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LE RAPPORT DE GESTION MAIRIE DE PARIS - RAPPORT ANNUEL - EXERCICE 2016 0 RAPPORT ANNUEL 2016 M-PARIS Rentes de la Mairie de Paris

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RAPPORT ANNUEL 2016 M-PARIS

Rentes de la Mairie de Paris

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- 1 -

Le rapport annuel se présente comme suit :

I. LE RAPPORT DE GESTION .............................................................................................. 2

Il analyse l'activité du régime, les évolutions constatées entre les derniers exercices et complète ou détaille les informations afférentes à certaines activités.

II. LES COMPTES ANNUELS ................................................................................................. 6

Le bilan, le compte de résultat et l’annexe comptable

Le bilan décrit séparément, à la clôture de l’exercice, les éléments actifs et passifs du fonds et fait apparaître de façon distincte les capitaux propres.

Le compte de résultat récapitule les produits et les charges de l’exercice, sans qu’il soit tenu compte de leur date d’encaissement ou de paiement. Il fait apparaître par différence l’excédent ou le déficit de l'exercice.

L'annexe comptable complète et commente l’information donnée par le bilan et le compte de résultat, d’une part, en mettant en évidence tout fait pouvant avoir une influence significative sur le jugement des destinataires et, d’autre part, en indiquant toutes les explications nécessaires à une meilleure compréhension du bilan et du compte de résultat.

L’audit des comptes

En qualité de commissaires aux comptes de la CDC, les cabinets Mazars et PricewaterhouseCoopers audits, effectuent des travaux d’examen limité des comptes de M-PARIS portant sur les comptes annuels ci-dessus mentionnés. A l’issue de leur intervention, ils émettent un rapport d’examen limité joint au présent document.

III. LEXIQUE ............................................................................................................................. 18

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Présentation générale .............................................................................................................. 3 Financement du fonds ............................................................................................................ 3 Gestion administrative ............................................................................................................ 4 Indicateurs ............................................................................................................................... 5 Frais de gestion ....................................................................................................................... 5

- I -

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PPRREESSEENNTTAATTIIOONN GGEENNEERRAALLEE

Le fonds « rentes de la mairie de Paris » assure le rôle de payeur pour le compte de la ville de Paris des rentes accident du travail de ses agents non-titulaires (décret n° 56-511 du 24 mai 1956 qui prévoit la compétence de la mairie de Paris en matière de réparation des accidents du travail et des maladies professionnelles de ses agents).

Le paiement des rentes de la mairie de Paris est confié à la Caisse des dépôts et consignations ainsi que la gestion administrative et comptable du fonds (loi du 3 juillet 1941).

FFIINNAANNCCEEMMEENNTT DDUU FFOONNDDSS

La ville de Paris assure l’ordonnancement des arrérages à payer et verse, sur le compte ouvert au nom du fonds auprès de la CDC, les provisions nécessaires pour effectuer le paiement des rentes et le règlement des frais de gestion.

L’ensemble des provisions versées par la ville de Paris au titre de l’exercice 2016 s’élève à environ 1 477 900 €.

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GGEESSTTIIOONN AADDMMIINNIISSTTRRAATTIIVVEE

La gestion administrative du fonds "rentes de la mairie de Paris" est assurée par l’établissement de Bordeaux de la Direction des retraites et de la solidarité de la Caisse des Dépôts.

La gestion des bénéficiaires est assurée au sein de la Direction de la solidarité et des risques professionnels, service des risques professionnels, unité administrative de gestion des allocations.

Les gestionnaires du fonds ont pour mission de calculer et d’assurer le paiement des rentes de la mairie de Paris.

Il s'agit :

- de prendre en compte tous les mouvements ordonnancés par la mairie de Paris (créations, révisions, capitalisations et annulations de rentes),

- de maintenir à jour le fichier des bénéficiaires,

- d’effectuer les contrôles nécessaires pour s’assurer de l’existence des rentiers,

- de verser les rentes mensuelles, trimestrielles ou ponctuelles (capitaux),

- de calculer et régulariser les droits au décès du rentier,

- d’effectuer le suivi financier du fonds "rentes de la mairie de Paris" et de s’assurer que ce dernier dispose bien des fonds nécessaires pour le paiement de ses allocataires,

- de verser à l’URSSAF le montant des cotisations sociales précomptées sur les pensions d'invalidité de la Ville de Paris.

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IINNDDIICCAATTEEUURRSS

Evolution du nombre d’allocataires de rentes de la mairie de Paris

De 2011 à 2016

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Nombre de bénéficiaires 435 399 383 353 335 318

Variation par rapport à l’année précédente

- 3 % - 8 % - 4 % - 8 % - 5 % - 5 %

FFRRAAIISS DDEE GGEESSTTIIOONN

Les frais administratifs sont payés par acomptes trimestriels.

Le montant des frais de gestion pour l'année 2016 s'élève à 32 721 €.

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- II -

Bilan .......................................................................................................................................... 7 Compte de résultat ................................................................................................................... 9 Bilan détaillé ............................................................................................................................ 11 Compte de résultat détaillé .................................................................................................... 12 Résultat et réserves

Evolution du résultat et des capitaux propres ............................................................................ 13 L'annexe comptable

Principes, règles et méthodes comptables ................................................................................ 14

Notes sur le bilan ...................................................................................................................... 15

Notes sur le compte de résultat ................................................................................................. 16

Affectation du résultat ............................................................................................................... 16 L’audit des comptes ............................................................................................................... 17

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BILAN ACTIF

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(en €uros)

2015

Montant Brut Dépréciations Montant Net Montant Net

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement

Frais de recherche et développement

Concessions, brevets et droits similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Avances, acomptes sur immo. incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel, outillage

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations en cours

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Participations par mise en équivalence

Autres participations

Créances rattachées à des participations

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

STOCKS ET EN-COURS

Matières premières, approvisionnements

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

PRESTATAIRES ET FOURNISSEURS DEBITEURS 4 160 1 160 3 000 1 160

CREANCES D'EXPLOITATION

Créances cotisants et comptes rattachés

Créances s/entités publiques et org.de sécurité sociale

Autres créances

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

DISPONIBILITES

Banque 729 641 729 641 296 994

COMPTES DE REGULARISATION

Charges constatées d'avance

733 801 1 160 732 641 298 154

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

Ecarts de conversion actif

733 801 1 160 732 641 298 154

ACTIF IMMOBILISE

ACTIF CIRCULANT

TOTAL GENERAL

2016 Rubriques

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BILAN PASSIF

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(en €uros)

Rubriques 2016 2015

Dotation et apport

Ecarts de réévaluation

Réserves

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementaires

Autres réserves

Report à nouveau 283 671 454 601

RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit) 441 658 -170 931

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

CAPITAUX PROPRES 725 328 283 671

Provisions pour risques

Provisions pour charges

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

DETTES FINANCIERES

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières divers

COTISANTS CREDITEURS

DETTES D'EXPLOITATION

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 740 2 525

Dettes sur prestataires 5 194 11 425

Dettes sur entités publiques et org.de sécurité sociale 379 534

Autres dettes

COMPTES DE REGULARISATION

Produits constatés d'avance

DETTES 7 313 14 484

Ecarts de conversion passif

TOTAL GENERAL 732 641 298 154

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COMPTE DE RESULTAT (en liste)

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- 9 -

(en €uros)

Rubriques 2016 2015

Cotisations, impôts et produits affectés

Produits techniques 1 477 900 900 000

Divers produits techniques 2

Reprises sur dépréciations techniques

PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (I) 1 477 902 900 000

Ventes et prestations de services

Subventions d'exploitation

Reprises sur amortissements et dépréciations, transfert de charges

Autres produits

PRODUITS DE GESTION COURANTE (II)

PRODUITS D'EXPLOITATION (I+II) 1 477 902 900 000

Prestations sociales 1 002 254 1 039 105

Charges techniques

Diverses charges techniques 110 1

Dotation aux provisions et dépréciations pour charges techniques 1 160

CHARGES DE GESTION TECHNIQUE (III) 1 003 524 1 039 106

Achats et charges externes 32 721 31 825

Impôts, taxes et versements assimilés

Salaires et traitements

Charges sociales

DOTATIONS D'EXPLOITATION

Sur immobilisations : dotations aux amortissements

Sur immobilisations : dotations aux dépréciations

Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

Pour risques et charges : dotations aux provisions

Autres charges

CHARGES DE GESTION COURANTE (IV) 32 721 31 825

CHARGES D'EXPLOITATION (III+IV) 1 036 244 1 070 931

A - RESULTAT DE GESTION TECHNIQUE (I-III) 474 378 -139 106

B - RESULTAT DE GESTION COURANTE (II-IV) -32 721 -31 825

C - RESULTAT D'EXPLOITATION (A+B) 441 658 -170 931

OPERATIONS EN COMMUN

Bénéfice attribué ou perte transférée

Perte supportée ou bénéfice transféré

PRODUITS FINANCIERS

Produits financiers de participations

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés

Reprises sur provisions et transferts de charges

Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

PRODUITS FINANCIERS (V)

Dotations financières aux amortissements et provisions

Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

CHARGES FINANCIERES (VI)

D - RESULTAT FINANCIER (V-VI)

E - RESULTAT COURANT (C+D) 441 658 -170 931

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COMPTE DE RESULTAT (en liste)

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- 10 -

(en €uros)

Rubriques 2016 2015

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

Produits exceptionnels sur opérations en capital

Reprises sur provisions et transferts de charges

PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII)

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII)

F - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)

Participation des salariés

Impôts

TOTAL DES PRODUITS 1 477 902 900 000

TOTAL DES CHARGES 1 036 244 1 070 931

RESULTAT DE L'EXERCICE (EXCEDENT OU DEFICIT) (E+F) 441 658 -170 931

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BILAN DETAILLE

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- 11 -

(en euros)

DETAIL DES COMPTES D'ACTIF 2016 2015

PRESTATAIRES ET FOURNISSEURS DEBITEURS 3 000 1 160

Prestataires débiteurs 4 160 1 160

Créances sur contrats en cours 1 710

Créances sur contrats annulés 1 290 1 160

Créances douteuses sur contrats annulés 1 160

Dépréciation des prestataires -1 160

Dépréciation créances sur contrats annulés -1 160

DISPONIBILITES 729 641 296 994

Banques 729 641 296 994

Compte-courant CDC 729 641 296 994

TOTAL DES COMPTES D'ACTIF 732 641 298 154

(en euros)

DETAIL DES COMPTES DE PASSIF 2016 2015

CAPITAUX PROPRES 725 328 283 671

Report à nouveau 283 671 454 601

Report à nouveau 283 671 454 601

Résultat de l'exercice 441 658 -170 931

DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 1 740 2 525

Fournisseurs 1 740 2 525

Frais de gestion à payer 1 740 2 525

DETTES S/ENTITES PUBLIQUES ET ORG. DE SECURITE SOCIALE 379 534

Organismes et autres régimes de sécurité sociale 379 534

Reversement de cotisations 379 534

DETTES SUR PRESTATAIRES 5 194 11 425

Versements directs aux allocataires 5 194 11 425

Impayés sur prestations 5 194 11 425

TOTAL DES COMPTES DE PASSIF 732 641 298 154

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COMPTE DE RESULTAT DETAILLE

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- 12 -

(en euros)

DETAIL DES COMPTES DE CHARGES 2016 2015

PRESTATIONS SOCIALES 1 002 254 1 039 105

Rentes incapacité droits dérivés 1 002 254 1 039 105

Arrérages d'allocations 1 002 254 1 039 105

DIVERSES CHARGES TECHNIQUES 110 1

Pertes sur créances 109 0

Créances irrécouvrables 109 0

Autres charges techniques 1 1

Ecarts de règlement 1 1

DOTATION AUX DEPRECIATIONS 1 160 0

Dotations dépréciation des actifs 1 160 0

Dotation dépréciation pensions 1 160 0

ACHATS ET CHARGES EXTERNES 32 721 31 825

Frais de gestion 32 721 31 825

Frais administratifs CDC 32 000 31 128

Autres frais de gestion 721 697

TOTAL DES CHARGES 1 036 244 1 070 931

DETAIL DES COMPTES DE PRODUITS 2016 2015

PRODUITS TECHNIQUES 1 477 900 900 000

Contributions publiques 1 477 900 900 000

Financement de la Ville de Paris 1 477 900 900 000

DIVERS PRODUITS TECHNIQUES 2 0

Divers autres produits techniques 2 0

Ecarts règlement 2 0

TOTAL DES PRODUITS 1 477 902 900 000

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RESULTAT ET RESERVES

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- 13 -

EEVVOOLLUUTTIIOONN DDUU RREESSUULLTTAATT EETT DDEESS CCAAPPIITTAAUUXX PPRROOPPRREESS

(en euros)

2012 2013 2014 2015 2016

REPORT A NOUVEAU 768 075 692 365 389 787 454 601 283 671

RESULTAT DE L'EXERCICE -75 710 -302 578 64 814 -170 931 441 658

CAPITAUX PROPRES 692 365 389 787 454 601 283 671 725 328

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L’ANNEXE COMPTABLE

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- 14 -

PPRRIINNCCIIPPEESS,, RREEGGLLEESS EETT MMEETTHHOODDEESS CCOOMMPPTTAABBLLEESS

I - Principes comptables Le fonds MAIRIE DE PARIS (M-PARIS) se conforme aux dispositions du PCUOSS (Plan Comptable Unique des Organismes de Sécurité Sociale). II - Règles et méthodes attachées à certains postes - Créances douteuses Le groupe gestionnaire de la M-PARIS assure le recouvrement amiable des arrérages versés après décès de ses allocataires. En revanche, le recouvrement contentieux relève de la Mairie de Paris qui est le véritable créancier de ces sommes et qui met en œuvre son service contentieux. Est considérée comme douteuse et provisionnée à 100 % toute créance pour laquelle le recouvrement amiable par le service gestionnaire a échoué. Le dossier est alors transmis au service contentieux de la Mairie de Paris. Au bout d’un an, la créance est considérée comme irrécouvrable. - Frais administratifs CDC La Caisse des dépôts, en tant que gestionnaire, met à la disposition de M-PARIS des moyens en personnel, informatique et fonctionnement. En contrepartie de ses prestations, la CDC perçoit une rémunération représentant le montant des frais engagés pour la gestion du Fonds. Cette rémunération est payable en quatre acomptes trimestriels fixés à partir des derniers frais de gestion connus ; le solde ou reliquat, déterminé après l’arrêté des comptes de la Caisse des dépôts, est imputé sur l’exercice suivant.

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LLEESS CCOOMMPPTTEESS AANNNNUUEELLSS

L’ANNEXE COMPTABLE

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- 15 -

NNOOTTEESS SSUURR LLEE BBIILLAANN

Fournisseurs prestataires débiteurs Le montant de 3 000 € correspond aux créances suite à trop versées sur un contrat en cours et sur quatre contrats annulés. Dépréciations des prestataires et fournisseurs débiteurs Les créances douteuses quant à leur recouvrement concernent deux dossiers dépréciés en totalité pour un montant de 1 160 €. Disponibilités Elles s’élèvent à 729 641 € et représentent 99,6 % du total des actifs. Capitaux propres Les capitaux propres, qui s’élèvent à 725 328 €, correspondent aux résultats cumulés depuis l’origine du fonds. Ils représentent 99 % du total du passif. Dettes fournisseurs et comptes rattachés Le montant des frais de gestion à payer au 31 décembre 2016 s’élève à 1 740 €. Cette somme correspond au reliquat des frais administratifs 2016 pour 872 € et des frais de banque 2016 pour 868 €. Dettes sur entité publique et organisme de sécurité sociale Les cotisations sociales du 4ème trimestre 2016 pour un montant de 379€ seront reversées à l’URSSAF en janvier 2017. Dettes sur prestataires Le compte "Impayés sur prestations" d’un montant de 5 194 € représente 14 pensions impayées ou suspendues à la clôture de l’exercice. Il est précisé que l’enregistrement d’une échéance impayée ou suspendue provoque la suspension du paiement des échéances suivantes, jusqu’à la remise en paiement, l’annulation ou la neutralisation de l’allocation.

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LLEESS CCOOMMPPTTEESS AANNNNUUEELLSS

L’ANNEXE COMPTABLE

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- 16 -

NNOOTTEESS SSUURR LLEE CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT

Prestations sociales Le montant des charges de prestations s’élève à 1 002 254 € au 31 décembre 2016 et diminue de 3,6 % par rapport à 2015, en corrélation avec la baisse du nombre des allocataires qui passe de 335 en 2015 à 318 en 2016 (-5%). Diverses charges techniques Le montant de 109 € correspond à une créance classée irrécouvrable à la suite de l’abandon de la procédure de recouvrement. Achats et charges externes Le montant correspond aux frais administratifs remboursables à la CDC au titre de l’exercice 2016 pour 32 000 €, auxquels s’ajoutent 721 € de frais de banque. Contributions publiques Le financement par la ville de Paris a été effectué en 3 versements (15 janvier, 12 juillet et 21 décembre) pour un montant total de 1 477 900 €. A noter que le 1er virement reçu en date du 15 janvier 2016, correspond au financement du 4ème appel de fonds de 2015.

AAFFFFEECCTTAATTIIOONN DDUU RREESSUULLTTAATT DDEE LL''EEXXEERRCCIICCEE

Le résultat excédentaire de l’exercice 2016, d’un montant de 441 658 €, sera affecté au compte de report à nouveau.

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LLEESS CCOOMMPPTTEESS AANNNNUUEELLSS

L’AUDIT DES COMPTES

M A I R I E D E P A R I S - R A P P O R T A N N U E L - E X E R C I C E 2 0 1 6

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PricewaterhouseCoopers Audit Mazars 63, rue de Villiers 61, rue Henri Regnault 92208 Neuilly-sur-Seine Cedex 92400 Courbevoie

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M A I R I E D E P A R I S - R A P P O R T A N N U E L - E X E R C I C E 2 0 1 6

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CDC : Caisse des dépôts et consignations

PCUOSS : Plan comptable unique des organismes de sécurité sociale

PSFS : Pensions sur fonds spéciaux

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