recomendacionescierre trimestral y semestral 2015
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EXPOSITOR: CPCC Eddy Monja Serrato
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1.- Cronograma de presentación de la información contable ypresupuestal Semestral y Trimestral correspondiente alaño 2015.
. La fecha límite para presentar será dentro de los 30 díashábiles finalizado el periodo que se informa. Lo haránmediante oficio dirigido a la DGCP .
. La recepción será en las instalaciones de la DGCP del MEF y/oCONECTAMEF.
PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION FINANCIERA YPRESUPUESTARIA SEMESTRAL Y TRIMESTRAL
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2.- Conciliación del Marco Legal del Presupuesto 2015 –
Primer Semestre.La fecha límite para presentar será dentro de los 30días calendario finalizado el primer semestre 2015. Loharán mediante oficio dirigido a la DGCP .
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MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS
1.- Verificar que no exista ninguna nota presupuestaria en P , T, R2.- En el Módulo de Procesos Presupuestarios verificar que todas las notas de
modificaciones presupuestarias se encuentren aprobadas con Resoluciones
de las Modificaciones Presupuestarias aprobadas (sirve para la obtenciónautomática de los PP-1, PP-2) y Regularizadas .3.- Las Resoluciones que aprueban Notas Modificatorias para tipo 1, tipo 2 y
tipo 3 deben ser diferentes y cotejar transparencia Económica.
ACTIVIDADES Y CONTROLES QUE SE RECOMIENDAN A LASINSTITUCIONES QUE DEBEN REALIZAR PARA EL CIERRE
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4.- Verificar que la ejecución presupuestaria de gastos
no se encuentre sobregirada respecto al MarcoPresupuestal (a nivel específica de gasto y metapresupuestaria
5.- Revisar que el PIM sea mayor a la ejecución deGastos en el RB 13 a nivel de cada concepto (Donacióny/o Transferencia).
6.- Considerar que todo cambio y/o modificación deberealizarse hasta el 31 de diciembre del 2015.
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7.- Conciliar con la Base de Datos del Oracle el Marco Presupuestariode ingresos y gastos. (Usando el Módulo de Conciliación).
MODULO DE ADMINISTRATIVO1. Verificar que todos los registros administrativos estén en situación
de aprobado, incluyendo secuencias.
2. Verificar que solicitudes de Modificación de datos para corregir
registros no estén pendientes.
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3. Verificar que solicitudes de rendiciones y reasignaciones situvieran estén aprobadas .
4. Verificar que la ejecución de ingresos y gastos se encuentre
equilibrada (o con superávit), si fuera posible en el EP1,a nivel de cada rubro , y el rubro 13 donaciones y transferenciaspor cada concepto DONACION Y TRANSFERENCIA .
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5.- Verificar que los certificados y compromisos anuales
estén aprobados .6.- Regularizar la deuda , tanto en modulo de deuda
como en el registro administrativo, ya que despuésde diciembre ya no se podría regularizar .
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7.- Registrar la fecha de entrega de documentos emitidos
8.- Regularizar si tuvieran compromisos , devengados ygirados del rubro RDR Y otros impuestos Municipales .
9.- Conciliar con la Base de Datos del Oracle la EjecuciónPresupuestaria de ingresos y gastos. (Usando el Módulo deConciliación).
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MODULO CONTABLE1.- Contabilizar todos los compromisos anuales y registros
administrativos2.- Verificar que los saldos del asiento de apertura sean los
mismos con los cuales el pliego cerró su informaciónfinanciera el año anterior. 2014.
3.- Contabilizar los documentos entregados
4.- Ingresar las salidas de almacén
5.- hacer los inventarios y depreciaciones respectivas
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6.- Analizar los libros bancos
7.- Verificar que los saldos de las cuentas esténgenerados de acuerdo a su naturaleza (deudor oacreedor).
8.- Registrar las notas de contabilidad complementarias.
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Información Financiera:
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EF-1 Balance General − EF-2 Estado de Gestión
− Notas a los Estados Financieros
− Hoja de Trabajo para la formulación del Balance
General − Balance de Comprobación
INFORMACIÓN A PRESENTAR EN EL I Y III TRIMESTRE
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Información Presupuestaria:
− PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos
−PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos
⋅ Anexos al PP-1 y PP-2 (Por específicas)
− EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresosy Gastos
⋅
Anexo al EP-1 (Por específicas) a nivel de ingresos y gastos
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Información Financiera:
− EF-1 Balance General
− EF-2 Estado de Gestión
−EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (Comparativa)
− EF-4 Estado de Flujos de Efectivo (Comparativa)
Notas a los Estados Financieros
− Hoja de Trabajo para la formulación del Balance General
− Hoja de Trabajo para la formulación del Estado de Flujos de
Efectivo − Balance de Comprobación
INFORMACIÓN A PRESENTAR EN EL I SEMESTRE
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Anexos a los Estados Financieros
⋅ AF-7 Hacienda Nacional Adicional ⋅ AF-8 Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas ⋅ AF-8A Donaciones y Transferencias de Capital Otorgadas ⋅ AF-9 Movimiento de Fondos que administra la Dirección Nacional del
Tesoro Público ⋅ AF-9A Anulaciones de Giro ⋅ AF-9B Recursos Recibidos del Tesoro Público ⋅
AF-9C Otras Operaciones con la Dirección Nacional del Tesoro Público ⋅ AF-12 Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas ⋅ AF-13 Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas
INFORMACIÓN A PRESENTAR EN EL I SEMESTRE
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Otros Anexos
OA-3B Reporte de Cuentas de Gestión por Operaciones Recíprocas
entre Entidades del Sector Público Anexo OA-3B Reporte de Cuentas de Gestión por Operaciones
Recíprocas entre Entidades del Sector Público (Sólo unidadesejecutoras)
- Acta de Conciliación
⋅OA-7 Datos para el Registro de Contadores Generales al Servicio delas Entidades del Sector Público.
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Información Presupuestaria:
− PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos
− PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos
⋅ Anexos al PP-1 y PP-2 (Por específicas)
− EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos
y Gastos ⋅ Anexo al EP-1 (Por específicas) a nivel de ingresos y
gastos
INFORMACIÓN A PRESENTAR EN EL I SEMESTRE
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