registroinformedefinitivodeauditoria modali …

@t,;tr^)w.)Ji",Fj¿tREGISTROINFORMEDEFINITIVODEAUDITORIA MODALI

Proceso: CF-Control F,-scalDADCódigo:RCF-023 ESPECIA LVersión:oi

INFoRME DEFINrTlvo

AuDITORiA GUBERNAMENTAL

MODALIDAD ESPECIAL

EVALuACIóN A LA GESTIÓN CONTRACTUAL

HOSPITAL SAN ROQUE

MuNICIPIO DE ALVARADO

VIGENCIA 2018

Aprobado 25 de junío de 2014

@Í;Í^)J)JümnRm(!\`REGISTROINFORMEDEFINITIVODEAUDITORIA MODA

Proceso: CF-Control F¡scal

LI DADCÓd¡go.'RCF-O23 ESPECIALversI-Ón.'oi

CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DEL TOLIMA

IBAGuE, DICIEMBRE DE 2019

EDILBERTO PAVA CEBALLOSContralor Departamenta' deI Tolima

MARTHA LILmNA pILoNIETTA RuBloContralora Auxili-ar

ANDREA MARCELA MOLINA ARAMENDIZDi-rectora Técn¡ca de Control Fiscal y Medio Ambiente

Aprobado 25 de junjo de 2014

Páglna 2 de 20

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REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITOIUA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal CódigO: RCF-023 Versión: 01

CONTFuLORIA DEPARTAMENTAL DEL TOLIMA

Dirección Técnica de Control Fiscal y Medio Ambiente

EQUIPO AUDITOR

]OSE WILFRAN GIRON RIAÑOProfes¡onal Espec¡al¡zado

Líder Equ¡po Aud¡tor

MARIA DEL ROCIO OSPINA SANCHEZTécn¡co Aud¡tor de Apoyo

Aprobado 25 de junio de 2014 Página 3 de 20

@(:()f`'ItRi-\EiORÍ,\

REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigo: RCF-023 versión: Oi

CONTENIDO

CARTA DE CONCLUSIONES1.1 Generalidades1.2 Resultados del proceso auditor2. RESULTADOS DE LA AUDITORIAHALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRAllVO NO. 01HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRAHVO NO2HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRAllVO CON INCIDENCIA FISCAL NO3HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRAllVO NO4HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO NO O5HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO NO6HALIAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRAllVO NO73. CUADRO DE HALLAZGOS

Aprobado 25 de junio de 2O14 Pág-lna 4 de 20

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Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-023 versión: Oi

CARTA DE CONCLuSIONES

E mZ!DCIL -2019-100

Ibagué, 't2 DÍC 20Íg

DoctorVICTOR NAYIB CRISTO GUERREROGe renteHospital San RoqueAlvarado Tol¡ma

Asunto: Informe definitivo de audítori'a modalidad especial

1.1 Generalidades

La Contraloría Departamental del Tol¡ma, con fundamento en las facultades otorgadas porlos Art:iículos 268 y 272 de la Const¡tución Polítíca, practicó Aud¡toría Modalídad Especial ala Contratación v¡genc¡a 2018 del ente que usted representa, con el fin de ver¡ficar queesta se cumplió atendiendo las reglas y pr¡ncipios que r¡gen la contratación pública y quecon su celebrac¡ón y ejecución, se cumplieron los fines estatales.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con la metodologi'a y procedimientos de auditoría

prescritos por la Contraloría Departamental del Tolima, compat¡bles con las normas degeneral aceptación. El proceso se desarrolló en las fases de planeac¡ón, ejecución einforme, realizando el examen sobre muestras y pruebas select¡vas, y con 'a recopilaciónde evidenc¡as que soportan los hallazgos formulados, sobre las cuales se fundamentan losconceptos y opiníones expresadas en el presente informe.

1.2 Resultados del proceso auditor

En desarrollo de la presente auditoría se establecieron siete (7) hallazgos administrativos,de las cuales uno (1) tiene presunta inc¡dencia fiscal por la suma de Un Millón

qujnientos cincuenta y siete mi] cuatrocientos treinta y tres m/cte($1.557.433).

Aprobado 25 de junío de 2014Página 5 de 20

®CONTRAEiORjAi"t^wt:±!s±:£±:JEi!"nÁA


Proceso: CF-Control Fiscal CÓd¡go: RCF-023 Versión: oi

o8 2 4' íÍ.¡_`l-,+ \

Igualmente se informa que la admin¡strac¡ón actual debe proponer acciones correct¡vas

para los hallazgos identificados como ``Hallazgos Admin¡strat¡vos'' para lo cual debediligenc¡ar los formatos que para elaborac¡ón de planes de mejoram¡ento están anexos,ala Resoluc¡Ón 351 del 22 de octubre de 2009, publicada en la página de la ContraloriaDepartamental del Tol¡ma, (www.contralor¡atolima.gov.co).

Para el envío del plan de mejoram¡ento cuenta con qu¡nce (15 ) días, a part¡r del recibo dela presente comun¡cación, y debe remitirse a la D¡rección Técnica de ControI Fiscal yMedio Amb¡ente a la ventanilla única de la Contraloría Departamental del Tolima ubicadaen la calle 11 entre carreras 2 y 3 y al correo electrónico

r--®.María deI RociÓ Ospina SánchezTécn¡co Auditor Apoyo

Aprobado 25 de junio de 2014 Pág¡na 6 de 20

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REGISTROINl:ORME DEFINITIVO DE AUDITOluA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control F¡scal CÓdigO: RCF-023 Versión: Oi

qj'0 8 2 #;.:

2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

De acuerdo con la evaluación realizada a los documentos anexados por el sujeto decontrol, se tiene que el Hosp¡tal San Roque, durante la vigencia 2018, celebro 46contratos, por una cuantía equívalente a $1.013.720.828, correspond¡entes a prestaciónde servicios y sum¡nistros

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATT\/O NO. 01

CONTRATO NÜMERO CO17FECHA 2/O1/2018CO NTRATISTA ESTACION DE COMBUSllBLE ALVARADO TOLIMAVALOR INICIAL $19.200.000ADICION EN VALOR $9.000.OOOVALOR TOTAL $28.200.000

OBJETO

CONTRATO DE SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE PARA ELPARQUE AUTOMOTOOR (AMBULANCIAS, MOTOCICLISTAS)DE PROPIEDAD DELL HOSPITAL SAN ROQUE E.S.E. DELALVARADO TOLIMA

PLAZO 6 MESES

EI Hospital San Roque del Municipío de Alvarado Tol¡ma, suscr¡b¡Ó durante la vigencia2018, el contrato de sumínistro No. CO17 deI 2 de enero de 2018 con ESTACION DECOMBUSllBLE ALVARADO TOLIMA representada legalmente por el señor VLADIMIRBLANCO ARIAS, por valor total de $28.200.000, cuyo objeto hace referenc¡a al``SUMINISTRO DE COMBUSllBLE PARA EL PARQUE AUTOMOTOOR (AMBULANCIAS,

MOTOCICLISTAS) DE PROPIEDAD DEL HOSPITAL SAN ROQUE E.S.E. DE ALVARADOTOLIMA''.

La cláusula segunda, punto NO2 del contrato de suminístro en menc¡Ón reza:'' hacerentrega mensual de las autorizac¡ones (vales) emitidos por el hospital, totalmentedilígenc¡ados y firmados por el conductor de turno, donde acredite número de placa delvehículo''.

Revisados los soportes que amparan la ejecución y pago del contrato en mención, el entede control pudo establecer que los vales que se relacionan a continuac¡Ón y que soportanel sum¡nistro del combust¡ble a los vehículos, no registran el número de placa del vehículotal como lo establece el acuerdo de voluntades, no obstante los funcíonarios quecumplieron la func¡Ón de vigilar la ejecución de los contratos (Supervisores) avalaron el

Aprobado 25 de jun¡o de 2014Págjna 7 de 20

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Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 versión: oi

o\2B .,-'-

cumpl¡miento de dicha obl¡gac¡ón, determ¡nándose de esta forma irregularidades en elmomento de documentar e' contrato para los pagos respect¡vos.

A RECIBO 410741086 COM BUSTIBLE VALOR OBS-FECl1101/2018

ACPM $ 70.000/3/01/20181/2018

ACPM $ 85.000

41089411734118641194 GASOLI NA CTE $ 25.0003/O 2018

GASOLINA CTE $ 26.l725/01/5/01/20186/01/20186/01/20181/2018

ACPM $ 60.000

ACPM $ 45.000

41214 ACPM $ 90.000

4123641253 GASOLINA CTE $ 29.86410/011/01/201813/01/201813/01/201812018

ACPM $ 45.OOO

4129041289 ACPM $ 90.000

ACPM $ 20.000

413534137641490 GASOLINA CTE ¡ 25.00015/0 / 2018

GASOLI NA CTE $ 20.00016/01/24/01/20182018

ACPM $ 90.000

41415414114200842022 GASOLINA CTE $ 50.00025/01/ 2018

GASOLINA CTE $ 25.00025/01/27/01/201828/01/201829/01/201830/01/20181/02/20186/02/20186/02/2018

ACPM $ 60.000

ACPM $ 90.000

4203442048 GASOLINA CTE $ 25.000

ACPM $ 46.632

41533 ACPM $ 80.000

4172SINNUMERO ACPM $ 80.000

ACEITE $ 17.500

6/02/20188/02/20189/02/20182018 41729417644165441682 GASOLINA CTE $ 25.000

GASOLINA CTE $ 36.300


Aceite Dara motor $ 36.00012/02/21/02/201823/02/201826/02/201826/02/2018

42146420914218 GASOLINA CTE $ 100.029


GASOLINA CTE t 20.000

l 4217 GASOLINA CTE $ 20.000

Aprobado 25 de jun¡o de 2014 Página s de 20

@(:()\'TR..\E.()RÍ/\

REG ISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITOIUA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-023 versión: Oi

0824• /

28/02/2018 4220 GASOLINA CTE $ 120.000

28/02/2018 42193 GASOLINA CTE $ 25.000

1/03/2018 42215 GASOLINA CTE $ 20.000

2/03/2018 42217 GASOLINA CTE $ 90.000

2/03/2018 42234 ACPM $ 45.000

2/03/2018 42230 GASOLINA CTE $ 20.000

4/03/2018 42247 ACPM $ 48.005

5/03/2018 42260 ACPM $ 50.000

8/03/2018 42318 ACPM $ 110.000

6/03/2018 42270 GASOLINA CTE $ 83.026

7/03/2018 42300 ACPM $ 35.000

6/03/2018 42260 ACPM $ 80.006

8/03/2018 42316 ACPM $ 50.000

9/03/2018 42330 ACPM $ 50.000

11/03/2018 4238 GASOLINA CTE $ 30.000

11/03/2018 4238 ACPM $ 60.000

12/03/2018 4239 GASOLINA CTE $ 25.000

12/03/2018 42397 GASOLINA CTE $ 148.000

18/03/2018 42412 ACPM $ 42.000

16/03/2018 41459 ACPM $ 90.000

15/03/2018 42420 GASOLI NA CTE $ 25.000

27/03/2018 42616 ACPM $ 80.000

29/03/2018 42656 GASOLINA CTE $ 20.705

26/03/20 18 42590 GASOLINA CTE $ 20.011

22/03/2018 42515 ACPM $ 70.000

21/03/2018 4249 ACPM $ 225.000

21/03/2018 42503 GASOLI NA CTE $ 25.000

20/03/2018 42483 GASOLINA CTE $ 3O.000

19/04/2018 43027 GASOLINA CTE $ 25.000

13/04/2018 42879 GASOLINA CTE $ 25.000

14/04/2018 42930 GASOLINA CTE $ 45.000

10/04/2018 42834 GASOLINA CTE $ 135.000

18/04/2018 42826 GASOLINA CTE $ 45.000

3/04/2018 42730 ACPM $ 60.000

Aprobado 25 de junio de 2O14Página g de 20

@C(}Nl`Rí\IJORIA\*l`'._`±i±=1=li±l=\\'~`


Proceso: CF-Control Fiscal CódigO: RCF-023 Vers'[ón: 01

o824 .:.-Í

2018 sin numero42701427064296743201 no lndlca $ 2.876.8332/05/ 2018

GASOLINA CTE $ 10.0002/04/ 218

GASOLI NA CTE $ 19.7622/04/ 02018

GASOLINA CTE $ 35,00027/04/28/04/20 1825/04/201818

ACPM $ 90.000

43143165431924299743212 ACPM $ 60.000

GASOLINA CTE $ 25.00025/04/20

GASOLI NA CTE $ 35.00026/04/2018

GASOLINA CTE $ 25.0001/05/20185/2018

ACPM $ 24.0702/0 218

432454322843257433964342543414 GASOLI NA CTE $ 25.0004/05/ 0

GASOLINA CTE $ 35.0003/05/20182018

ACPM $ 30.000810Sl

GASOLI NA CTE $ 25.00012/05/2018

GASOLINA CTE $ 25.00015/05/201814/05/2018

ACPM $ 30.000

18 4350243433435254354351443511435384359143610435954362843614367543695438324389544099 GASOLI NA CTE $ 35.00017/05/2016/05/201818/05/2018/2018

ACPM $ 60.000

ACPM $ 90.000

ACPM $ 55.00017/0518/05/20185/2018

ACPM $ 27.010

ACPM $ 25.00018/0 /2018

ACPM $ 21.01O19/055 2018

ACPM $ 34.01023/0 /24/05/201823/05/201825/05/201824/05/201829/05/201830/05/201862018

ACPM $ 19.561

ACPM $ 70.000

ACPM $ 80.104

ACPM $ 88.000

ACPM $ 45.000

ACPM $ 55.000

ACPM $ 93.5139/0 /

GASOLINA CTE $ 55.0006/08/2018218

GASOLINA CTE $ 25.00030/06/ 030/06/2018

44109 ACPM $ 80.000

Aprobado 25 de jun¡o de 2014 Página 10 de 20

@CONl|R,\E,OR'A


Proceso: CF-Control FÍscal CódigO: RCF-023 Versión: 01

0 8 2.-4-'t

25/06/2018 44084 GASOLI NA CTE $ 30.000

30/06/2018 44112 ACPM $ 90.057

21/06/2018 44036 GASOLI NA CTE $ 30.000

22/06/2018 44056 ACPM $ 35.012

18/O6/2018 44004 ACPM $ 53.000

15/06/2018 43965 GAsoiINA aE $ 26.723

6/06/2018 43799 GASOLINA CTE $ 25.025

1/06/2018 43744 ACPM $ 50.000

15/06/2018 43965 GASOLINA CTE $ 26.723

15/06/2018 43966 ACPM $ 238.853

3/07/2018 44135 GASOLINA CTE $ 25.000

3/07/2018 4413 ACPM $ 200.000

5/O7/2018 44161 ACPM $ 25.000

6/07/2018 44192 GASOLI NA CTE $ 50.000

7/07/2018 44219 GASOLINA CTE $ 30.000

7/07/2018 44215 GASOLINA CTE $ 25.000

11/07/2018 44323 ACPM $ 48.002

10/07/2018 4430 ACPM $ 40.000

12/07/2018 44341 GASOLINA CTE $ 35.000

13/07/2018 44257 ACPM $ 65.000

14/07/2018 4428 1 GASOLINA CTE $ 52.000

16/07/2018 44323 ACPM $ 20.000

17/07/2018 44371 ACPM $ 46.495

18/07/2018 44387 GASOLINA CTE $ 25.000

18/07/2018 44377 ACPM $ 100.246

21/07/2018 4444 5 GASOLINA CTE $ 25.000

22/07/2018 44451 ACPM $ 90.000

20/07/2018 44523 GASOLINA CTE $ 20.000

28/07/2018 4462O ACPM $ 135.000

28/07/2018 44617 GASOLINA CTE $ 30.000

28/07/2018 4461 ACPM $ 60.000

31/07/2018 44683 GASOLINA CTE $ 19.000

31/07/2018 44660 GASOLI NA CTE $ 20.000

2/08/2018 44703 ACPM $ 80.000

Aprobado 25 de junjo de 2014Página 11 de 20

@CONTRAE,ORíADr+^"rJ±±£!:±=±=!nlLm*!L'`

REGISTROINl=ORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-ControI F¡scal CÓdigo: RCF-023 Versión: 01

¢824

2/08/2018082018 44725 ACPM $ 70.000

44785447474474444730448434481844875448544491744916449634496244973450184502645030451214516245125452184521745227452634524945324454094542645433 ACPM $ 70.0005//8/2018

GASOLINA CTE $ 50.0003/0 /2018

GASOLINA CTE $ 30.00O3/08 2018

ACPM $ 39.8533/08/ 2018

GASOLINA CTE $ 25,0008/OÑ/7/08/20182018

ACPM $ 71.777

GASOLINA CTE $ 37.0459/O8/9/08/201812/08/201828/2018

ACPM $ 42.007

ACPM $ 60.000

ACPM $ 45.0001/0 1

GASOLI NA CTE $ 37.14314/08/20 82018

ACPM $ 50.00014/08/ 2018

ACPM $ 10.01015/08/ 218

GASOLINA CTE $ 30.00017/08/ 08/2018

ACPM $ 55.00218/0 8/2018

ACPM $ 60.00018/023/08/201826/08/201824/08/201829/08/201829/08/20188/2018

ACPM $ 60.000

ACPM $ 52.023

GASOLI NA CTE $ 30.OOO

ACPM $ 60.000

ACPM $ 115.000

GASOLINA CTE $ 25.00030/031/08/20182018

ACPM $ 40.000

GASOLINA CTE $ 25.00031/08/2018

GASOLI NA CTE $ 25.0004/09/ 28

GASOLINA CTE $ 25.OOO6/09/ 017/09/20187/09/2018

ACPM $ 10.000

ACPM $ 80.000

9/09/20187/08/201813/09/20182018 45447454334550245528 ACPM $ 64.00O

ACPM $ 80.000


GASOLINA CTE $ 25.00014/09/14/09/2018

45537 GASOuNA CTE $ 50.000

Aprobado 25 de jun¡o de 2014 Pág¡na 12 de 20

@c()r`TR,\EJOR¡,\


Proceso: CF-Control F¡scal CÓdigO: RCF-023 versión: 01

o82{j:*Ú

17/09/2018 45568 ACPM $ 50.000

17/09/2018 45567 ACPM $ 135.000

18/09/2018 45591 GASOLINA CTE $ 20.100

26/09/2018 45783 GASOLINA CTE $ 60.000

27/O9/2018 45804 ACPM $ 103.017

28/09/2018 45831 ACPM $ 60.000

TOTAL $ 11,819.236

La Falta de diligenciamiento de formatos que le permitan a la supervis¡Ón llevar un controlreal del consumo de combustible por vehículo, generan incertidumbre para el ente decontrol, al encontrar que la administración, autoríza y paga el suministro, sin efectuarningún segu¡miento y aunque la admínístración en la controvers¡a anexó cert¡ficación desuministro, es indispensable que se implemente un plan de mejoramiento para que seapl¡quen med¡das de control en el suminístro del combustible.

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO NO2

CONTRATO NÚMERO CO38FECHA 01/10/2018CO NTRATISTA ESTACION DE COMBUSllBLE ALVARADO TOLIMAVALOR INICIAL $11.00O.000ADICION EN VALORVALOR TOTAL Sl1.000.000

OBJETO

SUMINISTRO DE COMBUSllBLE PARA EL PARQUEAUTOMOTOOR (AMBULANCIAS, MOTOCICLISTAS) DEPROPIEDAD DELL HOSPITAL SAN ROQUE E.S.E. DELALVARADO TOLIMA

PLAZO 3 MESES

EI Hosp¡tal San Roque del Municipío de Alvarado Tolima, suscr¡bió durante la vígencia2018, el contrato de suministro No. CO38 deI l de octubre de 2018 con LA ESTACION DECOMBUSllBLE ALVARADO TOLIMA representada legalmente por el señor VLADIMIRBLANCO ARIAS, por valor total de $11.00O.OOO, cuyo objeto hace referencía al``SUMINISTRO DE COMBUSITBLE PARA EL PARQUE AUTOMOTOOR (AMBULANCIAS,

MOTOCICLISTAS) DE PROPIEDAD DEL HOSPITAL SAN ROQUE E.S.E. DEL ALVARADOTOLIMA''.La cláusula segunda, punto NO2 del contrato de sumínistro en mención reza:'J hacerentrega mensual de las autorízaciones (vales) emítidos por el hosp¡tal, totalmente

Aprobado 25 de jun¡o de 2014Página 13 de 20

@CONTR^E,ORÍAiJy.riü'::±!i!¿!±:!2=aLt[%!`1`

REGISTROINF:ORME DEFINITIVO DE AuDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control F¡scal CódigO: RCF-023 Versión: 01

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\\24, .-*,\

d¡'igenciados y firmados por el conductor de turno, donde acred¡te número de placa delvehículo''.

Revisados los soportes que amparan la ejecuc¡ón y pago del contrato e.n, mención, el entede control pudo establecer que los vales que se relac¡onan a cgntinuaclon y que soportanel suministro del combust¡ble a los vehículos, no reg¡stran el numero de placa del vehi'culotal como lo establece el acuerdo de voluntades, no obstante los funcionar¡os quecump'¡eron la func¡Ón de v¡gilar la ejecución de los contratos (SupeTisores) avalaron elcumplimiento de dicha obligac¡Ón, determinándose de esta forma lrregular¡dades en elmomento de documentar el contrato para los pagos respectivos.

iiiiiiiiiiiiiiiiiI_RECIBO COM BuSTIBLE VALOR OBS.

FECHA

45880 GASOLINA CTE $ 28.5531/10/2018110/2018

45883 ACPM $ 110.000/2/10/201810/2018

458944588745901459574600646000 ACPM $ 70.000

ACPM $ 90.0002/ 2018

GASOLI NA CTE $ 18.0002/10/ 2018

ACPM $ 70.0005/10/ 2018

ACPM $ 1O3.01911/10/8/10/201810/2018

ACPM $ 70.000

460644626046387462784660646571 ACPM $ 65.00013/ 2018

GASOLINA CTE $ 50.00026/ 10/ 2018

GASOLINA CTE $ 34.25431/10/ 18

GASOLINA CTE $ 30.OOO27/ 10/20218

GASOLINA CTE $ 50.0008/11/ 013/1l/201812018

ACPM $ 100.000

46573466984667946766 GASOLINA CTE $ 50.OOO14/1 / 2018

GASOLINA CTE $ 65.000T9/ LLl 2018

GASOLINA CTE $ 62.91417/11/20/11/201822/11/20182018

ACPM $ 86.148

4750746807467094673146886 GASOLINA CTE $ 69.928

GASOLINA CTE $ 40.00026/11/ 2018

GASOLINA CTE $ 60.00028/11/1 2018

GASOLINA CTE $ 30.00030/1 /4/12/20184/12/2018

GASOLI NA CTE $ 20.000

46905 ACPM $ 150.OOO

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Proceso: CF-Control Fiscal CÓd¡go: RCF-023 versión: 01

•.¢824.

11/12/2018 46981 GASOLINA CTE $ 20.000

6/12/2018 46922 GASOLINA CTE $ 20.000

7/12/2018 46949 GASOLINA CTE $ 40.000

19/ 12/2018 47076 GASOLINA CTE $ 40.000

2O1/12/2018 47092 GASOLINA CTE $ 20.000

31/12/2018 47315 GASOLINA CTE $ 50.000

TOTALES $ 1.712.816

la falta de diligenciamiento de formatos que le perm¡tan a la supervis¡ón llevar un controlreal del consumo de combustible por vehiículo, generan incert¡dumbre para el ente decontrol, al encontrar que la administrac¡ón, autoriza y paga el suministro, sin efectuarníngún seguim¡ento y aunque la admínistración en la controvers¡a anexó certificación desum¡nistro, es ¡nd¡spensable que se ¡mplemente un plan de mejoram¡ento para que seapl¡quen medidas de control en el sum¡nistro del combustible.

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTluTIVO CON INCIDENCIA FISCAL NO3.

Med¡ante estatuto de rentas adoptado por el Acuerdo No s del 11 de junio de 2016, en losartículos 200 al 207, se establecen los parámetros para el cobro de la estampilladenom¡nada Estampilla de Procultura ``RAFAEL CAICEDO ESPINOSA'' con una tar¡fa del 2%del valor del contrato, indicando que su cobro se hará en un solo contado en la fecha desuscr¡pc¡Ón del respectivo contrato y será requisito prev¡o para la firma del acta de inicio.

De la misma manera en el acuerdo s de 2016, artículos 2Os al 215, se establecen loslineamientos para el cobro de la estampilla para bienestar del adulto mayor, con una tarifadel 4% sobre el valor del contrato, indicando que su cobro de hará en un solo contado enla fecha de suscripcíón del respectivo contrato y será requisito prevío para la firma del actade inicio.

De lo anterior se tiene que, en la revis¡Ón de la documentacíón aportada poradmin¡stración del Hospital San Roque del Mun¡c¡p¡o de Alvarado, se estableció que en

ÍOíN_l

contratos de los 15 revisados y que se relacionan a continuación no se procedió a real¡zarel cobró de la estamp¡lla de la manera como está establecído en el estatuto de rentasmunic¡pal:

Aprobado 25 de junio de 2014 Página 15 de 20

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REGISTROINFORME DEF:INITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-O23 Vers¡ón: 01

C ONIRAlt) fECIJA VAIOR CTO vAi.m BAsE TIPO

L,Qu I DAao" DE iA Es"M p, iiAVAIOF' TO1Ál

v^ LORCOBRAOO VAIOROEIAOODECOORAR

PRO CULTuRA 2%

PROADuLTOMAYOR496

169 728 814 $ 142.629.255120COO® SERVICIOS 2.852_585 S. 705.17O 8.557.755 7 720.322 837.433CCX)2CO15 2lOLl2!ONSuUU2Í"B

SUMINISTRO $ 240.CXX) $ 480.m $ 720.OOO ; 720 00O12.O».CXX)

? 3.092.585 $ 6.185,170 7.720.322 $ 1.557.433

Por falta de d¡ligencia y cuidado en la aplicación del acuerdo que adopta el estatuto derentas, se causó un presunto detr¡mento patrimonial al Mun¡c¡pío de Alvarado porconcepto de no cobro de la Estampilla de Procultura ``RAFAEL CAICEDO ESPINOSA'' yEstampilla para b¡enestar del adulto mayor en cuantía de UN MILLON QUINIENTOSCINCUENTA Y SIETE MIL CUATROCIENTOS TREITA Y TRES PESOS($1.557.433.) M/CTE

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTluTIVO NO4.

CONTRATONÚMERO CO46

FECHACONTRATISTAVALORINICIAL 12/10/2018MELIDA RIOS RIOS

16.000.000CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES

OBJETO

PARA FORTALECER LA CAPACIDAD DE RESPUESTAINSllTUCIONAL Y COMUNITARIA DE 12 MUNICIPIO DELDEPARTAMENTO DEL TOLIMA CON LA FORMACION DE AGENTESPSICOSOCIALES EN TEMAS DE SALUD MENTAL SEGUN CONTRATOINTERADMINISTRATIVO NO. 1962 DEL 26 DE SEPllEMBRE DE2018SUScRrTo ENTRE LA GOBERNACIÓN DEL TOLIMA y ELHOSPITAL SAN RO UE E.S.E DE ALVARADO TOLIMA

P LAZO 2 MESESY 18 DIAS

EI Hosp¡tal San Roque, suscr¡bió contrato de prestac¡Ón de serv¡c¡os No. CO46 del 12 deoctubre de 2018, con la señora Mélida RÍos Ríos, ¡dent¡ficada con la cedula de ciudadaníanúmero 30.270.918, por una cuantía de $16.000.000, por lo que expid¡ó eI Certificado deDispon¡b¡lidad PresupuestaI No. 469 del 12/10/2018, por valor de $16.000.000 y tamb¡énexp¡dió eI Cert¡ficado de Registro PresupuestaI No. 480 del 12/10/2018, por valor de$10.500.000, s¡endo esta inferior al valor del contrato.

Teniendo en cuenta los soportes allegados en la controvers¡a se determ¡na que por erroren la dig¡tación se expid¡ó el cert¡ficado por menor valor, sin embargo la entidad debe¡mp'ementar med¡das que garanticen la correcta expedición de estos documentos.

Aprobado 25 de jun¡o de 2O14 Página 16 de 20

@CC},`Tl{,\l.ORj,\


Proceso: CF-Control F¡scal CÓdigO: RCF-O23 versión: 01

-.',.o824

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO NO O5.

CTO NÚMERO CO13

FECHA 02/01/2018CO NTRATISTA ADMINISTRACION COOPERATIVA DE ENllDADES DE SALUD DEL

TOLIMA (COODESTOL)VALOR TOTAL $30.000.000

OBJETO CONTRATO DE SUMINISTRO DE MEDICAMENTOS PARA EL HOSPHALSAN ROOUE E.S.E. DE ALVARADO

P LAZO 6 MESES

CTO NÚMERO CO14FECHA 02/01/2018CO N T luTISTA ADMINISTRACION COOPERAITVA DE ENllDADES DE SALUD DEL

TOLIMA (COODESTOL)VALOR TOTAL $15.000.000

OBJETO CONTRATO DE SUMINISTRO DE MEDICAMENTOS PARA EL HOSPITALSAN ROC)UE E.S.E. DE ALVARADO

P LAZO 6 MESES

Mediante la rev¡sión de los soportes documentales de la ejecución de los contratosnúmero 13 y 14 e 2018, suscritos entre el Hosp¡tal San Roque y la ADMINISTRACIONCOOPERATIVA DE ENTIDADES DE SALUD DEL TOLIMA (COODESTOL), se estableció quela entidad contratante no aporto a este ente de control la totalidad de las entradas de los¡nsumos adquir¡dos así:

1. Con corte al 31 de dic¡embre de 2018, la entidad aud¡tada con relac¡Ón al contratoCO13 de 2018 por cuantía de $30.000.00O, aportó soportes de entrada al almacénún¡camente por valor de $17.549.581

Aprobado 25 de junío de 2014Página 17 de 20

iiiiI| REG ISTRO

@CONTRAE,ORÍAlhi'^-'L:±!l!::±E±E!2¥LT'X}|'Á

INFORME DEFINITIVO DE AUDITOluA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fisca' CódigO: RCF-O23 versión: Oi

o8?4

- ..*,lr -{

•ti t val or entTada a a'macQ n sa'Ida c'e a'mac®r,

143SO7 $ 9 92O 3del23deenerode2O|9 9deI23deer`erode2O18143508 S 42.80O144311 S S2 340 3Odel22defebrerode2O18 26 cle' 22 de febrerode 2O18

S 7O.10O 28 clel 16/02/2O18 2S del 16/OZ/2O|81441926 O4O 31 clel 23/02/2O18 27 clel 23/O2/2O18144326 S 28OSO

26 del 16/O2/2O18 23 del 16/O2/2018144183 S s83 8OO21 cle 16/O2/2O18 18/del 16/O2/2O18144174 $3. 7Oe>_S2O2O del 16/O2/2O|g 16del 16/O2/2O18144172 S 211_32619 del 16/O2/2O18 is ciei i6/o2/2oi81441718 SS 819SO18 c¡el 14/O2/2018 14 del 14/O2/2O18

\-l^\_`

\S-` -` \® 16del 16/02/2Olg 12 del 14/O2/2O18144173 S1_ 19_98Osg del 27/03/2O18 so cie' 3o/o3/2oi8145O27 S 72 OOO56 del 14/O3/2O18 sa del o3/3o/2oi81449O2 S 2_737.87251 del 14/03/2O18 4OA clel 14/O3/2018144756 S 97.23O46 del 9/O3/2O18 44 ciei i4/o3/2oi8l44617 S 216_O9669 cle117/O4/2018 6e. del s/3O/2oi814S456 S 3 463 B996S del 16/04/2O18 69 del 4/3O/2018145428 S 181O46684del 17/OS/2O18 78 dei s/3O/2OL8l46139 S$ 28-SOO85 clel 17/O5/2O18 77 delO5/3O/2OIB14614O

as S60 86 ciei 24/o5/2oi8 76 clel S/3O/2Oi8\ ll...'® '''' S$ 414276

87 clel 24/05/2O18 7S clel S/O3/20L81462881469SO$ 2 275-62O 96 ciei 2o/o6/2oi8 iO3 del 3O/o6/2oi8

S 17-SO9.581

2. Del contrato no. CO14 deI 2018, por valor de $15.000.000, el HospitaI San Roquedel Mun¡cip¡o de A'varado, aportó aumentación de entradas y salida del almacén

por valor de $5.666.692

l l-- entrada a almacen saI¡da de almacénfact-u ra 7 VaO$ 87.793$428®NO REPOSA 21 DEL 16/O2/2O181441717623 DEL 16/ 02/2018 2O DEL 16/02/2018144

$ 356.141$323.3L_\_7$355.722$2.19O.374$267.OO7$568.828$45±3 58 DEl 26/O3/2O18 51 DEL O3/30/2O1814502O54 DEL 14/03/2O18 54 DEL O3/3O/1814475953 DEL 14/O3/2O18 55 DEL O3/30/201814475873 DEL 27/04/2O18 65 DEL 3O/O4/2O1814572943067 DEL 16/O4/2018 68 DEL 4/30/2O1814514588481 DEL 7/05/2O18 81 DEL 3O/O5/2O18

82 DEL 8/O5/2018 8O DEL 5/30/201814590349$ 1283 566 95 DEl 2O/O6/2018 1O4 DEL 30/O6/201814691472O8$ 145. 459 1OI DEL 27/O6/2O18 98 DEL 3O/O6/2O18

$ 5-666-692

De acuerdo a lo anterior este ente de control estableció que en valor de losmedicamentos e insumos adquiridos dentro de 'os contratos número 13 y 14 de'2018, con corte a 31 de diciembre de la anter¡or vigenc¡a, no corresponden al valorde los insumos reportados en las entradas y salidas del almacén. Si b¡en es c¡ertoen la controvers¡a se anexaron 'as actas de liquidación de los contratos por el valorde equivalente a las entradas, la admin¡strac¡ón del hosp¡tal debe en su plan demejoram¡ento implementar medidas que garantice la correcta entrega de los

Aprobado 25 de jun¡o de 2014 Pág¡na 18 de 20

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REG ISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITOluA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-023 versión: 01

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documentos sol¡c¡tados por el ente de control, ten¡endo en cuenta que si las actasde l¡quidac¡ón a in¡c¡o de la auditoria, no hubíera hab¡do lugar a la observac¡Ón .

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO NO6

EI Hosp¡tal San Roque del munic¡p¡o de Alvarado Tol¡ma no está dando estr¡ctocumplímiento a lo establec¡do en la c¡rcular externa del 21 de Junio de 2013 emanadade la D¡rección General de Colomb¡a Compra Eficiente y el artículo 5 de la LEY 1712DE 2014, al no publicardurante la vigencia 2018 en el SECOP la totalidad de lasactuaciones contractuales suscritas durante esa vigencia, contraviniendo el príncipiode publicidad que deben estar revest¡dos todos los actos contractuales del sujetoauditado. A manera de ejemplo se t¡enen los s¡gu¡entes casos: COO2, CO58, CO13,CO20, CO17, CO47, CO46, CO14, CO15, COO3, CO11, C38, COO5, COOs y CO22. Por estemot¡vo la procuraduría efectuó un requer¡m¡ento a esta entidad mediante oficio O879 del lde marzo de 2019.

Una vez revisada la página del SECOP, se verificó que el hosp¡tal San Roque del munic¡p¡ode Alvarado el 17 de nov¡embre de 2019, cargo extemporáneamente la informac¡ÓnCpOa::raqCuteu i: a:n:,Ed:: :L Pp:erJOe n€eu ea ce:I ognr:sPOy aquud:t::t:OsrtuF:%i%£ se: hc:lrlr:JZagOy as: mc:nr¡gS:reat:Vf:

plataforma durante los t¡empos que establece 'a norma.

HALLAZGO DE AUDITOFuA ADMINISTRATT\/O NO7

Durante la apl¡cac¡Ón de proced¡mientos de control en evaluacíón del procesocontractual adelantado por el aud¡tado durante la vigenc¡a 2018, se pudo evidenciar

que el proceso de organización del archivo contractual, no se hace cumpliendo lasnormas técnicas en lo relacíonado con la organízación documental, entre otras lanorma técnica colombiana NTC5397:2005 y la cartilla de foliación em¡tida por e'arch¡vo General de la Nac¡Ón; es así que la documentación inclu¡da en las carpetasde los contratos no se encuentra fol¡ada ni archivada en todos los casosconforme el desarrollo de los sucesos y/o act¡v¡dades no se incluye hoja dechequeo, no se ¡nd¡ca la página en la que se puede ubícar el documento que se¡nd¡ca como existente dentro de la carpeta; cabe mencionar que debido a ladesorganización que presenta el archivo de los documentos escaneados y enviados a esteente de control, se hace complicado verificar el cumplim¡ento del objeto contractual debídoa la falta de soportes de los mismos.

Aprobado 25 de junjo de 2014Página 19 de 20

@CONTRALOR{AirrTi"'L±!Li:±É±£E2'*lu`


Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-O23 Versión: Oi

o824 -¡7

3. CuADRO DE HALIAZGOS

No.1

Incidencia de los Hallazqos

Admrat nistVO BeneficAuditO Oa Sanciona-torio F¡scal ValorDiscna pliO Penal Pag.

X

2 X$1.557.433X34 XX

X5X67X iiiiiiii

l $1.557.433Total

Igualmente se ¡nforma que la administración actual debe proponer acc¡ones correctivas

para los hallazgos ident¡ficados como ``Hallazgos Administrativos'' para lo cual debed¡Iigenc¡ar los formatos que para elaboración de planes de mejora,m¡.ento están anexos ,ala Resolución 351 deI 22 de octubre de 2009, publicada en 'a pagina de la ContralorlaDepartamental del Tolima, (±An^,w.contralor¡atol¡ma.qov.cQ).

-OProyecto: María del Roció Ospina

Técnico Auditor Apoyo

Aprobadc, 25 de junio de 2014 Pág¡na 20 de 20

registroinformedefinitivodeauditoria modali …

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