të tjera (51,923) - (51,923)

Totali 1,214,556 234,398 1,448,954

31 dhjetor 2015

Kapitali me standarde lokale Rregullimet Kapitali me IFRS

Kapitali i paguar i rregjistruar 1,307,523 - 1,307,523

Rezervat e kapitalit 177,376 - 177,376

Rezerva e rivleresimit (25,554) 25,554 -

Fitimi (humbja) e akumuluar (84,796) 208,100 123,304

Komisioni i kredisë i shtyrë - (1,931) (1,931)

Tatimi i shtyrë - 290 290

Provizioni IFRS - (37,607) (37,607)

Rivleresimi I kapitalit - 50,688 50,688

Të tjera (119,494) - (119,494)

Totali 1,255,055 245,094 1,500,149

(c) Rreziku i Likuiditetit

Rreziku i Likuiditetit është rreziku me të cilin njësia e biznesit do të jetë në gjendje të përmbushe Kërkesat për neto për likujtiditet që mund të vijnë. Për të shmangur Riskun e likujditeti. Rreziku i likuiditetit mund të shkaktohet nga çrregullime të tregut ose përkeqësim të kredive, të cilat mund te bëjnë që disa burime të fondeve të bëhen të padisponueshme.

Për të minimizuar riskun e likuiditetit, Banka diversifikon burimet e fondeve dhe aktivet manaxhohen duke pasur likuiditetin duke mbajtur një gjendje të arkës dhe ekuivalenteve të saj.

Profili i maturitetit monitorohet nga Banka për të siguruar që likuiditet i mjaftueshëm është mbajtur.

RAPORTI VJETOR 16

53

31 dhjetor 2016

Deri ne 1 deri ne 3 deri ne 1 deri ne Mbi 5

nje muaj 3 muaj 12 muaj 5 vjet vjet Totali

Aktivet

Arka dhe Banka Qendrore 1,094,865 - - - - 1,094,865

Letra me vlerë të mbajtura deri në maturim 40,410 - 813,923 2,462,437 230,000 3,546,770

Hua për bankat 661,287 128,375 128,170 - - 917,832

Hua për klientet, net 115,093 165,032 1,296,434 1,512,069 856,796 3,945,424

Aktive të tjera 532 233 26,079 1,728 - 28,572

Totali i aktiveve 1,912,187 293,640 2,264,606 3,976,234 1,086,796 9,533,463

DETYRIMET

Detyrimet ndaj bankave 927,824 - - - - 927,824

Detyrimet ndaj klienteve 1,844,726 1,047,450 2,896,203 1,745,931 - 7,534,310

Detyrime të tjera 50,790 315 2,530 3,313 - 56,948

Totali i detyrimeve dhe kapitali 2,823,340 1,047,765 2,898,733 1,749,244 - 8,519,082

Pozicioni i likuiditetit, net (911,153) (754,125) (634,127) 2,226,990 1,086,796 1,014,381

31 Dhjetor 2015

Deri ne 1 deri ne 3 deri ne 1 deri ne Mbi 5

nje muaj 3 muaj 12 muaj 5 vjet vjet Totali

Aktivet

Arka dhe Banka Qendrore 447,284 - - - 587,110 1,034,394

Letra me vlerë të mbajtura deri

nëmaturim46,359 200,000 789,256 2,047,017 300,000 3,382,632

Hua për bankat 520,929 - - - - 520,929

Hua për klientët, net 111,841 552,997 899,792 1,502,927 866,422 3,933,979

Aktive të tjera 135 570 20,682 7,516 - 28,903


Detyrimet

Detyrimet ndaj bankave 794,164 109,824 - - - 903,988

Detyrimet ndaj klientëve 1,398,652 1,147,559 3,060,477 1,306,643 600 6,913,931

Detyrime të tjera 29,256 5,406 3,278 - - 37,940

Totali i detyrimeve dhe kapitali 2,222,072 1,262,789 3,063,755 1,306,643 600 7,855,859

Pozicioni i likuiditetit, net (1,095,524) (509,222) (1,354,025) 2,250,817 1,752,932 1,044,978

RAPORTI VJETOR 16

54

December 31, 2016

Te bllokuara Te pabllokuara

Shenim Te bllokuara si colateral Te tjera*

Te vlefshme per tu vendosur si

kolateralTe tjera** Total

Arka dhe Banka Qendrore - 612,055 482,810 - 1,094,865

Letra me vlerë të mbajtura deri në

maturim 416,900 - 3,129,870 - 3,546,770

Hua për bankat - - 917,832 - 917,832

Hua për klientet - - 3,945,424 3,945,424

Asete fikse - - - 259,243 259,243

Prona të përfituara nga procese ligjore - - - 173,630 173,630

Aktive të tjera - - - 28,572 28,572

Totali 416,900 612,055 8,475,936 461,445 9,966,336

December 31, 2015

Te bllokuara Te pabllokuara

Shenim Te bllokuara si colateral Te tjera

Te vlefshme per tu vendosur si

kolateralTe tjera Total

Arka dhe Banka Qendrore - 587,110 447,284 - 1,034,394

Letra me vlerë të mbajtura deri në

maturim. 370,000 - 3,012,632 - 3,382,632

Hua për bankat 188,685 - 332,244 - 520,929

Hua për klientët - 3,933,979 3,933,979

Asete fikse - - - 272,401 272,401

Prona të përfituara nga procese ligjore - - 182,770 182,770

Aktive të tjera - - 28,903 28,903

Totali 558,685 587,110 7,726,139 484,074 9,356,008

*Përfaqëson aktivet të cilat nuk jane bllokuar por të cilat banka beson se janë të pamundshme të perdoren për sigurim fondesh , për arsye ligjore ose të tjera.

** Përfaqeson aktivet të cilat nuk janë ndaluar për perdorim si kolateral, por banka nuk i konsideron ato si të gatshme për sigurimin e fondeve në kushte normale biznesi.

RAPORTI VJETOR 16

55

(d) Rreziku i normës së interesit

Banka ka një ekspozim të vogël ndaj normave të interesit, për shkak të influencës së ulët nga faktorët e jashtëm. Normat e interesit të kredive janë të lidhura me EURIBOR/LIBOR/TIBOR. Deri në muajin prill 2011, Banka ka përdorur normën bazë të kreditimit (“BLR”) si një normë e brendshme,e llogaritur mbi koston e fondeve dhe marzhin e interesit neto.

Tabelat më poshtë përmbledhin ekspozimin e Bankës ndaj riskut të normës së interesit. Përfshirë në tabela janë gjendjet kontabël të aktiveve dhe pasiveve të Bankës, të kategorizuara sipas ricmimit apo sipas maturitetit, në 31 dhjetor 2016 dhe 2015:

31 dhjetor 2016

Deri ne 1 deri ne 3 deri ne Mbi Pa Interes Total

nje muaj 3 muaj 12 muaj 1 vit

Aktivet

Arka dhe Banka Qëndrore 597,148 - - - 497,717 1,094,865

Letra me vlerë të mbajtura deri në maturim - - 813,924 2,692,436 40,410 3,546,770

Hua për bankat 660,750 128,375 128,170 - 537 917,832

Hua për klientet, net 114,672 164,418 1,295,514 2,368,559 2,261 3,945,424

Aktive të qëndrueshme - - - - 259,243 259,243

Prona të marra nga procedura ligjore - - - - 173,630 173,630

Aktive të tjera - - - - 30,271 30,271


Detyrimet

Detyrimet ndaj bankave 927,503 - - - 321 927,824

Detyrimet ndaj klientëve 940,905 1,047,450 2,896,203 1,745,931 903,821 7,534,310

Detyrime të tjera - - - - 56,948 56,948

Kapitali - - - - 1,448,953 1,448,953

Totali i detyrimeve 1,868,408 1,047,450 2,896,203 1,745,931 2,410,043 9,968,035

Ndjeshmëria ndaj normës së interesit (495,838) (754,657) (658,595) 3,315,064 (1,405,974) -

RAPORTI VJETOR 16

56

31 dhjetor 2015

Deri ne 1 deri ne 3 deri ne Mbi Pa Interes Total

nje muaj 3 muaj 12 muaj 1 vit

Aktivet

Arka dhe Banka Qëndrore 616,057 - - - 418,337 1,034,394

Letra me vlerë të mbajtura deri në maturim - 200,000 789,256 2,347,017 46,359 3,382,632

Hua për bankat 520,929 - - - - 520,929

Hua për klientet, net 111,162 552,334 898,447 2,369,326 2,710 3,933,979

Aktive të qëndrueshme - - - - 272,401 272,401

Prona të mara nga procedura ligjore - - - - 182,770 182,770

Aktive të tjera - - - - 28,903 28,903

Totali i aktiveve 1,248,148 752,334 1,687,703 4,716,343 951,480 9,356,008

Detyrimet

Detyrimet ndaj bankave 793,975 109,824 - - 189 903,988

Detyrimet ndaj klientëve 763,590 1,147,559 3,060,477 1,307,243 635,062 6,913,931

Detyrime të tjera - - - - 37,940 37,940

Kapitali - - - - 1,500,149 1,500,149

Totali i detyrimeve 1,557,565 1,257,383 3,060,477 1,307,243 2,173,340 9,356,008

Ndjeshmëria ndaj normës së interesit (309,417) (505,049) (1,372,774) 3,409,100 (1,221,860) -

RAPORTI VJETOR 16

57

(e) Rreziku i kursit të këmbimit

Risku i kursit të këmbimit është risku që vlera e instrumentave financiare do të ndryshojë nga ndryshimi i normave të kurseve të kembimit. Banka monitoron limitet mbi pozicionet sipas monedhës sic është përcaktuar nga Banka e Shqipërisë. Diferenca primare në pozicionin e kursit të këmbimit është se sipas rregullavve të Bankës së Shqipërisë kapitali trajtohet si zë monetar, ndersa sipas SNRF si zë jo-monetar.

Banka ka ekspozimin e mëposhtëm neto sipas monedhave të kursit të kembimit, ne 31 dhjetor 2016:

USD EUR LEK Totali

AKTIVET

Arka dhe Banka Qëndrore 340,165 375,772 378,928 1,094,865

Hua per bankat 422,705 492,214 2,913 917,832

Hua për klientet, net 517,677 1,479,476 1,948,271 3,945,424

Letra me vlere deri në maturim - 491,621 3,055,149 3,546,770

Aktive të qëndrueshme - - 259,243 259,243

Prona të marra nga procedura ligjore - - 173,630 173,630

Aktive të tjera 112 6,307 23,85230,271

TOTALI I AKTIVEVE 1,280,659 2,845,390 5,841,986 9,968,035

DETYRIMET

Detyrimet ndaj bankave 128,227 - 799,597 927,824

Detyrimet ndaj klientëve 502,995 2,744,638 4,286,677 7,534,310

Detyrime të tjera 24,909 22,176 9,863 56,948

Kapitali - - 1,448,953 1,448,953

Totali i detyrimeve dhe kapitali 656,131 2,766,814 6,545,091 9,968,035

Pozicioni Neto i kursit të këmbimit 624,528 78,576 (703,104)

Analiza e aktiveve dhe pasiveve monetare sipas monedhës në të cilën janë, në 31 dhjetor 2016 tregohet si më poshtë:

31 dhjetor 2016

Arka dhe aktivet financiare monetare Pasivet financiare monetare

Pozicioni neto i

Bilancit

EUR 2,845,390 2,766,814 78,576

USD 1,280,659 656,131 624,528

RAPORTI VJETOR 16

58

Analiza e Ndjeshmërisë

Tabela më poshtë jep detajet e ndjeshmërisë së Bankës për tu rritur dhe pakësuar në Lek kundrejt monedhave të huaja rilevante. Një ndryshim i tillë në kursin e këmbimit përdoret në raportimin e brendshëm të riskut të kursit të këmbimit të manaxhimi dhe përfaqeson vlerësimin e manaxhimit për ndryshimet e mundshme të arsyshme në kursin e këmbimit. Për cdo analizë ndjeshmërie, ndikimi i ndryshimit në një faktor të vetëm është treguar, me supozimin se faktorët e tjerë nuk ndryshojnë.

2016

Ndikimi Shuma ne Lek

EUR vleresohet me 10% LEK/EUR Fitim 7,858

EUR zhvleresohet me 10% LEK/EUR Humbje (7,858)

USD vleresohet me 10% LEK/USD Fitim 62,453

USD zhvleresohet me 10% LEK/USD Humbje (62,453)

31 dhjetor 2015

USD EUR Monedhavendase Total

ASSETS

Arka dhe Banka Qëndrore 249,673 340,831 443,890 1,034,394

Hua për bankat 345,686 172,332 2,911 520,929

Hua për klientet, net 524,409 1,469,425 1,940,145 3,933,979

Letra me vlerë deri në maturim - 482,529 2,900,103 3,382,632

Letra me vlere - - 272,401 272,401

Aktive të qëndrueshme - - 182,770 182,770

Prona të marra nga procedura ligjore - 7,516 21,387 28,903

TOTALI I AKTIVEVE 1,119,768 2,472,633 5,763,607 9,356,008

DETYRIMET

Detyrimet ndaj bankave - 109,825 794,163 903,988

Detyrimet ndaj klientëve 503,051 2,293,909 4,116,971 6,913,931

Detyrime të tjera 339 15,128 22,473 37,940

Kapitali - - 1,500,149 1,500,149

Totali i detyrimeve dhe kapitali 503,390 2,418,862 6,433,756 9,356,008

Pozicioni Neto i kursit të këmbimit 616,378 53,771 (670,149) -

RAPORTI VJETOR 16

59

Rreziku Operacional

Rreziku Operacional është rreziku i humbjes që rezulton nga proceset e brendshme të papërshtatshme apo të dështuara, për shkak të njerëzve dhe sistemeve ose nga ngjarjet e jashtme. Ky perkufizim përfshin rrezikun ligjor por përjashton rrezikun reputacional dhe strategjik. Banka ka identifikuar personat përgjegjës kryesore në cdo degë/ department për raportimin e ngjarjeve të rrezikut operacional

Nga dhjetor 2014 sipas Udhëzimeve të Bankës së Shqipërisë, banka llogarit Kërkesën për Kapitalin Rregullator për rrezikun operacional duke përdorur metodën e thjeshtë.

Vlera e Drejtë e aktiveve dhe detyrimeve financiare

Matjet e vlerës së drejtë analizohen nga niveli në hierarkinë e vlerës së drejtë si më poshtë:

Niveli 1 janë matje me Çmime të kuotuara (të parregulluara) në tregjet aktive për aktive dhe passive identike.

Niveli 2 i matjeve janë teknikat e vlerësimit që përdorin të gjitha inputet të vëzhgueshme për aktivin ose pasivin, në mënyrë të drejtpërdrejtë ( sic janë çmimet) ose indirekt ( siç janë , ato që rrjedhin nga çmimet) dhe

Niveli 3 i matjeve janë vlerësimet jo të bazuara në të dhëna të vëzhgueshme në treg ( pra, inpute jo të vëzhgueshme)

Menaxhimi aplikon gjykimin në kategorizimin e instrumenteve financiare duke përdorur hierarkinë e vlerës së drejtë. Nëse një matje e vlerës së drejtë përdor të dhëna të vëzhgueshme që kërkojnë rregullim të rëndesishëm, ajo, matja ështëe nivelit te 3. Rëndësia e një inputi vlerësimi vlerësohet kundrejt vlerës së drejtë në terësi.

Matjet e vlerës së drejtë janë ato që standardet e kontabilitetit kërkojnë ose lejojnë në pasqyrën e pozicionit financiar në fund të çdo periudhë raportuese.

Vlera e drejtë e analizuar nga niveli i hierarkisë së vlerës së drejtë dhe mbajtja e vlerës së aktiveve jo të matura me vlerën e drejtë janë si mëposhtë:

31 dhjetor 2016

Niveli 1 Niveli 2 Niveli 3 Totali

Aktivet Financiare

Kredi dhe paradhënie për Bankat - - - -

Kredi dhe paradhënie për Klientet 4,136,628 - - 4,136,628

Instrumentat financiare të mbajtura në maturim - 3,546,770 - 3,546,770

Instrumentat financiare të mbajtura për shitje - - - -

Totali Aktiveve Financiare4,136,628 3,546,770 7,683,398

Pasivet Financiare

Detyrimet ndaj klientëve 7,534,310 - - 7,534,310

Detyrime ndaj Bankave927,824 - - 927,824

Totali i Pasiveve Financiare 8,462,134 - - 8,462,134

RAPORTI VJETOR 16

60

31 dhjetor 2015

Niveli 1 Niveli 2 Niveli 3 Totali

Aktivet Financiare

Kredi dhe paradhënie per Bankat - - - -

Kredi dhe paradhënie për Klientët 4,108,200 - - 4,108,200

Instrumentat financiare të mbajtura në maturim - 3,382,632 - 3,382,632

Instrumentat financiare të mbajtura për shitje- - - -

Totali Aktiveve Financiare 4,108,200 3,382,632 7,490,832

Pasivet Financiare

Detyrimet ndaj klientëve 6,372,969 - - 6,372,969

Detyrime ndaj Bankave903,988 - - 903,988

Totali I Pasiveve Financiare7,276,957 - - 7,276,957

29. ANGAZHIMET DUKE PERFSHIRE ZERAT JASHTE BILANCITGarancitë dhe letrat e kreditit

Nuk ka garanci bankare ose letra krediti të dhena klientëve në datën 31 dhjetor 2016 dhe 2015.

Angazhime të tjera


Angazhimet për shtrirjen e kredië 89,649 115,828

Angazhimet e qerasë 92,849 104,634

Totali 182,498 220,462

Garanci të marra


Kolateral cash për kreditë dhe garancite e dhëna 7,704 9,310

Kolateral i marrë 9,483,204 9,899,735

Zërat jashtë bilancit, aktive 9,490,908 9,909,045

RAPORTI VJETOR 16

61

Çështjet Ligjore

Në rrjedhën normale të biznesit Banka është përballur me cështje dhe padi ligjore; Manaxhimi i Bankës është i mendimit që asnjë humbje materiale nuk do ti shkaktohet bankës si pasojë e cështjeve ligjore të mbetura në proces në datën 31 dhjetor 2016.

30. NGJARJET PAS DATËS SË BILANCIT

Nuk ka ngjarje pas datës së bilancit që mund të kërkojnë rregullime apo shënime të tjera shtesë në pasqyrat financiare.

RAPORTI VJETOR 16

62

raporti vjetor -...

Documents