reglamento de control interno del municipio de...
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* Reglamento de Control Interno para la AdministraciónPública Municipal de León Guanajuato.
* Manual de Control Interno.
* Comité de Control Interno.
* Plan de Trabajo de Comité de Control Interno.
Contraloría Municipal
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Temario Reglamento de control Interno para la Administración Pública Municipal de León
Manual de Control Interno
Comité del Reglamento de Control Interno
Plan de Trabajo del Comité
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Objetivo:
1.- Difundir el Reglamento y Manual de Control Interno para la Administración PúblicaMunicipal de León, Gto., como una buena práctica promovida por los entes públicosdesde el Sistema Nacional de Fiscalización SNF para mejorar la gestión y disminuir losriesgos de incumplimiento estratégico, de operación, de información y decumplimiento de las obligaciones legales.
2.- Dar a conocer los formatos para la creación y plan de trabajo del comité de controlinterno del Instituto Cultural de León.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
2014
Emisión del Marco Integrado del
Control Interno para el sector
público MICI en la Federación. Visión homologar en los tres órdenes de
gobierno.
2016
20 de Septiembre 2016
Actualización de Lineamientos Generales de
Control Interno para la
Administración Pública Municipal
del Estado de Guanajuato.
Línea del Tiempo
2017
En diciembre se crea el
Reglamento de Control Interno
del Municipio de León, Gto.
Actualización del Manual de Control
Interno
Instalación y operación del Consejo de Gestión Ética;
actualización del código de ética.
En julio se emiten la LGRA y la
LGSNA.
Foro de Modelo Integral de Control Interno Municipal
Emisión de la LRAEG y la LSEA
2018
Difusión del Reglamento de
control interno y Manual de Control
Interno.
Creación de Comités de
Control Interno.
Auditorías de Control Interno
2009
Auditorías de Control Interno
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Planeación Estratégica
MML Pbr
ISO 9001:2015
Marco Normativo
CONTROL INTERNO
MICI
Visión Integral del Programa: “Control Interno” Municipal
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
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Políticas Públicas PGM
Programas presupuestarios y
proyectos
Procesos procedimientos actividades
Diagnóstico Procesos (Actividades) Componentes FinPropósito
Planeación y Programación
Presupuestación, Ejercicio,Control y Seguimiento
Sistema de Gestión de Calidad
Evaluación yMejora
Modelo Integral de la Gestión Pública con enfoque a Resultados
Planear
Hacer
Verificar
Mejorar
Artículo 1 del RCIM
Video
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
• 17 Principios.
• 150 Puntos
de Interés.
• “Manual de
Control
Interno”.
“Administración
de Riesgos”
PTAR
Categorías
Ambiente de Control Integridad y Ética
Evaluación de Riesgos
Actividad de Control
Supervisión y Monitoreo
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Matriz del Marco Lógico
Resumen
Narrativo
Indicador
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Medios de
Verificación
Supue
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Fin
Propósito
Componente1
Actividades
Actividades
Actividades
Metodología Marco Lógico (MML) Pbr
Programa y proyectos presupuestario
RESULTADOS
IMPACTO
BIENES Y SERVICIOS
¿Cómo hacerlo?
UR: Planeación, Tesorería
Procesos o Procedimientos
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
GpR
Programa o proyecto presupuestario
HacerMetodología: ISO
9001:2008/2015, COSO
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Herramientas de Apoyo ISO 9001:2015
¿Cómo hacerlo?
UR: Desarrollo Institucional
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
GpR
VerificarMetodología: Sistema de Evaluación al
Desempeño (SED), Control Interno
Planeación
Programación y Presupuestación
Ejercicio y Seguimiento
Rendición de Cuentas
Evaluación al
Desempeño
*ASM
*Políticas*Programas Presupuestarios
Sistema de Información para PBR (SISPBR)
Marco Legal
Plan Nacional, Estatal de Desarrollo, Programa de Gobierno Municipal
Inventario de Procesos Procedimientos SGC en base a riesgos
RESULTADOS
UR: Contraloría
Auditoría de
Gestión de
Control Interno
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
GpR
Mejorar Metodología: Formatos del ISO 9001:2008/2015, Control Interno, PTAR y Convenios de Mejora de
Desempeño
Mejorar el bienestar de la Población
Impulsar el Desarrollo de la comunidad
Mejorar la eficiencia de la gestión pública
Fortalecimiento de la Transparencia
Mejor Rendición de cuentas
Calidad del Gasto Público
UR: Contraloría y UR´s
RESULTADOS
• Para efectos de mejor el desempeño delos programas y proyecto, se establecenconvenios de aspectos susceptibles demejora con los dueños de los procesos.
• Para mejorar el “hacer”, se establecenprocedimientos de mejora dentro delSGC, por los dueños de los procesos conel apoyo de DGDI.
• Para el procedimiento de evaluar elcontrol interno se establecen conveniosde mejora con base en el PTAR.
Disminuir riesgos de corrupción
Mayor control
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Administrativo:
Procesos de apoyo: Aquellos que aportan sustentabilidad operativa a los procesos sustantivos.
Indicadores de Gestión.
Operativo:
Procesos sustantivos: Aquellos que
directamente cumplen los objetivos o finalidad
de la Dependencias, Entidades y Órganos
Autónomos.
(Programas Presupuestarios)/Indicadores
estratégicos.
Metodología Marco Lógico
(MML) Pbr, ISO 9001:2015
Metodología: Control Interno
COSO 2013
Evaluació
n y A
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itoría
MIR
Evaluación al Desempeño y PAED
Auditoría de control interno
Planeación, Tesorería, DGDI
Contraloría,UR´s
UR´s, Contraloría
UR´s, Contraloría
UR´s, Contraloría
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Estrategia 5. 4 Gobierno HonestoEje 5 INNOVACIÓN Y BUENA GOBERNANZA
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Artículo 109. fracción III. Se aplicarán sanciones administrativas a los servidores públicos por los actos u
omisiones que afecten la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que deban observar en el
desempeño de sus empleos, cargos o comisiones. Dichas sanciones consistirán en amonestación, suspensión,
destitución e inhabilitación, así como en sanciones económicas, y deberán establecerse de acuerdo con los
beneficios económicos que, en su caso, haya obtenido el responsable y con los daños y perjuicios
patrimoniales causados por los actos u omisiones. La ley establecerá los procedimientos para la investigacióny sanción de dichos actos u omisiones.
Las faltas administrativas graves serán investigadas y substanciadas por la Auditoría Superior de la Federación
y los órganos internos de control, o por sus homólogos en las entidades federativas, según corresponda, y
serán resueltas por el Tribunal de Justicia Administrativa que resulte competente.
Las demás faltas y sanciones administrativas, serán conocidas y resueltas por los órganos internos de control.
Artículo 113. El Sistema Nacional Anticorrupción es la instancia de coordinación entre las autoridades de todos
los órdenes de gobierno competentes en la prevención, detección y sanción de responsabilidades
administrativas y hechos de corrupción, así como en la fiscalización y control de recursos públicos.
Artículo 134.-Los recursos económicos de que dispongan la Federación, los estados, los municipios,el Distrito Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales, se
administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados.
Marco normativo conceptual para la gestión de riesgos de corrupción
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato.
• Artículo 131. La contraloría municipal es el órgano interno de control encargadode la evaluación de la gestión municipal y desarrollo administrativo, así comoel control de los ingresos, egresos, manejo, custodia y aplicación de losrecursos públicos; con la finalidad de prevenir, corregir, investigar y, en su caso,sancionar actos y omisiones que pudieran constituir responsabilidadesadministrativas.
• Artículo 139 fracciones:
III son Atribuciones del Contralor Municipal, II. Proponer y aplicar normas y criterios enmateria de control y evaluación, que deban observar las dependencias y entidadesde la administración pública municipal a efecto de prevenir el uso indebido delpatrimonio municipal y la distracción de los fines públicos del municipio.
Marco normativo conceptual para la gestión de riesgos de corrupción
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
IV. Realizar un programa de visitas y auditorías periódicas a las dependencias y entidades de la
administración pública municipal, participando aleatoriamente en los procesos administrativos de las
mismas desde su inicio hasta su conclusión, y en su caso, promover las medidas para prevenir y
corregir las deficiencias detectadas, las cuales deberán ser atendidas por los titulares del área
respectiva;
XIV. Vigilar el desarrollo administrativo de las dependencias y entidades de la administración
pública municipal, a fin de que en el ejercicio de sus funciones apliquen con eficiencia los recursos
humanos y patrimoniales;
XV. Vigilar que el desempeño de las funciones de los servidores públicos municipales, se realice
conforme a la Ley;
XXI. Emitir las recomendaciones que promuevan el desarrollo administrativo del municipio, mismas
que deberán ser atendidas en tiempo y forma por los Servidores Públicos a los cuales vayan dirigidas.
Artículo 139 fracciones
Marco normativo conceptual para la gestión de riesgos de corrupción
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Reglamento Interior de la Administración Pública Municipal de León, Guanajuato
Sección Segunda Titulares de las Dependencias
Atribuciones comunes
Artículo 12
• XII. Proporcionar la información que la Contraloría Municipal, el Consejo Ciudadano de Contraloría Social ycualquier órgano de control, soliciten en el ejercicio de sus atribuciones, y cumplir con diligencia lasrecomendaciones, observaciones, requerimientos y resoluciones que reciba de los mismos;
• XX. Aplicar las medidas preventivas de control interno necesarias, que garanticen el cuidado del patrimoniomunicipal asignado a la dependencia a su cargo, así como el cumplimiento de los planes, programas,metas, objetivos y propósitos institucionales de su competencia, incluyendo las acciones de mejoranecesarias para el correcto desarrollo administrativo de la dependencia a su cargo;
• XXII. Promover y aplicar las medidas de mejora necesarias para el desarrollo administrativo de ladependencia a su cargo.
Marco normativo conceptual para la gestión de riesgos de corrupción
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
• Artículo 72. Para el estudio, planeación, programación, ejecución, control y despacho de los asuntos de sucompetencia, la Contraloría Municipal cuenta con las siguientes direcciones las que dependerán del Contralor:
• V. Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
• Artículo 77. La Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno tiene, además de las atribucionescomunes a los directores de área, las siguientes:
•
• VIII. Participar, en los términos de su competencia, en el desarrollo administrativo de la gestión municipal yproponer al Contralor Municipal las medidas conducentes a la elaboración, seguimiento y mejora de un modelointegral de la gestión pública municipal;
•
• X. Diseñar, implementar y evaluar los programas de la administración pública municipal en materia de combatea la corrupción, promoción de una cultura ética en la actuación de los servidores públicos municipales yfortalecimiento de la transparencia de la gestión gubernamental;
•
• XV. Remitir a la Dirección de Asesoría e Investigaciones, los resultados o hallazgos de las auditorías, inspeccionesy acciones de vigilancia que haya practicado, cuando se adviertan probables faltas administrativas de losservidores públicos o de particulares por conductas sancionables conforme a la Ley.
Marco normativo conceptual para la gestión de riesgos de corrupción
Reglamento Interior de la Administración Pública Municipal
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato
Artículo 6. Todos los entes públicos están obligados a crear y mantener condiciones estructurales y
normativas que permitan el adecuado funcionamiento del Estado en su conjunto, y la actuación ética y
responsable de cada servidor público.
Artículo 7. Los Servidores Públicos observarán en el desempeño de su empleo, cargo o comisión, los
principios de disciplina, legalidad, objetividad, profesionalismo, honradez, lealtad, imparcialidad,
integridad, rendición de cuentas, eficacia y eficiencia que rigen el servicio público…
Artículo 16. Los Servidores Públicos deberán observar el código de ética que al efecto sea emitido por laSecretaría o los Órganos internos de control, conforme a los lineamientos que emitan, para que en su
actuación impere una conducta digna que responda a las necesidades de la sociedad y que oriente sudesempeño.
Marco normativo conceptual para la gestión de riesgos de corrupción
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Artículo 22. En el diseño y supervisión de los mecanismos a que se refiere el artículo anterior, se considerarán las
mejores prácticas internacionales sobre controles, ética e integridad en los negocios, además de incluir
medidas que inhiban la práctica de conductas irregulares, que orienten a los socios, directivos y empleados
de las empresas sobre el cumplimiento del programa de integridad y que contengan herramientas de
denuncia y de protección a denunciantes.
Artículo 49. Incurrirá en Falta administrativa no grave el servidor público cuyos actos u omisiones incumplan otransgredan lo contenido en las obligaciones siguientes:
I.- Cumplir con las funciones, atribuciones y comisiones encomendadas, observando en su desempeñodisciplina y respeto, tanto a los demás Servidores Públicos como a los particulares con los que llegare a tratar,
en los términos que se establezcan en el código de ética a que se refiere el artículo 16 de esta Ley.
Ley de Responsabilidades Administrativas para el Estado de Guanajuato
Marco normativo conceptual para la gestión de riesgos de corrupción
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Reglamento de Control Interno para la Administración Pública
Municipal de León
21 dic 2017
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Exposición de Motivos del Reglamento de Control Interno
Si desde el órgano de gobierno municipal, la alta dirección, mandos medios yen general todos las y los servidores públicos impulsamos accionesdebidamente articuladas en materia de control interno, homologadas en elconjunto de dependencias y entidades de la Administración PúblicaMunicipal, alineadas a los programas federal y estatal en esta materia, conintervención activa y comprometida de la sociedad, basadas en sólidosprincipios de integridad, para prevenir, combatir y sancionar la corrupción; laineficiencia e ineficacia en la gestión pública, fundamentadas en criteriostécnicos, supervisadas apropiadamente y con aplicación efectiva, es fácilimaginar el cambio positivo que tendría la gestión pública municipal; elahorro sustantivo de recursos que representaría su operación; larecuperación de la confianza de los ciudadanos e inversionistas en lasautoridades, entre otras ventajas.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Capítulo I
Sección Única
Disposiciones Generales
Objeto del Reglamento
Artículo 1. El presente reglamento tiene por objeto establecer y homologar la aplicación de normas del Modelo Integral de
Control Interno (MICI), que deberán observar las Dependencias, Entidades y Órganos Autónomos de la Administración
Pública Municipal, así como regular la creación y operación del comité de control interno y sus enlaces.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Finalidad del control interno
Artículo 2. El reglamento de control interno tienen como finalidad:
Coadyuvar al cumplimiento de las
metas y objetivos de las
Dependencias, Entidades y
Órganos Autónomos.
Prevenir, detectar, controlar y evaluar
los riesgos que puedan afectar el
logro de objetivos y metas.
Fortalecer el cumplimiento de
leyes y disposiciones normativas.
Transparentar el ejercicio de la
función pública.
Generar una adecuada rendición
de cuentas.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Sujetos del Reglamento
• Artículo 3. Son sujetos de aplicación del presente reglamento, los Titulares, Personal Directivo, Operativo y demásServidores Públicos que tengan a su cargo atribuciones de dirección, coordinación y supervisión, en las Dependencias,Entidades y Órganos Autónomos de la Administración Pública Municipal.
• Los sujetos del reglamento, en sus respectivos ámbitos de competencia, implementarán y/o actualizarán el sistema decontrol interno en apego al presente Reglamento.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Artículo 5. Para laaplicación del controlinterno, las Dependencias,Entidades y ÓrganosAutónomos deberánclasificar los mecanismosde control en:control preventivo,control detectivo ycontrol correctivos, deacuerdo al momento enque ocurran.
Control CorrectivoControl Detectivo
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Implementación del control interno
Artículo 8. El control interno debe ser implementado por cada Dependencia, Entidad u Órgano
Autónomo, bajo la coordinación de su titular, en atención a las circunstancias y operación particulares de
cada una de ellas. Su aplicación y operación se orientará particularmente a apoyar el logro de los objetivos y
metas, para mitigar riesgos de incumplimiento de los resultados planeados y transparentar el ejercicio y
cuidado de los recursos públicos, así como la rendición de cuentas.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Evaluaciones al funcionamiento del control interno
Artículo 10. La Contraloría, a través del programa anual de
auditorías de control interno, presentará los resultados de sus
evaluaciones al funcionamiento del mismo, a los Titulares de las
Dependencias, Entidades y Órganos Autónomos.
Tales resultados contendrán las observaciones, deficiencias o
debilidades identificadas, las recomendaciones correspondientes y, en
su caso, los avances o desfasamientos que se tengan en la
implementación de acciones de mejora para su fortalecimiento. Los
resultados finales de las auditorías de control interno deberán
difundirse en la página electrónica oficial del municipio.
http://www.leon.gob.mx/contraloria/programaanticorrupcion/index.php/resultados-auditorias-de-control-interno
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Informe de control interno
Artículo 11. Los Titulares deberán presentar a la Contraloría un Informe del estado que guarda el control
interno, así como los resultados y avances más importantes de su gestión, destacando las situaciones
relevantes que requieren de atención para mejorar los procesos de control interno y evitar su debilitamiento.
Dicho informe será de manera semestral, dentro del mes de enero y julio respectivamente. En el caso de
las Entidades, con copia a su Órgano de Vigilancia y a su Órgano de Gobierno.
El informe deberá contener al menos lo siguiente:
I. La información que corresponda para cada uno de los componentes del control interno, mencionando
los entregables y la evidencia documental con que se cuenta, así como los avances y acciones
emprendidas en el año de que se trate con respecto al ejercicio anterior;
II. La Matriz de Riesgos; Mapa de Riesgos; y el Programa de Trabajo de Administración de Riesgos
(PTAR)
Informe de Control Interno Enero y julio
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
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Promover la efectividad, eficiencia, economía,
honradez y transparencia en las operaciones,
programas y proyectos de los servicios que brinden a
la sociedad;
Proporcionar una seguridad razonable sobre el adecuado
ejercicio, utilización o disposición de los recursos públicos, para el logro de
objetivos y metas;
Medir la eficacia en el cumplimiento de los
objetivos institucionales y prevenir desviaciones en la consecución de los mismos, a través de indicadores de
Gestión y estratégicos;
Disminuir riesgos de incumplimiento de
objetivos estratégicos, de operación, de
comunicación, información y cumplimiento a la
legalidad;
Salvaguardar, preservar y mantener el patrimonio
público en condiciones de integridad, transparencia y disponibilidad para los
fines a que están destinados.
Disminuir el riesgo de incumplimiento del marco
legal y normativo aplicable a las Dependencias y Entidades
en la administración de los recursos y la ejecución de las
operaciones, programas y proyectos; y,
Disminuir Riesgos de Corrupción
Artículo 12. Los
objetivos del control
interno son:
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
• 17 Principios.
• 150 Puntos
de Interés.
• “Manual de
Control
Interno”.
“Administración
de Riesgos”
PTAR
Categorías
Ambiente de Control Integridad y Ética
Evaluación de Riesgos
Actividad de Control
Supervisión y Monitoreo
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Artículo 14.- El control interno se agrupará en cuatrocategorías:
Artículo 15.- El controlinterno se integrarápor los siguientescomponentes:
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Ambiente de control:
Principio 1: Compromiso con la integridad y valores
éticos.
Principio 2: Supervisión por parte del H. Ayuntamiento, la Alta Dirección y el Órgano interno de control.
Principio 3: Establecimiento de estructuras, asignación de autoridades y responsabilidades.
Principio 4: Reclutamiento, capacitación y retención de personas competentes.
Principio 5: Establecer la estructura para el reforzamiento de la rendición de cuentas.
Administración y evaluación de riesgos:
Principio 6: Especificar objetivos claros para identificar y evaluar riesgos para el logro de los objetivos.
Principio 7: Identificar y analizar riesgos para mitigarlos.
Principio 8: Identificar la posible ocurrencia de actos de corrupción en la evaluación de riesgos
Principio 9: Identificar y evaluar cambios que podrían afectar significativamente el sistema de control interno.
Actividades de control:
Principio 10: Seleccionar y desarrollar actividades de control que contribuyan a mitigar los riesgos a niveles aceptables.
Principio 11: Las Dependencias, Entidades y Órganos Autónomos seleccionarán y desarrollarán actividades de controles generales de información para apoyar el logro de los objetivos.
Principio 12: Las Dependencias, Entidades y Órganos Autónomos implementarán las actividades de control a través de políticas y procedimientos.
Información y comunicación:
•Principio 13: Generar y utilizar información de calidad para apoyar el funcionamiento del control interno.
•Principio 14: Comunicar internamente los objetivos y las responsabilidades de control interno.
•Principio 15: Comunicar externamente los asuntos que afectan el funcionamiento de los controles internos.
Supervisión y actividades de monitoreo:
Principio 16: Evaluar sobre la marcha y por separado para determinar si los componentes del control interno están presentes y funcionando.
Principio 17: Evaluar y comunicar oportunamente las deficiencias del control interno a los responsables de tomar acciones correctivas, incluyendo la alta administración.
Ambiente de ControlAdministración y
Evaluación de RiesgosActividades de Control
Información y Comunicación
Supervisión y Actividades de
Monitoreo
Artículo 16.-La implementación yoperación de los componentes asociadosde control interno se basarán en lossiguientes 17 principios::
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Administración y Evaluación de Riesgos
• Artículo 19. Las Dependencias, Entidades u Órganos Autónomos deberán de implementar, laadministración en base a riesgos como una política estratégica de control, con el fin de establecerlos puntos clave de control en sus procesos de apoyo y sustantivos, para el logro de sus objetivosy metas institucionales, así como para mitigar riesgos de corrupción, entre otros
Artículo 20. El proceso de administración y evaluación de riesgos consiste en:
Identificación de riesgos; Administración de riesgos; y Evaluación de riesgos
Permanente Elaborar Mapa de Riesgos Analizar probabilidad, impacto y forma de gestionarse
Art 21
Art 22
Art 23
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Artículo 22. Para la Administración y evaluación de riesgos se deberá elaborar un Mapa de Riesgos, quepermita a la Dependencias, Entidades y Órganos Autónomos, identificar las fortalezas y debilidades de lamisma; a efecto de mantener la alerta de las amenazas, y considerar las oportunidades latentes; dandoprioridad a los procesos que coadyuvan al éxito de los programas presupuestarios dentro del entorno de lapolítica de Gestión para Resultados en base al sistema de gestión de calidad municipal.
PR-SGC-M-15 Procedimiento para el análisis de riesgos.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
IIII
IIIV
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA
IMPA
CTO
EVALUACIÓN DE RIESGOS MODELO GRÁFICO DEL MAPA DE RIESGOS
Análisis de riesgoAnálisis de
riesgoAnálisis de riesgo
Riesgo de atención
inmediata
Riesgo de atención periódica
Riesgo controlado
Riesgo seguimiento
10
20
30
40
50
100
90
80
70
60
10 20 30 40 50 10090807060
Art 23
Art 23Art
23
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Artículo 25. Las Unidades Responsables deberán elaborar la
Identificación de la Matriz de riesgo, y el Programa de Trabajo de
Administración de Riesgos. (PTAR); conforme a los lineamientos que emita
la Contraloría. Emitido en el Manual de Control Interno.
PTAR
FO-SGC-DMA/SSGC-R01
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Comité de Control Interno
Art. 36. El comité de control interno se integrará por:
• El o la Titular de la Dependencia, Entidad u Órgano Autónomo.
• El o la coordinadora administrativa o quien realice actividades de naturaleza análoga.
• Las o los directores de área o unidades administrativas que el propio titular designe para formar parte del comité.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Art 35 Funciones Comité de Control Interno
Establecer, actualizar y fortalecer el control interno, adoptando las mejores
prácticas.
Vigilar el cumplimiento en tiempo y forma, de las recomendaciones y observaciones de la Contraloría,
Órganos de Vigilancia y demás instancias fiscalizadoras, en materia de control
interno.
Analizar y dar seguimiento, prioritariamente, a los riesgos de
atención inmediata reflejados en la matriz de riesgos y establecer
acuerdos para fortalecer su administración.
Dar seguimiento permanente al cumplimiento del presente Reglamento al interior de la
organización.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Impulsar la prevención de riesgos y evitar su
recurrencia, y;
Coadyuvar al cumplimiento oportuno de los objetivos y metas institucionales con
enfoque a resultados;
Dar seguimiento a los riesgos detectados para
agregar seguridad razonable a la gestión institucional;
Las demás que se le asignen en el Manual de Control
Interno.
Funciones Comité de Control Interno
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Funciones del Secretario Técnico del Comité
Artículo 39. El Secretario Técnico en apoyo al funcionamiento del Comité, tendrá las funciones siguientes:
• Determinar en coordinación con el Presidente los asuntos a tratar en las sesiones del Comité;
• Convocar, previo acuerdo con el Presidente, a las sesiones de comité acompañando la documentación e información para tratar losasuntos del orden del día.
• Solicitar a los enlaces la información que compete a su Unidad Responsable para la integración de la carpeta electrónica y/odocumental de la sesión;
• Elaborar las actas de las sesiones, recabar las firmas correspondientes, así como llevar su control y resguardo;
• Registrar, dar seguimiento y verificar que el cumplimiento de los acuerdos se realice en tiempo y forma por los responsables;
• Fungir como enlace de control interno de su dependencia o entidad con la Contraloría Municipal;
• Integrar, previa validación del titular, la Identificación, análisis y administración de riesgos de la Dependencia, Entidad, u ÓrganoAutónomo;
• Comunicar al Comité los riesgos de atención inmediata no reflejados en la matriz de riesgos;
• Asesorar a los miembros del Comité para coadyuvar al mejor cumplimiento de los objetivos y metas Institucionales en materia decontrol interno;
• Integrar el Informe de Control Interno en los términos del presente reglamento; y,
• Las demás necesarias para el logro de los objetivos del Comité.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Enlaces de los Comités
Artículo 40. Corresponderá a los enlaces de las Unidades Responsables:
• Integrar la información que compete a su Unidad Responsable sobre el estado queguarda el control interno: Matriz de Riesgos, Mapa de Riesgos y PTAR;
• Fungir como vínculo entre la Contraloría Municipal y la Unidad Responsable;
• Proponer, en el ámbito de su competencia, asuntos a tratar en las sesiones del comitécuando exista alguna problemática en el cumplimiento de los programas y temastransversales de la Dependencia, Entidad u Órgano Autónomo;
• Dar cumplimiento en el ámbito de su competencia, de los acuerdos y compromisos conla Contraloría Municipal;
• Vigilar el cumplimiento del presente Reglamento; y,
• Las demás necesarias para el logro de los objetivos del Comité.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
De la Interpretación y Responsabilidades
• Artículo 41. Corresponde a Contraloría interpretar para efectosadministrativos el contenido del presente Reglamento.
• Artículo 42. El incumplimiento del presente Reglamento se sancionará en lostérminos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado deGuanajuato.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Capítulo V
Sección Única
Disposiciones Finales
TRANSITORIOS
Artículo Primero. El presente Reglamento entrará en vigor a partir del día siguiente de su publicación
en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado.
Artículo Segundo. Se abrogan las disposiciones reglamentarias y administrativas que se opongan al
presente reglamento.
Artículo tercero. La Contraloría contará con un plazo de 30 días hábiles, a partir de la entrada en vigor
del presente reglamento para emitir el Manual de Control Interno.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Manual de Control Interno
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Página de Internet:http://leon.gob.mx/contraloria/programaanticorrupcion/images/normatividad/ManualInternoContraloria.pdf
Vinculo de Manual
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Formato del
Comité de Control Interno
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
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Formato
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
Plan de Trabajo del Comité de Control Interno
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Formato:Para su elaboración es necesario ejecutar la metodología del análisis FODA u herramienta de diagnóstico.
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Generales enlaces Coordinadores Administrativos:Entregar información a más tardar:
• Envío vía oficio de la Constitución del Comité de Control Interno a la ContraloríaMunicipal fecha límite: Viernes 6 de Abril del 2018.
• Envío de Plan de Trabajo del comité de Control Interno: Viernes 6 de Abril del2018.
• Envío de Primer Avance del Plan de Trabajo de Control Interno: Durante el mesde julio del 2018.
• Envío de avance final del Plan de trabajo del Comité de Control Interno: Duranteel mes de Enero del 2019.
• Próxima capacitación Componente 2: Administración de Riesgos.
Dirección de Evaluación del Sistema de Control Interno
¡Por su Atención
Muchas Gracias!Contraloría Municipal
Dirección de Evaluación del sistema de Control Interno
Mtro. Esteban Ramírez Sánchez.
Mtro. Martín Millán Soberanes.
Mtra. Gabriela Nayely Vázquez Caldera.
Tel. 7 88-00-00
Exts. 1446, 1448 y 1435