rapport annuel 2011 - euronext.com · 2.1 prospective et intelligence marketing® ... par rapport...
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le Mot du president ..................................................................................................................................4
les points clés ............................................................................................................................................6
1 > philosophie .................................................................................................................................................................6
2 > activités ...................................................................................................................................................................... 7
2.1 prospective et intelligence marketing® ...................................................................................................... 7
2.2 création d’identité de marques ................................................................................................................. 7
2.3 activation de marques ................................................................................................................................. 7
2.4 activation de chaînes de points de vente/distribution ........................................................................ 7
2.5 collectivités ..................................................................................................................................................... 7
3 > expertises spécifiques ............................................................................................................................................8
3.1 digital : toutes formes de communication digitale par le web, le mobile ou l’image ...................8
3.2 communication santé, bien-être (lifecare®) ..........................................................................................8
3.3 polygone wildvertising .................................................................................................................................8
4 > la créativité au cœur des métiers .......................................................................................................................8
5 > filiales .........................................................................................................................................................................9
5.1 polygone international ...................................................................................................................................9
5.2 polygone en belgique...................................................................................................................................9
6 > conseil d’administration ...................................................................................................................................... 10
7 > Management ........................................................................................................................................................... 12
coMptes consolidés polyGone international sa ............................................................... 13
rapport du conseil d’adMinistration À l’asseMblée Générale ordinaire du 02 Mai 2011 .................................................................................................................................... 41
rapport du coMMissaire .......................................................................................................... 50
coMptes statutaires polyGone international sa ............................................................. 53
rapport du conseil d’adMinistration À l’asseMblée Générale ordinaire du 02 Mai 2011 ................................................................................................................................... 84
rapport du coMMissaire À l’asseMblée Générale des actionnaires de la société anonyMe « polyGone international » sur les coMptes annuels pour l’eXercice clos le 31 deceMbre 2010 ...................................................................... 94
déclaration des personnes responsables ........................................................................... 99
actionnariat ........................................................................................................................................... 100
capital autorisé (article 6 des statuts) .................................................................................101
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Le MOt DU PReSiDent
le travail du conseil d’administration dont j’assure la présidence depuis le mois de décembre 2011 a été extrêmement intense ces 18 derniers mois.
après avoir connu une croissance trop rapide, polygone international a été durement frappée par la crise et n’a pas été en mesure de satisfaire ses ambitions. les activités belges du groupe n’ont pas connu de croissance. et, contrairement aux espérances, les acquisitions réalisées en france se sont avérées désas-treuses pour la société qui, après une procédure de redressement judiciaire, n’a pas pu éviter la faillite de certaines de ses filiales françaises.
pour se désendetter et tenter de renouer avec la rentabilité, le groupe s’est vu contraint de réduire subs-tantiellement sa voilure en prenant une série de mesures radicales.
dans un premier temps, polygone international n’a pas eu d’autre alternative que de céder rapidement sa filiale hello agency. dans un second temps, une procédure de mise en vente de l’immobilier a été entamée.
par ailleurs, la société a également réduit la taille de ses équipes. dans ce cadre, le départ de son ancien administrateur délégué a été l’occasion de négocier avec lui l’allègement de la structure de coûts de polygone avec le transfert d’une dizaine de personnes moyennant notamment la reprise de deux clients qu’il gérait personnellement.
la création de the Manifest, nouvelle agence et filiale de polygone international, a pour ambition de sécu-riser et donner un nouvel élan aux activités belges du groupe, avec un nouveau nom, une nouvelle équipe et une nouvelle motivation pour de nombreux projets avec des clients de renom.
depuis le 15 février de cette année, le tribunal de commerce de bruxelles a accédé à la demande de polygone international d’être placée sous la protection de la loi relative à la continuité des entreprises. elle bénéficie depuis lors d’un sursis de six mois pour procéder à sa réorganisation.
Je profite de cette occasion pour remercier toutes les équipes du groupe et les membres du conseil d’administration pour le travail énorme qui a été réalisé dans cette période difficile et qui continue d’être accompli chaque jour. Je tiens également à remercier l’ensemble des clients du groupe, ainsi que tous les autres « stakeholders » pour leur fidélité et leur confiance en ce nouveau projet.
bruxelles, le 16 avril 2012.
Eric Everardprésident du conseil d’administration
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LeS POintS cLéS
Groupe polygone (chiffres consolidés)*> > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > > >
en milliers d'euros exercice 2011 exercice 2010
compte de résultats
Ventes et prestations 26.938 20.118
coûts des ventes et prestations 29.127 24.157
résultat d'exploitation -2.189 -4.039
résultat financier -333 -273
résultat exceptionnel -2.513 -905
résultat avant impôts -5.035 -5.217
résultat net à affecter -4.954 -5.216
bilan
actifs immobilisés 3.034 12.025
actifs circulants 3.094 9.822
capitaux propres -2.718 1.558
provisions 453 564
dettes à long terme 2.088 6.010
dettes à court terme 6.286 13.601
comptes de régularisation 19 114
total bilan 6.128 21.847
1 > PhiLOSOPhie face aux constats tirés du marché (difficulté pour certains acteurs d’intégrer l’ère digitale, agences qui privilégient plus les prix créatifs que le retour sur investissement, la marque toujours au centre du discours et non le consommateur), polygone réinvente le secteur.polygone, c’est une agence de communication globale et digitale qui regroupe toutes les compétences plurimédia pour offrir une solution complète de l’innovation marketing à la valorisation de marque.
ʓ la transversalité fait partie de l’adn de polygone.
ʓ les équipes de spécialistes sont formées en fonction de la problématique du client.
ʓ le digital est présent systématiquement dans les réflexions.
ʓ la démarche part toujours du consommateur, de ses envies, de ses attentes, pour adapter le discours de la marque par rapport au consommateur, et non l’inverse comme le font trop souvent les agences traditionnelles.
* selon les normes comptables belges.
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2 > ActivitéS
les activités du Groupe sont assez larges dans le domaine du marketing et de la communication.
au niveau du marketing, il s’agit de : l’étude des marchés, l’étude des tendances, l’étude des comportements d’achat, l’étude et le développement de produits et services et l’élaboration de plans marketing.
2.1 prospectiVe et intelliGence MarketinG®
le « prospective et intelligence marketing » vise les études de tendances sous la marque dezineo® qui ont pour but d’étudier le futur d’un marché et/ou de ses consommateurs : « quelles seront les attentes de ceux-ci par rapport à telle ou telle tendance », « comment le consommateur va réagir à tel ou tel produit ou service… ». dezineo décrypte les évolutions de la société et propose des sources d’inspiration aux directions marketing, communication et générales afin d’anticiper les mutations sociétales et de les guider dans leur démarche d’innovation. la méthodologie de dezineo repose sur les observations et la compréhension des nouveaux usages et attitudes, étudiés à travers le design, l’architecture, les technologies émergentes, les nouveaux matériaux, etc.
outre ces études dezineo accompagne les marques dans leur réflexion sur le positionnement de la marque, des produits ou des services. elle propose des études, tant qualitatives que quantitatives de « shopper marketing » (le consommateur dans la phase finale d’achat).
en terme de communication, il s’agit, aussi bien en communication interne qu’externe, sur des cibles consommateurs,patients et entreprises, de l’élaboration de stratégies de communication ; du développement de concepts de communication ; de la création de marques et logos ; de la création de chartes graphiques ; de la création et la fabrication de tous types de présentoirs ; de la mise en place de plans médias ; de la conception et la fabrication de toute campagne de publicité aussi bien télé que cinéma, radio, presse, affichage et généralement tout type de support, de la conception et la fabrication de tout type d’action promotionnelle de concours, tombola ; de la stimulation de réseaux ; de la distribution d’échantillons ; de la stratégie, conception et gestion de marketing direct ; de toutes opérations de « guérilla urbaine »; de toutes opérations de buzz ; de la stratégie digitale ; de la conception et la fabrication de sites web ; de la conception et l’envoi d’e-mailings ; du search marketing ; de la stratégie de référencement, de la stratégie d’animation des réseaux sociaux (facebook, twitter, linkedin, blogs et forums…); de la gestion de bases de données ; de la création de trafic sur site web ; de la conception et la fabrication d’applications digitales mobiles et de la formation des équipes internes et externes.
2.2 création d’identité de Marques
la création d’identité de marques vise :
• les études de logos,• les déclinaisons et mises en place de charte graphique,• l’étude, la création et la réalisation d’emballages ainsi que la création et la réalisation de tout document papier (rapport
annuel, magazines, dépliants…).
2.3 actiVation de Marques
cette activité vise toutes les techniques pour développer l’image et la notoriété des marques, mais surtout pour activer les ventes. « Vendre mieux pour vendre plus », que ce soit au travers de :
• publicité via les médias classiques : télé, radio, affichage, magazine, presse quotidienne, presse gratuite…• actions de promotions des ventes (concours, tombola…) et de stimulation de réseau.
2.4 actiVation de chaînes de points de Vente/distribution
cette activité vise :
• l’architecture des rayons et de la circulation des point de ventes,• la création, gestion et production de dépliants,• la création, production et mise en place de matériel point de vente,• la gestion d’équipes pour actions de dégustation ou d’animations de la marque,• le programme de fidélisation et de parrainage.
2.5 collectiVités
l’activité relative aux collectivités porte sur :
• la communication citoyenne, par le digital ou toutes autres formes,• l’aménagement d’espaces et immobilier,• l’information sous forme digitale, magazines, bulletins d’informations.
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3 > exPeRtiSeS SPécifiqUeS
3.1 diGital : toutes forMes de coMMunication diGitalepar le web, le Mobile ou l’iMaGe
cette activité englobe :
• la stratégie marketing et communication pour toute activité digitale,• la création et la fabrication de sites, de bases de données, d’e-mails marketing, d’applications mobiles (type applications
iphone), la programmation pour écrans tactiles, la mise en page automatique (programme compostudio), le stockage de données (webnative),
• la création et l’optimalisation de trafic sur les sites.
3.2 coMMunication santé, bien-être (lifecare®)
la communication santé, bien-être recouvre :
• la communication vers les acteurs du secteur : médecins, pharmaciens, laboratoires, délégués médicaux, presse spécialisée,• l’édition de publications propres et pour le compte des laboratoires,• toute action de communication aussi bien en éthique qu’en otc et l’accompagnement des marques et produits pour
l’aspect bien-être de leur communication.
polygone lifecare est actif aussi bien au niveau local qu’au niveau stratégie globale et ce, pour les plus grands laboratoires.
3.3 polyGone wildVertisinG
toute action coup-de-poing visant à faire parler d’une marque en utilisant ou en détournant les médias conventionnels pour susciter le bouche-à-oreille :
• actions de « guérilla » et de « street marketing »,• actions de « buzz marketing » (marketing de la rumeur)..
4 > LA cRéAtivité AU cœUR DeS MétieRS
« La croissance externe a permis à Polygone d’être aujourd’hui parfaitement équipée et outillée pour répondre à la demande sans cesse croissante des annonceurs en terme de communication intégrée. Mais à l’heure où les canaux de communication sont en pleine mutation, la relevance du message et la créativité n’ont jamais eu autant d’importance. C’est le cœur même de notre activité dont les battements se répercutent au sein de tous les métiers de l’agence.Chaque concept créatif est désormais décliné dans une multitude de médias allant du spot télé à la présence urbaine, en passant par le digital, la guérilla, l’activation, le direct marketing, les réseaux sociaux, etc.En 2011, Polygone a eu l’occasion d’exercer sa transversalité au travers de quelques cases relevants.»
Stéphane OpdenboschDirecteur de création de Polygone Group comprenant les différentes filiales à Bruxelles et à Paris.
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5 > fiLiALeS
iMediaSCRI
The ManifestSA
E-MagineursSA
PolygoneInternational SA
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5.1 polyGone internationalle siège social de polygone international est situé chaussée de wavre 173, à 1050 bruxelles, belgique.
téléphone : +32 (0)2 213.74.00fax : +32 (0)2 213.74.10e-mail : [email protected] internet : www.polygonegroup.com
polygone international est une société anonyme de droit belge. elle est régie par les dispositions légales et réglementaires, en vigueur et à venir, applicables aux sociétés anonymes et par ses statuts.
5.2 polyGone en belGique- polygone international
société anonyme de droit belge siège social : chaussée de wavre 173 — 1050 bruxelles — belgique rpM bruxelles : 444.624.046
- the Manifest société anonyme de droit belge siège social : chaussée de wavre 173 — 1050 bruxelles — belgique rpM bruxelles : 444.624.046
- iMediascrisiège social : avenue louise 390 — 1050 bruxelles — belgiquerpM bruxelles : 440.966.156
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6 > cOnSeiL D’ADMiniStRAtiOn
nom fonction Mandat expirant en
eric everard administrateur et président du conseil (depuis le 16/12/2011)
09/09/2010 - 08/09/2014
bruservices sa représentée par henri de Meyer administrateur 31/08/2011 - 05/05/2014
yves Gérard administrateur indépendant 05/05/2010 - 04/05/2015
thierry Goor administrateur 16/11/2006 - 07/05/2012
société régionale d’investissement de bruxelles (en abrégé, s.r.i.b.) représentée par serge Vilain administrateur 25/06/2008 - 24/06/2014
sandrine evrard administrateur 09/09/2010 - 31/08/2011
Muriel Vanderplancke administrateur 16/11/2006 - 30/09/2011
pascal lambert administrateur et président du conseil 16/11/2006 - 16/12/2011
- Eric Everard est un des entrepreneurs belges les plus expérimentés dans le domaine des foires et salons ainsi que dans l’industrie du marketing. il vient d’être nommé président de l’ufi, en novembre 2010 à singapour, l’association mondiale de l’industrie des foires et salons. en belgique, il est connu comme président exécutif du groupe artexis qu’il a fondé en 1997. en 2001, il a pris la direction du groupe the best of sa, qui était listé sur euronext. il a également racheté les halls d’exposition d’anvers et le palais des expositions de namur ainsi que flanders expo (acquis en 2007) qui accueille 230 événements annuels sur 100.000m2 et qui attire plus de 15.000 sociétés pour 2.5 millions de visiteurs.
au niveau international, il est également le président exécutif de easyfairs, lancé en 2003. easyfairs organise des salons btb dans plus de 16 pays européens et en amérique latine. de 1991 à 1996, il a été le Managing director de reed exhibitions benelux (salon européen de l’étudiant, Jedifa, Mediaplanet et eurantica).
il a été également directeur de reed Midem à paris où il était responsable du MiptV, MipcoM et Mipasia.
il a un diplôme d’économie appliquée de l’ucl (louvain). il est membre du conseil d’administration de fortis bruxelles, de la chambre de commerce et il a été président du chapitre belge du « young president organisation » dont il reste un membre actif.
- Henri De Meyer : en sa qualité de représentant permanent de bruserVices sa.il est ingénieur commercial de la solvay business school (ulb, 1995), agrégé de sciences écono-miques et commerciales (ulb, 1995), licencié spécial en ressources humaines et dynamiques de organisations (ulb, 1996) et Maître en Gestion fiscale de la solvay business school (ulb, 1999)
parcours professionnel :
après un court passage dans l’enseignement, il travaille pendant sept ans (1995-2002) comme analyste financier à la s.r.i.b. où il assure d’abord le suivi d’un portefeuille de sociétés participées par la s.r.i.b., depuis la phase d’investissement jusqu’à leur sortie. en 2002 il développe une activité de conseil au sein de Gogolplex sprl qui se spécialise en mana-gement de crise et en M&a, deux domaines souvent intimement liés. il travaille dans ce cadre régulièrement avec la s.r.i.b.
ses principaux mandats sont :
- administrateur délégué de bruservices sa : un centre d’affaires spécialisé dans l’hébergement de call center ;
- administrateur délégué de la Maison de la radio sa, propriétaire du bâtiment du même nom, qui combine la commercialisation de salles de concerts et réception avec une activité immobilière de bureaux ;
- administrateur de trb sa : entreprise exploitant le principal réseau de taxis bruxellois sous la marque « taxis Verts ».
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- Yves Gerard : est directeur Général de la rMb (régie Media belge) qui gère entre autres la publicité des chaînes publiques francophones en belgique. avant cela, sa carrière est passée par des agences de publicité, des régies média et des centrales d’achat d’espace. il a également été administrateur au ciM (centre d’informatrion sur les Médias), à l’iab (internet advertising bureau), au bMMa (belgian Marketing & Manager association) et à l’abMa (association belge des Médias audiovisuels).
- Thierry Goor : est bachelor en business administration & marketing de l’université d’anvers.il dispose d’une grande expérience en matière de marketing, de sponsoring et, de manière plus générale, dans la communication. cela l’a amené, notamment, à créer la « Zoute Gazette », à fonder la société GMG, regroupant plusieurs entités actives dans la communication, ainsi que unlimited sa et pimiento sa. thierry Goor a également été membre du management de la société newton 21 europe et a fondé la société promovider.
- Serge Vilain en sa qualité de représentant permanent de la S.R.I.B. : président de la société régionale d’investissement de bruxelles (s.r.i.b.). il est licencié en sciences économiques (ulb, 1974) avec une Maîtrise en économétrie (ulb, 1975) et une Maîtrise spéciale en commerce extérieur (ecole de commerce solvay, 1986).
Parcours professionnel :
• 1979 : inspecteur général des finances.• 1980-1990 : conseiller, chef de cabinet adjoint et chef de cabinet dans les cabinets
ministériels du Vice-premier Ministre, des Ministres du budget, du Ministre-président de la communauté française, du Ministre des réformes institutionnelles et de l’education nationale et Ministre-président de la région bruxelloise.
• 1990 : président et administrateur de la société régionale d’investissement de bruxelles (s.r.i.b.) et de ses filiales (sofibru, brustart, brucall, brusoc, b2e, etc.) et d’autres sociétés participées par le groupe s.r.i.b.
• professeur à la haute ecole francisco ferrer (analyse décisionnelle d’investissement et politique générale de l’entreprise, analyse financière et finances publiques) jusqu’en 2007.
- Sandrine Evrard : est diplômée en sciences économiques de l’université catholique de louvain. après avoir collaboré près de 4 ans au sein de deficom Group, holding spécialisée dans le secteur de l’audiovisuel et la communication et 3 années dans une firme d’audit, elle rejoint la s.r.i.b. où elle assure le suivi d’un portefeuille de sociétés participées par la s.r.i.b. les entreprises concernées relèvent de secteurs variés, tels que l’ict, la biotech, la communication, l’agro-alimentaire, etc. outre son poste d’administrateur comme représentant permanent de la s.r.i.b. au sein de polygone, elle occupe actuellement 8 autres postes d’administrateurs comme représentant permanent de la s.r.i.b. au sein des sociétés suivantes : amster Group sa, ambu 90 sa, brussels i3 fund sa, brucells sa, John robert sa, segonnes sa, unibioscreen sa et renove electric sa.
Sandrine Evrard a démissioné de son poste d’administrateur le 31/08/2011.
- Muriel Vanderplancke : est diplômée en publicité & communication. elle a, durant sa carrière,été amenée à participer à la fondation des sociétés pl&V consultants et next communication, dont elle fut administratrice déléguée.
Muriel Vanderplancke a démissioné de son poste d’administrateur le 30/09/2011.
- Pascal Lambert : est diplômé en publicité & communication. il dispose d’une expérience de plusde 25 ans dans la publicité. il a durant sa carrière créé plusieurs agences de publicité telles que public image et next communication et a été fondateur et membre du management d’autres agences telles que track pi et newton 21 europe.
Pascal Lambert a démissioné de son poste d’administrateur le 16/12/2011.
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7 > MAnAgeMent
- Eric Vanden Broeck : ex-ceo de young & rubicam belgique (1998 à 2009), passionné decommunication et de marques, il a produit 175 films en 11 ans. avant cela, ce créatif « multicasquette »a été senior art director chez Mccann erickson et dans d’autres agences renommées (ogilvy, ddb…).
eric Vanden broeck occupe la fonction de cso (chief strategist officer), une position clef qui définit les meilleures stratégies à mettre en place pour les clients du groupe.
- Stéphane Opdenbosch : est diplômé du cad (center of decorative arts). depuis 1987, il a exercé la fonction de copywriter dans plusieurs agences internationales telles que lowe, lintas ou publicis, ce qui lui a permis de travailler pour de prestigieuses enseignes.
stéphane opdenbosch est présent depuis l’origine de polygone et occupe la position de directeur de création des différentes entités et filiales en belgique et en france.
- Jocelyne Coutinho : dispose d’un phd en génétique de l’université de toronto ainsi que d’un Mba en marketing de la york university. elle est experte en healthcare marketing, ce qui l’a amenée à travailler pour la société Mccann healthcare et à occuper des postes à responsabilités, notam-ment, dans les sociétés Mccann healthcare, euro rscG life, publicis healthcare et Gsk.
Jocelyne coutinho est aujourd’hui à la tête du département lifecare france et global.
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N° 0444.624.046 CONSO 2.1
BILAN CONSOLIDE APRES REPARTITION (1)
Codes Exercice Exercice précédent
ACTIF
Immobilisations corporelles
ACTIFS IMMOBILISES
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Terrains et constructions
Installations, machines et outillage
Mobilier et matériel roulant
Location-financement et droits similaires
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours et acomptes versés
Immobilisations financières 4.1-4
Sociétés mises en équivalence
Participations
Créances
Autres entreprises
Participations, actions et parts
Créances
ACTIFS CIRCULANTS
Créances à plus d'un an
Créances commerciales
Autres créances
Stocks et commandes en cours d'exécution
Stocks
4.8
4.7
4.9
4.10
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
...................................................................
...................................................................
...................................................................
............................................................................
2.439.927,80
4.070.706,61
2.550.495,20
150.048,37
330.221,23
260.468,54
72.038,47
12.024.761,57
268.243,33
707.434,80
82.399,09
82.399,09
82.399,09
9.822.507,36
1.022.225,56
12.972,02
4.216.392,10
847.584,32
2.841.343,30
2.420.693,39
28.508,73
368.289,78
23.851,40
46.288,39
46.288,39
46.288,39
6.348.438,78
140.562,53
8.324,53
20/28
20
21
22/27
22
23
24
25
26
28
27
9921
99211
99212
284/8
284
285/8
29/58
29
290
291
3
30/36
Ann.
..........................................................................................................................................
Ecarts de consolidation 4.12......................................................................positifs
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
....................................................................................(2)
...........................
.....................................................................................................
..................................
5.163.484,74 481.176,099920
4.10
Impôts différés 292......................................................................
Approvisionnements
En-cours de fabrication
Produits finis
Marchandises
Immeubles destinés à la vente
Acomptes versés
12.972,02 8.324,5330/31
32
33
34
35
36
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
Commandes en cours d'exécution
Créances à un an au plus
Créances commerciales
Autres créances
Placements de trésorerie
Actions propres
Autres placements
Valeurs disponibles
Comptes de régularisation
TOTAL DE L'ACTIF
...................................................................
...................................................................
...................................................................
...................................................................
...................................................................
1.009.253,54
7.752.570,63
6.817.003,70
935.566,93
36.910,70
36.910,70
820.381,03
190.419,44
21.847.268,93
132.238,00
5.576.582,23
5.318.490,78
258.091,45
46.585,91
46.585,91
327.093,53
257.614,58
10.564.830,88
37
40/41
40
41
50/53
50
51/53
54/58
490/1
20/58
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
(1) Article 124 de l'arrêté royal du 30 janvier 2001 portant exécution du Code des sociétés.(2) Possibilité de regroupement des stocks(article 158, § 1, alinéa 2 de l'arrêté royal précité).
3/29
CONSO 2.1
BILAN CONSOLIDE APRES REPARTITION (1)
Exercice Exercice précédent
ACTIF
Immobilisations corporelles
ACTIFS IMMOBILISES
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Terrains et constructions
Installations, machines et outillage
Mobilier et matériel roulant
Location-financement et droits similaires
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours et acomptes versés
Immobilisations financières
Sociétés mises en équivalence
Participations
Créances
Autres entreprises
Participations, actions et parts
Créances
ACTIFS CIRCULANTS
Créances à plus d'un an
Créances commerciales
Autres créances
Stocks et commandes en cours d'exécution
Stocks
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
...................................................................
...................................................................
...................................................................
............................................................................
3.032.439,20
2.885.000,00
500,00
123.087,80
23.851,40
3.033.994,70
1.555,50
1.555,50
1.555,50
3.094.139,72
12.024.761,57
268.243,33
2.439.927,80
4.070.706,61
2.550.495,20
150.048,37
330.221,23
260.468,54
72.038,47
707.434,80
82.399,09
82.399,09
82.399,09
9.822.507,36
1.022.225,56
12.972,02
..........................................................................................................................................
Ecarts de consolidation......................................................................positifs
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
....................................................................................(2)
...........................
.....................................................................................................
..................................
5.163.484,74
Impôts différés......................................................................
Approvisionnements
En-cours de fabrication
Produits finis
Marchandises
Immeubles destinés à la vente
Acomptes versés
12.972,02......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
Commandes en cours d'exécution
Créances à un an au plus
Créances commerciales
Autres créances
Placements de trésorerie
Actions propres
Autres placements
Valeurs disponibles
Comptes de régularisation
TOTAL DE L'ACTIF
...................................................................
...................................................................
...................................................................
...................................................................
...................................................................
2.595.903,14
2.544.248,60
51.654,54
258,79
258,79
459.451,61
38.526,18
6.128.134,42
1.009.253,54
7.752.570,63
6.817.003,70
935.566,93
36.910,70
36.910,70
820.381,03
190.419,44
21.847.268,93
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
(1) Article 124 de l'arrêté royal du 30 janvier 2001 portant exécution du Code des sociétés.(2) Possibilité de regroupement des stocks(article 158, § 1, alinéa 2 de l'arrêté royal précité).
4/35
cOMPteS cOnSOLiDéS POLygOne inteRnAtiOnAL SA(en eURO)
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14
CONSO 2.2
Exercice Exercice précédentPASSIF
Réserves consolidées
CAPITAUX PROPRES
Primes d'émission
CapitalCapital souscrit
Capital non appelé
Ecarts de consolidation
Grosses réparations et gros entretien
Pensions et obligations similaires
Charges fiscales
Impôts différés et latences fiscales
Autres risques et charges
DETTES
Dettes à plus d'un an
Dettes financières
Emprunts subordonnés
Emprunts obligataires non subordonnés
Dettes de location-financement et assimilées
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Acomptes reçus sur commandes
Dettes à plus d'un an échéant dans l'année
Impôts
Autres dettes
Comptes de régularisation
TOTAL DU PASSIF
......................................................................
..............................................................................................
......................................................................
..........................................
......................................
...................................................................
Subsides en capital
Intérêts de tiers
......................................................................
.........................................................................
PROVISIONS, IMPÔTS DIFFÉRÉS ET LATENCES
...................................................................................
Provisions pour risques et charges..............................................................................................
.........................................................................................
Effets à payer
Rémunérations et charges sociales
Autres dettes
Dettes à un an au plus................................................................................
Dettes financières
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets à payer
Acomptes reçus sur commandes
Dettes fiscales, salariales et sociales
3.024.289,84
3.024.289,84
3.807.973,66
Plus-values de réévaluation......................................................................
....................................................................
...................................................................
2,25
453.206,13
453.206,13
453.206,13
8.392.571,98
2.088.032,95
2.088.032,95
2.088.032,95
6.285.973,07
358.167,89
946.276,15
946.276,15
2.671.736,90
2.671.736,90
217.645,00
581.736,57
132.729,65
449.006,92
1.510.410,56
18.565,96
6.128.134,42 21.847.268,93
1.556.247,31
2.404.924,22
2.404.924,22
3.557.083,28
69.720,00
-4.666.176,21
190.696,02
1.750,57
564.108,32
507.108,75
71.078,97
436.029,78
56.999,57
19.725.162,73
6.010.068,35
6.010.068,35
43.371,73
5.966.696,62
13.600.909,89
1.347.098,04
2.054.055,27
1.976.272,95
77.782,32
6.700.194,34
6.700.194,34
665.885,85
2.611.044,45
735.817,75
1.875.226,70
222.631,94
114.184,49
-2.717.645,94
-9.549.909,44
Ecarts de conversion (+)/(-)
INTERETS DE TIERS
FISCALES
(+)/(-)
.........................................................
..............................................................................
..............................................................................
..............................................................................
..............................................................................
..............................................................................
..............................................................................
..............................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
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....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
....................................................................................
Imputations des écarts de consolidation..........................................
négatifs
positifs
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15
CONSO 3
COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDÉSExercice Exercice précédent
Coût des ventes et des prestations
Ventes et prestations
Chiffre d'affaires
Production immobilisée
Autres produits d'exploitation
Approvisionnements et marchandises
Achats
Variations des stocks (augmentation, réduit)
Services et biens divers
Rémunérations, charges sociales et pensions
Réductions de valeur sur stocks, sur commandes encours d'exécution et sur créances commerciales :dotations (reprises)
Autres charges d'exploitation
Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de fraisde restructuration
Bénéfice (Perte) d'exploitation
Variation des en-cours de fabrication, des produitsfinis et des commandes en cours d'execution(réduit)
Amortissements et réductions de valeur sur fraisd'établissement, sur immobilisations incorporelles etcorporelles
Provisions pour risques et charges : dotations(utilisations et reprises)
26.937.579,72
25.692.258,31
444.216,94
183.333,36
617.771,11
29.127.158,79
14.420.481,28
14.407.509,26
12.972,02
6.930.186,89
6.653.823,76
709.984,54
372.631,11
-20.113,24
60.164,45
-2.189.579,07
20.118.030,12
19.714.766,67
24.651,98
378.611,47
24.157.396,00
11.044.522,54
11.049.170,03
-4.647,49
5.541.524,80
6.519.920,85
589.760,50
-325.984,63
-6.556,80
587.538,97
-4.039.365,88
(ventilation des résultats d'exploitation en fonction de leurnature)
Amortissements sur écarts de consolidation positifs 206.669,77
...............................................................................................................................
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
(-)
(+)/(-)
...............................................................................................................................
..............................................................................................................................................................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
..............................................................................................................................................................................................................................................................
...............................................................................................................................
6/35
Produits des immobilisations financières
Produits des actifs circulants
Produits financiers
Charges des dettes
Réductions de valeur sur actifs circulants autres questocks, commandes en cours et créancescommerciales - Dotations (reprises)
Autres charges financières
Bénéfice (Perte) courant(e) avant impôts
Autres produits financiers
Charges financières
Amortissements sur écarts de consolidation positifs
(+)/(-)
(+)/(-)
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
132.895,51
113,70
15.460,44
117.321,37
465.874,26
4.970,44
95.937,90
-2.522.557,82
364.965,92
102.082,15
14.344,35
42.533,33
45.204,47
375.258,12
247.109,81
12.500,00
115.648,31
-4.312.541,85
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16
CONSO 3
Exercice Exercice précédent
Produits exceptionnels
Reprises d'amortissements et de réductions de valeursur immobilisations incorporelles et corporelles
Autres produits exceptionnels
Amortissements et réductions de valeur exceptionnelssur frais d'établissement, sur immobilisationsincorporelles et corporelles
Charges exceptionnelles portées à l'actif au titre defrais de restructuration
Réductions de valeur sur immobilisations financières
Moins-values sur réalisation d'actifs immobilisés
Autres charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles
Impôts
Régularisations d'impôts et reprises de provisionsfiscales
Bénéfice (Perte) de l'exercice avant impôts
Bénéfice (Perte) de l'exercice
......................................................................
Provisions pour risques et charges exceptionnelsDotations (utilisations)
Prélèvements sur les impôts différés et latences fiscales
Reprises de réductions de valeur sur immobilisationsfinancières
Reprises de provisions pour risques et chargesexceptionnels
Plus-values sur réalisation d'actifs immobilisés
.
Transfert aux impôts différés et latences fiscales ..............
Impôts sur le résultat
Bénéfice (Perte) consolidé
Reprises d'amortissements sur écarts de consolidation
Amortissements exceptionnels sur écarts de consolidation positifs
Quote-part dans le résultat des sociétés mises enéquivalence
Résultats en bénéfice
Résultats en perte
Part des tiers
Part du groupe
......................................................................
......................................................................
.....................................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
.......................................................................................................
......................................................................
(+)/(-)......................................................................
(-)
......................................................................
......................................................................
......................................................................
(+)/(-)......................................................................
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
......................................................................
.......................................................................................
..................................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
......................................................................
Dont :
1.299.822,35
510.000,00
556.036,04
3.812.573,96
1.868.475,52
276.060,00
453.206,13
304.334,00
910.498,31
-5.035.309,43
83.010,13
2.089,33
2.116,36
27,03
-4.954.388,63
-4.954.388,63
233.786,31
-936,10
-4.953.452,53
84.970,07
84.970,07
989.539,79
35.000,00
6.374,89
582.345,45
-5.217.111,57
2.538,59
1.667,44
8.419,61
6.752,17
-5.216.240,42
-5.216.240,42
365.819,45
-225,04
-5.216.015,38
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17
CONSO 4.1
LISTE DES FILIALES CONSOLIDEES ET DES SOCIETES MISES EN EQUIVALENCE
Variation du % de détention du capital
(par rapport àl'exercice précédent)(4)
Fraction du capitaldétenue (3)
(en %)
DENOMINATION, adresse complète du SIEGE et, pour les entreprises de droit belge, mention du NUMERO D'ENTREPRISE
Méthode utilisée(G/P/E1/E2/E3/
E4) (1)(2)
NEXT SA GAv. Ch. Gilisquet 81-831030 SchaerbeekBelgique0440.978.529
0,00 -99,20
POLYGONE ANTWERP SA GRue Goffart 321050 IxellesBelgique0441.393.352
0,00 -100,00
POLYGONE FRANCE S. Etr. GAvenue de Wagram 14175017 ParisFrance
0,00 -99,99
E-MAGINEURS S. Etr. GRue du Vivier Bis 4569007 LyonFrance
0,00 -99,99
HELLO AGENCY SA GWoluwelaan 1481831 DiegemBelgique0474.438.480
0,00 -100,00
COMPLIANCE SAS S. Etr. GRue Garnier 192200 Neuilly-sur-SeineFrance
0,00 -99,99
(1)
(2)
Consolidation globaleG.
P. Consolidation proportionnelle (avec mention, dans la première colonne, des éléments desquels résulte la direction conjointe)
E1.
Mise en équivalence d'une société associée
E2.
Mise en équivalence d'une filiale de fait si son inclusion dans la consolidation serait contraire au principe de l'image fidèle
E3.
Mise en équivalence d'une filiale en liquidation, d'une filiale ayant renoncé à poursuivre ses activités, d'une filiale sans perspective de continuité des activités
E4.
Mise en équivalence d'une filiale commune dont l'activité n'est pas étroitement intégrée dans l'activité de la société disposant du contrôle conjoint
Si une variation du pourcentage de détention du capital entraine une modification de la méthode utilisée, la nouvelle méthode est suivie d'un astérisque.
(3) Fraction du capital détenue dans ces entreprises par les entreprises comprises dans la consolidation et par des personnes agissant en leur nom propremais pour le compte de ces entreprises.
(4) Si la composition de l'ensemble consolidé a été, au cours de l'exercice, affectée de manière notable par des variations de ce pourcentage, des renseignementscomplémentaires sont fournis dans la section CONSO 4.5.
8/35
(article 134, alinéa 1er, 3° de l'arrêté royal du 30 janvier 2001 portant exécution du Code des sociétés)
(article 108 jo.110 de l'arrêté royal précité)
(article 109 jo. 110 de l'arrêté royal précité)
(article 134, alinéa 2 de l'arrêté royal précité)
(article 112 de l'arrêté précité).
THE MANIFEST SA GChaussée de Wavre 1731050 Bruxelles 5Belgique0842.167.856
99,98 99,98
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18
CONSO 4.2
(en vertu de l'article 157 du même arrêté)
LISTE DES FILIALES EXCLUSIVES ET COMMUNES NON REPRISES (en vertu de l'article 107 de l'arrêtéroyal du 30 janvier 2001 portant exécution du Code des sociétés) ET DES SOCIETES ASSOCIEES NON
MISES EN EQUIVALENCE
Variation du % de detention du capital
(par rapport àl'exercice précédent)(3)
Fraction du capitaldétenue (2)
(en %)
DENOMINATION, adresse complète du SIEGE et, pour les entreprises dedroit belge, mention du NUMERO D'ENTREPRISE
Motif de l'exclusion(A, B, C, D ou
E)(1)
IMEDIA SCRL AAvenue Louise 3901050 Bruxelles 5Belgique0440.966.156
100,00 100,00
(1)
(2)
Motif de l'exclusion à indiquer :
A. Filiale d'importance négligeable
B. Restrictions graves et durables affectant substantiellement l'exercice effectif du pouvoir de contrôle sur la filiale ou l'utilisation par celle-ci de son patrimoine
C. Informations nécessaires à l'inclusion de la filiale dans la consolidation impossibles à obtenir sans frais disproportionnés ous sans délai injustifié
D. Actions ou parts détenues dans la filiale exclusivement en vue de leur cession ultérieure
E. Société associée si l'application de la mise en équivalence aurait un intérêt négligeable au regard du principe de l'image fidèle.
La mise en oeuvre d'exclusions (obligatoires ou facultatives) du périmètre implique des informations détaillées dans la section CONSO 4.5
(3)
Fraction du capital détenue dans ces entreprises par les entreprises comprises dans la consolidation et par des personnes agissant en leur nom propre maispour le compte de ces entreprises.
Si la composition de l'ensemble consolidé a été, au cours de l'exercice, affectée de manière notable par des variations de ce pourcentage, des renseignementscomplémentaires sont fournis dans la section CONSO 4.5
10/35
(article 112 de l'arrêté précité).
CONSO 4.3
SOCIETES AUTRES QUE LES FILIALES ET LES SOCIETES ASSOCIEES
Ci-dessous sont reprises les sociétés, autres que celles visées aux états CONSO 4.1 et CONSO 4.2, dans lesquelles les entreprisescomprises dans la consolidation et celles laissées en dehors ( au titre des article 107 et 108 de l'arrêté royal du 30 janvier 2001 portant
) détiennent, soit elles-mêmes, soit par une personne agissant en son nom mais pour leur compte,portant exécution du Code des sociétésun pourcentage du capital de 10% au moins. Ces informations peuvent être omises lorsqu'elles ne sont que d'un intérêt négligeable au regarddu principe de l'image fidèle.
DENOMINATION, adresse complète du SIEGE et, pour lesentreprises de droit belge, mention du NUMERO D'ENTREPRISE
Fraction ducapital
détenue (1)(en %)
Informations reprises des derniers comptes annuels (2)
Comptesannuels
arrêtés le
Codedevise
Capitaux propres Résultat net
(+) ou (-)(en devises)
E-MAGINEURS S. Etr. 31/12/2011 EURRue du Vivier Bis 4569007 LyonFrance
20.899 264.45815,00
(1)
(2)
Fraction du capital détenue par les entreprises comprises dans la consolidation et celles laissées en dehors.
Ces informations peuvent être omises lorsque la société concernée n'est pas tenue de rendre ces indications publiques
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19
CONSO 4.5
CRITERES DE CONSOLIDATION ET MODIFICATIONS DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Identification des critères qui président à la mise en oeuvre des méthodes de consolidation par intégration globale et proportionnelle et de
l'arrêté royal du 30 janvier 2001 portant exécution du Code des sociétés).la méthode de mise en équivalence ainsi que des cas avec justification, où il est dérogé à ces critères (en vertu de l'article 165, I. de
Polygone International possède, directement ou indirectement, un intérêt de plus de la moitié des droits de vote et a par conséquent lepouvoir d'exercer un contrôle exclusif sur les activités de toutes les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation. Dès lors,toutes les filiales sont consolidées par la méthode d'intégration globale. La société IMEDIA, détenue à 100 %, n'a pas été intégrée card'importance négligeable.
Renseignements qui rendent significative la comparaison avec les comptes consolidés de l'année précédente si la composition del'ensemble consolidé a subi au cours de l'exercice une modification notable (en vertu de l'article 112 de l'arrêté royal précité).
La structure du Groupe Polygone s'est considérablement modifiée au cours de l'exercice 2011. La filiale Hello Agency a été cédée ennovembre 2011, alors que Next et Polygone Antwerp ont été cédées en décembre 2011. Ces sociétés ne font donc plus partie dupérimètre de consolidation au 31.12.2011 et leur bilan n'a donc pas été intégré. Leurs comptes de résultats sur la périoded'appartenance au Groupe (du 1.01.2011 au 30.11.2011) ont cependant été consolidés. Par ailleurs, suite à la liquidation judiciaire dela filiale française Polygone France, intervenue le 24 mai 2011, cette dernière et les filiales qu'elle détenait (Compliance etE-Magineurs) sont également exclues du périmètre de consolidation. Leurs bilans ne sont donc pas consolidés, mais leurs résultatsont été intégrés au compte de résultats consolidé sur base des derniers états financiers disponibles lors de la mise en liquidation dePolygone France (jusque fin avril 2011 pour Polygone France, et jusque fin mai 2011 pour Compliance et E-Magineurs).En outre, une nouvelle filiale (The Manifest), détenue à 99,98 %, a été créée en décembre 2011.
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CONSO 4.6
REGLES D'EVALUATION ET METHODES DE CALCUL DES LATENCES FISCALES
Relevé des critères ayant présidé à l'évaluation des différents postes des comptes consolidés, notamment les critères relatifs:
aux bases de conversion pour les montants qui sont ou qui, à l'origine, étaient exprimés dans une devise différente de celle dans laquelleles comptes consolidés sont libellés et pour les états comptables des filiales et des sociétés associées de droit étranger
aux constitutions et aux ajustements d'amortissements, de réductions de valeur et de provisions pour risques et charges ainsi qu'auxréévaluations (en vertu de l'article 165, VI.a. de l'arrêté royal du 30 janvier 2001 portant exécution du Code des sociétés)
(en vertu de l'article 165, VI.b de l'arrêté royal précité).Les comptes annuels doivent être établis conformément aux règles d'évaluation prescrites par l'Arrêté Royal du 30 janvier 2001portant exécution du Code des sociétés.
Frais d'établissement
Les frais d'établissement figurent au bilan à leur valeur nette ou à leur valeur d'acquisition, diminuée des amortissements.
Les frais d'établissement sont amortis sur une période de trois ans.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont portées à l'actif du bilan à leur valeur d'acquisition. Elles englobent, pour l'essentiel, le coûtd'acquisition de clientèles ainsi que le coût d'utilisation de logiciels informatiques.
Les immobilisations incorporelles sont généralement amorties sur une période de cinq ou dix ans.
Goodwill
Le goodwill est amorti sur 10 ans.Compte tenu de la conjoncture économique actuelle, le taux de 10% a été retenu pour aligner l’amortissement du goodwill au tempsimparti pour atteindre les objectifs du management.Il peut être réduit à sa juste valeur lorsque celle-ci est inférieure à la valeur comptable.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les biens immeubles et meubles (mobilier de bureau, installations, machines, matériel informatique,…) que l'entreprise détient enpropriété et qui sont affectés durablement à son exploitation sont comptabilisés à leur prix d'acquisition. Le prix d'acquisitioncomprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, tels que les impôts non récupérables, les frais de transport et les frais demontage.
Les immobilisations dont la durée d'utilisation est limitée sont amorties par application des taux suivants (méthode linéaire) :
Frais d'établissement33%Licences/logiciels33%Goodwill10%Clientèle10%-20%Terrains 0%Constructions3%Aménagements10%Installations machines et outillage10%Mobilier de bureau10%-20%Matériel de bureau20%Matériel informatique20%Matériel roulant20%-33%
Le cas échéant, les immobilisations corporelles (dont l'utilisation est limitée dans le temps) font l'objet d'amortissementscomplémentaires ou exceptionnels lorsqu'en raison de leur altération ou de modifications des circonstances économiques outechnologiques, leur valeur comptable dépasse leur valeur d'utilisation par l'entreprise.
Les immobilisations corporelles désaffectées ou qui ont cessé d'être affectées durablement à l'activité de l'entreprise font l'objet d'unamortissement exceptionnel pour en aligner leur évaluation sur leur valeur probable de réalisation.
Immobilisations financières
Les participations financières sont évaluées à leur prix d'acquisition ou à leur valeur d'apport. Elles font l'objet de réductions de valeuren cas de moins-value durables justifiées par la situation, la rentabilité ou les perspectives de la société dans laquelle la participationou les actions sont détenues.
Les cautionnements en numéraire versés au titre de garanties permanentes, notamment auprès d'administrations ou d'entreprises deservices publics sont inscrits à l'actif du bilan à leur valeur nominale.
En-cours de production
Sont portés sous la rubrique "Commandes en cours d'exécution" (AR 30.01.2001, art. 95) les services en cours de prestation,exécutés pour compte de tiers en vertu d'une commande, mais non encore livrés.
Le résultat est pris en bénéfice en fonction du degré d'avancement des travaux, lorsque ce bénéfice est devenu raisonnablement13/35
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21
CONSO 4.6
REGLES D'EVALUATION ET METHODES DE CALCUL DES LATENCES FISCALES
certain.
Créances à un an au plus
Les créances à un an au plus sont comptabilisées à leur valeur nominale. Elles font l'objet de réductions de valeur sur leurremboursement à l'échéance en tout ou en partie incertain ou compromis.
Pour conduire à une dépréciation, le risque de non recouvrement doit être probable. Est considérée comme une indication objective dedépréciation, toute donnée observable telle que:-retards de paiement répétés ;-octroi au client, du fait des difficultés financières, d'une facilité de trésorerie que la société n'aurait pas envisagée dans d'autrescirconstances (exemple : échelonnement des créances),-établissement d'une procédure à l'encontre du client pour non paiement d'une créance,-prise de connaissance de difficultés financières du client,-probabilité croissante de faillite…
Placements de trésorerie
Les placements de trésorerie (les créances en compte à terme sur des établissements de crédit) sont comptabilisés à leur valeurnominale.
Valeurs disponibles
Les valeurs disponibles sont portées à l'actif du bilan à leur valeur nominale.
Provisions pour risques et charges
Les provisions pour risques et charges ont pour objet de couvrir des pertes ou charges nettement circonscrites quant à leur nature,mais qui, à la date de clôture de l'exercice, sont ou probables ou certaines mais indéterminées quant à leur montant.
Les provisions pour risques et charges sont individualisées en fonction des risques et charges de même nature qu'elles sont appeléesà couvrir. Elles sont déterminées avec prudence, sincérité et bonne foi.
La variation des provisions pour risques et charges, d'une période à l'autre, se retrouve dans le compte de charge " Provisions pourautres risques et charges "
637 - Provisions pour autres risques et charges6370 - Dotations6371 - Utilisations et reprises
Dette à plus d'un an et à un an au plus
Les dettes de l'entreprise sont comptabilisées à leur valeur nominale.
La partie de la dette échéant dans l'année est comptabilisée dans les comptes " 42 " et la partie à long terme (échéance à plus d'unan) se comptabilise dans les comptes " 17 ".
Comptes de régularisation
A l'actif, les comptes de régularisation englobent les charges à reporter (c'est-à-dire les charges exposées au cours de l'exercice maisqui sont à rattacher à un ou plusieurs exercices ultérieurs), ainsi que les produits acquis (c'est-à-dire les prorata de produits quin'échoiront qu'au cours d'un exercice ultérieur mais qui sont à rattacher à l'exercice écoulé).
Au passif, ils enregistrent les charges à imputer (c'est-à-dire les prorata de charges qui n'échoiront qu'au cours d'un exercice ultérieurmais qui sont à rattacher à l'exercice écoulé), ainsi que les produits à reporter (c'est-à-dire les prorata de produits perçus au cours del'exercice qui sont à rattacher à un exercice ultérieur).
Les comptes de régularisation de l'actif et du passif sont comptabilisés à leur valeur nominale.
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22
CONSO 4.7
ÉTAT DES FRAIS D'ÉTABLISSEMENT
Exercice Exercice précédent
Nouveaux frais engagés
Frais de constitution et d'augmentation de capital, frais d'émissiond'emprunts, primes de remboursement et autres frais d'établissement
Frais de restructuration
Mutations de l'exercice
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
Dont:
Autres
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
Amortissements
xxxxxxxxxxxxxxx 268.243,33
267.756,68
-486,65
Ecarts de conversion
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CONSO 4.8.1
ÉTAT DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Actés
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre
FRAIS DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT
Cessions et désaffectations
xxxxxxxxxxxxxxx
Au terme de l'exercice
Repris
Acquis de tiers
Annulés
Au terme de l'exercice
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférés d'une rubrique à une autre
Mutations de l'exercice
260.155,78
260.155,78
Ecarts de conversion
Autres variations -260.155,78
Amortisements et réductions de valeur
Ecarts de conversion
Autres variations -260.155,78
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CONSO 4.8.2
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Actés
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre
CONCESSIONS, BREVETS, LICENCES, SAVOIR-FAIRE,MARQUES ET DROITS SIMILAIRES
Cessions et désaffectations
xxxxxxxxxxxxxxx
Amortissements et réductions de valeur
Repris
Acquis de tiers
Annulés
Au terme de l'exercice
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférés d'une rubrique à une autre
Mutations de l'exercice
1.226.205,50
683.094,64
216.746,04
5.017,34
43.091,39
5.017,34
Ecarts de conversion
Autres variations -1.437.934,20
Au terme de l'exercice
Ecarts de conversion
Autres variations -721.168,69
(+)/(-)
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24
CONSO 4.8.3
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Actés
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
GOODWILL
Cessions et désaffectations
xxxxxxxxxxxxxxx
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
Repris
Acquis de tiers
Annulés
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutations de l'exercice
2.422.226,79
525.409,85
2.334.191,84
1.864.537,46
2.334.191,84
-88.034,95
-55.755,47
Transferts d'une rubrique à une autre
Ecarts de conversion
Autres variations
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)...............................................................................................................................
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Transférés d'une rubrique à une autre
Ecarts de conversion
Autres variations
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CONSO 4.9.1
ÉTAT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Actées
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre
Cessions et désaffectations
xxxxxxxxxxxxxxx
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
Repris
Acquises de tiers
Annulées
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre
TERRAINS ET CONSTRUCTIONS
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulés
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Actés
Acquis de tiers
Transférés d'une rubrique à une autre
xxxxxxxxxxxxxxx
2.893.805,85
70.000,00
173.307,44
2.894,52
707.434,80
3.370.835,77
206.236,34
1.443,60
485.835,77
2.885.000,00
413.310,65
Ecarts de conversion
Autres variations -400.817,80
Ecarts de conversion
Autres variations -70.000,00
Ecarts de conversion
Autres variations -132.267,62
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(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
(+)/(-)
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CONSO 4.9.2
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Actées
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre
Cessions et désaffectations
...................................................................... xxxxxxxxxxxxxxx
......................................................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
......................................................................
Repris
Acquises de tiers
Annulées
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...........................................................................................
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre
INSTALLATIONS, MACHINES ET OUTILLAGE
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulés
Plus-values au terme de l'exercice......................................................................
Mutations de l'exercice
Actés
Acquis de tiers
Transférés d'une rubrique à une autre
xxxxxxxxxxxxxxx
......................................................................
...........................................................................................
624.492,45
113.079,89
5.498,54
39.833,47
4.998,54
500,00
474.444,08
Ecarts de conversion
Autres variations -732.073,80
Ecarts de conversion
Autres variations
Ecarts de conversion
Autres variations -509.279,01
(-)/(+)
(-)/(+)
(-)/(+)
(-)/(+)
(-)/(+)
(-)/(+)
......................................................................
......................................................................
......................................................................
.........................................................................
.......................................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
................................................................................................................
.............................................................................................................
(-)/(+)
(-)/(+)
(-)/(+)
.............................................................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
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27
CONSO 4.9.3
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Actées
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre
Cessions et désaffectations
...................................................................... xxxxxxxxxxxxxxx
......................................................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...........................................................................
Repris
Acquises de tiers
Annulées
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...........................................................................................
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre
MOBILIER ET MATERIEL ROULANT
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulés
Plus-values au terme de l'exercice......................................................................
Mutations de l'exercice
Actés
Acquis de tiers
Transférés d'une rubrique à une autre
xxxxxxxxxxxxxxx
......................................................................
...........................................................................................
1.215.537,08
70.147,58
180.479,13
527.558,33
112.517,69
98.816,17
404.470,53
123.087,80
885.315,85
Ecarts de conversion
Autres variations -577.647,20
Ecarts de conversion
Autres variations
Ecarts de conversion
Autres variations -494.546,84
(-)/(+)
..........................................................................
(-)/(+)
(-)/(+)
......................................................................
......................................................................
......................................................................
.........................................................................................
..............................................................................................................
........................................................................................
..............................................................................................................
(-)/(+)
(-)/(+)
(-)/(+)
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
(-)/(+)
(-)/(+)
(-)/(+)
..............................................................................................................
..............................................................................................................
..............................................................................................................
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28
CONSO 4.9.4
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Actées
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre
Cessions et désaffectations
...................................................................... xxxxxxxxxxxxxxx
......................................................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
......................................................................
Repris
Acquises de tiers
Annulées
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...........................................................................................
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre
LOCATION-FINANCEMENT ET DROITS SIMILAIRES
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulés
Plus-values au terme de l'exercice......................................................................
Mutations de l'exercice
Actés
Acquis de tiers
Transférés d'une rubrique à une autre
xxxxxxxxxxxxxxx
......................................................................
...........................................................................................
DONT :
Terrains et constructions
Installations, machines et outillage
Mobilier et matériel roulant
......................................................................
............................................................................................
..............................................................................
405.925,00
145.456,46
37.209,79
Ecarts de conversion
Autres variations -405.925,00
Ecarts de conversion
Autres variations
Ecarts de conversion
Autres variations -182.666,25
...................................................................... (+)/(-)
........................................................................... (+)/(-)
..................................................................................... (+)/(-)
.....................................................................................
.....................................................................................
....................................................................................................................
..............................................................................................
....................................................................................................................
...................................................................... (+)/(-)
.............................................................................. (+)/(-)
........................................................................................ (+)/(-)
....................................................................................................................
....................................................................................................................
....................................................................................................................
....................................................................................................................
...................................................................... (+)/(-)
............................................................................... (+)/(-)
.......................................................................................... (+)/(-)
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29
CONSO 4.9.5
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Actées
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre
Cessions et désaffectations
...................................................................... xxxxxxxxxxxxxxx
......................................................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
......................................................................
Repris
Acquises de tiers
Annulées
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
................
................
................
................
................
...........
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre
AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulés
Plus-values au terme de l'exercice ......................................................................
Mutations de l'exercice
Actés
Acquis de tiers
Transférés d'une rubrique à une autre
xxxxxxxxxxxxxxx
......................................................................
...........................................................................................
95.672,71
129.308,28
24.223,40
23.634,24
7.277,24
23.851,40
372,00
Ecarts de conversion
Autres variations -200.757,59
Ecarts de conversion
Autres variations
Ecarts de conversion
Autres variations -30.539,48
.............................................................................
......................................................................
(+)/(-)......................................................................
(+)/(-).............................................................................
(+)/(-)......................................................................................
(+)/(-)......................................................................
(+)/(-)..................................................................................
(+)/(-).......................................................................................
(+)/(-).......................................................................................
(+)/(-).......................................................................................
(+)/(-).......................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
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30
CONSO 4.9.6
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée
Actées
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre
Cessions et désaffectations
...................................................................... xxxxxxxxxxxxxxx
......................................................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
......................................................................
Repris
Acquises de tiers
Annulées
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...........................................................................................
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre
IMMOBILISATIONS EN COURS ET ACOMPTES VERSES
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulés
Plus-values au terme de l'exercice......................................................................
Mutations de l'exercice
Actés
Acquis de tiers
Transférés d'une rubrique à une autre
xxxxxxxxxxxxxxx
......................................................................
...........................................................................................
707.434,80
-707.434,80
Ecarts de conversion
Autres variations
Ecarts de conversion
Autres variations
Ecarts de conversion
Autres variations
......................................................................
............................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
(+)/(-)......................................................................
(+)/(-)..............................................................................
(+)/(-)........................................................................................
(+)/(-)........................................................................................
(+)/(-)........................................................................................
(+)/(-)........................................................................................
(+)/(-)........................................................................................
(+)/(-)........................................................................................
(+)/(-)........................................................................................
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31
CONSO 4.10.2
ETAT DES IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Exercice Exercice précédent
Acquisitions
Actées
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre
Cessions et retraits
...................................................................... xxxxxxxxxxxxxxx
......................................................................
Réductions de valeur au terme de l'exercice
......................................................................
Reprises
Acquises de tiers
Annulées
Réductions de valeur au terme de l'exercice
...........................................................................................
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre
AUTRES ENTREPRISES - PARTICIPATIONS
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulées
Plus-values au terme de l'exercice......................................................................
Mutations de l'exercice
Actées
Acquises de tiers
Transférées d'une rubrique à une autre
xxxxxxxxxxxxxxx
...........................................................................................
Montants non appelés au terme de l'exercice...........................................................................................
Mutations de l'exercice
Montants non appelés au terme de l'exercice...........................................................................................
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE...........................................................................................
AUTRES ENTREPRISES - CRÉANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE...........................................................................................
Mutations de l'exercice
Additions
Remboursements
Réductions de valeur actées
Réductions de valeur reprises
Ecarts de conversion
Autres
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
REDUCTIONS DE VALEUR CUMULEES SUR CREANCES AU TERME DEL'EXERCICE...........................................................................................................
...........................................................................................
xxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxx
43.000,00
276.060,00
43.000,00
276.060,00
43.000,00
276.060,00
43.000,00
276.060,00
82.399,09
3.600,00
-77.243,59
1.555,50
Ecarts de conversion
Ecarts de conversion
Ecarts de conversion
..........................................................................................................
..........................................................................................................
..........................................................................................................
..........................................................................................................
..........................................................................................................
..........................................................................................................
..........................................................................................................
..........................................................................................................
..........................................................................................................
.......................................................................................................... (+)/(-)
.......................................................................................................... (+)/(-)
.......................................................................................................... (+)/(-)
.......................................................................................................... (+)/(-)
.......................................................................................................... (+)/(-)
.......................................................................................................... (+)/(-)
.......................................................................................................... (+)/(-)
.......................................................................................................... (+)/(-)
.......................................................................................................... (+)/(-)
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32
CONSO 4.11
ÉTAT DES RÉSERVES CONSOLIDÉES
Exercice Exercice précedent
Réserves consolidées au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice:
Quote-part du groupe dans le résultat consolidé -4.953.452,53
Autres variations 69.719,30
..........................................................................................................
.......................................................................................................... (+)/(-)
............................................................................................................................ (+)/(-)
-4.666.176,21 xxxxxxxxxxxxxxx
(à ventiler pour les montants significatifs non attribués à la quote-part du groupedans le résultat consolidé)
Autres variations
Transfert des plus-values de réévaluation aux réserves consolidées 69.720,00
Part d'intérêts des tiers dans les plus-value de réévaluation transférées auxréserves consolidées
-0,70
Réserves consolidées au terme de l'exercice -9.549.909,44..........................................................................................................
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33
CONSO 4.12
ÉTAT DES ÉCARTS DE CONSOLIDATION ET DE MISE EN ÉQUIVALENCE
Valeur comptable nette au terme de l'exercice 5.163.484,74
Mutations de l'exercice:
Variations dues à une augmentation du pourcentage de détention
Variations dues à une diminution du pourcentage de détention
Amortissements
Ecarts portés en résultats
Autres variations
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
-5.163.484,74
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice:
Variations dues à une augmentation du pourcentage de détention
Variations dues à une diminution du pourcentage de détention
Amortissements
Ecarts portés en résultats
Autres variations
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
Exercice
CONSOLIDATION
MISE EN EQUIVALENCE
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice:
Variations dues à une augmentation du pourcentage de détention
Variations dues à une diminution du pourcentage de détention
Amortissements
Ecarts portés en résultats
Autres variations
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice :
Variations dues à une augmentation du pourcentage de détention
Variations dues à une diminution du pourcentage de détention
Amortissements
Ecarts portés en résultats
Autres variations
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
ECARTS NEGATIFS
CONSOLIDATION
MISE EN EQUIVALENCE
Exercice précédent
xxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxx
..........................................................................................................
..........................................................................................................
..........................................................................................................
..........................................................................................................
..........................................................................................................
..........................................................................................................
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..........................................................................................................
..........................................................................................................
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ÉCARTS POSITIFS
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34
CONSO 4.13
Exercice
ÉTAT DES DETTES
Dettes de location-financement et assimilées
Acomptes reçus sur commandes
Autres emprunts
Fournisseurs
Effets à payer
Emprunts subordonnés
Total des dettes à plus d'un an échéant dans l'année
Dettes commerciales
Dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir
Dettes financières
Emprunts subordonnés
Emprunts obligataires non subordonnés
Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir
Dettes ayant plus de 5 ans à courir
VENTILATION DES DETTES À L'ORIGINE À PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DURÉERÉSIDUELLE
Dettes à plus d'un an échéant dans l'année
Etablissements de crédit
Autres dettes
Dettes financières
Emprunts obligataires non subordonnés
Dettes de location-financement et assimilées
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets à payer
Acomptes reçus sur commandes
Autres dettes
Total des dettes ayant plus de 5 ans à courir ......................................................................................................................................................
358.167,89
358.167,89
358.167,89
969.005,43
969.005,43
969.005,43
1.119.027,52
1.119.027,52
1.119.027,52
Dettes financières
Emprunts subordonnés
Emprunts obligataires non subordonnés
Dettes de location-financement et assimilées
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets à payer
Acomptes reçus sur commandes
Autres dettes
...........................................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
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35
CONSO 4.13
ExerciceDETTES (OU PARTIE DES DETTES) GARANTIES PAR DES SÛRETÉS REÉLLES CONSTITUÉES OUIRRÉVOCABLEMENT PROMISES SUR LES ACTIFS DES ENTREPRISES COMPRISES DANS LACONSOLIDATION (comprises dans les rubriques 17 et 42/48 du passif)
Total des dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur lesactifs des entreprises comprises dans la consolidation
2.932.421,92
2.932.421,92
2.932.421,92
Impôts
Rémunérations et charges sociales
Dettes financières
Dettes fiscales, salariales et sociales
Emprunts subordonnés
Emprunts obligataires non subordonnés
Dettes de location-financement et assimilées
Etablissements de crédit
Autres emprunts
Dettes commerciales
Fournisseurs
Effets à payer
Acomptes reçus sur commandes
Autres dettes
.....................................................................................................................................................
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36
CONSO 4.14
RÉSULTATS
Exercice Exercice précédent
PRODUITS D'EXPLOITATION
Chiffre d'affaires net
Ventilation par catégorie d'activité
Ventilation par marché géographique
Chiffre d'affaires agrégé du groupe en Belgique 24.008.871,00 16.021.873,26...............................................................................................................................
EFFECTIF MOYEN DU PERSONNEL (EN UNITÉS) ET FRAIS DE PERSONNEL
Entreprise consolidante et filiales consolidées par intégration globale
Ouvriers
Employés
Personnel de direction
Rémunérations et charges sociales
Frais de personnel
Pensions
140 147
6.653.823,76 6.519.920,85
Effectif moyen du personnel 140 147
Autres
Effectif moyen du personnel en Belgique occupé par les entreprises concernées 122 101
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
Filiales consolidées par intégration proportionnelle
Ouvriers
Employés
Personnel de direction
Rémunérations et charges sociales
Frais de personnel
Pensions
Effectif moyen du personnel
Autres
Effectif moyen du personnel en Belgique occupé par les entreprises concernées
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
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RÉSULTATS EXCEPTIONNELS
Ventilation des autres produits exceptionnels
Régularisations s/ exercices antérieurs, dont 77 KEUR de TVA collectée à tort surdes factures 2008
82.409,060,00
Plus-value sur vente de véhicule 1.044,340,00
Divers 1.516,678.786,00
Reprise de réductions de valeurs sur créances commerciales 0,00225.000,00
Ventilation des autres charges exceptionnelles
Pénalités, amendes et majorations de retard 0,00 67.355,24
Indemnités et licenciements 0,00 58.655,42
Régularisations exercices antérieurs 0,00 7.773,93
Créances irrécouvrables 0,00 2.724,01
Factures manager de crise (Paris) et frais d'avocats divers 0,00 58.572,65
Solde compte VITAM (suite à l'absorption de la société) 0,00 9.381,07
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37
CONSO 4.14
RÉSULTATS
Exercice Exercice précédent
RÉSULTATS EXCEPTIONNELS
Ventilation des autres charges exceptionnelles
Provision plan social Polygone France 0,00 373.700,11
Divers 10.703,71 4.183,02
Garantie dettes bancaires 473.521,54 0,00
Charges liées à la réorganisation du Groupe 375.122,86 0,00
Indemnités de rupture de bail 51.150,20 0,00
IMPÔTS SUR LE RÉSULTAT
Influence des résultats exceptionnels sur le montant des impôts sur le résultat de l'exercice et de l'exercice précédent
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38
CONSO 4.15
DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN
Exercice
GARANTIES PERSONNELLES constituées ou irrévocablement promises par les entreprisescomprises dans la consolidation pour sûreté de dettes ou d'engagements de tiers
GARANTIES RÉELLES constituées ou irrévocablement promises par les entreprises comprises dansla consolidation sur leur actifs propres, pour sûreté de dettes et engagements respectivement :
Engagements importants d'acquisation d'immobilisations
Biens et valeurs détenus par des tiers en leur nom mais aux risques et profits des entreprisescomprises dans la consolidation, s'ils ne sont pas portés au bilan
d'entreprises comprises dans la consolidation
de tiers
Droits résultant d'opérations relatives:
aux taux d'intérêt
aux taux de change
aux prix des matières premières ou marchandises
autres opérations similaires
Engagements résultant d'opérations relatives:
3.415.548,34
Engagements importants de cession d'immobilisations
aux taux d'intérêt
aux taux de change
aux prix des matières premières ou marchandises
autres opérations similaires
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Engagements résultant de garanties techniques attachées à des ventes ou à des prestations déjà effectuées
Litiges importants et autres engagements importants
Engagements en matière des pensions de retraite et de survie au profit du personnel ou des dirigeants, à charge des entreprisescomprises dans la consolidation
NATURE ET OBJECTIF COMMERCIAL DES OPÉRATIONS NON INSCRITES AU BILAN
À condition que les risques ou les avantages découlant de ces opérations soient significatifs et dans la mesure où la divulgationdes risques ou avantages soit nécessaire pour l'appréciation de la situation financière des entreprises qui sont intégrées dans laconsolidation en tant qu'un ensemble; le cas échéant, les conséquences financières de ces opérations pour les entreprises quisont intégrées dans la consolidation en tant qu'un ensemble doivent également être mentionnées:
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39
CONSO 4.16
RELATIONS AVEC LES ENTREPRISES LIEES ET LES ENTREPRISES AVEC LESQUELLES IL EXISTEUN LIEN DE PARTICIPATION QUI NE SONT PAS COMPRISES DANS LA CONSOLIDATION
Exercice Exercice précédentENTREPRISES LIÉES
Participations et actions
ENTREPRISES AVEC LIEN DE PARTICIPATION
Immobilisations financières
Créances...............................................................................................................................
A plus d'un an
A un an au plus
Placements de trésorerie
Actions
...............................................................................................................................
Créances
Dettes...............................................................................................................................
A plus d'un an
A un an au plus
Garanties personnelles et réelles
Constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise pour sûreté de dettes oud'engagements d'entreprises liées
Autres engagements financiers significatifs...............................................................................................................................
Résultats financiers
Produits des immobilisations financières
Produits des actifs circulants
Autres produits financiers
Charges des dettes
Autres charges financières
Immobilisations financières
Participations et actions
Créances...............................................................................................................................
A plus d'un an
A un an au plus
Dettes
A plus d'un an
A un an au plus
29.000,00
29.000,00
936,74
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CONSO 4.17
RELATIONS FINANCIÈRES AVEC
LES ADMINISTRATEURS ET GÉRANTS DE L'ENTREPRISE CONSOLIDANTEExercice
Montant global des rémunérations allouées en raison de leurs fonctions dans l'entreprise consolidante,dans ses filiales et dans ses sociétés associées, y compris le montant des pensions de retraite allouées àce titre aux anciens administrateurs ou gérants 586.750,00
Montant global des avances et des crédits accordés par l'entreprise consolidante, par une filiale ou parune société associé
LE OU LES COMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIE(ILS SONT LIES)Emoluments du (des) commissaire(s)
Autres missions d'attestation
Missions de conseils fiscaux
Autres missions extérieures à la mission révisorale
10.892,50
22.000,00
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies auprès du groupe
......................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................
Autres missions d'attestation
Missions de conseils fiscaux
Autres missions extérieures à la mission révisorale
......................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................
Emoluments pour l'exercice d'un mandat de commissaire......................................................................................................................................................................
Emoluments des personnes avec lesquelles le(s) commissaire(s) est lié (sont liés)
Emoluments pour l'exercice d'un mandat de commissaire......................................................................................................................................................................
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies auprès du groupe
MENTIONS EN APPLICATION DE L'ARTICLE 133, PARAGRAPHE 6 DU CODE DES SOCIETES
35/35
CONSO 4.16
RELATIONS AVEC LES ENTREPRISES LIEES ET LES ENTREPRISES AVEC LESQUELLES IL EXISTEUN LIEN DE PARTICIPATION QUI NE SONT PAS COMPRISES DANS LA CONSOLIDATION
Exercice
TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIÉES EFFECTUÉES DANS DES CONDITIONS AUTRES QUE CELLESDU MARCHÉ
Mention de telles transactions, à l'exception des transactions au sein du groupe, si elles sont significatives, ycompris le montant et indication de la nature des rapports avec la partie liée, ainsi que toute autreinformation sur les transactions qui serait nécessaire pour obtenir une meilleure compréhension de laposition financière des entreprises qui sont intégrées dans la consolidation en tant qu'un ensemble:
Néant
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53
cOMPteS StAtUtAiReS POLygOne inteRnAtiOnAL SA(en eURO)
C 2.1
Codes Exercice Exercice précédent
Immobilisations corporelles
ACTIFS IMMOBILISES
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Terrains et constructions
Installations, machines et outillage
Mobilier et matériel roulant
Location-financement et droits similaires ..........................
Autres immobilisations corporelles ....................................
Immobilisations en cours et acomptes versés .................
Immobilisations financières
Entreprises liées ....................................................................
Participations ..................................................................
Créances ..........................................................................
Autres entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation ............................................................................
Participations ..................................................................
Créances ..........................................................................
Autres immobilisations financières ......................................
Actions et parts .............................................................
Créances et cautionnements en numéraire ................
ACTIFS CIRCULANTS
Créances à plus d'un an
Créances commerciales .......................................................
Autres créances ....................................................................
Stocks et commandes en cours d'exécution
Stocks ......................................................................................
Approvisionnements ...................................................
En-cours de fabrication ...............................................
Produits finis ....................................................................
Marchandises ..................................................................
Immeubles destinés à la vente ...................................
Acomptes versés ...........................................................
Commandes en cours d'exécution ....................................
Créances à un an au plus
Créances commerciales ......................................................
Autres créances ....................................................................
Placements de trésorerie
Actions propres ......................................................................
Autres placements .................................................................
Valeurs disponibles
Comptes de régularisation
TOTAL DE L'ACTIF
..........................................................................
...........................................................................
........................................................................
........................................................................
..................................................
.................
..........................................................
..................................................................................
.......................
.......................
.......................
.......
......................................................
...............
.........................................................
..............
..................................................................
...........................................................................
.............................................................
.........
3.032.439,20
2.885.000,00
500,00
123.087,80
23.851,40
3.095.484,70
63.045,50
61.490,00
61.490,00
1.555,50
1.555,50
5.496.778,22
5.060.022,76
5.008.368,22
51.654,54
258,79
258,79
397.970,49
38.526,18
8.592.262,92
11.059.857,30
266.795,65
1.848.522,72
3.153.711,70
2.195.405,24
1.500,00
225.520,26
23.851,40
707.434,80
5.790.827,23
5.789.271,73
5.789.271,73
1.555,50
1.555,50
3.333.100,03
31.269,92
12.972,02
12.972,02
18.297,90
2.868.588,58
2.371.812,27
496.776,31
320.103,03
113.138,50
14.392.957,33
Ann.
......................................................
....................................
..................................................
BILAN APRES REPARTITION
ACTIF
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54
C 2.2
Exercice Exercice précédentPASSIF
Réserves
CAPITAUX PROPRES
Primes d'émission
CapitalCapital souscrit ............................................................................
Capital non appelé ........................................................................
Réserve légale .........................................................................................
Réserves indisponibles .............................................................................
Pour actions propres ...........................................................................
Autres .................................................................................................
Bénéfice (Perte) reporté(e)
Grosses réparations et gros entretien .......................................................
Pensions et obligations similaires .............................................................
Charges fiscales .......................................................................................
Impôts différés
Autres risques et charges .........................................................................
DETTES
Dettes à plus d'un an
Dettes financières .....................................................................................
Emprunts subordonnés ......................................................................
Emprunts obligataires non subordonnés .............................................
Dettes de location-financement et assimilées .................
Etablissements de crédit ....................................................................
Autres emprunts .................................................................................
Dettes commerciales ................................................................................
Fournisseurs .......................................................................................
Acomptes reçus sur commandes ..............................................................
Dettes à plus d'un an échéant dans l'année .............................................
Impôts ................................................................................................
Autres dettes .............................................................................................
Comptes de régularisation
......................................................................
......................................................................................................................
.............................................................................
.....
.......................................................................................................
..............
..........................................(+)/(-)
...........................................................................................
....................................................................................
.......
Réserves immunisées ..............................................................................
Réserves disponibles ...............................................................................
Subsides en capital
Avance aux associés sur répartition de l'actif net
......................................................................................
........ ......................................................................................................................
PROVISIONS ET IMPOTS DIFFERES ......................................................................................................................
Provisions pour risques et charges ......................................................................................................................
..........................................................................................................
..
Effets à payer ....................................................................................
Rémunérations et charges sociales ....................................................
Autres dettes .............................................................................................
Dettes à un an au plus ........................................................................................................
Dettes financières .....................................................................................
Etablissements de crédit ....................................................................
Autres emprunts .................................................................................
Dettes commerciales ................................................................................
Fournisseurs .......................................................................................
Effets à payer .....................................................................................
Acomptes reçus sur commandes ..............................................................
Dettes fiscales, salariales et sociales .......................................................
3.024.289,84
3.024.289,84
3.807.973,66
-6.967.941,96
Plus-values de réévaluation ..................................................................................
...........................................................................
............................................................................................................
453.206,13
453.206,13
453.206,13
8.247.691,60
2.088.032,95
2.088.032,95
2.088.032,95
6.141.092,69
358.167,89
946.276,15
946.276,15
2.671.736,90
2.671.736,90
217.645,00
436.856,19
132.729,65
304.126,54
1.510.410,56
18.565,96
8.592.262,92 14.392.957,33
2.725.526,73
2.404.924,22
2.404.924,22
3.557.083,28
27.043,65
27.043,65
-3.451.161,16
187.636,74
565.424,30
510.000,00
510.000,00
55.424,30
11.102.006,30
5.062.018,80
5.062.018,80
1.010,81
5.061.007,99
6.018.599,79
1.104.370,28
1.487.728,65
600.000,00
887.728,65
2.400.566,87
2.400.566,87
18.297,90
453.222,85
150.332,41
302.890,44
554.413,24
21.387,71
-108.634,81
27.043,65
27.043,65
5/42
TOTAL DU PASSIF
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55
C 3
COMPTE DE RESULTATSExercice Exercice précédent
Coût des ventes et des prestations
Ventes et prestations
Chiffre d'affaires ....................................................................................
Production immobilisée .........................................................................
Autres produits d'exploitation ...................................................................................
Approvisionnements et marchandises ..................................................
Achats ...........................................................................................
Stocks: réduction (augmentation)........................(+)/(-)
Services et biens divers ........................................................................
Rémunérations, charges sociales et pensions ...........(+)/(-)
Réductions de valeur sur stocks, sur commandes encours d'exécution et sur créances commerciales:dotations (reprises) ...................................................(+)/(-)
Autres charges d'exploitation .................................................................
Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de fraisde restructuration .......................................................... (-)
Bénéfice (Perte) d'exploitation
Produits des immobilisations financières ..............................................
Produits des actifs circulants ...............................................................
Produits financiers
Charges des dettes ..............................................................................
Réductions de valeur sur actifs circulants autres questocks, commandes en cours et créancescommerciales: dotations (reprises) .......................... (+)/(-)
Autres charges financières ...................................................................
Bénéfice (Perte) courant(e) avant impôts
................................................................................
......
................. (+)/(-)
En-cours de fabrication, produits finis et commandesen cours d'exécution: augmentation (réduction) ....... (+)/(-)
Amortissements et réductions de valeur sur fraisd'établissement, sur immobilisations incorporelles etcorporelles ...........................................................................................
Provisions pour risques et charges: dotations(utilisations et reprises) .............................................(+)/(-)
...................................(+)/(-)
..................................................................................
..........
Autres produits financiers .....................................................................
Charges financières
7.142.368,69
6.891.673,65
-18.297,90
268.992,94
9.304.417,53
3.122.975,33
3.110.003,31
12.972,02
3.128.161,00
2.139.821,85
524.650,49
365.112,03
23.696,83
-2.162.048,84
116.553,00
8.986,05
107.566,95
390.641,38
4.970,44
90.926,46
-2.436.137,22
294.744,48
8.586.663,85
8.497.967,42
18.297,90
70.398,53
9.666.806,93
4.125.790,65
4.130.438,14
-4.647,49
3.183.422,41
1.883.828,12
415.095,40
22.369,37
10.000,00
26.300,98
-1.080.143,08
172.670,99
130.643,95
14.344,35
27.682,69
291.070,32
206.161,29
12.500,00
72.409,03
-1.198.542,41
................................................................................
...........
............................................................................
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56
C 3
Exercice Exercice précédent
Produits exceptionnels
Reprises d'amortissements et de réductions de valeursur immobilisations incorporelles et corporelles ................................................
Autres produits exceptionnels ............................................................
Amortissements et réductions de valeur exceptionnelssur frais d'établissement, sur immobilisationsincorporelles et corporelles ................................................................
Charges exceptionnelles portées à l'actif au titre defrais de restructuration ................................................... (-)
Réductions de valeur sur immobilisations financières ........................
Moins-values sur réalisation d'actifs immobilisés ................................
Autres charges exceptionnelles ..........................................................
Charges exceptionnelles
Impôts .............................................................................................
Régularisations d'impôts et reprises de provisionsfiscales .............................................................................................
Bénéfice (Perte) de l'exercice avant impôts
Bénéfice (Perte) de l'exercice
.......................................................................................
...............
Provisions pour risques et charges exceptionnelsDotations (utilisations) ..............................................(+)/(-)
.............(+)/(-)
Prélèvements sur les impôts différés
Reprises de réductions de valeur sur immobilisationsfinancières ..........................................................................................
Reprises de provisions pour risques et chargesexceptionnels .....................................................................................
Plus-values sur réalisation d'actifs immobilisés ..................................
.....................................................................
.................
..................................................
..................................
.Transfert aux impôts différés ......................................................................................
Impôts sur le résultat ....................................................(+)(-)
.....................................(+)(-)
Prélèvements sur les réserves immunisées ......................................................................................
Transfert aux réserves immunisées ......................................................................................
Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter ......................(+)/(-)
3.907.409,46
510.000,00
3.163.928,98
5.070.663,84
1.868.475,52
276.060,00
453.206,13
1.837.091,55
635.830,64
-3.599.391,60
82.616,30
5,50
32,53
27,03
-3.516.780,80
-3.516.780,80
233.480,48
1.354,86
1.044,34
310,52
2.785.581,49
361.270,00
500.000,00
1.694,18
1.922.617,31
-3.982.769,04
2.144,76
-6.662,89
89,28
6.752,17
-3.973.961,39
-3.973.961,39
7/42
C 4
Exercice Exercice précédent
AFFECTATIONS ET PRELEVEMENTS
Bénéfice (Perte) de l'exercice à affecter .......................................(+)/(-)
au capital et aux primes d'émission ......................................................
Autres allocataires ...............................................................................
à la réserve légale ................................................................................
Rémunération du capital .......................................................................
Administrateurs ou gérants ...................................................................
Prélèvements sur les capitaux propres
Affectations aux capitaux propres
...............................................................(+)/(-)
Bénéfice (Perte) à reporter
sur le capital et les primes d'émission ..................................................
sur les réserves ....................................................................................
Intervention d'associés dans la perte
Bénéfice à distribuer
Bénéfice (Perte) à affecter
Bénéfice (Perte) reporté(e) de l'exercice précédent .....................(+)/(-)
..................................................
...................
..........................................................
...........
..............................................................(+)/(-)
.....................................................
.....................................................................................................................
aux autres réserves ..............................................................................
-6.967.941,96
-3.516.780,80
-3.451.161,16
-6.967.941,96
-3.451.161,16
-3.973.961,39
522.800,23
-3.451.161,16
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57
C 5.1
Exercice Exercice précédent
Nouveaux frais engagés ...........................................................................
Frais de constitution et d'augmentation de capital, frais d'émissiond'emprunts et autres frais d'établissement ...............................................
Frais de restructuration ............................................................................
Mutations de l'exercice
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
Dont
Autres ............................................................................................ (+)/(-)
Valeur comptable nette au terme de l'exercice
Amortissements .......................................................................................
..........................................
............................
xxxxxxxxxxxxxxx 266.795,65
266.795,65
9/42
ANNEXE
ETAT DES FRAIS D'ETABLISSEMENT
C 5.2.2
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée .....................................
Actés ..........................................................................................................
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
CONCESSIONS, BREVETS, LICENCES, SAVOIR-FAIRE,MARQUES ET DROITS SIMILAIRES
Cessions et désaffectations .......................................................................
................................................
...................... xxxxxxxxxxxxxxx
................................................
......................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ......................................................................
Repris ........................................................................................................
Acquis de tiers ...........................................................................................
Annulés à la suite de cessions et désaffectations ......................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ...........................................................................................
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
.....................
.....................
.....................
.......
Transférés d'une rubrique à une autre ............................................ (+)/(-)
Mutations de l'exercice
2.250,00
2.125,00
2.250,00
125,00
2.250,00
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58
C 5.2.3
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée .....................................
Actés .........................................................................................................
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
GOODWILL
Cessions et désaffectations .......................................................................
................................................
...................... xxxxxxxxxxxxxxx
...............................................
.......................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ......................................................................
Repris ........................................................................................................
Acquis de tiers ...........................................................................................
Annulés à la suite de cessions et désaffectations ......................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ...........................................................................................
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
......................
......................
......................
....
Transférés d'une rubrique à une autre ............................................. (+)/(-)
Mutations de l'exercice
2.334.191,84
485.794,12
2.334.191,84
1.848.397,72
2.334.191,84
11/42
C 5.3.1
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée .....................................
Actées...........................................................................................................
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
ETAT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Cessions et désaffectations .......................................................................
...............................................
............................. xxxxxxxxxxxxxxx
................................................
......................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
..............................................................
........
Repris ........................................................................................................
Acquises de tiers .......................................................................................
Annulées ...................................................................................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...............
...............
...............
...............
...............
...............
.
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre ............................................ (+)/(-)
TERRAINS ET CONSTRUCTIONS
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulés à la suite de cessions et désaffectations ......................................
Plus-values au terme de l'exercice ......................................................................
Mutations de l'exercice
Actés.............................................................................................................
Acquis de tiers ...........................................................................................
Transférés d'une rubrique à une autre ............................................. (+)/(-)
xxxxxxxxxxxxxxx
......................
......................
......................
....
...............
...............
...............
...............
...............
...............
.
2.492.988,05
173.307,44
2.894,52
707.434,80
3.370.835,77
189.696,56
1.443,60
485.835,77
2.885.000,00
297.582,81
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59
C 5.3.2
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée .....................................
Actées .......................................................................................................
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
Cessions et désaffectations .......................................................................
...............................................
....................... xxxxxxxxxxxxxxx
................................................
......................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...............................................................
.......
Repris ........................................................................................................
Acquises de tiers .......................................................................................
Annulées ...................................................................................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...............
...............
...............
...............
...............
...............
.
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre ........................................... (+)/(-)
INSTALLATIONS, MACHINES ET OUTILLAGE
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulés à la suite de cessions et désaffectations ......................................
Plus-values au terme de l'exercice ......................................................................
Mutations de l'exercice
Actés .........................................................................................................
Acquis de tiers ...........................................................................................
Transférés d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
xxxxxxxxxxxxxxx
........................
........................
......................
...............
...............
...............
...............
...............
...............
.
5.499,00
5.499,00
1.000,00
4.999,00
500,00
3.999,00
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60
C 5.3.3
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée .....................................
Actées .......................................................................................................
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
Cessions et désaffectations .......................................................................
...............................................
....................... xxxxxxxxxxxxxxx
................................................
......................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...............................................................
.......
Repris ........................................................................................................
Acquises de tiers .......................................................................................
Annulées ....................................................................................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...............
...............
...............
...............
...............
...............
.
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre ........................................... (+)/(-)
MOBILIER ET MATERIEL ROULANT
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulés à la suite de cessions et désaffectations ......................................
Plus-values au terme de l'exercice ......................................................................
Mutations de l'exercice
Actés .........................................................................................................
Acquis de tiers ...........................................................................................
Transférés d'une rubrique à une autre ............................................. (+)/(-)
xxxxxxxxxxxxxxx
......................
......................
......................
....
...............
...............
...............
...............
...............
...............
.
622.468,69
4.723,41
99.633,77
87.111,08
396.948,43
79.588,98
404.470,53
123.087,80
527.558,33
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61
C 5.3.5
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée ....................................
Actées .......................................................................................................
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
Cessions et désaffectations .......................................................................
................................................
...................... xxxxxxxxxxxxxxx
................................................
......................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
..............................................................
........
Repris ........................................................................................................
Acquises de tiers ......................................................................................
Annulées ...................................................................................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...............
...............
...............
...............
...............
...............
.
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre ........................................... (+)/(-)
AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulés à la suite de cessions et désaffectations ......................................
Plus-values au terme de l'exercice ......................................................................
Mutations de l'exercice
Actés .........................................................................................................
Acquis de tiers ...........................................................................................
Transférés d'une rubrique à une autre ............................................. (+)/(-)
xxxxxxxxxxxxxxx
........................
........................
......................
...............
...............
...............
...............
...............
...............
.
23.851,40
23.851,40
23.851,40
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62
C 5.3.6
Exercice Exercice précédent
Acquisitions, y compris la production immobilisée .....................................
Actées .......................................................................................................
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
Cessions et désaffectations .......................................................................
................................................
...................... xxxxxxxxxxxxxxx
................................................
......................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
..............................................................
........
Repris ........................................................................................................
Acquises de tiers .......................................................................................
Annulées ....................................................................................................
Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice
...............
...............
...............
...............
...............
...............
.
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre ........................................... (+)/(-)
IMMOBILISATIONS EN COURS ET ACOMPTES VERSES
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulés à la suite de cessions et désaffectations ......................................
Plus-values au terme de l'exercice ......................................................................
Mutations de l'exercice
Actés ........................................................................................................
Acquis de tiers ...........................................................................................
Transférés d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
xxxxxxxxxxxxxxx
........................
........................
......................
...............
...............
...............
...............
...............
...............
.
707.434,80
-707.434,80
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63
C 5.4.1
Exercice Exercice précédent
Acquisitions ...............................................................................................
Actées .......................................................................................................
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
Cessions et retraits ....................................................................................
................................................
...................... xxxxxxxxxxxxxxx
................................................
......................
Réductions de valeur au terme de l'exercice
..............................................................
........
Reprises ....................................................................................................
Acquises de tiers .......................................................................................
Annulées ...................................................................................................
Réductions de valeur au terme de l'exercice
...............................................
............................................
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre ........................................... (+)/(-)
ENTREPRISES LIEES - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulées à la suite de cessions et retraits .................................................
Plus-values au terme de l'exercice ......................................................................
Mutations de l'exercice
Actées ......................................................................................................
Acquises de tiers .......................................................................................
Transférées d'une rubrique à une autre ........................................... (+)/(-)
xxxxxxxxxxxxxxx
...............................................
............................................
ETAT DES IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Montants non appelés au terme de l'exercice ...........................................................................................Mutations de l'exercice .........................................................................(+)/(-)
Montants non appelés au terme de l'exercice ...........................................................................................VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE ........................
........................
........................
...................ENTREPRISES LIEES - CREANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE ...........................................................................................
Mutations de l'exercice
Additions ....................................................................................................
Remboursements ......................................................................................
Réductions de valeur actées ......................................................................
Réductions de valeur reprises ....................................................................
Différences de change ..................................................................... (+)/(-)
Autres .............................................................................................. (+)/(-)
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
REDUCTIONS DE VALEUR CUMULEES SUR CREANCES AU TERME DEL'EXERCICE ................................................................................................
........................
........................
........................
...................
xxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxx
6.150.541,73
337.550,00
5.789.271,73
698.820,00
361.270,00
276.060,00
637.330,00
61.490,00
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64
C 5.4.3
Exercice Exercice précédent
Acquisitions ...............................................................................................
Actées .......................................................................................................
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
Cessions et retraits ...................................................................................
...............................................
....................... xxxxxxxxxxxxxxx
................................................
......................
Réductions de valeur au terme de l'exercice
..............................................................
........
Reprises ....................................................................................................
Acquises de tiers .......................................................................................
Annulées ...................................................................................................
Réductions de valeur au terme de l'exercice
...............................................
............................................
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre ........................................... (+)/(-)
AUTRES ENTREPRISES - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulées à la suite de cessions et retraits ................................................
Plus-values au terme de l'exercice ......................................................................
Mutations de l'exercice
Actées .......................................................................................................
Acquises de tiers ......................................................................................
Transférées d'une rubrique à une autre .......................................... (+)/(-)
xxxxxxxxxxxxxxx
...............................................
............................................Montants non appelés au terme de l'exercice ..............................................
.............................................Mutations de l'exercice ........................................................................(+)/(-)
Montants non appelés au terme de l'exercice ...........................................................................................
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE ...........................................................................................
AUTRES ENTREPRISES - CREANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE ...........................................................................................
Mutations de l'exercice
Additions ....................................................................................................
Remboursements ......................................................................................
Réductions de valeur actées ......................................................................
Réductions de valeur reprises ....................................................................
Différences de change ..................................................................... (+)/(-)
Autres .............................................................................................. (+)/(-)
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
REDUCTIONS DE VALEUR CUMULEES SUR CREANCES AU TERME DEL'EXERCICE ..................................................................................................
........................
........................
........................
...................
xxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxx
1.555,50
1.555,50
18/42
N° 0444.624.046 C 5.4.3
Codes Exercice Exercice précédent
Acquisitions ...............................................................................................
Actées .......................................................................................................
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Valeur d'acquisition au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Transferts d'une rubrique à une autre .............................................. (+)/(-)
Cessions et retraits ...................................................................................
...............................................
....................... xxxxxxxxxxxxxxx
................................................
......................
Réductions de valeur au terme de l'exercice
..............................................................
........
Reprises ....................................................................................................
Acquises de tiers .......................................................................................
Annulées ...................................................................................................
Réductions de valeur au terme de l'exercice
...............................................
............................................
xxxxxxxxxxxxxxx
Transférées d'une rubrique à une autre ........................................... (+)/(-)
AUTRES ENTREPRISES - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS
Plus-values au terme de l'exercice
Mutations de l'exercice
Annulées à la suite de cessions et retraits ................................................
Plus-values au terme de l'exercice ......................................................................
Mutations de l'exercice
Actées .......................................................................................................
Acquises de tiers ......................................................................................
Transférées d'une rubrique à une autre .......................................... (+)/(-)
xxxxxxxxxxxxxxx
...............................................
............................................
Montants non appelés au terme de l'exercice ...........................................................................................
Mutations de l'exercice ........................................................................(+)/(-)
Montants non appelés au terme de l'exercice ...........................................................................................
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE ...........................................................................................
AUTRES ENTREPRISES - CREANCES
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE ...........................................................................................
Mutations de l'exercice
Additions ....................................................................................................
Remboursements ......................................................................................
Réductions de valeur actées ......................................................................
Réductions de valeur reprises ....................................................................
Différences de change ..................................................................... (+)/(-)
Autres .............................................................................................. (+)/(-)
VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE
REDUCTIONS DE VALEUR CUMULEES SUR CREANCES AU TERME DEL'EXERCICE ..................................................................................................
........................
........................
........................
...................
xxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxx
3.325,50
1.420,00
3.190,00
1.555,50
8373
8383
8393
8453P
8413
8393P
8363
8433
8443
8423
8523P
8473
8453
8483
8503
8513
8493
8523
8553P
8543
8583
8603
8613
8593
8623
8633
8553
(284)
285/8P
(285/8)
8653
POLYGONE INTERNATIONAL
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65
C 5.5.1
PARTICIPATIONS ET DROITS SOCIAUX DETENUS DANS D'AUTRES ENTREPRISES
INFORMATION RELATIVE AUX PARTICIPATIONS
Sont mentionnées ci-après, les entreprises dans lesquelles l'entreprise détient une participation (comprise dans les rubriques 280et 282 de l'actif) ainsi que les autres entreprises dans lesquelles l'entreprise détient des droits sociaux (compris dans les rubriques284 et 51/53 de l'actif) représentant 10% au moins du capital souscrit.
DENOMINATION, adresse complète du SIEGE et pour les entreprises de droit belge,
mention du NUMERO D'ENTREPRISE
THE MANIFEST SA 031/12/2012 EUR 0chaussée de wavre 173 1050 IxellesBelgique0444.624.046
Action
E-MAGINEURS SAQuai Arloing Industrie69009 LyonFrance
Action avec mention de valeur nominale
IMEDIA SCRIAvenue louise 390 1180 UccleBelgique0440.966.156
Parts sociales
POLYGONE FRANCE SAAv.de Wagram 141 75017 PARISFrance
ACTIONS
19/42
61490 99,00 0,00
20.89931/12/2011 EUR 264.458
15970 17,00 0,00
23.77031/12/2011 EUR -438
100 100,00 0,00
-1.804.95231/12/2010 EUR -2.081.474
36129 99,00 0,00
Droits sociaux détenus
directement par lesfiliales
Nombre % %
Données extraites des dernierscomptes annuels disponibles
Comptesannuels
arrêtés au
Codedevise
Capitaux propres Résultat net
(+) ou (-)
(en unités)
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66
C 5.6
PLACEMENTS DE TRESORERIE ET COMPTES DE REGULARISATION DE L'ACTIF
Exercice Exercice précédent
Valeur comptable augmentée du montant non appelé ...........................................
Avec une durée résiduelle ou de préavis
Actions et parts
Titres à revenu fixe
Titres à revenu fixe émis par des établissements de crédit ....................................
PLACEMENTS DE TRESORERIE - AUTRES PLACEMENTS
Montant non appelé ................................................................................................
Comptes à terme détenus auprès des établissements de crédit
d'un mois au plus .............................................................................................
de plus d'un an ................................................................................................
de plus d'un mois à un an au plus ....................................................................
Autres placements de trésorerie non repris ci-avant
.........................................................................................................
............................................
.....................................................................................................
................................................
...........................
...........................
...........................
...........................
...........................
..............
..............................................
..............................................
..............................................
...........
Ventilation de la rubrique 490/1 de l'actif si celle-ci représente un montant important.
COMPTES DE REGULARISATION
Exercice
Charges à reporter biens et services divers 38.384,85
Produits acquis 141,33
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67
C 5.7
ETAT DU CAPITAL ET STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT
ETAT DU CAPITAL
Capital social
Exercice Exercice précédent
Capital souscrit au terme de l'exercice ..................................................................
Capital souscrit au terme de l'exercice ..................................................................
XXXXXXXXXXXXXX 2.404.924,22
3.024.289,84
Montants Nombre d'actions
Modifications au cours de l'exercice
Augmentation du capital 619.365,62 622.258
Représentation du capitalCatégories d'actions
Action sans désignation de valeur nominale 3.024.289,84 3.038.413
Actions nominatives ...............................................................................................
Actions au porteur et/ou dématérialisées................................................................
XXXXXXXXXXXXXX
3.038.413XXXXXXXXXXXXXX
Montant non appelé Montant appelénon versé
Capital non libéré
Capital non appelé .................................................................................................
Capital appelé, non versé ......................................................................................
XXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXX
Actionnaires redevables de libération .....................................................................
Actions propres Exercice
Détenues par la société elle-même
Montant du capital détenu................................................................................Nombre d'actions correspondantes
Détenues par ses filiales
Montant du capital détenu
Nombre d'actions correspondantes
258,79
260
Engagement d'émission d'actions
Suite à l'exercice de droits de CONVERSION
Montant des emprunts convertibles en cours
Montant du capital à souscrire
Nombre maximum correspondant d'actions à émettre
Suite à l'exercice de droits de SOUSCRIPTION
Nombre de droits de souscription en circulation
Montant du capital à souscrire
Nombre maximum correspondant d'actions à émettre
Capital autorisé non souscrit
...............................................................................................................
............... ..............................................................................................................................
................................................................................................................
.............. ..............................................................................................................................
..................................................................................
.......................................................................................................................................................................... ....................................................................
..........................................................
.............................................................................
............................................................................................................................................................................... ...................................................................
...........................................................
...................................................................................................................
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68
C 5.7
ETAT DU CAPITAL ET STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT
Parts non représentatives du capital
Exercice
Répartition
Nombre de parts
Nombre de voix qui y sont attachées
Ventilation par actionnaire
Nombre de parts détenues par la société elle-même
Nombre de parts détenues par les filiales
............................................................................................................................
.. ..............................................................................................................................
......................................................................
......................................................................................................................................................................................
STRUCTURE DE L'ACTIONNARIAT DE L'ENTREPRISE A LA DATE DE CLOTURE DE SES COMPTES, TELLE QU'ELLE RESULTEDES DECLARATIONS REÇUES PAR L'ENTREPRISE
NOM Nombres D'actions détenues
Animex SA 429.018Promovider 326.603Thierry Goor 286.344PLV SPRL 401.366Pascal Lambert 155.950SRIB 883.939Hellobru SA 30.769Publics, Privés et institutionnels 524.424
22/42
C 5.8
PROVISIONS POUR AUTRES RISQUES ET CHARGES
ExerciceVENTILATION DE LA RUBRIQUE 163/5 DU PASSIF SI CELLE-CI REPRESENTE UN MONTANTIMPORTANT
Provision coûts de réalisation d'actifs 453.206,13
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69
C 5.9
Exercice
ETAT DES DETTES ET COMPTES DE REGULARISATION DU PASSIF
Dettes de location-financement et assimilées ......................................................................................
Acomptes reçus sur commandes ...............................................................................................................
Autres emprunts ..................................................................................................................................
Fournisseurs ........................................................................................................................................
Effets à payer ......................................................................................................................................
Emprunts subordonnés .........................................................................................................................
Total des dettes à plus d'un an échéant dans l'année
Dettes commerciales ..................................................................................................................................
Dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir
Dettes financières ......................................................................................................................................
Emprunts subordonnés ........................................................................................................................
Emprunts obligataires non subordonnés ..............................................................................................
.................................................................................
.............
Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir
Dettes ayant plus de 5 ans à courir
VENTILATION DES DETTES A L'ORIGINE A PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DUREERESIDUELLE
Dettes à plus d'un an échéant dans l'année
Etablissements de crédit ......................................................................................................................
Autres dettes ..............................................................................................................................................
Dettes financières .......................................................................................................................................
Emprunts obligataires non subordonnés ...............................................................................................
Dettes de location-financement et assimilées .......................................................................................
Etablissements de crédit .......................................................................................................................
Autres emprunts ....................................................................................................................................
Dettes commerciales ...................................................................................................................................
Fournisseurs ..........................................................................................................................................
Effets à payer ........................................................................................................................................
Acomptes reçus sur commandes ................................................................................................................
Autres dettes ...............................................................................................................................................
.................................................................
.................................................................
....................
Total des dettes ayant plus de 5 ans à courir ......................................................................................................................................................
358.167,89
358.167,89
358.167,89
969.005,43
969.005,43
969.005,43
1.119.027,52
1.119.027,52
1.119.027,52
Dettes financières .......................................................................................................................................
Emprunts subordonnés .........................................................................................................................
Emprunts obligataires non subordonnés ...............................................................................................
Dettes de location-financement et assimilées .......................................................................................
Etablissements de crédit .......................................................................................................................
Autres emprunts ....................................................................................................................................
Dettes commerciales ...................................................................................................................................
Fournisseurs ..........................................................................................................................................
Effets à payer ........................................................................................................................................
Acomptes reçus sur commandes ................................................................................................................
Autres dettes ...............................................................................................................................................
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70
C 5.9
Exercice
Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges
Dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur lesactifs de l'entreprise
..........................................................................
................
Impôts
DETTES GARANTIES
Dettes garanties par les pouvoirs publics belges
(comprises dans les rubriques 17 et 42/48 du passif)
Dettes salariales et sociales ........................................................................................................................
Total des dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur lesactifs de l'entreprise .............................................................................................................................
DETTES FISCALES, SALARIALES ET SOCIALES
(rubrique 450/3 du passif)
Dettes fiscales échues
Dettes fiscales non échues .........................................................................................................................
Dettes fiscales estimées .............................................................................................................................
Rémunérations et charges sociales (rubrique 454/9 du passif)
Dettes envers l'Office National de Sécurité Sociale ......................................................................
Autres dettes salariales et sociales .............................................................................................................
2.932.421,92
2.932.421,92
2.932.421,92
40.980,96
91.748,69
11.641,68
292.484,86
Impôts ...................................................................................................................................................
Rémunérations et charges sociales ......................................................................................................
échues
..............................................................................................................................
.............
Dettes financières .......................................................................................................................................
Emprunts subordonnés .........................................................................................................................
Emprunts obligataires non subordonnés ...............................................................................................
Dettes de location-financement et assimilées .......................................................................................
Etablissements de crédit .......................................................................................................................
Autres emprunts ....................................................................................................................................
Dettes commerciales ...................................................................................................................................
Fournisseurs ..........................................................................................................................................
Effets à payer ........................................................................................................................................
Acomptes reçus sur commandes ................................................................................................................
Autres dettes ...............................................................................................................................................
Dettes fiscales, salariales et sociales ..........................................................................................................
Dettes financières .......................................................................................................................................
Emprunts subordonnés .........................................................................................................................
Emprunts obligataires non subordonnés ...............................................................................................
Dettes de location-financement et assimilées .......................................................................................
Etablissements de crédit .......................................................................................................................
Autres emprunts ....................................................................................................................................
Dettes commerciales ...................................................................................................................................
Fournisseurs ..........................................................................................................................................
Effets à payer ........................................................................................................................................
Acomptes reçus sur commandes ................................................................................................................
Autres dettes ...............................................................................................................................................
Exercice
25/42
C 5.9
Ventilation de la rubrique 492/3 du passif si celle-ci représente un montant important
COMPTES DE REGULARISATIONExercice
Charges à imputer biens et services 18.565,96
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71
C 5.10
RESULTATS D'EXPLOITATION
Exercice Exercice précédent
PRODUITS D'EXPLOITATION
Chiffre d'affaires net
Ventilation par catégorie d'activité
Chiffre d'affaires 6.891.673,65 8.497.967,42
Ventilation par marché géographique
Subsides d'exploitation et montants compensatoires obtenus des pouvoirspublics ................................................................................................................. 3.500,00
Autres produits d'exploitation
CHARGES D'EXPLOITATION
Travailleurs pour lesquels l'entreprise a introduit une déclaration DIMONA ouqui sont inscrits au registre général du personnel
Nombre total à la date de clôture ...........................................................................
Effectif moyen du personnel calculé en équivalents temps plein ............................
Nombre effectif d'heures prestées ..........................................................................
41
50,2
85.121
54
76.284
43,8
Rémunérations et avantages sociaux directs .........................................................
Cotisations patronales d'assurances sociales ........................................................
Frais de personnel
Primes patronales pour assurances extralégales ...................................................
Autres frais de personnel .......................................................................................
Pensions de retraite et de survie ............................................................................
1.608.153,09
418.105,47
113.563,29
1.263.506,90
331.706,27
288.614,95
Dotations (utilisations et reprises) ................................................................ (+)/(-)
Sur stocks et commandes en cours
Provisions pour pensions et obligations similaires
actées ..............................................................................................................
reprises ............................................................................................................
Réductions de valeur
Sur créances commerciales
actées ..............................................................................................................
reprises ............................................................................................................
22.369,37365.112,03
Autres ....................................................................................................................
Provisions pour risques et charges
Constitutions ..........................................................................................................
Utilisations et reprises ............................................................................................
Autres charges d'exploitation
Impôts et taxes relatifs à l'exploitation ....................................................................
10.000,00
23.696,83 26.300,98
Nombre total à la date de clôture ...........................................................................
Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition de l'entreprise
Nombre moyen calculé en équivalents temps plein ................................................
Nombre d'heures effectivement prestées...............................................................
Frais pour l'entreprise .............................................................................................
0,1
215
15.173,03
1
1,0
3
20.800,00
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72
C 5.11
RESULTATS FINANCIERS ET EXCEPTIONNELS
Exercice Exercice précédentRESULTATS FINANCIERS
Autres produits financiers
Subsides accordés par les pouvoirs publics et imputés au compte derésultats
Subsides en capital .........................................................................................
Subsides en intérêts ........................................................................................
107.110,74 27.051,96
Ventilation des autres produits financiers
Amortissement des frais d'émission d'emprunts et des primes deremboursement
Réductions de valeur sur actifs circulants
Montant de l'escompte à charge de l'entreprise sur la négociation decréances ................................................................................................................
Dotations ................................................................................................................
Utilisations et reprises ............................................................................................
Provisions à caractère financier
Autres charges financières
Actées ....................................................................................................................
Reprises .................................................................................................................
Intérêts intercalaires portés à l'actif
4.970,44 12.500,00
.........................................................................................................
................... ..............................................................................................................................
Ventilation des autres charges financières
Frais de banque 41.756,15 28.750,88
Frais/retard commerciaux,sociaux, fiscale et autres 46.698,47 40.988,88
ExerciceRESULTATS EXCEPTIONNELS
Ventilation des autres produits exceptionnels
Reprise de réduction de valeur sur créance commerciale 225.000,00
Autres produits exceptionnels 8.480,48
Ventilation des autres charges exceptionnelles
Indemnité de rupture de bail 51.150,20
Charges liées à la réorganisation de la société 111.158,90
Reprise d'une provision 473.521,54
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73
C 5.12
IMPOTS ET TAXES
Exercice
IMPOTS SUR LE RESULTAT
Impôts sur le résultat de l'exercice
Impôts et précomptes dus ou versés ...........................................................................................................
Impôts sur le résultat d'exercices antérieurs
Suppléments d'impôts dus ou versés ..........................................................................................................
Excédent de versements d'impôts ou de précomptes porté à l'actif .............................................................
Suppléments d'impôts estimés ....................................................................................................................
Suppléments d'impôts estimés ou provisionnés ..........................................................................................
32,53
32,53
...............................................................................................................
................................................................................................
...............
Principales sources de disparités entre le bénéfice avant impôts, exprimé dans les comptes,et le bénéfice taxable estimé
Incidence des résultats exceptionnels sur le montant des impôts sur le résultat de l'exercice
Sources de latences fiscales
Exercice
Latences actives .........................................................................................................................................
Pertes fiscales cumulées, déductibles des bénéfices taxables ultérieurs ..............................................
4.637.343,08
4.637.343,08
Autres latences actives
Revenus Définitivement Taxés 123.500,00
Intérêts notionnels 21.811,40
Latences passives ....................................................................................................................................
Ventilation des latences passives
Exercice Exercice précédent
TAXES SUR LA VALEUR AJOUTEE ET IMPOTS A CHARGE DE TIERS
Taxes sur la valeur ajoutée, portées en compte
A l'entreprise (déductibles) .....................................................................................
Par l'entreprise .......................................................................................................
Montants retenus à charge de tiers, au titre de
Précompte professionnel ........................................................................................
Précompte mobilier ................................................................................................
1.033.137,91
1.209.841,59
1.838.316,00
1.805.362,00
388.424,68 59.243,00
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74
C 5.13
DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN
Exercice
GARANTIES PERSONNELLES CONSTITUEES OU IRREVOCABLEMENT PROMISES PARL'ENTREPRISE POUR SURETE DE DETTES OU D'ENGAGEMENTS DE TIERS
Dont
Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifspropres pour sûreté de dettes et engagements de l'entreprise
Montant de l'inscription .........................................................................................................................
Garanties réelles constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise sur ses actifspropres pour sûreté de dettes et engagements de tiers
Hypothèques
Valeur comptable des immeubles grevés .............................................................................................
Effets de commerce en circulation endossés par l'entreprise ......................................................................
Effets de commerce en circulation tirés ou avalisés par l'entreprise ............................................................
Montant maximum à concurrence duquel d'autres engagements de tiers sont garantis parl'entreprise ...................................................................................................................................................
GARANTIES REELLES
Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription ............................................................................
Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés ....................................................................
Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause............................................................
Hypothèques
Valeur comptable des immeubles grevés .............................................................................................
Montant de l'inscription .........................................................................................................................
Gages sur fonds de commerce - Montant de l'inscription ............................................................................
Gages sur d'autres actifs - Valeur comptable des actifs gagés ....................................................................
Sûretés constituées sur actifs futurs - Montant des actifs en cause ............................................................
2.885.000,00
1.637.500,00
935.000,00
843.048,34
...........................
...........................
...........................
...........................
...........................
...........................
.
BIENS ET VALEURS DETENUS PAR DES TIERS EN LEUR NOM MAIS AUX RISQUES ET PROFITS DEL'ENTREPRISE, S'ILS NE SONT PAS PORTES AU BILAN
ENGAGEMENTS IMPORTANTS D'ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS
ENGAGEMENTS IMPORTANTS DE CESSION D'IMMOBILISATIONS
MARCHE A TERME
Marchandises achetées (à recevoir)
Marchandises vendues (à livrer )
Devises vendues (à livrer)
Devises achetées (à recevoir)
.............................................................................................................
..........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
.........................................................................................................................................................................................................................
ENGAGEMENTS RESULTANT DE GARANTIES TECHNIQUES ATTACHEES A DES VENTES OU PRESTATIONS DEJA EFFECTUEES
LITIGES IMPORTANTS ET AUTRES ENGAGEMENTS IMPORTANTS
LE CAS ECHEANT, DESCRIPTION SUCCINCTE DU REGIME COMPLEMENTAIRE DE PENSION DE RETRAITE OU DE SURVIEINSTAURE AU PROFIT DU PERSONNEL OU DES DIRIGEANTS ET DES MESURES PRISES POUR EN COUVRIR LA CHARGE
30/42
C 5.13
DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN
PENSIONS DONT LE SERVICE INCOMBE A L'ENTREPRISE ELLE-MEME
Montant estimé des engagements résultant, pour l'entreprise, de prestations déjà effectuées
Exercice
Bases et méthodes de cette estimation
NATURE ET OBJECTIF COMMERCIAL DES OPERATIONS NON INSCRITES AU BILAN
A condition que les risques ou les avantages découlant de ces opérations soient significatifs et dans la mesure où la divulgationdes risques ou avantages soit nécessaire pour l'appréciation de la situation financière de la société; le cas échéant, lesconséquences financières de ces opérations pour la société doivent également être mentionnées:
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75
C 5.14
RELATIONS AVEC LES ENTREPRISES LIEES ET LES ENTREPRISES AVEC LESQUELLES IL EXISTEUN LIEN DE PARTICIPATION
Exercice Exercice précédentENTREPRISES LIEES
Participations .........................................................................................................
ENTREPRISES AVEC LIEN DE PARTICIPATION
Constituées ou irrévocablement promises par des entreprises liées poursûreté de dettes ou d'engagements de l'entreprise ...............................................
Créances subordonnées ........................................................................................
......................................................................................
.................................Immobilisations financières
Autres créances .....................................................................................................
Créances sur les entreprises liées ...............................................................................................................................A plus d'un an ........................................................................................................
A un an au plus .......................................................................................................
Placements de trésorerie
Actions ...................................................................................................................
...........................................................................................
....................................
Créances ................................................................................................................
Dettes ...............................................................................................................................A plus d'un an .......................................................................................................
A un an au plus .....................................................................................................
Garanties personnelles et réelles
Constituées ou irrévocablement promises par l'entreprise pour sûreté dedettes ou d'engagements d'entreprises liées .........................................................
Autres engagements financiers significatifs ...............................................................................................................................Résultats financiers
Produits des immobilisations financières ................................................................
Produits des actifs circulants .................................................................................
Autres produits financiers .......................................................................................
Charges des dettes ................................................................................................
Autres charges financières ....................................................................................
Immobilisations financières
Participations .........................................................................................................
Créances subordonnées ........................................................................................
Autres créances .....................................................................................................
Créances ...............................................................................................................................A plus d'un an ........................................................................................................
A un an au plus ......................................................................................................
Dettes
A plus d'un an ........................................................................................................
A un an au plus ......................................................................................................
61.490,00
61.490,00
2.464.119,62
2.464.119,62
29.000,00
29.000,00
936,76
5.789.271,73
5.789.271,73
332.767,00
332.767,00
837.168,00
837.168,00
464.000,00
130.000,00
30.398,00
..........................................................................................................................
.....
Cessions d'actifs immobilisés
Plus-values réalisées ..............................................................................................
Moins-values réalisées ...........................................................................................
2.609.000,00
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76
C 5.15
RELATIONS FINANCIERES AVEC
LES ADMINISTRATEURS ET GERANTS, LES PERSONNES PHYSIQUES OU MORALES QUICONTROLENT DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT L'ENTREPRISE SANS ETRE LIEES ACELLE-CI OU LES AUTRES ENTREPRISES CONTROLEES DIRECTEMENT OUINDIRECTEMENT PAR CES PERSONNES
Exercice
Créances sur les personnes précitées ........................................................................................................................
Conditions principales des créances
Garanties constituées en leur faveur ........................................................................................................................
Conditions principales des garanties constituées
Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur ........................................................................................................................
Conditions principales des autres engagements
Rémunérations directes et indirectes et pensions attribuées, à charge du compte de résultats,pour autant que cette mention ne porte pas à titre exclusif ou principal sur la situation d'uneseule personne identifiable
Aux administrateurs et gérants ..................................................................................................................
Aux anciens administrateurs et anciens gérants ........................................................................................
247.999,98
338.750,00
Exercice
LE OU LES COMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIE(ILS SONT LIES)
Emoluments du (des) commissaire(s)
Autres missions d'attestation
Missions de conseils fiscaux
Autres missions extérieures à la mission révisorale
4.112,50
22.000,00......................................................................................................................................................................
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au seinde la société par le(s) commissaire(s)
.....................................................................................................................
.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................
..................................................................................
..
Autres missions d'attestation
Missions de conseils fiscaux
Autres missions extérieures à la mission révisorale
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au seinde la société par des personnes avec lesquelles le ou les commissaire(s) est lié (sont liés)
.....................................................................................................................
.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................
..................................................................................
..
Mentions en application de l'article 133, paragraphe 6 du Code des sociétés
34/42
C 5.14
RELATIONS AVEC LES ENTREPRISES LIEES ET LES ENTREPRISES AVEC LESQUELLES IL EXISTEUN LIEN DE PARTICIPATION
Exercice
TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIEES EFFECTUEES DANS DES CONDITIONS AUTRES QUE CELLESDU MARCHE
Mention de telles transactions, si elles sont significatives, y compris le montant et indication de la nature desrapports avec la partie liée, ainsi que toute autre information sur les transactions qui serait nécessaire pourobtenir une meilleure compréhension de la position financière de la société
Néant
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77
C 5.17.2
Exercice
RELATIONS FINANCIERES DU GROUPE DONT L'ENTREPRISE EST LA TETE EN BELGIQUE AVEC LE OU LESCOMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIE (ILS SONT LIES)
Emoluments du (des) commissaire(s) pour l'exercice d'un mandat de commissaire au niveau dugroupe dont la société qui publie des informations est à la tête
Autres missions d'attestation
Missions de conseils fiscaux
Autres missions extérieures à la mission révisorale
10.892,50
22.000,00......................................................................................................................................................................Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies auprès
de ce groupe par le(s) commissaire(s)
.....................................................................................................................
.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................
..................................................................................
..
Autres missions d'attestation
Missions de conseils fiscaux
Autres missions extérieures à la mission révisorale
Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies auprès de ce groupe par des personnes avec lesquelles le (les) commissaire(s) est lié (sont liés)
.....................................................................................................................
.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................
..................................................................................
..
....................................................................................................................................................................
..
Emoluments des personnes avec lesquelles le (les) commissaire(s) est lié (sont liés) pour l'exerciced'un mandat de commissaire au niveau du groupe dont la société qui publie des informations est à latête
Mentions en application de l'article 134, paragraphes 4 et 5 du Code des sociétés
Mentions en application de l'article 133, paragraphe 6 du Code des sociétés
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78
C 6
BILAN SOCIAL
ETAT DES PERSONNES OCCUPEES
TRAVAILLEURS POUR LESQUELS L'ENTREPRISE A INTRODUIT UNE DECLARATION DIMONA OU QUI SONT INSCRITS AUREGISTRE GENERAL DU PERSONNEL
Au cours de l'exercice et de l'exercice précédent
Nombre moyen de travailleurs .............
Nombre effectif d'heures prestées .......
Frais de personnel ...............................
Montant des avantages accordés en sus du salaire ..............................................
1. Temps plein 3. Total en équivalents temps plein
2. Temps partiel
A la date de clôture de l'exercice
Nombre de travailleurs
Par type de contrat de travail
Contrat à durée indéterminée ............................................
Contrat à durée déterminée .................................................
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini .........
Contrat de remplacement ..................................................
Par sexe et niveau d'étudesHommes ...........................................................................
Femmes ................................................................................................................................................
Personnel de direction .......................................................
Employés ..........................................................................
Ouvriers ............................................................................
Autres ...............................................................................
35 6 39,6
35 6 39,6
20
15
35
6
20,0
19,6
6 39,6
de niveau primaire ........................................................................
de niveau secondaire ........................................................................
de niveau supérieur non universitaire ........................................................................
de niveau universitaire ........................................................................
19
1
19,0
1,0
de niveau primaire ........................................................................
de niveau secondaire ........................................................................
de niveau supérieur non universitaire ........................................................................
de niveau universitaire ........................................................................
15 6 19,6
Par catégorie professionnelle
37/42
(exercice) (exercice) (exercice précédent)
3P.Total (T) ou total en équivalents temps plein (ETP)
3. Total (T) ou total en équivalents temps plein (ETP)
(exercice)
2. Temps partiel1. Temps plein
xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx
(ETP) (ETP)
(T)
(T)
(T)(T)
(T)
(T)
46,3
1.935.034,21
4,9
204.787,64
50,2
85.121
2.139.821,85
43,8
76.284
1.883.828,00
78.474 6.647
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79
C 6
TABLEAU DES MOUVEMENTS DU PERSONNEL AU COURS DE L'EXERCICE
ENTREES
Nombre de travailleurs pour lesquels l'entreprise aintroduit une déclaration DIMONA ou qui ont été inscritsau registre général du personnel au cours de l'exercice
1. Temps plein 2. Temps partiel
Contrat à durée indéterminée ............................................
Contrat à durée déterminée ...............................................
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini .........
Contrat de remplacement ..................................................
Par type de contrat de travail
9
9
9,0
9,0
.......................................................................................................
3. Total en équivalents temps plein
SORTIES1. Temps plein 2. Temps partiel
Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a étéinscrite dans une déclaration DIMONA ou au registregénéral du personnel au cours de l'exercice
Par type de contrat de travail
Contrat à durée indéterminée ............................................
Contrat à durée déterminée ...............................................
Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini .........
Contrat de remplacement ..................................................
Par motif de fin de contrat
Pension .............................................................................
Prépension ........................................................................
Licenciement .....................................................................
Autre motif ........................................................................
Dont: le nombre de personnes qui continuent, aumoins à mi-temps, à prester des services auprofit de l'entreprise comme indépendants ....
22
21
1
22,0
21,0
1,0
9
13
9,0
13,0
3. Total en équivalents temps plein
.......................................................................................................
PERSONNEL INTERIMAIRE ET PERSONNES MISES A LA DISPOSITION DE L'ENTREPRISE
1. Personnel intérimaire
2. Personnes mises à la disposition de l'entreprise
Au cours de l'exercice
Nombre moyen de personnes occupées ................................................................
Nombre d'heures effectivement prestées .................................................................
Frais pour l'entreprise .............................................................................................
0,1
215
15.173,03
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80
C 6
RENSEIGNEMENTS SUR LES FORMATIONS POUR LES TRAVAILLEURS AU COURS DE L'EXERCICE
Nombre de travailleurs concernés ............................................................
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractèreformel à charge de l'employeur
Nombre d'heures de formation suivies ......................................................
Coût net pour l'entreprise ...............................................................................
Hommes Femmes
1
24
1.795,00
dont coût brut directement lié aux formations ...............................................................................
dont cotisations payées et versements à des fonds collectifs ...............................................................................
dont subventions et autres avantages financiers reçus (à déduire) ...............................................................................
1.795,00
Nombre de travailleurs concernés ............................................................
Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractèremoins formel ou informel à charge de l'employeur
Nombre d'heures de formation suivies ......................................................
Coût net pour l'entreprise ...............................................................................
Nombre de travailleurs concernés ............................................................
Initiatives en matière de formation professionnelle initiale à charge del'employeur
Nombre d'heures de formation suivies ......................................................
Coût net pour l'entreprise ...............................................................................
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81
C 7
REGLES D'EVALUATION
1. Principes généraux
Les règles d'évaluation sont établies conformément à l'arrêté royal du 30 janvier 2001 portant exécution du Code des sociétés.
En vue d'assurer l'image fidèle, il a été dérogé aux règles d'évaluation prévues dans cet arrêté dans les cas exceptionnels suivants:
Ces dérogations se justifient comme suit:
Ces dérogations influencent de la façon suivante le patrimoine, la situation financière et le résultat avant impôts de l'entreprise:
Les règles d'évaluation (ont)(n'ont pas) été modifiées dans leur énoncé ou leur application par rapport à l'exercice précédent; dansl'affirmative, la modification concerne:
et influence EUR.
(a)
le résultat de l'exercice avant impôts à concurrence de(négativement)(positivement)
antérieur; dans l'affirmative, ces résultats concernent:été influencé de façon importante par des produits ou des charges imputables à un exercice(n'a pas)Le compte de résultats
Les chiffres de l'exercice ne sont pas comparables à ceux de l'exercice précédent en raison du fait suivant:
(Pour comparer les comptes des deux exercices, il faut tenir compte des éléments suivants):(Pour que la comparaison soit possible, les chiffres de l'exercice précédent ont été redressés sur les points suivants)
A défaut de critères objectifs, l'estimation des risques prévisibles, des pertes éventuelles et des dépréciations mentionnésci-dessous, est inévitablement aléatoire:
Autres informations requises pour que les comptes annuels donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi quedu résultat de l'entreprise:
Frais d'établissement:
Les frais d'établissement sont immédiatement pris en charge sauf les frais suivants qui sont portés à l'actif:
2. Actifs immobilisés
Les frais d'établissement figurent au Bilan à leur valeur nette ( valeur d'acquisition dimuné des amortissements actés)Les frais d'établissement sont amortis sur une période de 3 ans
Frais de restructuration:
été portés à l'actif; dans l'affirmative, cette inscription à l'actifAu cours de l'exercice, des frais de restructurationse justifie comme suit:
(n'ont pas)(ont)
Le montant à l'actif des immobilisations incorporelles comprend
Immobilisations incorporelles:
EUR de frais de recherche et de supérieure à 5 ans; dans l'affirmative, cette(n'est pas)(est)développement. La durée d'amortissement de ces frais et du goodwill
durée se justifie comme suit:
Immobilisations corporelles:
été réévaluées durant l'exercice; dans l'affirmative, cette réévaluation se justifie(n'ont pas)(ont)Des immobilisations corporellescomme suit:
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82
C 7
REGLES D'EVALUATION
Amortissements actés pendant l'exercice:
Actifs
MéthodeL
DA
(dégressive(autres)
(linéaire)Base
NR (non réévaluée)
(réévaluée)R PrincipalMin. - Max.
Frais accessoiresMin. - Max.
Taux en %
1. Frais d'établissement
Frais d'établissement L NR 33,33 - 33,33 33,33 - 33,33
2. Immobilisations incorporelles
Immobilisations Incorporelles L NR 33,33 - 33,33 33,33 - 33,33
3. Bâtiments*
Bâtiments L NR 3,33 - 3,33 3,33 - 3,33
4. Installations, machines et outillage*
Installations, machines L NR 10,00 - 20,00 10,00 - 20,00
5. Matériel roulant*
Materiel roulant L NR 20,00 - 33,33 20,00 - 33,33
6. Matériel de bureau et mobilier*
Materiel de bureau et mobilier L NR 20,00 - 33,33 20,00 - 33,33
7. Autres immobilisations corporelles
* Y compris les actifs détenus en location-financement; ceux-ci font, le cas échéant, l'objet d'une ligne distincte
EUR.
Excédent des amortissements accélérés pratiqués, déductibles fiscalement, par rapport aux amortissements économiquement justifiés:
- montant pour l'exercice: EUR.
- montant cumulé pour les immobilisations acquises à partir de l'exercice prenant cours après le 31 décembre 1983:
Immobilisations financières:
été réévaluées durant l'exercice; dans l'affirmative, cette réévaluation se justifie comme suit:n'ont pasDes participations
Stocks:
Les stocks sont évalués à leur valeur d'acquisition (à mentionner)
d'individualisation du prix de chaque élément, ou à la valeur de marché
calculée selon la méthode du prix moyen pondéré, Fifo, Lifo,
si elle est inférieure:
3. Actifs circulants
1. Approvisionnements:
2. En cours de fabrication - produits finis:
Individualisation du prix d’acquisition. Il s’agit exclusivement de petites fournitures.
Sont portés sous la rubrique “Commandes en cours d’exécution“ (AR 30.01.2001, art. 95) les services en cours de prestation,exécutés pour compte de tiers en vertu d’une commande, mais non encore livrés.
3. Marchandises:
4. Immeubles destinés à la vente:
Sans objet
Sans objet
Fabrications: les frais indirects de production.
- Le coût de revient des fabrications à plus d'un an
empruntés pour les financer.
En fin d'exercice, la valeur de marché du total des stocks dépasse d'environ % leur valeur comptable.
(Ce renseignement ne doit être mentionné que si l'écart est important).
(n'inclut pas)(inclut)- Le coût de revient des fabrications
(n'inclut pas)(inclut) des charges financières afférentes aux capitaux
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C 7
REGLES D'EVALUATION
Commandes en cours d'exécution:
(coût de revient majoré d'une quotité du résultat selon l'avancement du travail).(coût de revient)Les commandes en cours sont évaluées au
Dettes:
dettes à long terme, non productives d'intérêt ou assorties d'un taux d'intérêt
anormalement faible: dans l'affirmative, ces dettes
(ne comporte pas de)(comporte des)Le passif
(ne font pas)(font) l'objet d'un escompte porté à l'actif.
4. Passif
Devises:
Les avoirs, dettes et engagements libellés en devises sont convertis en EUR sur les bases suivantes:
Les écarts de conversion des devises sont traités comme suit dans les comptes annuels:
Cours du jour de l’opération
Différence de change
Conventions de location-financement:
Pour les droits d'usage résultant de conventions de location-financement qui n'ont pas été portés à l'actif (article 102, § 1er de l'arrêté
les redevances et loyers relatifs aux locations-financements de biens
immobiliers et afférents à l'exercice se sont élevés à:
royal du 30 janvier 2001 portant exécution du Code des sociétés),
EUR.
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DécLARAtiOn DeS PeRSOnneS ReSPOnSAbLeS
MM. eric everard, président du conseil d’administration et henri de Meyer, représentant permanent de bruservices sa, administrateur de polygone international sa déclarent, au nom et pour le compte de la société, qu’à leur connaissance :
1. les états financiers consolidés pour la période 2011, établis conformément aux normes comptables belges, donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats de polygone international sa et des entreprises comprises dans la consolidation.
2. le rapport de gestion relatif aux états financiers consolidés contient un exposé fidèle sur l’évolution des affaires, les résultats et la situation de polygone international sa et des entreprises comprises dans la consolidation, ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels le Groupe polygone est confronté.
henri de Meyerreprésentant permanentbruservices saadministrateur
eric everardprésident du conseil d’administration
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SRIB S.A.; 883.939
HELLOBRU S.A. (1); 30.769
Pascal Lambert; 155.950
PLV S.P.R.L.(2); 401.366
Thierry Goor & Co.; 286.344
Promovider S.A. (3); 326.603
Animex S.A.; 429.018
Public, privés etinstitutionnels; 524.424
nombre total d’actions : 3.038.413
(1) hellobru s.a. est détenue à 100 % par la srib s.a. (2) société contrôlée par pascal lambert(3) société contrôlée par thierry Goor
ActiOnnARiAt
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cAPitAL AUtORiSé (ARticLe 6 DeS StAtUtS)
l’assemblée générale extraordinaire du 5 mai 2010 a autorisé le conseil d’administration, sous la condition suspensive de la clôture du placement privé et de l’inscription de la société sur alternext paris et alternext brussels, à augmenter le capital social en une ou plusieurs fois d’un montant maximal correspondant au capital social. le montant sera auto-matiquement augmenté ou réduit afin de correspondre au montant du capital social à l’issue de toute augmentation ou réduction de capital décidée par l’assemblée générale.
le conseil d’administration peut utiliser cette autorisation dans le cas d’une émission d’actions avec ou sans droit de vote, d’obligations convertibles ou remboursables en actions, ainsi que de droits de souscriptions, payables en numéraire ou en nature, ou d’autres instruments financiers donnant droit à terme à des actions ou auxquels sont attachés d’autres titres de la société.
la ou les augmentation(s) de capital décidée(s) en vertu de cette autorisation peuvent êtres effectuées :
ʓ soit par apports nouveaux en numéraire ou en nature, y compris éventuellement la prime d’émission indispo-nible qui serait réclamée, dont le conseil d’administration fixera le montant, et par création d’actions nouvelles conférant les droits que le conseil déterminera,
ʓ soit par incorporation de réserves, mêmes indisponibles, ou de primes d’émission, et avec ou sans création d’actions nouvelles.
cette autorisation est conférée au conseil d’administration pour une durée de cinq (5) ans, prenant cours à dater de la publication aux annexes du Moniteur belge de l’extrait de l’acte de constatation par le conseil d’administration de l’augmentation de capital par voie de placement privé. elle peut être renouvelée, une ou plusieurs fois, conformément aux dispositions légales applicables.
en cas d’augmentation du capital réalisée dans le cadre du capital autorisé, le conseil d’administration devra affecter les primes d’émission, s’il en existe, à un compte indisponible qui constituera, à l’égal du capital, la garantie des tiers et ne pourra, sous réserve de son incorporation au capital par le conseil d’administration, comme prévu ci-avant, être réduit ou supprimé que par une décision de l’assemblée générale, statuant dans les conditions requises par l’article 612 du code des sociétés.
le conseil d’administration est autorisé à supprimer le droit de souscription préférentielle des actionnaires dans l’intérêt social et dans le respect des conditions imposées par les articles 595 et suivants du code des sociétés, même en faveur d’une ou plusieurs personnes déterminées, autres que les membres du personnel ou de ses filiales, sauf dans les cas prévus à l’article 606, 3° dudit code des sociétés.
le conseil d’administration est expressément autorisé, en cas d’offre publique d’acquisition portant sur les titres de la société, à augmenter le capital dans les conditions prévues par l’article 607 du code des sociétés. cette autorisation est conférée au conseil d’administration pour une durée de trois (3) ans, prenant cours à dater de la publication aux annexes du Moniteur belge de l’extrait de l’acte de constatation par le conseil d’administration de l’augmentation de capital par voie de placement privé. les augmentations de capital décidées dans le cadre de cette autorisation s’imputeront sur la partie restante du capital autorisé prévu au premier alinéa.
le conseil d’administration est compétent, avec faculté de substitution, pour adapter les statuts à la nouvelle situation du capital et des actions après chaque augmentation de capital intervenue dans le cadre du capital autorisé.
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