relazione al preventivo 2011 7 d.p.r, 2 novembre 2005, n ... al... · relazione al preventivo 2011...

Relazione al Preventivo 2011

RELAZIONE AL PREVENTIVO 2011Art. 7 D.P.R, 2 novembre 2005, n. 254


1. PREMESSA2. IL PREVENTIVO ECONOMICO 2011

2.1 Gestione corrente2. 11 Proventi correnti

2.1.1.1. Diriffo annuale2.1.1.2. Diritti di segreteria2.1.1.3. Contributi trasferimenti ed altre entrate2.1.1.4. Proventi da gestione di beni e servizi2.1.1.5. Variazione delle rimanenze

2. 1.2. Oneri correnti2.1.2.1. Personale dipendente2.1.2.2. Funzionamento2.1.2.3, Interventi economici2.1,2.4. Ammortamenti ed accantonamenti

2.1.3. Risultato gestione corrente2.2. Gestione finanziaria2.3. Gestione straordinaria2.4. Situazione economica d’esercizio2.5. Piano degli investimenti2.6. Risultato d’esercizio

3. CRITERI DI RIPARTIZIONE TRA FUNZIONI ISTITUZIONALI4. LA CAMERA: AUTONOMIA FUNZIONALE PER LE IMPRESE ED IL MERCATO

4.1 Un ruolo attivo per la governance del territorio4.1.1. Consolidamento degli osservatori, sviluppo e diffusione della conoscenza

Rapporto sulla congiuntura economica della provincia di GrossetoRapporto sul credito provinciale 2011Rapporto sulla struttura economica della provincia di Grosseto 2011Giornata dell’economia 2011Osservatori ed iniziative di sistema interessanti l’economia localePartecipazione ad incontri su tematiche interessanti l’economia localeInformazione economica, registro imprese ed amministrazione digitale negli istituii scolastici dellaprovincia di GrossetoGrosseto: i numeri che contano. Vademecum informativo sulla realtà economica e sociali dellaprovincia di Grosseto

4. 1.2. Consolidamento del posizionamento istituzionaleConsolidamento delle interazioni con associazioni di categoria ed altri organismi collettivi, entilocali, altre istituzioni e soggetti sistema cameraleRevisione ed aggiornamento dello Statuto e dei regolamenti camerali

4.1.3, Programmazione e controllo: il ciclo digestione della performanceCiclo della gestione della performance

4.1.4. La comunicazioneLo trasparenza nella comunicazioneComunicazione istituzionaleInformazione e comunicazione sui serviti

4.2. L’amministrazione digitale: dematerializzazione della gestione documentale, innovazione esemplificazione per il miglioramento dei servizi all’utenza

Controllo della qualità sugli atti dell’area anagrafica: omissione della dichiarazione diallineamento tra le risultanze del registro imprese e quelle del libro soci - Attività sanzionotoriaPulizia registro imprese ai sensi del D.P.R. 247/2004Applicazione del sistema di controllo della qualità sugli atti dell’area anagratica: monitoraggiointerventi Infocamere su assetii proprietari - seconda faseCalI center registro imprese e diritto annuale avanzatoRilascio carta nazionale dei servizi (CNS) alle imprese individualiInformazione e promozione del dialogo telemalicoPulizia registro imprese: cancellazione società capitali ai sensi art. 2490 cc.Comunicazione unica: dal soflware comunica a starweb on lineControllo qualità bilanci

1i di Cuie.rcio

Relazione al Preventivo 201 1

Agenti di affari in mediazione: controllo campionario polizze assicurative e deposito formulariSviluppo piaffaforma EGOManutenzione attiva LANSportello unico attività produttive (SUAP) - Ruola camerale - Monitoraggio sullo stato diattuazione delle disposizioni normaliveControllo qualità atti registro imprese: verifica, ai fini di eventuale adozione, della validità dellostrumento di gestione del controllo qualità denominato ‘quality check”Diritto annuale - azioni volte al miglioramento dell’indice di riscossione ed alla riduzione delcontenzioso tributario

4.3. Le risorse umane: cultura organizzativa e sviluppo professionaleFormazione continua per lo sviluppo professionale delle risorse umaneMiglioramento della condivisione del processo di valutazione delle prestazioni del personale

4,4. Regolazione del mercato e giustizia alternativaSanzioni amministrative Semplificazione ed ottimizzazione del processo eadeguamento dei procedimenti già avviati alle nuove modalità operativeMonitoraggio dei prezzi e delle tariffeRafforzamento delle attività di vigilanza e controllo del mercato e tutela deiconsumatori (S.Vl.M.)Servizi per conciliazione e uffici vigilanza del mercatoSportello informativo per i diritti del turista

5. LE POLITICHE PER LO SVILUPPO E LA. COMPE1TFIVITA’5.1. Le infrastrufture

Sviluppo del centro espositivo (Grossetofiere s.p.a.) e azioni per il potenziamento e la funzionalitàdella rete intrastrutturale locale

5.2. Ricerca, innovazione e trasferimento tecnologicoAssistenza tecnicaAzioni di formazione ed assistenza tecnica per la promozione dei processi di innovazione diimpresa

5.3. Internazionalizzazione e sviluppo dei mercatiMaremma Wine ShireMaremma Wine Shire itineranteMaremma Food ShireInterventi indiretti a sostegno dell’internazionalizzazione e sviluppo mercatiValorizzazione delle ffliere produttiveManifestazioni fieristicheCommercializzazione e nuovi mercatiAzioni di assistenza tecnica e formazione per l’intemazionalizzazione delle imprese

5.4. Marketing territoriale e turismoAzioni di animazione economicaLa Toscana di Vetrina Toscana 2011Sviluppo di incoming turistico attraverso la valorizzazione dell’aeroporto civile - bando 2011Maremma Cup 2011Bando a sostegno di iniziative di sviluppo locale

5.5. Cultura d’impresa e capitale umanoSviluppo del capitale umano nei mercati territoriali del lavoroHuman resources empowerment: laboratori per la definizione di percorsi di analisi organizzativae potenziamento del capitale umano

5.6. Competitività e occupazioneContributi alle imprese della provincia di Grosseto a sostegno dell’occupazione

6. PATRIMONIO IMMOBILIARE ED OPERAZIONI STRAORDINARIE6.1. Dismissioni immobiliari

Valorizzazione e dismissione dellex Foro Boario6.2. Nuova sede della Camera di commercio

Nuova sede della Camera di commercio

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1. PREMESSA“Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di

commercio” di cui al D.P.R. 2 novembre 2005, n. 254, ha segnato, per gli Enti camerali, ildefinitivo passaggio al sistema unico di contabilità economico-patrimoniale.A partire dal i gennaio 2007, i sistemi contabili sono stati allineati alle prescrizioni del citatoregolamento e sono entrati a regime i nuovi concetti di programmazione e controllo,gestione delle risorse per centri di costo, responsabilità dirigenziale, controllo di gestioneecc.,,Gli strumenti gestionali utilizzati a tal fine, sono oggi destinati a essere rivisitati nel lorocomplesso, alfine di armonizzarli con quanto previsto dal DLgs. 27 ottobre 2009, n. 150(così detta riforma Brunetta); esso, infatti, impone alle amministrazioni pubbliche diorganizzare il proprio lavoro in un’ottica di miglioramento continuo, mediante un ciclogenerale di gestione della performance che realizzi il passaggio dalla logica dei mezzi(input) a quella dei risultati (output ed outcome).Come più approfonditamente illustrato nella specifica scheda di dettaglio, la Camera dicommercio sarà chiamata a redigere un piano triennale di performance, nel qualeverranno esplicitati gli obiettivi strategici e quelli operativi, nonché le azioni specifiche dimiglioramento; l’obbligo di fissare obiettivi misurabili e sfidanti su varie dimensioni diperformance (efficienza, customer satisfaction, modernizzazione, qualità delle relazionicon i cittadini), costituisce una delle sfide della riforma, perché mette il cittadino al centrodella programmazione (customer satisfaction) e della rendicontazione (trasparenza).Sulla base di tali considerazioni, tenuto conto che gli strumenti previsti dalla riformadovranno altresì trovare momenti di sintesi con i documenti programmatici e previsionaliprevisti dal D.P.R. 2 novembre 2005, n, 254, si fa rinvio al citato piano triennale dellaperformance, da approvare entro il 31 gennaio 2011, per quanto attiene ad una piùpuntuale individuazione dei risultati attesi in termini di indicatori e targets.Inoltre, è opportuno sottolineare che l’impostazione del presente documento previsionaleè coerente con l’analisi di contesto e la conseguente definizione delle priorità strategichee degli obiettivi recentemente effettuata in sede di definizione della Relazioneprevisionale e programmatica per il 2011.

2. IL PREVENTIVO ECONOMICO 2011Il preventivo economico 2011 è redatto in coerenza con le linee di indirizzo per laprogrammazione 2011 approvate dal Consiglio camerale con deliberazione n. 6 del 19novembre 2010 ed è informato, in coerenza con quanto previsto dal regolamento dicontabilità, ai principi della contabilità economica e patrimoniale, nel rispetto dei principidi prudenza e veridicità.La predisposizione del preventivo tiene conto della circolare n. 3622/C del 5 febbraio 2009emanata dal Ministero dello sviluppo economico con la quale vengono forniti indirizziinterpretativi univoci al fine di rendere uniformi i criteri di redazione dei documenticontabili delle Camere di commercio e delle loro Aziende Speciali. Per tutte le ipotesi perle quali il regolamento dispone espressamente una regola o un principio, le disposizioni ivipreviste sono sovraordinate e destinate a prevalere anche rispetto alle norme del codicecivile; nel caso in cui il regolamento non preveda alcuna specificità, la disciplina del


codice civile rappresenta la fonte di riferimento.Sulla base delle disposizioni di cui all’ar1, 1 del regolamento, il preventivo economico 2011è conforme all’allegato A di cui all’art. 6, comma 1 del D.P.R. 2 novembre 2005, n. 254, e,in aggiunta ai principi sopra indicati, ai sensi del comma 2 dell’art. 2 del regolamento,risponde altresì al principio di programmazione degli oneri, della prudenziale valutazionedei proventi e del pareggio economico.In ordine al principio del pareggio economico i principi contabili ricordano che “ilpreventivo di cui all’art. 6 è redatto sulla base della programmazione degli oneri e dellaprudenziale valutazione dei proventi e secondo il principio del pareggio che è conseguitoanche mediante l’utilizzo degli avanzi patrimonializzati risultanti dall’ultimo bilancio diesercizio approvato e di quello economico che si prevede prudenzialmente diconseguire alla fine dell’esercizio precedente a quello di riferimento del preventivo” (art.2, comma 2). Viene inoltre precisato che in assenza di uno specifico disegnoprogrammatico, il perseguimento di un avanzo economico contrasta con le finalitòistituzionali dell’Ente camerale, che non debbono tendere all’accumulazione di risorsefinanziarie, bensì all’erogazione di servizi destinati al soddisfacimento dei bisogni delleimprese.I principi contabili esprimono indirizzi circa i criteri di valutazione degli elementi patrimonialiaffivi e passivi nonché relativamente al traffamento contabile delle operazioni tipichedelle Camere di commercio; in ordine a questi ultimi, sarò dato deffaglio dei criteriapplicati dallEnte camerale nella previsione delle poste contabili nelle specifiche sezionidella presente relazione.Nell’ambito delle quaffro funzioni istituzionali previste dal regolamento, il preventivoeconomico 2011 evidenzia i seguenti dati:

Funzioni istituzionali

Studio,Organi Anagrafe eformazione,Voci di onere/provento e

Totale istituzionali e Servizi di servizi diinvestimento informazionesegreteria supporto regolazionegenerale del mercato

e promozioneeconomica

Proventi correnti 7.305.85000 351.897,44 4.609.1 10,26 1.407.373,08 937.469,23Oneri correnti -8.335.791,00 -1.723.387,10 -1.668.077,66 -1.713.650,67 -3.21 7.675,57Gestione correnteRisultato gestione

1.029.941,00 -1.371.489,66 2.941.032,59 -306.277,59 -2.280.206,34correnteProventi finanziari 23.000,00 8.343,79 4.800,32 6.970,47 2.885,42

Gestione Oneri finanziari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00finanziaria Risultato gestione

23.000,00 8.343,79 4.800,32 6.970,47 2.885,42finanziariaProventi

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00straordinariGestioneOneri straordinari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00straordinariaRisultato gestione

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00straordinariaAvanzo/disavanzo economico

-1.006.941,00 -1.363.145,87 2.945.832,91 -299.307,12 -2.277.320,92d’esercizioPiano degli I Immobilizzazioni 9.000,00 2.897,44 1 .4 10,26 3.923,08 769,23investimenti immateriali


Immobilizzazioni519.500,00 90.134,83 141.649,80 174.899,72 112.815,64materiali

Immobilizzazioni65.000,00 65.000,00 0,00 0,00 0,00finanziarie

Totale investimenti 593.500,00 158.032,27 143.060,06 178.822,80 113.584,87

21. Gestione corrente2.1.1. Proventi correntiLa struffura della finanza camerale, così come previsto dalla L. 29 dicembre 1993 n. 580,come modificata con il D.Lgs. 15febbraio 2010, n. 23, prevede le seguenti fonti autonomefinanziamento che, a differenza della maggior parte delle altre soggeffività pubblichenormalmente titolari di trasferimenti di risorse da parte dello Stato, derivano, quasiinteramente, dal sistema imprenditoriale provinciale:

a) diriffo annuale;b) proventi derivanti dalla gestione di affività e dalla prestazione di servizi e quelli di

natura patrimoniale;c) le entrate e i contributi derivanti da leggi statali, leggi regionali, da convenzioni o

previsti in relazione alle affribuzioni delle camere di commercio;d) diriffi di segreteria sull’affività certificativa svolta e sulla iscrizione in ruoli, elenchi,

registri e albi tenuti ai sensi delle disposizioni vigenti;e) contributi volontari, i lasciti e le donazioni di ciffadini e di enti privati e pubblici;f) altre entrate e contributi;g) contributi a carico del bilancio dello Stato per l’espletamento di funzioni delegate.

2.1.1.1. Diritto annualeLa misura del diriffo annuale dovuto ad ogni singola Camera di commercio da parte diogni impresa iscriffa o annotata nel registro delle imprese è determinata dal Ministerodello sviluppo economico, di concerto con il Ministero dell’economia e delle finanze,sentite l’Unioncamere e le organizzazioni di categoria maggiormente rappresentative alivello nazionale.Ai sensi del comma 10 dell’art. 18 della L. 29 dicembre 1993, n. 580, modificata dal D.Lgs.15 febbraio 2010, n. 23, per il cofinanziamento di specifici progeffi aventi per scopol’aumento della produzione ed il miglioramento delle condizioni economiche dellacircoscrizione territoriale di competenza, le Camere di commercio possono aumentare lamisura del diriffo annuale fino ad un massimo del 20%.L’art, 18, comma 4, left. c), della citata L. 29dicembre 1993, n. 580, prevede il pagamentodel diriffo annuale in misura fissa per i soggeffi iscriffi al REA e per le imprese individualiiscriffe al registro delle imprese e mediante applicazione di diriffi commisurati al faffuratodell’esercizio precedente, per gli altri soggeffi.Il termine per il pagamento del diriffo coincide con quello per il pagamento del primoacconto delle imposte sui redditi (16 giugno per l’anno 2010). Il pagamento del diriffopotrà essere effeffuato entro 30 giorni (16 luglio per l’anno 2010) dalla scadenza deltermine ordinario, maggiorando l’importo dovuto dello 0,40% a titolo di interessecorrispeffivo.La circolare n. 3622/C del 5 febbraio 2009, in ordine alla previsione del diriffo annuale,

CCJfl1CiO

Re/azione al Preventivo 2011

prevede una specifica modalità di determinazione dei proventi, univoca per tuffe lecamere di commercio, la cui affuazione ha interessato, per la prima volta, il bilanciodell’esercizio 2010. La rilevazione dei proventi da diriffo annuale avviene secondo iseguenti criteri:diritto annuale di competenza dell’esercizio

• riscossioni avvenute nel corso dell’esercizio• diriffo dovuto e non versato al quale corrisponde, sulla base dei seguenti criteri, un

credito: per le imprese inadempienti che pagano in misura fissa, l’importo èdeterminato sulla base degli importi determini con il decreto ministeriale; per leimprese inadempienti che pagano in base al faffurato, applicando l’aliquota diriferimento, definita dallo stesso decreto, ad un ammontare di faffurato pari allamedia dei faffurati dichiarati negli ultimi tre esercizi. Qualora la camera nondisponga ditali informazioni, il diriffo annuale dovuto viene determinato utilizzando,prudenzialmente, la misura del tributo corrispondente alla scaglione di faffurato piùbasso;

sanzioni• calcolate, per ciascun debitore, applicando la misura della sanzione stabilita dal

DM. 27 gennaio 2005, n. 54, sull’importo delle morosità come sopra determinato;interessi

• calcolati al tasso legale di interesse con maturazione giorno per giorno applicatisull’importo delle morosità come sopra determinate, dalla data di scadenza deltributo e fino al termine dell’esercizio; gli interessi moratori si calcolano e siimputano per competenza anno per anno fino alla data di emissione del ruolo.

Infocamere, con l’ausilio di un gruppo di lavoro organizzato da Unioncamere, ha messo inlinea delle tabelle di sintesi riepilogative evidenziando, alla data del 30 seffembre 2010, leimprese che hanno già provveduto al versamento e quelle il cui versamento risultaomesso, La previsione 2011 si basa sulla consistenza del tributo dovuto per l’anno 2010 conesclusione delle imprese inibite, fallite e cessate. Secondo la previsione dei nuovi principicontabili la determinazione delle risorse da diriffo annuale per l’esercizio 2011 potrà esserereffificata, su base percentuale, per tenere conto:

• delle variazioni dell’archivio registro imprese (iscrizioni/cessazioni) con effeffo dal 1gennaio 2011;

• del trend della congiuntura economica a livello provinciale ed in particolare deglieffeffi della stessa congiuntura sull’andamento dei faffurati delle imprese.

Per la Camera di commercio Grosseto la situazione rilevata in ordine alla consistenza delleposizioni iscritte negli anni dal 1997 al secondo trimestre 2010 è risultata la seguente:

Relazione a/Preventivo 2011

2.9.500

29.000 ...

.—

IHIJIKJ

Zf.UfJ

26.50O-

2&000 i ——---- —-

La flessione nella consistenza di posizioni iscriffe nell’anno 2008, rispeffo al precedenteesercizio, deriva dall’operazione di “pulizia” del registro delle imprese affraverso la quale èstato possibile procedere alla cancellazione d’ufficio di oltre mille posizioni.L’analisi delle imprese distinte per natura giuridica negli anni dal 2006 al 2010 (dato al Iltrimestre dell’anno) ha evidenziato:

Altro elemento rilevante emerge dall’analisi delle imprese iscriffe in sezione ordinaria,distinte per classi di faffurato, che si concentrano, come evidenziato dalla tabella, peroltre il 57% nel primo scaglione:

31.000

28.500

I .20101997 1998 . 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2008 2007 2008 2009 (2

I I I jtrkn.)

Th

A1’IO 2007 ANK) 2008 At%I’O 2009S%LX) TF8,EST1‘t’ID 2006

3206 3.388 3.&10

Hsoctà cI persone 6.786 6.408 6.439 6.465

I....,—lrpreseindivkiuah 19.830 19.713 18.931 18.822 18.870

Altre farne 864 885 905 915 925

3.494

2010

3.544

Cr di


Classe Fatturato0- 100.000 57,65>100.000-250.000 17,53>250.000-500.000 10,49>500.000-1000.000 6,17> 1.000.000- 10.000.000 7,55>1O.000.000-35.000.000 0,54> 35.000.000 - 50.000.000 0,03Oltre 50.000.000 0,04Totale 100,00

Alla luce di quanto sopra, le considerazioni espresse in ordine allo scenario economicodella provincia di Grosseto e alle dinamiche congiunturali affese per il secondo semestre2010, non sembrano determinare sostanziali elementi di “criticità” in ordine alla previsionedi risorse da diriffo annuale.Benché sia prevedibile una riduzione della consistenza dei faffurati medi realizzati dalleimprese del nostro territorio, questa rappresenta un faffore di minimale impaffo sullamisura complessiva del tributo dovuto; infaffi, come sopra evidenziato, quasi il 70% delleposizioni sono rappresentate da soggeffi tenuti al pagamento in misura fissa e quasi il 60%delle imprese scriffe nella sezione ordinaria rientrano nella primo classe di faffurato.Per le motivazioni sopra esposte si ritiene di non dover applicare alcun correffivo allaprevisione del diriffo annuale per l’esercizio 2011 che viene proposta da lnfocameresecondo i seguenti dati:

Dati con esclusione di imprese inibite, fallite, cessate, regolarizzateImporti pagati Totale diritto 2010n. Credito 2010 tot. N.Descrizione n.

2010 =diritto20llImprese individuali e

14.985 1.439.949,44 3.444 321.117,00 18.429 1.761,066,44imprese in sezione specialeSocietà semplici non

37 5.397,74 14 2.045,00 51 7.442,74agricoleUnità locali estere 9 1.327,44 7 770,00 16 2,097,44Società in sezione ordinaria 7.062 2.114.199,89 2.048 469.089,50 9.1 10 2.583.289,39

4.353.896,01Totali 22.093 3.560.874,51 5.513 793.021,50 27.606arr. 4.350.000,00

Relativamente alle sanzioni da diriffo annuale, con l’emissione nell’anno 2010 del ruolorelativo alle morositò 2007, si è registrata la piena entrata a regime dei criteri dideterminazione fissati dai principi contabili. Nel corso dell’esercizio 2011 verrò disposta lamessa a ruolo delle morosità per l’annualitò 2008 i cui crediti, relativamente al valore deltributo principale omesso, delle sanzioni e degli interessi (questi ultimi soltanto fino al 31dicembre 2010), risultano iscriffi, in applicazione delle modificate modalità dideterminazione disposte dai principi contabili, fin dall’approvazione del bilanciod’esercizio 2008: occorrerà, eventualmente, porre a raffronto i valori definitivi del ruolo congli importi iscriffi a bilancio rilevando, laddove necessario, eventuali soprawenienze.Riguardo alla gestione 2011, le sanzioni sono così determinate:


Descrizione Credito Sanzioni 30%Imprese individuali e imprese in sezione speciale 321.117,00 96.335,10

. Società semplici non agricole 2.045,00 613,50Sanzioni su

.. Unito locali estere 770,00 231,00morosita 201 1Societa in sezione ordinaria 469.089,50 140.726,85Totali 793.021,50 237.906,45

Totale sanzioni dci diritto annuale (importo arrotondato) 237.900,00

Riguardo agli interessi attivi i principi contabili invitano a considerare:• gli interessi sui crediti 2011 per il periodo 16 giugno 201 1-31 dicembre 201 1;• gli interessi maturati nell’anno 2011 sulle somme a credito iscritte a bilancio

relativamente ai tributi omessi degli esercizi 2008, 2009 e 2010;

Descrizione Credito Interessi diritto annualeImprese individuali e imprese in

321.117,00 1.751,25sezione specialeSocietà semplici non agricole 2.045,00 11,17Interessi su morositàUnità locali estere 770,00 4,20201 1Società in sezione ordinaria 469.089,50 2.555,99Totali (interessi 1% daI 16/06/2011 al

793.021,50 4.322,6131/12/2011)Interessi su morosità Morosità (stima dati al 31/12/2011)

- 740.000,00 7.400,00d.a 2010 interessi 1% per l’intero anno 201 1Interessi su morosità Morosità (stima dati al 31/12/2011)-

682.000,00 6.820,00d.a 2009 interessi 1% per l’intero anno 2011Interessi su morosità Emissione ruolo dicembre 2010 525,000,00 5.250,00d.a 2008Totale interessi da diritto annuale (importo arrotondato) 23.700,00

Relativamente alla quota di accantonamento da iscrivere al fondo svalutazione crediti, iprincipi contabili, prevedono di:

• determinare la percentuale media di mancata riscossione degli importi del dirittorelativi alle ultime due annualità per le quali si è proceduto all’emissione dei ruoliesattoriali, percentuale calcolata al termine dell’anno successivo alla loroemissione;

• applicare la suddetta percentuale ai crediti per diritto, sanzioni e interessidell’esercizio di riferimento,

Alla data di redazione della presente relazione, per la camera di Grosseto, la situazionedei ruoli è la seguente:

r ionenioior,Dicembre 2009 Esercizio 2006 Anno 2010Gennaio 2008 T Esercizi 2003-2004-2005 Anno 2009

In applicazione dei principi contabili, si tiene conto delle riscossioni realizzate negli anni2009 e 2010, relativamente alle annualità di tributo 2005 e 2006, determinando, comesegue, la percentuale:


Anno Anno Cod. Importo tributo Importo %% RiscossioneEmissione competenza Tributo emesso Pagato Riscossione

2009 2006 Sanzione 180723,94 52455,65 29,03% 70,97%2009 2006 Interessi 66.358,64 12446,94 18,76% 81,24% 7’2

2009 2006 Diritto 668.431,73 127.398,91 19,06% 80,94%70 58%

2008 2005 Sanzione 171.550,55 81.646,28 47,59% 52,41%63452008 2005 Interessi 40.946,68 12.568,70 30,70% 69,30%

2008 2005 Diritto 625.061,40 196.012,31 31,36% 68,64%

La percentuale come sopra determinata è applicata ai crediti presunti maturatinell’esercizio 2011, come di seguito indicato:

Crediti aI 31/12/2011 793.021,50Diritto 201 1 Sanzioni 237.900,00

Interessi 4.322,61Diritto 2010 Interessi anno 2011 7400,00Diritto 2009 Interessi anno 201 1 6.800,00Diritto 2008 Interessi anno 201 1 5.200,00Totale crediti aI 31 /12/2011 1.054.644,11Applicazione % mancata riscossione 70,58%Quota accantonomento anno 2011 (valore arrotondato) 744.000,00

2.1.1.2. Diritti di segreteriaL’importo dei diriffi di segreteria per il registro delle imprese, albi e ruoli camerali, arbitrato econciliazione, carte tachigrafiche, ecc... è stato aggiornato, dal i gennaio 2010, conDecreto del Ministero dello sviluppo economico del 2 dicembre 2009, pubblicato sullaGazzeffa Ufficiale n. 293 del 17 dicembre 2009. Gli elementi affualmente in possesso dell’Entecamerale non fanno emergere fondate ragioni per prevedere significative oscillazioni nelnumero delle operazioni rispeffo al corrente esercizio 2010; pertanto, la stima dei diritti disegreteria, risulta in linea con i valori presunti al 31 dicembre 2010, ed è costituita da:

Registro imprese (visure. deposito bilanci, certificati, bollatura registri, ecc) 880.000,00Sanzioni amministralive 15.000,00Albi e ruoli 10.000,00Unità regolazione mercato 15.000,00Carte tachigrafiche e rinnovo licenze laboratori metrici 17.000,00Servizio promozione - attMtà amministrative (principalmente gestione vini) 80.000,00Restituzione diritti -1.600,00Totale diritti segreteria 1.015.400,00

2.1.1.3. Contributi, trasferimenti ed altre entrateL’art, 18, comma 5, della L. 29 dicembre 1993, n. 580, così come modificato dal D.Lgs 15febbraio2010, n. 23, prevede che, con il medesimo decreto con il quale annualmente ‘ienedeterminato l’importo del diriffo annuale, viene altresì determinata la quota del diriffoannuale da riservare al “Fondo di perequazione” istituito presso l’Unioncamere, nonché icriteri per a ripartizione di deffo fondo tra le Camere di commercio, “al fine di rendere

‘3’


omogeneo su tutto il territorio nazionale l’espletamento delle funzioni amministrative attribuiteda leggi dello Stato al sistema delle Camere di commercio”Il decreto del Ministro dello sviluppo economico 22 dicembre 2009, all’art. 7, non ha recatodisposizioni innovalive in merito alla destinazione del fondo, prevedendo che “l’ammontaredel fondo perequalivo è utilizzato per il 55% a favore delle Camere di commercio chepresentano un ridotto numero di imprese e condizioni di rigidità di biancio definite sulla basedi indicatori di carattere economico-finanziario, tenendo conto, eventualmente, anche dellapresenza delle unità locali”e per il restante 45% per la realizzazione di progetti e di iniziative disistema intesi a verificare e a migiorare lo stato di efficienza dell’esercizio delle funzioniamministrative attribuite da leggi dello Stato al sistema delle Camere di commercio “, e cheper la “ripartizione del fondo perequativo vengono applicati i criteri e le modalità stabiliti nelregolamento adottato con deliberazione del consiglio dell’Unione italiana delle Camere dicommercio, industria, artigianato e agricoltura e approvato dal Ministero dello sviluppoeconomicoCon riferimento alla prima faffispecie, la Camera di commercio di Grosseto rientra fra quelledestinatarie del contributo per rigidità di bilancio, che viene determinato in base a parametricomparativi derivali, in ambito nazionale, dal confronto dei dati dei bilanci d’esercizio di tuffele Camere di commercio. L’importo viene riconosciuto a seguito della stipula di specificiaccordi finalizzati al progressivo miglioramento delle condizioni che determinano la rigiditàdi bilancio ed alla partecipazione ad iniziative di sistema. Nell’esercizio 2010 la Camera dicommercio di Grosseto è risultata beneficiaria di un contributo finanziario di euro239.000,00 a valere sull’annualità 2008 del fondo di perequazione. Successivamente,avendo raggiunto tuffi gli obieffivi fissati nel predeffo accordo, l’Unioncamere haapprovato la bozza di accordo per l’accesso ai contributi di rigidità di bilancio del fondodi perequazione 2009: la Camera di commercio di Grosseto risulta anche, per taleannualità, beneficiaria di un contributo finanziario fissato in euro 301 .000, 00.Riguardo ai contributi per la realizzazione dei progeffi, essi sono assegnati in viapreferenziale ai progeffi presentati dalle Camere di commercio beneficiarie dei contributiperequativi per rigidità di bilancio, per e quali è riconosciuta la misura del 60% delle spesepreviste e rendicontate; l’ultima “tornata” di presentazione/approvazione dei progeffi èrelativa all’annualità 2007/2008 del fondo. Riguardo alla contabilizzazione dei costi e deiproventi riferiti ai progeffi finanziati dal fondo perequativo, i principi contabili stabilisconodi:

• considerare gli oneri riferiti all’esercizio in cui le affività vengono effeffivamentesvolte e le relazione prestazioni realizzate o concluse;

• registrare i proventi riferendosi al contributo approvato da Unioncamere in unaquota pari alla percentuale di finanziamento accordata e calcolata in relazioneagli oneri di cui al punto precedente.

In ossequio ai principi di cui sopra, i progeffi approvati da Unioncamere nella riunione del 22giugno 2010, vengono considerati nella previsione 2011 come segue:


Contributo concesso-quotoProgettodi competenza 2011

Human resources empowerment: laboratori per la definizione di percorsi di3591000analisi organizzativa e potenziamento del capitale umano

Linternazionatizzazione come leva competifiva per le PMI della provincia34 86000di Grosseto

Percorsi di innovazione per PMI: dalla scouling di idee innovailve alla41 73000promozione della green economy

Sviluppo del capitale umano nei mercati territoriali del lavoro 38640,00Trasferimento tecnologico, innovazione delle PMI e delle filiere produtlive,

38 1 1000sviluppo sostenibilePromozione di azioni di sistema in materia di internazionalizzazione 47250,00Sistema di monitoragio delle tariffe e dei prezzi 34200,00Servizi CCIAA per conciliazione e Uffici vigilanza del mercato 40.550,00Azioni del sistema camerale - BOAT MED 3.600,00Totali 314.850,00

I contributi complessivamente concessi, pari ad euro 564.850,00. comprendevano ancheil contributo di euro 250.000,00 relativo all’iniziativa “Maremma Wine Shire”, Tale iniziativa,realizzata nel 2010 a Grosseto ed a Milano, presenta le carafferistiche e le potenzialità perdivenire, negli anni, un format efficace non solo per la promozione del compartovitivinicolo ma anche delle eccellenze agroalimentari (Maremma Food Shire) nonché, piùin generale, per la valorizzazione del brand Maremma, sia in chiave produffiva cheturistica, consolidando il legame tra le eccellenze produffive ed il territorio ai fini diidentificare il messaggio strategico da veicolare per promuovere il brand Maremma suimercati nazionali ed esteri. La valenza ditale tipologia di progeffo è stata riconosciuta, inparticolar modo, dall’Unioncamere in occasione dell’istrufforia per l’approvazione deiprogeffi del fondo perequativo 2007/2008, tanto che la stessa Unioncamere intendeutilizzarlo in un’offica di benchmarking a livello nazionale. A tale riguardo, considerato chela strategia, avviata nel 2010, di realizzare iniziative finalizzate alla valorizzazione delterritorio affraverso le sue eccellenze produffive, rappresenterà l’asse portante del pianopromozionale 2011 dell’Ente camerale, rispondendo pertanto coerentemente alle prioritàsulla base delle quali Unioncamere approva i progeffi del fondo perequativo, si puòprudenzialmente prevedere che anche per il 2011 siano concessi contributi su tali iniziativeper ulteriori euro 250.000,00.Relativamente alla gestione dell’albo imprese artigiane ed al funzionamento dellecommissioni provinciali artigianato, vigeva, fino all’esercizio 2009, un protocollo di intesasiglato tra l’Unioncamere Toscana e la Regione Toscana nel quale era previsto unrimborso forfeffario da parte della Regione; l’importo complessivamente rimborsato dallaRegione veniva successivamente suddiviso tra le Camere di commercio della Toscanasecondo la media aritmetica tra le misure risultanti dall’incidenza del rimborso relativo aciascuna Camera di commercio sul totale regionale rimborsato nell’anno 1999 (3,52% perla Camera di commercio di Grosseto) ed il “peso” delle imprese artigiane a livelloprovinciale sul totale delle imprese a livello regionale al 31 dicembre di ciascun anno diriferimento (5,43% per la Camera di commercio di Grosseto al 31 dicembre 2009).Nell’esercizio 2010 la Camera di commercio di Grosseto ha introitato dall’UnioncamereToscana, l’importo complessivo di euro 78.271,60 relativo a:

Camera di C:neroo


• euro 73,836,60 saldo intera annualità 2009;• euro 4.435,00 secondo acconto annualità 2008.

La previsione per l’esercizio 2011, pertanto, riguarda il saldo dell’annualità 2008 e ilrimborso degli oneri per l’esercizio 2010; riguardo a questi ultimi si rammenta che, adecorrere dall’esercizio 2010, il decreto n. 55/R del 7 offobre 2009 emanato dalla RegioneToscana in affuazione della LR. 22 offobre 2008, n. 53, ha di faffo soppresso le commissioniprovinciali per l’artigianato e, pertanto, il rimborso riguarderà soltanto il funzionamentodell’albo artigiani. Stanti le considerazioni sopra esposte, in ossequio al principio diprudenza nella previsione dell’entrata, si iscrivono a bilancio 2011 proventi per soli50.000,00 euro.Per il cofinanziamento di iniziative promozionali, meglio delineate nella specifica sezione,è possibile prevedere introiti pari ad euro 270.000,00. Tali introiti restano naturalmenteconnessi al sostenimento degli oneri per l’effeffiva realizzazione delle iniziative medesimee sono dunque da ritenersi iscrivibili a bilancio,

2.1.1.4. Proventi do gestione dei serviziRelativamente ai proventi da gestione di servizi, l’analisi dei valori dei bilanci approvati dal2003 ad oggi, evidenzia il seguente andamento:

ATTMTA COMMERCIALE

‘4UU.UW,UU

350.000,00

300.000,00 —

250.000,00-

——-—-_-__-______---_------

200.000,00 —- ——-——-- ——-—-—-——————______

150.000,00/

100.000,00 —

50.000,00

LSee1 69.749’J 101 60561,81 1 99.955,28 242.095,41 350.000,001

L’incremento dei proventi commerciali è connesso, oltre alla qualificazione come “tariffa”anziché come “diriffo” degli importi dovuti a fronte delle verificazioni degli strumenti dimisura, anche alla gestione delle nuove competenze camerali in materia di gestione deivini DOC e DOCG ed ai proventi (di natura commerciale) connessi alla realizzazione diiniziative di promozione economica.Per l’esercizio 2011, si stimano le seguenti risorse:


Proventi ufficio metrico (veriflcazioni periodiche) 20.000,00Carnet ata - altre spese 1400,00Panel test oli 18.000,00Distribuzione fasceffe DOCG 145.000,00Controlli Doc (n. 6 denominazioni) 47.000,00Certificazione idoneità VQPRD 19.000,00Proventi Nelwork (16.600), Vinitaly (50.000) e Maremma wine shire (50.000) 116.600,00Sponsorizzazioni 20.000,00Totale proventi commerciali 387000,00

21.1.4. Proventi finanziari e proventi straordinariTra proventi finanziari sono iscriffe previsioni complessive per euro 23.000,00 derivanti da:

• interessi affivi dovuti dal personale dipendente sulle somme anticipate a valeresulle indennità di fine servizio, euro 13.000,00;

• interessi affivi sulle giacenze del conto bancario adibito a servizio di cassa delltEntecamerale, euro 5.000,00;

• proventi mobiliari per assegnazione utili da partecipazioni azionarie, euro 5.000,00.Relativamente alla gestione straordinaria, considerata la natura stesse dei valori accolti intale mastro, non viene effeffuata alcuna previsione.

2.1.1.5. Variazione delle nmanenzeAlla formazione del risultato d’esercizio concorre la variazione delle rimanenze; per l’esercizio2011, si prevede un saldo positivo (rimanenze iniziali 87.000,00, rimanenze finali 97.000,00) dieuro 10.000,00.

2.1.2 Oneri correnti2.1.2.1. Personale dipendenteL’onere previsto per l’esercizio 201 1 al mastro “Personale” risulta pari ad euro2.297.941,00 ed è composto da:

Retribuzione ordinaria 973,000,00Retribuzione straordinaria 19.960,00Retribuzione personale a termine 54.100,00Competenze alRisorse decentrate 243.500,00 1.777.894,00personaleRetribuzione di posizione e di risultato personale

361.584,00con qualifica dirigenzialeCompensi altre forme di lavoro flessibile 125.750,00

Oneri predenziali ed assistenziali 410.000,00Accantonamenti al [ Accantonamenti TFR 101.317,00

102.047,00TFR [ Quota TER personale cessato nell’anno 730,00Atri costi Spese personale distaccato 8.000,00 8.000,00Totale mastro 6) personale 2.297.941,00

Per il personale non dirigente i valori di riferimento sono quelli derivanti dall’applicazionedel CCNL del comparto Regioni e Autonomie Locali soffoscriffo in data 31 luglio 2009,mentre per il personale dell’area dirigenziale gli oneri sono calcolati sulla base dei valori


del vigente CCNL del comparlo Regioni e Autonomie Locali del 3 agosto2010.La retribuzione straordinaria è stata calcolata applicando la riduzione del 3% rispeffo allaprevisione economica 2010, così come previsto dall’art. 14, comma 4, del CCNL del 1aprile 1999.Le risorse decentrate, pari ad euro 243.500,00, sono state determinate sulla base diquanto disposto dall”art. 31 del CCNL del 22 gennaio 2004. Tale disposizione contraftualeintroduce una distinzione nell’ambito delle risorse che vanno ad alimentare il fondo per iltraffamento economico accessorìo del personale non dirigente, disciplinando in mododiverso quelle aventi caraffere di certezza, stabilità e continuità e quelle aventicarafferistiche di eventualità e variabilità (e che rappresentano integrazioni annualmentedefinite rispeffo alla prime); esse sono determinate annualmente dagli enti, con effeffodal 31 dicembre ed a valere per l’anno successivo secondo le modalità definite dallostesso articolo.Le risorse stabili sono quelle derivanti dall’applicazione delle seguenti disposizionicontraffuali:

• art 14, comma 4, del CCNL del 1 aprile 1999;• art. 15, comma i, lett. a), b), c). f), g), h), i), J), I), del CCNL del i aprile 1999;• art 15, comma 5, del CCNL del i aprile 1999, per gli effeffi derivanti

dall’incremento delle dotazioni organiche;• art. 4, commi i e 2, del CCNL del 5 offobre 2001.

Tali risorse aventi caraffere di certezza, stabilità e continuità determinate nell’anno 2003,secondo la previdente disciplina contraffuale, sono definite in un unico importo che restaconfermato, con le stesse carafferistiche, anche per gli anni successivi ed è integratodagli incrementi previsti dall’art. 32, commi 1, 2 e 7, del CCNL del 22 gennaio 2004,dall’art, 4, comma 4, del CCNL del 9 maggio 2006 e dall’art. 8, comma 5, del CCNLdell’li aprile 2008.Le risorse carafferizzate da eventualità e variabilità derivano invece dall’applicazionedelle discipline contraffuali riguardanti le seguenti faffispecie:

• art. 15, comma i, left. d), e), k), m) e n), del CCNL del i aprile 1999;• art. 15, comma 2, del CCNL del i aprile 1999;• art. 15, comma 5, del CCNL del i aprile 1999, per gli effeffi derivanti

dall’ampliamento dei servizi e da nuove affività;• art, 4, commi 3 e 4, del CCNL del 5 offobre 2001, art. 54 del CCNL del 14 seffembre

2000.L9ncremento delle risorse decentrate di natura variabile ad opera dell’art. 4, comma 4,del CCNL del 9 maggio 2006, dell’art. 8, comma 5, del CCNL dell’i i aprile 2008 e dell’art.4, comma 6, del CCNL del 31luglio 2009, traffandosi di un incremento di risorse aventicaraffere di eventualità, variabilità ed incertezza nel tempo, in coerenza con la natura diqueste risorse, utilizzabili esclusivamente per il finanziamento di istituti e compensi aventianalogo caraffere di variabilità, non è stato confermato e consolidato negli annisuccessivi in coerenza con gli orientamenti interpretativi espressi dall’ARAN, Agenzia per larappresentanza negoziale delle pubbliche amministrazioni.L’importo complessivo delle risorse decentrate per l’anno 2011 è stato inoltre determinatoin coerenza con le disposizioni sul contenimento della spesa in materia di impiego

dq di Cordo


pubblico di cui all’art. 9 del Di. 31 maggio 2010, n. 78, convertito con modificazioni dalla

L. 30 luglio 2010, n. 122.

Risorse stabiliArt. 14, comma 4, CCNL 1 aprile 1999 0,00

Art. 31, comma 2, left. b), CCNL6 luglio 1995 Fondoper la remunerazione di particolari condizioni di 1.910,21disagio, pericolo o dannoNt. 31, comma 2, left. c), CCNL 6 luglio 1995 Fondoper compensare particolari posizioni di lavoro e 0,00responsabilità

Nt. 31, comma 2, left. d), CCNL 6 luglio 1995 Fondo000per la qualità della prestazione individuale

Art.15, comma 1, Iett. a), CCNL 1 Art. 31, comma 2, left. e), CCNL6 luglio 1995 Fondoaprile 1 per la produffività colleffiva e per il miglioramento 81.760.99

dei serviziEconomie previste dallart. 1, comma 57 e seguenti,

000L. 662/96Quota parte delle risorse di cui alla leff. a) dellostesso art. 31, comma 2, già destinate al personaledelle ex qualifiche VII ed VIII che risulti incaricato 1 .848,23delle posizioni organizzative calcolata in proporzioneal numero dei dipendenti interessati

Nt. 15, comma 1, left. b), CCNL i Nt. 32 CCNL 6 luglio 1995 0,00aprile 1999 Art. 3 CCNL 16 luglio 1996 0,00Art. 15, comma 1, lett. c), CCNL i aprile 999 Risparmi di gestione destinati al traffamentoaccessorio nell’anno 1998 secondo la disciplina dell’art. 32 CCNL del 6 luglio 1995 e dell’art. 3CCNL 16 luglio 1996, qualora dal consuntivo dell’anno precedente a quello di utilizzazione non 0,00risulti un incremento delle spese del personale dipendente, salvo quello derivante dallaapplicazione del CCNLArt. 15. comma 1, leff. f), CCNL i aprile 1999 Risparmi derivanti dalla applicazione della

000disciplina dell’art. 2. comma 3, D.Lgs. 29/1993 (ora art. 2, comma 3, D.Lgs. 165/2001)Art. 15, comma 1, Ieff. g), CCNL 1 aprile 1999 Risorse già destinate, per l’anno 1998, alpagamento del LED al personale in servizio, nella misura corrispondente alle percentuali 6.367,36previste dal CCNL del 16 luglio 1996Art. 15, comma 1, leff. h), CCNL 1 aprile 1999 Risorse destinate alla corresponsione della

000indennità di L. 1 .500.0t di cui all’art. 37. comma 4. del CCNL del 6 luglio 1995Art. 15, comma 1, leff. i), CCNL 1 aprile 1999 0,00Art. 15, comma 1, left. j), CCNL 1 aprile 1999 Importo dello 0,52% del monte salari dell’anno1997, esclusa la quota relativa alla dirigenza. corrispondente all’incremento, in misura pari ai

3 709 23tassi programmati d’inflazione, del traffamento economico accessorio con decorrenza dal 31dicembre_1999 ed_a valere_per l’anno successivoArt. 15. comma 1, Iett. I), CONL 1 aprile 1999 Somme connesse al traffamento economicoaccessorio del personale trasferito agli enii del comparto a seguito dell’affuazione dei processi 1 1.166,52di decentramento e delega di funzioniArt. 15, comma 5, CCNL i aprile 1999 Risorse necessarie per sostenere i maggiori oneri deltraffamento economico accessorio del personale da impiegare nelle nuove affività derivanti

000dall’avvio di nuovi servizi o di processi di riorganizzazione finalizzati ad un incremento di quelliesistenti che comportino un incremento stabile delle dotazioni organicheArt. 4, comma i, CCNL 5 offobre 2001 Incremento delle risorse di un importo pari a”l,l% del

944094monte salari dell’anno 1999. esclusa la quota relativa alla dirigenza .

Re/azione a/Preventivo 201!

Art. 4, comma 2, CCNL 5 ottobre 2001 Retribuzione individuale di anzianità e degli assegni adpersonam in godimento da parte del personale comunque cessato dal servizio a far data dal 19650,281 gennaio 2000

Art. 32, comma 1, CCNL 22 gennaio 2004 Incremento obbligatorio di un importo pari allo 0,62%551240del monte salari riferito all’anno 2001, esclusa la quota relativa alla dirigenza

Art. 32, comma 2, CCNL 22 gennaio 2004 Incremento discrezionale di un importo pari allo0,50% del monte salari riferito all’anno 2001, esclusa la quota relativa alla dirigenza,

444548effeffuabile in presenza di determinate condizioni specificamente definite dal contratto e chedipendono dalla tipologia di ente consideratoArt. 32, comma 7, CCNL 22 gennaio 2004 Incremento discrezionale di un importo pari allo0,20% del monte salari riferito all’anno 2001, esclusa la quota relativa alla dirigenza, con

1 778 19specifica finalizzazione al finanziamento della valorizzazione delle alte professionalità, di cuiall’art. 10Art. 4, comma 4, CCNL 9 maggio 2006 Qualora il rapporto tra spesa del personale ed entratecorrenti sia non superiore al 41%, a decorrere dal 31 dicembre 2005 ed a valere per l’anno

4920022006, incremento delle risorse stabili per un importo corrispondente allo 0,5% del monte salaridell’anno 2003, esclusa la quota relativa alla dirigenzaArt, 8, comma 5, CCNL 1 1 aprile 2008 Qualora il rapporto tra spesa del personale ed entratecorrenti sia non superiore al 41%, a decorrere dal 31 dicembre2007 ed a valere per l’anno

6066822008, incremento delle risorse stabili per un importo corrispondente allo 0,6% del monte salaridell’anno 2005, esclusa la quota relativa alla dirigenzaTotale risorse stabili 158.576,67Risorse variabiliArt. 15, comma 1, Iett. d), CCNL 1 aprile 1999 Somme derivanti dalla attuazione dell’art. 43 L.

000449/1997Art, 15, comma 1, lett, e), CCNL 1 aprile 1999 Economie conseguenti alla trasformazione delrapporto di lavoro da tempo pieno a tempo parziale ai sensi e nei limiti dell’art. 1, comma 57 e 0,00seguenti, L. 662/1996 e successive integrazioni e modificazioniArt. 15, comma 1, left. k), CCNL 1 aprile 1999 Risorse che specifiche disposizioni di leggefinalizzano alla incentivazione di prestazioni o di risultati del personale, da utilizzarsi secondo la 0,00disciplina dell’art, 17Nt, 15, comma 1, lett. m), CCNL 1 aprile 1999 Eventuali risparmi derivanti dalla applicazione

i 00della disciplina dello straordinario di cui all’art,14, comma 3Nt. 15, comma 1, left. n), CCNL 1 aprile 1999 Importo non superiore a quello stabilito al 31dicembre 1997, ai sensi dell’art. 31, comma 5, CCNL del 6 luglio 1995, per le Camere di 0,00commercio_in_condizioni_di_equilibrio_finanziarioArt, 15, comma 2, CCNL 1 aprile 1999 In sede di contrattazione decentrata integrativa, ove nelbilancio dell’ente sussista la relativa capacità di spesa, le parti verificano l’eventualitàdell’integrazione, a decorrere dal 1 aprile 1999, delle risorse economiche di cui al comma 1, 8559,76sino ad un importo massimo corrispondente all’1,2 % su base annua, del monte salari dell’anno1997, esclusa la quota relativa alla dirigenzaArt. 15, comma 5, CCNL 1 aprile 1999 Risorse necessarie per sostenere i maggiori oneri deltrattamento economico accessorio del personale da impiegare nelle nuove attività derivantidall’avvio di nuovi servizi o di processi di riorganizzazione finalizzati ad un accrescimento di

75 326 13quelli esistenti, ai quali sia correlato un aumento delle prestazioni del personale in servizio cuinon possa farsi fronte attraverso la razionalizzazione delle strutture e/o delle risorse finanziariedisponibiliArt. 4, commi 3 e 4, CCNL 5ottobre2001, art, 54 CCNL 14 settembre 2000 e art 32, comma 6,

000CCNL 22 gennaio 2004Art. 4, comma 4, CCNL 9 maggio 2006 Qualora il rapporto tra spesa del personale ed entratecorrenti sia compreso tra il 34% ed il 26%, a decorrere dal 31 dicembre 2005 ed a valere per

000l’anno 2006, incremento delle risorse variabili fino ad un massimo dello 0,3% del monte salaridell’anno_2003,_esclusa_la_quota_relativa_alla_dirigenza


Art. 8, comma 5, CCNL 1 1 aprile 2008 Qualora il rapporto tra spesa del personale ed entratecorrenti sia compreso tra il 34% ed il 26%, a decorrere dal 31 dicembre 2007 ed a valere per

000l’anno 2008, incremento delle risorse variabili fino ad un massimo dello 0,3% del monte salaridell’anno 2005, esclusa la quota relativa alla dirigenzaTotale risorse variabili 84.885,89Totale risorse stabili e nsorse variabili 243.462,56

L’importo delle risorse per il finanziamento della retribuzione di posizione e di risultato delpersonale con qualifica dirigenziale è stato incrementato a seguito della rideterminazionedell’importo della retribuzione di posizione del Segretario Generale in virtù della nominadello stesso quale direffore della nuova Azienda Speciale della Camera di commerciodenominata Camera Arbitrale e di Conciliazione, istituita con deliberazione della Giuntacamerale n. 137 del 26 novembre 2010, dell’aggiornamento del compenso per ladirezione dell’Azienda Speciale COAP a seguito dei CC.CC.NN.L. per il personale dirigentedel comparto Regioni e Autonomie Locali soffoscriffi in data 22 febbraio e 3 agosto 2010,nonché della rivalutazione della retribuzione di posizione ai sensi del contraffo individualedi lavoro approvato dalla Giunta camerale con deliberazione n. 36 del 14 marzo 2005, ilquale recita che la “retribuzione di posizione, nella misura determinata con delibera14.3.2005, n. 35, della Giunta camerale” è “soggetta a rivalutazione biennale a decorreredal i gennaio 2008, in misura pari alle variazioni, rilevate dall’ISTAT, nei due anniprecedenti, del valore dell’indice delle retribuzioni contrattuali della PubblicaAmministrazione”,L’onere per la retribuzione di posizione e di risultato del personale con qualificadirigenziale, per complessivi euro 361.584,00 risulta così determinato:

Imoorti oarziali TotaliArt. 26, comma 1, lett. a CCNL 23 dicembre1999 Importo complessivamenfedestinato al finanziamento del traffamento di posizione e di risultato di tuffe le

51 51949funzioni dirigenziali per l’anno 1998, secondo la disciplina del CCNL del 10 aprile1996 e del CCNL deI 27 febbraio 1997Ari. 26, comma 1, leti. b), CCNL 23 dicembre 1999 Somme derivanti dallaaffuazione dell’ari. 43 della L. n. 449/97Ari. 26, comma 1, left. c), CCNL 23 dicembre 1999 Risparmi derivanti dalla

2, comma 3, del D.Lgs. 29/1993Ari. 26, comma 1, leff. d), CCNL 23dicembre1999 Importo pari al 1,25% del montesalari della dirigenza per l’anno 1997 a decorrere dal 31 dicembre 1999 ed a valereper l’anno 2000, corrispondente all’incremento, in misura pari ai tassi programmati 1.481,90di inflazione, del traffamento economico della dirigenza. eccedente quellotabellare e la indennità integrativa specialeAri. 26, comma 1, left. e), CCNL 23 dicembre 1999 Risorse che specifichedisposizioni di legge finalizzano alla incentivazione della dirigenza, quali quelle di

000cui all’ari, 37 del presente CCNL e all’ari. 18 della L. 109/94 e successive

Ari. 26, comma 1, leff. 1, CCNL 23 dicembre 1999 Somme connesse al traffamenioincentivante del personale dirigenziale trasferito agli enti del compario a seguito 0.001della affuazione dei processi di decentramento e delega di funzioni


Art.26, comma 1, Ieft. g), CCNL 23 dicembre 1999 Importo annuo della [retribuzione individuale di anzianità, nonché quello del maturato economico di cuiallart. 35, comma 1, left. b) del CCNL del 10 aprile 1996 dei dirigenii comunque 3.254,11cessati dal servizio a far data dal i gennaio 1998: tali risorse sono destinate allefinalità di cui allart. 27Art, 26, comma 1, left, i). CCNL 23 dicembre 1999 Risorse derivantiopqzione dellai lina dellart. 32

Art. 32. comma 1999: 44.176,48-compenso per direzione Azienda Speciale COAP 26.403,99ppgjrezione_nuova Azienda Speciale Camera arbitrale e di conciliazione 15.842,40- collaborazione Unioncamere 1.930,09Art. 26, comma 2, CCNL 23 dicembre 1999 Importo massimo dell1,2% del monte

1 422621997Art, 26, comma 3. CCNL 23 dicembre 1999 Risorse integrative in caso di affivazionedi nuovi servizi o di processi di riorganizzazione finalizzati allaccrescimento dei livelliqualitativi e quantitativi dei servizi esistenti, ai quali sia correlato un ampliamento

212 871 53delle competenze con incremento del grado di responsabilìtà e di capacitàgestionale della dirigenza owero un incremento stabile delle relative dotazioniorganiche:

—_______

- anno 2000 36.322,94- anno 2001 79.327,75- anno 2003 35.000,00 I-anno2005 50.508,15-anno2006 11,712.69Art. 26, comma 4, CCNL 23 dicembre 1999 Risorse integrative nellambito delleeffeffive disponibilità di bilancio sulla base dei requisiti indi’Àduati in una appositaintesa che le parti del presente CCNL si impegnano a siipulare entro il 30 aprilep-00_Nt. 26. comma 5, CCNL 23 dicembre 1999 Risorse integralive a seguito della

000—

Art. 23, comma 1, CCNL 22 febbraio 2006 Il valore economico della retribuzione diposizione di tuffe le funzioni dirigenziali previste dall’ordinamento dei singoli enti,nell’importo annuo per tredici mensilità vigente alla data del i gennaio 2002 esecondo la disciplina dell’art. 27 del CCNL del 23 dicembre 1999, è incrementato

208000di un importo annuo di euro 520,00, M compreso il rateo di tredicesima mensilità.Conseguentemente le risorse dedicate al finanziamento della retribuzione diposizione e risultato di cui all’art, 26 del CCNL deI 23 dicembre 1999 sonofrcrementate, dalV anno 2002, del corrisNt. 23, comma 3, CCNL 22 febbraio 2006 A decorrere dal 1 gennaio 2003 le risorseper la retribuzione di posizione e di risultato sono ulteriormente incrementate di un

6 207 31importo pari al 1,66% del monte salari dell’anno 2001, per la quota relativa aidirigentiArt. 4, comma 1, CCNL 14 maggio 2007 Incremento del valore economico dellaretribuzione di posizione di un importo annuo lordo di euro 572,00, comprensivo delrateo di tredicesima mensilità. dal i gennaio 2004 e di un importo annuo lordo di 4,576,00euro 1.144,00, comprensivo del precedente incremento e del rateo di tredicesimamensilità, dal 1 gennaio 2005Art. 4, comma 4, CCNL 14 maggio 2007 A decorrere dal 31 dicembre 2005 ed avalere per l’anno 2006 le risorse per la retribuzione di posizione e di risultato sono

3 280 51ulteriormente incrementate di un importo pari allo 0,89% del monte salari dell’anno ‘

2003, perla quota relativa alla dirigenza

Relazione a! Preventivo 2011

cd dT dmTddeildretribuzione di tutte le posizioni dirigenziali ricoperte alla data del 1 gennaio 2007,nell’importo annuo per tredici mensilità, determinato secondo la disciplina dell’art. 1.913,60127 del CCNL del 23 dicembre 1999, di un importo annuo lordo, comprensivo delrateo di tredicesima mensilità, pari ad euro 478,40Art. 16, commi 4 e 5, CCNL 22 febbraio 2010 Incremento delle risorse destinate alfinanziamento della retribuzione di risultato della dirigenza per l’anno 2008 nella 7.429,54muradefl’1,78% del monte salari relalivo alla dirigenza per l’anno 2005Art. 5, comma 1, CCNL 3 agosto 2010 Incremento del valore economico dellaretribuzione di tutte le posizioni dirigenziali ricoperte alla data del i gennaio 2009.nell’importo annuo per tredici mensilità, determinato secondo la disciplina dell’art. 2.444.0027 del CCNL del 23 dicembre 1999, di un importo annuo lordo, comprensivo delrateo di tredicesima mensilità, pari ad euro6lL00Art. 5, commi 4 e 5, CCNL 3 agosto 2010 Incremento delle risorse destinate alfinanziamento della retribuzione di posizion e di risultato della dirigenza condecorrenza dal i gennaio 2009 nella misura dello 0,73% del monte salari relativo 3.490,00alla dirigenza per l’anno 2007 destinate al finanziamento della retribuzione diltato dei diri entiRivalutazione retribuzione di posizione del Segretario Generale ex contrattoindividuale di lavoro approvato dalla Giunta camerale con deliberazione n. 36 del 15.436,3614marzo2005Totale tondo 2011 361 .58

Riguardo alla spesa per il reclutamento di personale a termine, l’art. 9, comma 28, del D.L.31 maggio 2010, n. 78, convertito con modificazioni dalla L. 30luglio 2010, n. 122, stabilisceche ‘a decorrere dall’anno 2011, le amministrazioni dello Stato, anche ad ordinamentoautonomo, le agenzie, incluse le Agenzie fiscali di cui agli articoli 62 63 e 64 del decretolegislativo 30 luglio 1999, n. 300, e successive modificazioni, gli enti pubblici noneconomici, le università e gli enti pubblici di cui all’articolo 70, comma 4, del decretolegislativo 30 marzo 2001, n. 165 e successive modificazioni e integrazioni, fermo quantoprevisto dagli articoli 7, comma 6, e 36 del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165,possono avvalersi di personale a tempo determinato o con convenzioni ovvero concontratti di collaborazione coordinata e continuativa, nei limite dei 50 per cento dellaspesa sostenuta per le stesse finalità nell’anno 2009. Per le medesime amministrazioni laspesa per personale relativa a contratti di formazione-lavoro, ad altri rapporti formativalla somministrazione di lavoro, nonché al lavoro accessorio di cui all’articolo 70, comma1, lettera d) dei decreto legislativo 10 settembre 2003, n. 276, e successive modificazionied integrazioni, non può essere superiore ai 50 per cento di quella sostenuta per lerispettive finalità nell’anno 2009. Le disposizioni di cui al presente comma costituisconoprincipi generati ai fini del coordinamento della finanza pubblica ai quall si adeguano leregioni, le province autonome, e gli enfi del Servizio sanitario nazionale”.Si ritiene che i limiti posti dalla norma sopra citata non riguardino le Camere dicommercio, ma le sole amministrazioni ivi indicate; infatti, se il legislatore avesse volutoincludere anche gli Enti camerali avrebbe utilizzato, come del resto ha fatto in altredisposizioni di contenimento stabilite dalla medesima manovra, altre espressioni del tipo le“amministrazioni pubbliche inserite nei conto economico consolidato della pubblicaamministrazione, come individuate dall’istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi delcomma 3 dell’articolo 1 della legge 31 dicembre 2009, n. 196” o le “amministrazioni di cui

di CommioczRelazione al Preventivo 2011

all’articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165 e successivemodifiche e integrazion!’.Stante quanto sopra, vengono previsti oneri per complessivi euro 54.100,00 per laretribuzione di n. 3 unità di personale a termine, categoria C, posizione economica Ci,per complessivi n. 30 mesi.I compensi previsti per le altre forme di lavoro flessibile, per complessivi euro 125.750,00,riguardano il ricorso alla somministrazione di lavoro a tempo determinato per complessivin. 39 mensilità di unità di categoria C, posizione economica Ci, da destinare comesegue:

n. 24 mensilità Area Economia Locale - centro di costo HAO1 “Promozione”, oltre an. 2 mesi part-time al 83,33%;n, 12 mensilità Area Economia Locale - centro di costo HBO1 “Unità RegolazioneMercato”;n. 1 mensilità Area Economia Locale - centro di costo HCO1 “URP e Comunicazioneintegrata”;

Gli oneri sociali, pari ad euro 410.000,00, riguardano i contributi previdenziali edassistenziali calcolati sulla base delle aliquote contributive in vigore alla data affualedovuti all’INPDAP, all’INPS, all’ENPDEP nonché i contributi per assicurazione INAIL.Gli accantonamenti al traffamento di fine rapporto, per complessivi euro 102.047,00riguardano la previsione di onere al 31 dicembre 2011 per la quota relativa a tuffo ilpersonale camerale stante il disposto dell’art, 12 del D.L. 31 maggio 2010, n. 78, convertitocon modificazioni dalla L. 30 luglio 2010, n. 122, in base al quale “con effetto sulleanzianità contributive maturate a decorrere dal 1 gennaio 2011, per i lavoratori alledipendenze delle amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidatodella pubblica amministrazione, come individuate dall’istituto nazionale di statistica (ISTA1)ai sensi del comma 3 dell’articolo i della legge 31 dicembre 2009, n. 196, per i quali ilcomputo dei trattamenti di fine servizio, comunque denominati, in riferimento allepredette anzianità contributive non è già regolato in base a quanto previsto dall’articolo2120 del codice civile in materia di trattamento di fine rapporto, il computo dei predettitrattamenti di fine servizio si effettua secondo le regole di cui al citato articolo 2120 deicodice civile, con applicazione dell’aliquota del 6,91 per cento”.Tale disposizione normativa supera definitivamente tuffi i meccanismi di calcolo deitraffamenti di fine servizio del seffore pubblico diversi da quelli del traffamento di finerapporto disciplinato dail’art. 2120 cc. e dall’apposito CCNQ; quindi sparisce il particolaremeccanismo di calcolo dell’indennità di anzianità camerale disciplinato dall’art. 77 del Dl.12luglio 1982.Gli altri costi per il personale, per complessivi euro 8.000,00, riguardano il rimborso deglioneri del personale del sistema camerale in aspeffativa sindacale ripartiti tra tuffe leCamere di commercio, il rimborso del traffamento economico del personale statale e delpersonale dei ruoli UPICA in servizio presso il servizio centrale delle Camere di commerciodel Ministero dello sviluppo economico ed il rimborso degli oneri per il traffamentoeconomico del personale camerale assegnato al servizio centrale Camere di commerciopresso il Ministero, ai sensi dell’art. 3 della richiamata L. 25luglio 1971, n. 557,

cr0tQ


2.1.2.2. FunzionamentoDisposizioni, volte al contenimento della spesa nella pubblica amministrazione, si sonosusseguite negli anni andando a regolamentare alcune particolari tipologie di spese degliEnti e delle amministrazioni pubbliche in generale.Per l’esercizio 2011, le previsioni concernenti i costi di funzionamento, dell’Ente sono statideterminati in osservanza delle disposizioni emanate con il DL. 31 maggio 2010, n. 78“Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica”,convertito con modificazioni dalla L. 30luglio2010, n. 122.In particolare:Articolo 6 “Riduzione dei costi degli apparati amministrativi”

comma 3 - riduzione del 10% rispeffo agli importi risultanti alla data del 30 aprile2010 delle indennità, compensi, geffoni, retribuzioni o altre utilità comunquedenominate, ai componenti di organi di indirizzo, direzione e controllo, consigli diamministrazione e organi collegiali comunque denominati,Attuazione:

• . . . Previsione esercizioConto di bilancio nferimento2011 -10% Riduzione

sne)__329001 - Compensi, indennità e rimborsi consiglio 30.000,00 27.000,00 3.000,00329003 -Compensi, indennità e rimborsi Giunta 6SOOWJO 58.500,00 6.500,00329003-Compensi, indennità e rimborsi Presidente 49.000,00 44.100,00 — 4,900,00329006pnsiJndennità e rimborsi Collegio reÀsori 38.000,00 34.200,00 3,800,00

• comma 7 - spesa annua per studi ed incarichi di consulenza non superiore al 20%di quella sostenuta nell’anno 2009.Attuazione:

F Spesa di

. .. riferimento Previsione esercizioConto di biloncio

(bilancio 201 1 (-20%) Riduzione

d’esercizio 2009) I0,00 0.00j 0,00

• comma 8 - spesa annua per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità erappresentanza non superiore al 20% di quella sostenuta nell’anno 2009.Attuazione:

Spesa di. . . riferimento Previsione esercizioConto di bilancio

(bilancio 2011 (-20%) Riduzione

d’esercizio 2009)325051 - Oneri di rappresentanza 966,95 193,39 773,56

6.552,04 1.310,40 5.241,64330035 - pdt 55002001 “Convegni” 0,00 0,00 0,00

Relativamente a tale tipologia di spesa sì rammenta che con la circolare n. 40/2007 ilMinistero dell’economia e delle finanze - dipartimento della Ragioneria Generale dello


Stato - ha chiarito, relativamente all’analoga normativa applicabile per l’esercizio 2010(D.L. 25 giugno 2008, n. 112) che la riduzione è volta a razionalizzare e comprimere lespese strumentali non necessariamente connesse alla realizzazione della missionistituzionale dell’ente e che, con riferimento alle spese per convegni e mostre, queste nonrientrano nel novero dei conti assoggeffati a contenimento qualora l’organizzazione dimostre e convegni concretizzi l’espletamento dell’affività istituzionale degli enti stessi.

• comma 9- divieto di effeffuare qualsiasi spesa per sponsorizzazione.Affuazione: nessun onere per sponsorizzazioni previsto a bilancio 2011.

• comma 12 - spesa per missioni, anche all’estero, non superiore al 50% di quellasostenuta nel 2009 (derogabile, in casi eccezionali, previa adozione di un motivatoprovvedimento dell’organo di vertice, da comunicare preventivamente agli organidi controllo e di revisione).

Attuazione:

Spesa di riferimentoConto di biloncio (biloncio

Previsione esercizioRidone

d’esercizio 2009)325079/325082 Oneri trasferte personaleenteDi cui per svolgimento compili ispettk (ispeffore

4 637 34co__-_-___pgriferirnento 31.477,62

-—__________

Oneri trasferte personale dipendente 2011 (escluso compiti ispeffivi) 15.737,00Oneri trasferte compiti jpttivi 2011 7.500,00 -________

Totale onere 201 1 23.237,00 12.876,001

• comma 13 - spesa annua per attività di formazione del personale che non sianotali in via esclusiva, riduzione del 50% rispetto a quella del 2009, Relativamente atale norma il Dipartimento della Funzione Pubblica ha pubblicato la direttiva 30luglio 2010 nella quale viene precisato che “per attività esclusivamente formativedevono intendersi tutti gli interventi di formazione, aggiornamento ed informazione,svolti in presenza e con metodologie e-learning. Sono pertanto escluse dal campodi applicazione della norma le altre modalità primarie, informali e non strutturatenei termini della formazione, di apprendimento e sviluppo delle competenze,costituite dalla reingegnerizzazione di processi e luoghi di lavoro, in modo daassicurare lo sviluppo delle opportunità di informazione, valutazine eaccumulazione delle competenze ... (tutoring, mentoring, peer review, circoli diqualità e focus group, affiancamento, rotazione delle mansioni, ecc...)”.Attuazione:

Spesa di riferimentoConto dì bilonclo (bilancio d’esercizio Previsione esercizio

Riduzione2009) (- ‘

325078 Oneri perla formazione del12.243,90 6.121,95 6.121,95personale

Modalità non struffurate di apprendimento e sviluppo dellelo 00conoscenze

Totale onere 201 1 16.122,00

Cnra di Cuiia


comma 14- spesa per acquisto, manutenzione, noleggio ed esercizio autoveffure,

riduzione del 20% rispeffo alla spesa 2009.

Attuazione:

Conto di bilancio

{

Spesa dl riferimentoesercizIo 2011 Riduzione

326009- Noagio mezzi di trasporto 13,211,76325059-Oneri esercizio mezzi di trasporto 6690,90Totale onere 2009 19.902,66325059 - Oneri esercizio mezzi di trasporto 5.020,00

3.360,00325030 - Oneri assicurazione_autoveffura_camerale 2.800,00341024 - Ammortamento autoveicoli 4.740,00Totale onere 2011 15.920,00 3.986,66

• comma 21 - le riduzioni di spesa operate ai sensi delle norme precedenti dovranno

essere versate annualmente ad apposito bilancio dello Stato.Attuazione:

odbdanCK, versare allo Stato imputazionedi bdancio329016 - Riduzione di spesa OrganiRiduzioni comma3 - Organi 18.200,00istituzionali da versare

Rkiuzioni_comma esera - 773,56Riduzioni comma 8- pubblicità 5,241,64 ., . , . . I 325083 - Riduzione oneri diRiduzioni comma 12 - missioni 12.876,00 29,000,00 I

. -— -:-—- -- funzionamento da nversare allo StatoRiduzioni comma 13 - formazione 6.121,95 IRiduzioni comma 14 - autoveffure FTh.986,66Totale riduzioni da versare allo stato 47.200,00

Articolo 8 “Razionalizzazione e risparmi di spesa delle amministrazioni pubbliche”• comma i - spese di manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili utilizzati

dalle amministrazioni pubbliche - il limite previsto dall’art. 2, comma, 618 della L. 24dicembre 2007, n. 244, è determinato nella misura del 2% (precedentementeprevisto al 3%) del valore dell’immobile utilizzato per le spese di manutenzioneordinaria e straordinaria; per la sola manutenzione ordinaria il limite rimane fissatoall’l%. Sono escluse dal limite le spese per inter,enti obbligatori nei riguardi di beniproteffi da vincoli artistici e paesaggistici e per applicazione normativa sullasicurezza sui luoghi di lavoro.Attuazione:

Relazione a/Preventivo 201 1

manutenzione im e

. Valore Iscritto a bilancio ordinaria e matenzioneImmobile (patrimonio 2008) straordinarIa ornaria (1%

(2% valore va’ore

immobile) tn’it’nobile)Sede 1.605.691,69 32.113,83 16.056,92Campo fiera 224.583,74 4491,67 2245,84Foro boario 1.479.336,43 29.586,73 14.793,36Via adda 277.375,77 5.547,52 2.773,76Totale spesa 71.739,75 35.869,88

325023 Manutenzione ordinaria immobili - pdt36002008 “Manutenzione Foro Boario

_____

325023 Manutenzione ordinaria immobili - pdt36002009 “Manutenzione Via Adda -______

Ai sensi dell’art. 2, comma 623, della Legge Finanziaria 2008 l’eventuale differenza tral’importo delle spese relative all’anno 2007 e l’importo delle stesse rideterminato apartire dal 2008, è versata annualmente all’entrata del bilancio dello Stato entro il 30giugno; poiché per la Camera di commercio di Grosseto la situazione, rispeffo allespese 2007, risulta la seguente, nessun versamento appare dovuto:

Riduzione diConto di Spese PrevisioneProdotto spesa 2011riferimento 2007 2011rispetto 2007

Manutenzione ordinaria36002006 9.721,76 16.000,00 -6.278,24immobile via Cairoli325023 - Oneri diManutenzione ordinariamanutenzione 36002008 4,300,80 14.000,00 -9.699.20immobile Foro Boarioordinaria immobiliManutenzione ordinaria36002009 0,00 2.700,00 -2.700,00immobile Via Adda

111004-Opere dimanutenzione Manutenzione straordinaria37002003 9.896,40 16.000,00 -6.103,60straordinaria immobile ‘Àa Cairoliimmobili

Gli oneri di funzionamento, per complessivi euro 2.312.272,00, riguardano:

Oneri per prestazione di servizi I 1.116.422,00

Imputazione dl bilancio manutenzione solordin°:° Previsione 2011

or manostraordinaria

325023 Manutenz. ordinaria immobili - pdt16 0036002006_“Manutenzione_via_Cairoil”______ 16 056 92 32 1 13 83 ——_____1 1 1004 Manutenz. straordinaria - immobili pdt . ‘ .

‘ 160000037002003 “ manutenzione via_Cairolì”_________

l4793.l

2.773,76

14.000,00

2.700,00

Reiazione ai Preventivo 2011

Oneri per godimento di beni di terzi 84.810,00Oneri diversi di gestione 313.450,00Quote associative 583.822,00Organi istituzionali 213.768,00Totale 2.312.272,00

Alla luce dell’applicazione delle normative di contenimento della spesa sopradettagliate, la previsione per oneri riferiti a prestazione di servizi si riferisce a:

• oneri telefonici euro 18.000,00;• consumo acqua ed energia elettrica euro 25.000,00;• oneri riscaldamento euro 12.000,00;• pulizia locali euro 60.000,00;• vigilanza euro 7.500,00;• manutenzione ordinaria mobili, attrezzature e macchine per ufficio euro 10.000,00;• manutenzione ordinaria immobili euro 32.700,00;• assicurazioni euro 22.800,00;• consulenti ed esperti obbligatori euro 6.500,00 relativi ai costi per il servizio di

responsabile del servizio di prevenzione e protezione di cui alle vigenti normative intema di sicurezza sui luoghi di lavoro;

• oneri legali e risarcimenti euro 15.000,00;• spese di automazione euro 339.840,00;• oneri di rappresentanza pari ad euro 193,00;• oneri postali e di recapito euro 40.000,00;• oneri postali e di recapito obbligatori euro 17.000,00 concernenti il “mailing” in

occasione della scadenza del diritto annuale;• riscossione delle entrate euro 32.000,00 concernenti gli oneri per la riscossione del

diritto annuale tramite modello F24;• mezzi di trasporto euro 5.020,00;• stampa pubblicazioni euro 5.000,00;• oneri vari di funzionamento euro 312.000,00 (riguardano, negli importi più significativi:

euro 55.000,00 certificazione di qualità VQPRD; euro 105.000,00 acquisto fascetteDOCG presso l’Istituto Poligrafico dello Stato; euro 37.000,00 gestione dei controlli difiliera; euro 30.000,00 gestione in outsourcing del servizio di centralino dell’ente; euro63.000,00 per il servizio di gestione integrata di facchinaggio, piccola manutenzione,portineria, ecc...);

• oneri per servizi bancari euro 1.000,00;• oneri di pubblicità su quotidiani e periodici euro 1.310,00;• oneri pubblicità obbligatoria su quotidiani e periodici euro 17.000,00 riguardanti le

spese per le pubblicazioni attinenti le selezioni e concorsi pubblici per reclutamentodi personale, la pubblicizzazione di bandi di alienazione patrimoniale e di dismissioniazionarie, nonché di gare ed appalti. Tale tipologia di spese pubblicitarie siconsiderano escluse dalle norme di contenimento della spesa;

• oneri per l’acquisto di buoni pasto euro 50.000,00;• spese per la realizzazione del piano di formazione del personale euro 16.122,00;• oneri per trasferte del personale che per esigenze strettamente informatiche sono

i Coma


suddivise tra due conti distinti; uno relativo al pagamento direffo di prestazionialberghiere (euro 5537,00) e l’altro relativo ai rimborsi spese al personale che transitadalla procedura informatica di gestione degli stipendi (euro 17.700,00);

• oneri per il servizio di medicina del lavoro euro 2.200,00;• oneri per il reclutamento di personale euro 2.000,00;• oneri di funzionamento da riversare allo Stato di cui si è deffo in precedenza per

euro 29.000,00;• altri servizi per il personale per euro 1.000,00;• oneri per la realizzazione dei progeffi proposti da Unioncamere Toscana di

benchmarking regionale per euro 7.000 e per il progeffo “Ciclo delle performance”euro 6.000,00.

Gli oneri per godimento di beni di terzi, pari ad euro 84.810,00 riguardano:• affitti passivi euro 66.450,00 comprensivi dell’incremento ISTAT;• noleggio affrezzature euro 15.000,00;• noleggio automezzi euro 3.360,00.

Gli oneri diversi di gestione, pari ad euro 313.450,00 si riferiscono a:• acquisto libri, pubblicazioni, riviste euro 4.100,00;• abbonamento quotidiani, riviste, banche dati euro 17.200,00;• acquisto beni di consumo per dipendenti: euro 2.000,00 relativi alta fornitura di

dispositivi di protezione individuale;• acquisto cancelleria euro 13.000,00;• materiale di consumo euro 25.900,00 comprendente gli oneri per l’acquisto di toner

per stampanti, di materiale igienico, di materiale per ispezioni metriche, timbri,targhe, produzione materiale con nuovo brand, materiale di consumo vario;

• rimborso spese tirocinanti euro 5.000,00;• imposta IRES euro 50.000,00;• imposta IRAP euro 170.000,00 calcolata sui valori retributivi del personale dipendente

nonché sui lavoratori in somministrazione di lavoro e sui compensi assimilati al lavorodipendente (compensi fissi amministratori e revisori, geffoni di presenza). Sono esclusidal novero dei valori assoggeffati ad imposta le prestazioni di lavoro autonomo cosìcome previsto dalla vigente normativa;

• imposta 1Cl euro 6.200,00;• ritenute fiscali su interessi affivi euro 6.000,00;• altre imposte e tasse euro 14.050,00 per TOSAP, TARSU e Consorzio Bonifica.

Le quote associative, per complessivi euro 583.822,00 riguardano:

155.000,00Petecamere 1.600,00

Quote associative Assonautica 2.700,00organismi del Universitas Mercatorum Thoo,oo 12.700,00sistema camerale Borsa Merci Telematica Italiana S.p.A. 4.000,00

UTC Immobilare e Servizi s.c.r.l 600,00Calcolato ai sensi dell’art. 7, c. 7 Legge 29/12/1993 n. 580

Contributo ordinario modificata dal Dlgs 23/2010 sulla base di un’aliquota delle13500000Unioncamere entrate per contributi, trasferimenti statali, imposte, diriffo ,

annuale e diritti_di_segreteria

JiCr ij


inai sensi dell’art. 7, c. 7 Legge 29/12/1993 n. 580 modificata dalQuota associativaDlgs 23/2010 sulla base di un aliquota delle entrate per 281.122,00nione egiona e contributi, trasferimenti statali, imposte, diritto annuale e diritti di

__________jgeria

-

-

________I

jojgote associative -_______

______ ______ ______ _____________]

583.822,00

Gli oneri per gli organi istituzionali, per complessivi euro 213,768,00 concernono i compensi,i geffoni e i rimborsi del Consiglio camerale (euro 27.000,00), della Giunta camerale e VicePresidente (euro 58.500,00), del Presidente (euro 44.100,00), del Collegio dei revisori deiconti (euro 34,200,00), dell’organismo di valutazione (euro 16,200,00) e delle commissioni(euro 15.568,00). L’onere è stato determinato, in osservanza delle disposizioni sulcontenimento della spesa nelle pubbliche amministrazioni precedentemente citate,

2.1.2.3. Interventi economiciLa categoria degli interventi economici presenta previsioni complessive per euro2.762.738,00 relative a:

Quote associative 26.700,00Contributo aziende speciali 360.000,00Contributi ad iniziative di terzi 290.440,00Compartecipazioni finanziarie 892.000,00Contributi ad imprese 762.000,00Oneri per iniziative dirette 397.598,00Atri costi di promozione 34.000,00Totale interventi 201 1 2.762.738,00

Nella presente relazione si fornisce un sintetico prospeffo rinviando, per maggioriinformazioni, alle apposite schede di deffaglio:

Conto Progetto Parziali Totali per contoPolo universitario grossetano - quota

3 00associativaCamera di Commercio Italiana in Texas 1.000,00Consorzio Grosseto Lavoro 20.000,00Associazione valorizzazione castagna alta

25000Maremma - quota a330026 lE. Quote associative Associazione valorizzazione castagna IGP -

0026.700,00

quota associativaAssociazione strada del vino Colli di

1 22300Maremma - quota associativaAssociazione strada del vino Monteregio di

35000Massa MarittimaFar Maremma - quota associativa 277,00

330030 Contributo AziendeCOAP - contributo 201 1 360.000,00 360.000,00Speciali

, , Polo universitario grossetano 170.440,00330031

cntriDuto ad iniziativeBando contributi per la valorizzazione delle

120.000,00 290.440,00produzioni tipiche


Concorsi valorizzazione produzioni olivicole 6.000,00Maremma wine shire 300.000,00Maremma wine shire itinerante 30.000,00

330032Compartecipazioni Maremma food shire 300.000,00

892.000,00finanziarie La Toscana di Vetrina Toscana 16.000,00Azioni di animazione economica 100.000,00Progeffo Bici a tuffo tondo in Maremma 120.000,00Progeffo sportello turismo 20.000,00Vinitaly Verona - aprile 150.000,00Commercializzazione sviluppo nuovi mercati 25.000,00GDO Nord-Europa 50.000,00Azioni del sistema camerale 12.000,00GDO Est Europa 20.000,00Bando contributi partecipazione autonoma

70.000,00manifestazioni fieristiche330033 Contributi ad imprese Contributi in difesa delle produzioni agricole - 762.000.00

15.000,00CODIPRABando per la concessione contributi per la

110.000,00partecipazione autonoma a VinitalyBando contributi marcatura CE serramenti 10.000,00Sviluppo incoming turistico - valorizzazione

200.000,00aeroportoBando contributi per loccupazione 100.000(X)

330034 Oneri per iniziative Iniziative di informazione e promozione del 397,598,002.000,00dirette dialogo telematicoSviluppo dialogo telematico con P.A. 1.000,00Da Comunica a Star web 5.000,00Rapporto sul sistema del credito provinciale 24.000,00Pubblicazione - Grosseto i numeri che

3.000,00contanoRapporto sulla congiuntura economica della

30.900,00proncia di GrossetoGiornata dellEconomia 1 1.000,00Rapporto annuale sulla struttura economica

9.600,00della Provincia di GrossetoPercorsi di innovazione delle PMI 42.250,00Trasferimento tecnologico, innovazione PMI e

42.140,00filiere produttiveHuman resources empowement 36.050,00Sviluppo del capitale umano nei mercati

40.600,00territoriali del lavoroLinternazionalizzazione come leva

39.200,00competitiva per le PMIPromozione di azioni di sistema in materia di

40.702,00internazionaliSistema di monitoraggio delle tariffe e dei

32.206,00prezzi FP 2007-2Servizi CCIAA per conciliazione e uffici 30.000,00gilanza mercato

Re/azione al Preventivo 2011

Programma di assistenza - struttura di795000controllo settore vitivinicolo

Seminari tecnici 2000,00330035

Altri costi di Network 14.000,00 34.000,00promozionePane! Test - Struttura e funzionamento 18.000,00

Totale interventi promozione economica 2.762.738,00

2.1.2.4. Ammortomenti ed occantonamentiNel mastro “Ammortamenti ed accantonamenfi” sono compresi:

I lmmobiliazioni immateriali I 30.000,00 IAmmortamenti I 210.740,00I lmmobiliazioni materiali I 180.740,00 I ISvalutazione dei crediti I 744.000,00 I

I Fondi per rischi ed oneri I 8.100,00 II Totale I 962.840,00 I

Riguardo alla svalutazione dei crediti, l’importo di euro 744.000,00 si riferisce alla stimadegli importi non realizzabili relativamente al diriffo annuale di cui si è data illustrazione nellaparte relativa ai proventi.L’accantonamento al fondo speciale per i rinnovi contraffuale per l’anno 2011 risulta pariad euro 8.100,00 ed è stato determinato sulla base di quanto disposto dall’art. 9, comma17, del DL. 31 maggio 2010, n. 78, convertito con modificazioni dalla L. 30 luglio 2010, n.122, in base al quale “non si dà luogo, senza possibilità di recupero, alle procedurecontrattuali e negoziali relative al triennio 2010-2012 del personale di cui all’articolo 2,comma 2 e articolo 3 del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165 e successivemodificazioni. E’ fatta salva l’erogazione dell’indennità di vacanza contrattuale nellemisure previste a decorrere dall’anno 2010 in applicazione dell’articolo 2 comma 35, dellalegge 22 dicembre 2008, n. 203’.

2.1.3. Risultato della gestione correnteComplessivamente la gestione corrente presenta la seguente situazione:

Diritto annuale 4.606.600,00Diritti di segreteria 1.015.400,00

Proventi correnti Contributi trasferimenti ed altre entrate 1.286.850,00 7.305.850,00Proventi da gestione di beni e servizi 387.000,00Variazione delle rimanenze 10.000,00Personale 2.297.941,00

, , Funzionamento 2.312.272,00Oneri correnti , , , 8.335.791 00Interventi economici 2.762.738,00Ammortamenti e accantonamenti 962.840,00

Disavanzo gestione corrente -1.029.94100

La composizione dei proventi correnti, escluso le rimanenze, evidenzia:

ra di Corarritio

Re/azione o/ Preventivo 201 1

Contributitrasferimenti ed

altre entrate17,61%

Irittl dl segreteria13,90%

Composizione proventi correnti

Proventi da gestionedi beni e servizi Variazione delle

5,3I)% rimanenze0,14%

£ritto annuale63,05%

Quella degli oneri:

2.2. Gestione finanziariaIn ordine alla gestione finanziaria, si evidenzia la seguente situazione:

Ammortamenti eaccantonameriti

11,55%

=Personale

27,57%

Interventi economici --

33,1 4% Rinzionamento27,74%


Interessi su prestiti al personale a valere sui fondiIFS/TFR ai sensi del vigente regolamento tipo per ilpersonale delle camere di commercioAtri interessi affivi calcolati sulle giacenze affivedel conto corrente acceso presso l’Istituto CassiereProvenii mobiliari (dividendi’)

2.3. Gestione straordinariaNessun valore è stato iscriffo relativamente alla gestione straordinaria del bilancio perl’esercizio 2011.

2.4. Situazione economica d’esercizioComplessivamente il preventivo economico 2011 chiude con un disavanzo economicod’esercizio di euro 993.941,00 a fronte della previsione di avanzo economico al 31dicembre 2010 di euro 508.326,00.

Nella tabella che segue sono sintetizzati gli scostamenti tra la previsione di pre-consuntivoed i valori di previsione economica per il 2011 con indicazione delle principali cause divariazione:

PrevisioneVoci di onere/provento Previsione 2011 Differenza Noteconsuntivo 2010Proventi correnti

Nel 2010 iscriffe sanzioniDiriffo annuale 4.912.900,00 4.606.600,00 -306.300,00ruolo 2007

Diriffi segreteria 1.045.200,00 1.015.400,00 -29.800,00Contributo workflow(-162.000,00) minorrimborso dalla Regione

Contributi e trasferimenti 1.604.400,00 1 .286.850,00 -317.550,00 per funzionamento CPA(-36,000,00), minori quotedi cofinanziamento(-160,000,00)

Prestazione di servizi 349.330,00 387.000,00 37.670,00Rimanenze -19,400,00 10.000,00 29.400,00Proventi correnti 7.892.430,00 7.305.850,00 -586.580,00Oneri correntiPersonale 2.270.560,00 2.297.941,00 27.381,00Funzionamento -

1.088.618,00 1.116.422,00 27.804,00prestazione di serviziFunzionamento -

93.070,00 84.810,00 -8.260,00godimento beni di terziMinore imposte (nel 2010Funzionamento - oneri

357.051,00 313.450,00 -43.601,00 imposta sostitutivadiversi di geslionealienazione immobiliare)

Funzionamento - quote567.277,00 583.822,00 16.545,00associative

Funzionamento -, organi 211.028,00 213.768,00 2.740,00

Proventi finanziari

13.000

Oneri finanzia Nessunonere finanziarpystpgpIancio 0,00Itatoestionefinonziaria(avanzo) 23J00,00

23.000,005.000

5.000


Interventi economici 3.506500,00 2.762.738,00 -743.762,00, Minor accantonamentoAmmortamenti e

99970000 962.840,00 -36.860,00 a fondo rinnoviaccantonamenticontraffuali

Oneri correnti 9.093.804,00 8.335.791,00 -758.013,00Risultato gestione corrente -1.201.374,00 -1.029.94100 171.433,00Gestione finanziaria 26.100,00 23.000,00 -3.100,00

Gestione straordinaria 1.683.600,00 0,00 -1.683.600,00 Piusvalenza cessione

Risultato d’esercizio 508.326,00 -1.006.941,00 -1.515.267,00

2.5. Piano degli investimentiIl piano degli investimenti presenta una previsione complessiva di euro 593.500,00 relativa a:

• euro 9.000,00 per acquisizione di immobilizzazioni immateriali costituiteprincipalmente da software;

• euro 519.500,00 per acquisizione di immobilizzazioni materiali rappresentate da:euro 250.000,00 per affidamento incarico di progeffazione nuova sede camerale;euro 170.000,00 relativi alla quota parte degli oneri di urbanizzazione (50.000,00) eper demolizione fabbricati dell’area del Foro Boario (120.000,00); euro 16.000,00 dimanutenzione straordinaria dell’immobile di via Cairoli; euro 36.000,00 per acquistodi macchinari, apparecchi e affrezzatura varia; euro 37.500,00 per acquisto dihardware; euro 10.000,00 per acquisto di mobili per ufficio;

• euro 65.000,00 per immobilizzazioni finanziarie relative alla quota parte dellaprevista ricapitalizzazione di GrossetoFiere S.p.A. per il completamento degliallestimenti esterni dell’area espositiva (60.000,00) e per conferimento di capitaleper la costituzione del consorzio per l’urbanizzazione dell’area del Foro Boario(5.000,00).

La copertura del piano è assicurata per cassa stante la situazione dei flussi finanziari che,superata la fase contingente di difficoltà rilevata negli esercizi decorsi (vedasi al riguardola Relazione previsionale e programmatica 2011) consente di sostenere il finanziamentodegli investimenti come sopra deffagliati.

2.6. Risultato d’esercizioIl preventivo economico deve essere redaffo, ai sensi del secondo comma dell’art. 2 delD.P.R. 2 novembre 2005, n. 254, secondo il principio del pareggio che può essereconseguito anche mediante l’utilizzo degli avanzi patrimonializzati risultanti dall’ultimobilancio di esercizio approvato e di quello economico che si prevede prudenzialmente diconseguire alla fine dell’esercizio precedente a quello di riferimento del preventivo.Lo scopo del documento previsionale, così come contemplato dal nuovo regolamento, èquello di garantire l’equilibrio economico-patrimoniale complessivo dell’ente nel mediolungo termine e pertanto, come accennato in precedenza, l’ipotesi di stesura di unpreventivo dove l’ammontare degli oneri risulti maggiore dei proventi, deve esserevalutata con riferimento agli effeffi prodotti sulla struttura patrimoniale complessìvadell’Ente camerale.lI “pareggio economico” non costituisce un concetto esclusivamente tecnico-


matematico né si adatta ad essere rappresentato in termini strettamente contabili; la suavalutazione non può prescindere da un’analisi di più ampio raggio, che estendal’orizzonte anche a considerazioni ed elementi, per così dire, “estranei” al mero datocomputisticoLa previsione per l’esercizio 2011 presenta un bilancio in disavanzo per oltre un milione dieuro che si intende finanziare mediante l’utilizzo dell’avanzo che si presume di realizzare al31 dicembre 2010 (oltre 500.000 euro) e degli avanzi patrimonializzati risultati dall’ultimobilancio approvato (2009) che risultano costituiti da:

Lyanzo patrìmoniale esercizi precedenti 4,375.239,56Avanzo esercizio 2009 282.614,69Riserve da partecipazione 2.184.508,07Patrimonio netto al 31/12/2009 6.842.362,32

In ordine all’utilizzo degli avanzi patrimonializzati per il pareggio del preventivo economicosi richiamano le considerazioni già espresse in sede di Relazione previsionale eprogrammatica riguardo all’effettivo valore di mercato dei residui beni immobili dell’Entecamerale, che risulta considerevolmente superiore all’importo iscritto in bilancia (ai sensidel comma 1 dell’art. 25 del D.M. 23 luglio 1997, n. 287, valore catastale maggiorato deglioneri patrimonializzati).Tale elemento di valutazione fornisce sufficienti garanzie in ordine alla solidità dellastruttura patrimoniale complessiva dell’Ente camerale, consentendo di sostenere laprogrammazione di un consistente disavanzo di bilancia.

3. CRITERI DI RIPARTIZIONE TRA FUNZIONI ISTITUZIONALI

Ai sensi dell’art 9 del regolamento di contabilità i proventi e gli oneri sono stati attribuitialle quattro funzioni istituzionali sulla base dei seguenti criteri:

• i proventi direttamente riferibili all’espletamento delle attività e dei progetti aloro connessi sono attribuiti alle singole funzioni con l’eccezione dei proventi dadiritto annuale che, per convenzione, sono attributi alla funzione B) “Servizi disupporto” sotto la responsabilità del centro di costo “tributi”;

• gli oneri della gestione corrente direttamente riferibili all’espletamento delleattività e dei progetti a loro connessi sono attribuiti direttamente alla funzioneistituzionale di competenza;

• gli oneri comuni a più funzioni, trasversali rispetto alla struttura complessiva dell’Entecamerale, sono attribuiti, a seconda del caso, sulla base dei seguenti indici:unità di personale dipendente assegnato a ciascuna funzione istituzionale

Anno 2011Funzione Istituzionale Centro di costo Totah per

funzioneA Organi istituzionali EJ1 - Segreteria Generale - EAO1 (GR) 1,00 7,00 17,95

e segreteria FAO1 - Affari generali, segreteria e organi - FAOÌ200generale (GR)

FAO3 - Qualità e innovazione - FAD3 (GR) 1.00


Funzione Istituzionale Centro di costo Anno 2011FAO4 - Pianificazione e controllo, organizzazione

2,00e personale - FAO4 (GR)HCO1 - URP e comunicazione integrata - HCO1

100(GR)FAO2 - Archivio e protocollo - FAO2 (GR) 2,00FB01 - Ragioneria e quote associative - F801

3,00(GR)1LOO 28,21B Servizi di supporto FBO2 - Provveditorato - FBO2 (GR) 2,00

FBO4 Tributi - F804 (GR) 1,00FBO5 - Servizi tecnici ausiliari - FBO5 (GR) 3,00GAO1 - Registro Imprese - GAO1 (GR) 9,00GAO2 - Registri, Albi e Ruoli - GAO2 (GR) 2,00

Anagrafe e servizi HBO1 - Unità regolazione mercato - HBO1 (GR) 3,0015,00 38,46C di regolazione del

HBO2 - Ufficio Metrico - H802 (GR) 1,00mercatoHBO3 - SenÀzio promozione - attività

0,00amministrative - HBO3 (GR)Studio, formazione, HAO1 - Promozione - HAO1 (GR) 6,00

Dinformazione e

GBO1 - Studi, statisca e pubblicazioni - GBO1 6,00 15,38promozione 0,00economica (GR)

Totale 39,00 39,00 100,00

metri quadri superficie complessiva dello stabile adibito a sede camerale e metri quadri dellasede distaccata dove è allocata la regolazione del mercato e l’ufficio metrico:

Funzione istituzionale Centro di costo Anno 2011 Totali perfunzione

EAO1 Segreteria Generale - EAO1 (GR) 46,22FAO1 - Affari generali, segreteria e organi -

92,43FAOÌ (GR)

A Organi istituzionali e FAO3 - Qualità e innovazione - FAO3 (GR) 46,21323,50 16,80segreteria generale FAO4 - Pianificazione e controllo,

92,43organizzazione e personale - FAO4 (GR)

HCOÌ - URP e comunicazione integrata -

46,21HCO1 (GR)

FAO2 - Archivio e protocollo - FAO2 (GR) 92,83FBO1 - Ragioneria e quote associative - FBOÌ

185,66(GR)B Servizi di supporto 556,97 28,93FBO2 - Provveditorato - FBO2 (GR) 92,83

FBO4 - Tributi - FBO4 (GR) 46,41FBO5 - Servizi tecnici ausiliari - F805 (GR) 139,24

O Anagrafe e servizi di GAO1 - Registro Imprese - GAO1 (GR) 346,09 588,36 30,56regolazione del GAO2 - Registrì, Albi e Ruoli - GAO2 (GR) 69,22mercato

HBO1 - Unità regolazione mercato - HBO1 (GR) 103,83HBO2 - Ufficio Metrico - H802 (GR) 34,61

(-dRelazione al Preventivo 2011

HBO3 - Servizio promozione - affività34,61amministrative HBO3 (GR)

Studio, formazione, HAOÌ Promozione - HAO1 (GR) 456,37

D informazione eGBO1 - Studi, statistica e pubblicazioni - GBO1 456,36 23,70promozione 0,00

economica (GR)

Totale 1.925,20 1.925,19 100

retribuzione del personale, calcolato sulla base del “peso” delle retribuzioni del personaleassegnato a ciascun centro di costo. Tale parametro tiene conto, in maniera proporzionale,della categoria di inquadramento di ogni singola unità di personale:

Anno 201 IFunzione Istituzionale Contro dl costo Totali pera 0 funzione

EAO1 - Segreteria Generale EAO1 (GR) 4,94Organi FAO1 - Affari generali, segreteria e organi - FAO] (GR) 4,75

A istituzionali e FAO3 - Qualità e innovazione - FNJ3 (GR) 2,4818 82segreteria FAO4 - Pianificazione e controllo, organizzazione e

4 76generale personale - FAO4 (GR)HCO1 - URP e comunicazione integrata - HCO1 (GR) 1,89FAO2 - Archivio e protocollo - FAO2 (GR) 3,96FBOÌ - Ragioneria e quote associative - FBO1 (GR) 9,72

B SR9ZIFBO2 - Provveditorato FBO2 (GR) 4,76 26,08suppoFBO4 - Tributi - FBO4 (GR) 2,41FBO5 - Servizi tecnici ausiliari - FBO5 (GR) 5,23GAOÌ - Registro Imprese - GAOÌ (GR) 24,40

Anagrafe e GìJ2 Registri, Albi e Ruoli - GAO2 (GR) 4,67servizi di HBO1 - Unità regolazione mercato - HBO1 (GR) 7,47

38 83regolazione H602 - Ufficio Metrico - HBO2 (GR) 2,29del mercato HBO3 - Servizio promozione affività amministrative

- 000HBO3(GR)Studio,formazione, HAOÌ - Promozione - HAO1 (GR) 16,28

Dinformazione

16,27epromozione GBO1 - Studi, statistica e pubblicazioni - GBO1 (GR) 0,00economica

Totale 100 100,00

retribuzione K, calcolato con riferimento al personale con qualifica dirigenziale. Taleparametro è utilizzato per la distribuzione delle risorse destinate alla corresponsione dellaretribuzione di posizione e di risultato dei dirigenti camerali:

Funzione istituzionale Centro di costo Anno 2011A - Organi istituzionali e segreteria generale EAO1 - Segreteria Generale - EAO1 (GR) 61,95B - Servizi di supporto FBO1 - Ragioneria e quote associative - FBO1 (GR) 13,61C - Anagrafe e servizi di regolazione del

GAO1 - Registro Imprese - GAO1 (GR) 13,21mercato


ID - Studio, formazione, informazione eHAOÌ - Promozione - HAO1 (GR) 11,23promozione economica

Totale

retribuzione J - parametro di distribuzione delle risorse decentrate spettanti al personale nondirigente determinato rapportando il costo complessivo riferito alle progressioni orizzontali(a carico del fondo), alle indennità di comparto (a carico del fondo), alle specificheresponsabilità, alle retribuzioni di posizione delle posizioni organizzative e delle alteprofessionalità, alle indennità di disagio, alle indennità di rischio, alle indennità di maneggiovalori (tutti istituti che per le loro caratteristiche sono suscettibili di lievi variazioni) ed iltotale delle risorse decentrate al netto di quelle destinate alla produttività individuale ed allaretribuzione di risultato delle posizioni organizzative e delle alte professionalità:

Anno 2011Funzione istituzionale Centro di costo Totali per

% Parzialifunzione

FAO1 - Affari generali, segreteria e organi - FAO1 (GR) 2,88Organi

FAO3 - Qualità e innovazione - FAO3 (GR) 1 1,02istituzionali e

A FAO4 - Pianificazione e controllo, organizzazione e12,76

27,49 27,49segreteria

generalepersonale - FAO4 (GR)

HCOÌ - URP e comunicazione integrata - HCOÌ (GR) 0,83FAO2 - Archivio e protocollo - F,AJ2 (GR) 2,75F801 - Ragioneria e quote associative - FBO1 (GR) 14,10

Servizi diB FBO2 - Provveditorato - FBO2 (GR) 6,52 28,02 28,02supporto

FBO4 - Tributi - FBO4 (GR) 1,28FBO5 - Servizi tecnici ausiliari FBO5 (GR) 3,37GAO1 - Registro Imprese - GAO1 (GR) 14,24

Anagrafe e GAO2 - Registri, Albi e Ruoli - GAO2 (GR) 1,47

servizi di HBOÌ - Unità regolazione mercato - H801 (GR) 14,9933,86 33,86c

regolazione HBO2 - Ufficio Metrico - H802 (GR) 3. 16del mercato HBO3 - Servizio promozione affività amministrative -

0,00HBO3(GR)Studio, HAO1 - Promozione - H?O1 (GR) 10,64formazione,

informazionD

e e GBO1 - Studi, statistica e pubblicazioni - GBO1 (GR) 0,0010,63 10,63

promozione

economica

Totale 100,00 100,00 100,00

In sede di attribuzione del budget direzionale, gli oneri comuni sono assegnati, allaresponsabilità del dirigente dell’area economico-finanziaria ai sensi del comma 4, art.9, del D.P.R. 2 novembre 2005, n. 254.Gli investimenti sono attribuiti alle singole funzioni nel caso siano direttamente riferibiliall’espletamento delle attività e dei progetti ad esse connessi; i restanti investimenti,sono imputati alla funzione B “Servizi di supporto”.La tabella che segue riepiloga i criteri di ripartizione utilizzati per l’attribuzione alle areefunzionali di ciascuna voce di provento ed onere:

c-I


Voce di onere/provento/investimento Imputazione CriterioProventi correnti310000- Diritto Annuale Diretto Funzione istituzione B - cdc FBO4 Tributi310001 - Restituzione Diritto Annuale Diretto Funzione istituzione B - cdc FBO4 Tributi310002 - Sanzioni da diritto annuale Diretto Funzione istituzione 8 - cdc F804 Tributi310003- Interessi da diritto annuale Diretto Funzione istituzione 8 - cdc F804 Tributi

Funzione istituzione C per i cdc GAO1, GAO2,31 1000- Diritti di Segreteria DirettoHBO1, H802, H803

31 1003- Sanzioni amministrative Diretto Funzione istituzione O cdc GAO1Funzione istituzione C per i cdc GAOÌ, GAO2,31 1 106- Restituzione diritti e tributi DirettoHBO3Funzione istituzionale C per il cdc HBO2 e312000- Contributi e Trasferimenti Direttofunzione istituzionale D per il cdc HJ1

312003- Contributi fondo Perequativo -

Diretto Funzione istituzionale A - cdc FAO]rigidità di bilancia

Funzione istituzionale C per il cdc H801 e312006 - Contributi fondo Perequativo perDiretto funzione istituzionale D per il cdc HAO1 erealizzazione progetti

GBO1312100- Rimborsi e recuperi diversi Diretto Funzione istituzione 8 - cdc FBO4, FBO1312101 - Rimborsi da regione per attività

Diretto Funzione istituzionale C cdc GBO2delegate312105 - Quote di cofinanziamento

Diretto Funzione istituzionale D cdc HJ1programma promozionale

312106- Compensi dirigenti cameralirientranti nel principio di onnicomprensività Diretto Funzione istituzionale A - cdc FAO4della retribuzione

Funzione istituzionale C per i cdc GAO1,313000- Ricavi per cessione di beni eDiretto HbO1, H802, HBO3, funzione istituzionale D perprestazioni di servizi

il cdc HAO1313008- Proventi da sponsorizzazioni Diretto Funzione istituzionale D cdc HAO1

Diretto su funzione istituzionale C per i cdc314000- Rimanenze Iniziali Diretto/Indiretto G,O1 e HBO3, indiretto secondo il driver

“numero dipendenti”

Diretto su funzione istituzionale C per i cdc314003 - Rimanenze Finali Diretto/Indiretto G1 e HBO3, indiretto secondo il driver

“numero dipendenti”Oneri correnti321000 - Retribuzione Ordinaria Indiretto Driver Retribuzione”32 1003 - Retribuzione straordinaria Indiretto Driver “Numero dipendenti”321012 - Risorse decentrate Indiretto Driver “Retribuzione J”321014- Retribuzione di posizione e risultato

Indiretto Driver “Retribuzione K”dirigenti

Funzione istituzionale A per il cdc HCO 1,321016- Compensi altre forme di lavoroDiretto funzione C per i cdc GAO1, HbOl, funzioneflessibile

istituzionale D per il cdc HAO1322000 - Oneri Previdenziali e assistenziali

Indiretto Driver “Retribuzione’personale323000 - Accantonamento T.F.R. Diretto323001 - Accantonamento IFS.


324003 - Spese Personale Distaccato Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO432401 1 - Assegni pensionistici Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO4325000 - Oneri Telefonici Indiretto Driver “Numero dipendenti”325002 - Spese consumo acqua ed energia Indiretto Driver Metri quadrielettrica325006 - Oneri Riscaldamento e

Indiretto Driver “Metri quadri’Condizionamento325010- Oneri Pulizie Locali Indiretto Driver “Metri quadri”325013 - Oneri per Servizi di Vigilanza Indiretto Driver ‘Metri quadri”325020 - Oneri per Manutenzione Ordinaria Indiretto Driver “Metri quadri”325023 - Oneri per Manutenzione Ordinaria

Indiretto Driver “Metri quadri”Immobili325030 - Oneri per assicurazioni Indiretto Driver “Metri quadri”325040- Oneri Consulenti ed Esperti Diretto Funzione istituzionale A cdc EAOÌ325041 - Oneri Consulenti ed Esperti

Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO4obbligatori325043 - Oneri legali e risarcimenti Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO1

Attribuito al singolo cdc e, per i costi comuni325050 - Spese Automazione Servizi Diretto/Indiretto utilizzato Driver “Numero dipendenti”325051 - Oneri di Rappresentanza Diretto Funzione istituzionale A cdc EAO1325053 - Oneri postali e di Recapito Indiretto Driver “Numero dipendenti”325054 - Oneri postali e di Recapito

Diretto Funzione istituzionale B cdc FBO4Obbligatori325056 - Oneri per a Riscossione di Entrate Diretto Funzione istituzionale B cdc F804325059 - Oneri per mezzi di Trasporto Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]

Funzione istituzionale A per il cdc HCO1,325060 - Oneri per Stampa Pubblicazioni Diretto funzione istituzionale C per cdc HBO1 e

funzione istituzionale D per cdc HAO1Attribuito al singolo cdc e, per i costi comuni325068 - Oneri vari di funzionamento Diretto/Indiretto utilizzato Driver “Numero dipendenti”

325072 - Spese per servizi bancari Diretto Funzione istituzionale B cdc FBO1325073 - Oneri di pubblicità su quotidiani e Diretto Funzione istituzionale A cdc HCO1periodici325074 - Oneri di pubblicità su emittenti

Diretto Funzione istituzionale A cdc HCOÌradio e TV

Funzione istituzionale A cdc FAO] e FAO4,325076 - Oneri per pubblicità obbligatoria suDiretto funzione istituzionale 3 per cdc FBO2, funzionequotidiani e periodici

istituzionale D per cdc HAO1325077 - Oneri per acquisto buoni pasto Indiretto Driver “Numero dipendenti”325078 - Oneri per a formazione del

Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO4personale325079 - Oneri trasferte personale Indiretto Driver “Numero dipendenti”dipendente325080 - Oneri per servizi medicina del

Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO4lavoro325081 - Oneri reclutamento personale Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO4325082 - Oneri trasferte personale (cedolino) Indiretto Driver “Numero dipendenti”325083 - Oneri di funzionamento da riversare

Indiretto Driver “Numero dipendenti”allo Stato art. 61 c. 5, 6, 7 DL. 1 12/2008325084 - Altri servizi per il personale Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO4


Funzione istituzionale B per cdc FAO2 e FBO2,326000 - Affiffi Passivi Direffofunzione istituzionale C per cdc HBO1

Funzione istituzionale A per cdc HCO1 e326008 - Costi per noleggio affrezzature Direffo/IndireffoDriver Numero dipendenti per costi comuni

326009 - Costi per noleggio autoveffure Direffo Funzione istituzionale A cdc FAO]327000 - Oneri per Acquisto libri, Affribuito al singolo cdc e, per i costi comuniDi reffo/Indireffopubblicazioni, giornali e riviste utilizzato Driver Numero dipendenti

Affribuito al singolo cdc e, per i costi comuni327003 - Abbonamento Riviste e Quotidiani Direffo/Indireffoutilizzato Driver Numero dipendentiu

327005 - Oneri per acquisto beni di consumoDireffo Funzione istituzionale A cdc FAO4dipendenti

327006 - Oneri per Acquisto cancelleria e lndireffo Driver Numero dipendenti”modulistica

Affribuito al singolo cdc e, per i costi comuni327009 - Materiale di Consumo Direffo/Indirettoutilizzato Driver ‘Numero dipendenti”

3270]0 - Rimborsi spese tirocinanti Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO33270] 8 - lres Indiretto Driver “Numero dipendenti”327022 - lrap attività istituzionale Indiretto Driver “Retribuzione”327024 Ici Indiretto Driver “Metri quadri”327025 Ritenute fiscali su interessi attivi Indiretto Driver “Numero dipendenti”327027 - Altre Imposte e Tasse Indiretto Driver “Numero dipendenti”328000 - Partecipazione Fondo Perequativo Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]32800] - Quote associative organismi del

Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]sistema camerale328003 Contributo Ordinario Unioncamere Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]328006 - Quota associativa Unioncamere

Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]Regionale32900] Compensi Ind, e rimborsi Consiglio Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]329003 - Compensi md, e rimborsi Giunta Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]329006 - Compensi md. e rimborsi Presidente Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]329009 - Compensi lnd. e rimborsi Collegio

Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]dei Revori3290]2 - Compensi md. e rimborsi

Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]Componenti Commissionì329015- Compensi md. e rimborsi Nucleo

Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]valutazione329016- Oneri per organi da riversare allo Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]Stato art. 6] DL. 1 12/2008330026 - lE. - Quote associative Diretto Funzione istituzionale D cdc HAO]330030 - Contributo Aziende Speciali Diretto Funzione istituzionale D cdc HAO]33003] - Contributo ad iniziative di terzi Diretto Funzione istituzionale D cdc HAO]

Funzione istituzionale C per il cdc HBO] e330032 - Compartecipazioni finanziarie Direttofunzione istituzionale D per il cdc HAOJ

330033 - Contributi ad imprese Diretto Funzione istituzionale D cdc HAO]Funzione istituzionale C per i cdc GaO1,

330034 - Oneri per iniziative dirette Diretto HbO], HBO3, funzione istituzionale D per i cdcHAO1 e GBO]

330035 - Altri costi di promozione Diretto Funzione istituzionale D cdc HAO]340000 - Amm.to Software Indiretto Driver “Numero dipendenti”


341000- Amm.to Immobili Indiretto Driver Metri quadri’341012- Amm.to Mobili Indiretto Driver ‘Numero dipendenti”341017- Amm.to macch. Apparecch.

Indiretto Driver “Numero dipendenti”Attrezzatura varia341023 - Amm.to hardware Indiretto Driver “Numero dipendenti’34 1024 - Amm.to Autoveicoli e Motoveicoli Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO1342000 - Accantonamento Fondo

Diretto Funzione istituzione 8 - cdc F804 TributiSvalutazione Crediti343002 - Accantonamento fondo rinnovi

Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO4contrattualiProventi finanziari350004 - Interessi su prestiti al personale Indiretto Driver “Retribuzione”350005 - Altri interessi attivi Indiretto Driver “Numero dipendenti”350006 - Proventi mobiliari Diretto Funzione istituzionale A cdc FAO]Piano degli investimenti

Attribuito al singolo cdc e, per i costi comuni1 10000 - Software Diretto/Indirettoutilizzato Driver “Numero dipendenti”Funzione istituzionale A cdc HCO1 e funzione1 10300- Altre immobilizzazioni immateriali Direttoistituzionale C cdc HBO3

1 1 1003- Immobili Indiretto Driver “Metri quadri”1 1 1004- Opere di manutenzione

Indiretto Driver “Metri quadri”straordinaria immobili1 1 1216- Macch apparecch attrezzatura Attribuito al singolo cdc e, per i costi comuniDiretto/Indirettovaria utilizzato Driver “Numero dipendenti”1 1 1 305 - Hardware (computer, stampanti, Affribuito al singolo cdc e, per i costi comuniDiretto/Indirettoscanner ecc.) utilizzato Driver “Numero dipendenti”

Attribuito al singolo cdc e, per i costi comuni1 1 1400- Mobili Diretto/Indirettoutilizzato Driver “Numero dipendenti”

1 12000 - Partecipazione in impreseDiretto Funzione istituzionale A cdc FAO1controllate

La tabella che segue mostra invece gli importi totali del preventivo economico e delbudget direzionale evidenziando i valori affribuiti indireffamente al centro di costoFBO3 “Oneri comuni” e i valori ripartiti:

Voci di onere, provento e investimento Budget Indiretti Ripartiti Preventivoi i - Immobilizzazioni 593.500,00 496.000,00 496.000,00 593.500,001 10000 - Software 6.500,00 5.000,00 5.000,00 6.500,001 10300- Altre immobilizzazioni immateriali 2.500,00 0,00 0,00 2,500,001 1 1003 - Immobili 420.000,00 420.000,00 420.000,00 420.000,00111004-Opere di manutenzione straordinaria

16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00immobih

111216- Macch apparecch attrezzatura varia 36.000,00 25.000,00 25.000,00 36.000,00

11 1305- Hardware (computer, stampanti,37.500,00 25.000,00 25.000,00 37.500,00scanner ecc)

111400-Mobili 10.000,00 5.000,00 5.000,00 10.000,001 12000 - Partecipazioni in imprese controllate 60.000,00 0,00 0,00 60.000,001 12005 - Conferimenti di capitale 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00


3 - Conto economico -993.941,00 -2.936.331,00 -2.936.33100 -993.941,0030 - Risultato gestione corrente -1.016.941,00 -2.954.331,00 -2.954.331,00 -1.016.941,0031 - Proventi correnti 7.305.850,00 5.000,00 5.000,00 7.305.850,00310000- Diriffo Annuale 4.350000,00 0,00 0,00 4.350.000,00310001 - Restituzione Diriffo Annuale -5.000,00 0,00 0,00 -5.000,00310002 -Sanzioni da diriffo annuale 237.900,00 0,00 0,00 237.900,00310003- Interessi da diriffo annuale 23.700,00 0,00 0,00 23.700,0031 1000 - Diriffi di Segreteria 1.002.000,00 0,00 0,00 1.002.000,00311003 -Sanzioni amministrative 15.000,00 0,00 0,00 15.000,0031 1106- Restituzione diritti e tributi -1,600,00 0,00 0,00 -1.600,00312000- Contributi e Trasferimenti 50.000,00 0,00 0,00 50.000,00312003 -Contributi fondo Perequativo - rigidità di

301.000,00 0,00 0,00 301.000,00bilancio312006- Contributi fondo Perequatìvo per

564.850,00 0,00 0,00 564.850,00realizzazione progetti312100- Rimborsi e recuperi diversi 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00312101 - Rimborsi da regione per affività

50.000,00 0,00 0,00 50.000,00delegate312105- Quote di cofinanziamento programma

270.000,00 0,00 0,00 270.000,00promozionale312106- Compensi dirigenti camerali rientranti nel

50.000,00 0,00 0,00 50.000,00principio di onnicomprensMtà della retribuzione313000- Ricavi per cessione di beni e prestazioni

367.000,00 0,00 0,00 367.000,00di servizi313008- Proventi da sponsorizzazioni 20.000,00 0,00 0,00 20.000,00314000- Rimanenze Iniziali -87.000,00 -30.000,00 -30.000,00 -87.000,00314003- Rimanenze Finali 97.000,00 35.000,00 35.000,00 97.000,0032 - Oneri correnti -8.335.791,00 -2.959.331,00 -2.959.331 ,D0 -8.335.791,00321000 - Retribuzione Ordinaria -973.000,00 -973.000,00 -973.000,00 -973.000,00321003 - Retribuzione straordinaria -19.960,00 -19.960,00 -19.960,00 -19.960,00321009- Retribuzione Personale a Termine -54.100,00 0,00 0,00 -54,100,00321012- Risorse decentrate -243.500,00 -243.500,00 -243.500,00 -243.500,00321014 - Retribuzione di posizione e risultato

-361.584,00 -361 .584,00 -361.584,00 -361.584,00dirigenti321016- Compensi altre forme di lavoro flessibile -125.750,00 0,00 0,00 -125.750,00322000 - Oneri Previdenziali e assistenziali

-410.000,00 -410.000,00 -410.000,00 -410.000,00personale323000- Accantonamento T.F.R. -101.317,00 0,00 0,00 -101.317,00323002 - Quota TFR/IFS personale cessato

-730,00 0,00 0,00 -730,00nell’anno324003 - Spese Personale Distaccato -8.000,00 0,00 0,00 -8.000,00325000- Oneri Telefonici -18.000,00 -18.000,00 -18.000,00 -18.000,00325002 - Spese consumo acqua ed energia

-25.000,00 -25.000,00 -25.000,00 -25.000.00eleffrica325006 - Oneri Riscaldamento e

-12.000,00 -12.000,00 -12.000,00 -12.000,00Condizionamento325010- Oneri Pulizie Locali -60.000,00 -60.000,00 -60.000,00 -60.000,00325013 - Oneri per Servizi di Vigilanza -7,500,00 -7.500,00 -7,500,00 -7.500,00325020- Oneri per Manutenzione Ordinaria -10.000,00 -10.000,00 -10,000,00 -10.000,00325023 - Oneri per Manutenzione Ordinaria

-32.700,00 -32.700,00 -32.700,00 -32,700,00Immobili


325030 - Oneri per assicurazioni -22.800,00 -20000,00 -20000,00 -22800,00325041 - Oneri Consulenti ed EsperN obbligatori -6,500,00 0,00 0,00 -6500,00325043- Oneri legali e risarcimenti -15.000,00 0,00 0,00 -15.000,00325050 - Spese Automazione Servizi -339,840,00 -50.800,00 -50.800,00 -339.840,00325051 - Oneri di Rappresentanza -193,00 0,00 0,00 -193,00325053 - Oneri postali e di Recapito -40.000,00 -40.000,00 -40.000,00 -40.000,00325054- Oneri postali e di Recapito Obbligatori -17,000,00 0,00 0,00 -17,000,00325056 - Oneri per la Riscossione di Entrate -32.000,00 0,00 0,00 -32.000,00325059 - Oneri per mezzi di Trasporto -5.020,00 0,00 0,00 -5.020,00325060 - Oneri per Stampa Pubblicazioni -5.000,00 0,00 0,00 -5.000,00325068- Oneri vari di funzionamento -312.000,00 -74.000,00 -74.000,00 -312,000,00325072 - Spese per servizi bancari -1.000,00 0,00 0,00 -1.000,00325073 -Oneri di pubblicità su quotidiani e

-1.310,00 0,00 0,00 -1.310,00periodici325076 - Oneri per pubblicità obbligatoria su

-17.000,00 0,00 0,00 -17.000,00quotidiani e periodici325077 - Oneri per acquisto buoni pasto -50.000,00 -50.000,00 -50.000,00 -50.000,00325078- Oneri per la formazione del personale -16.122,00 0,00 0,00 -16.122,00325079 - Oneri trasferte personale dipendente -5.537,00 -5.537,00 -5.537,00 -5.537,00325080 - Oneri per servizi medicina del lavoro -2.200,00 0,00 0,00 -2.200,00325081 - Oneri reclutamento personale -2.000,00 0,00 0,00 -2.000,00325082- Oneri trasferte personale (cedolino) -17.700,00 -17.700,00 -17.700,00 -17.700,00325083-Oneri di funonamentoda riversare allo

-29.000,00 -29.000,00 -29.000,00 -29.000,00

325084 - Altri servizi per il personale -1 .000,00 0,00 0,00 -1 .000,00325085- Oneri prestazioni professionali -13.000,00 0,00 0,00 -13.000,00326000 - Affiffi passivi -66.450,00 0,00 0,00 -66.450,00326008- Costi per noleggio affrezzature -15.000,00 -12.500,00 -12.500,00 -15.000,00326009 - Costi per noleggio autoveffure -3.360,00 0,00 0,00 -3.360,00327000- Oneri per Acquisto libri, pubblicazioni,

-4.100,00 -1.000,00 -1.000,00 -4.100,00giornali e riviste327003 - Abbonamento Riviste e Quotidiani -17.200,00 -7.800,00 -7.800,00 -17.200,00327006 -Oneri per Acquisto cancelleria e

-13.000,00 -13.000,00 -13.000,00 -13,000,00modulistica327009- Materiale di Consumo -25.900,00 -12.500,00 -12.500,00 -25.900,00327018- lres -50.000,00 -50.000,00 -50.000,00 -50.000,00327022- lrap affività istituzionale -170.000,00 -170.000,00 -170.000,00 -170.000,00327024 - Ici -6.200,00 -6.200,00 -6.200,00 -6.200,00327025 - Ritenute fiscali su interessi affivi -6.000,00 -6.000,00 -6.000,00 -6.000,00327027 - Altre Imposte e Tasse -14.050,00 -14.050,00 -14.050,00 -14.050,00327005 - Oneri per acquisto beni di consumo

-2.000,00 0,00 0,00 -2.000,00dipendenti327010- Rimborsi spese tirocinanti -5.000,00 0,00 0,00 -5.000,00328000- Partecipazione Fondo Perequativo -155.000,00 0,00 0,00 -155.000,00328001 - Quote associative organismi del sistema

-12.700,00 0,00 0,00 -12.700,00camerale328003- Contributo Ordinario Unioncamere -135.000,00 0,00 0,00 -135.000,00328006-Quota associativa Unioncamere

-281.122,00 0,00 0,00 -281.122,00Regionale329001 - Compensi lnd. e rimborsi Consiglio -27.000,00 0,00 0,00 -27.000,00


329003 - Compensi md. e rimborsi Giunta -58.500,00 0,00 0,00 -58.500,00329006 - Compensi md. e rimborsi Presidente -44,100,00 0,00 0,00 -44.100,00329009 - Compensi md. e rimborsi Collegio dei

-34.200,00 C)JJ0 0,00 -34.200,00Re’disori329012 -Compensi md. e rimborsi Componenti

-15.568,00 CLOO 0,00 -15.568,00Commissioni329015- Compensi md. e rimborsi Nucleo

1620000 0,00 0,00 -16.200,00valutazione329016- Oneri per organi da riversare allo Stato

-18.200,00 0,00 0,00 -18.200,00art.61 DL. 112/2008330026 - lE. - Quote associative -26.700,00 0,00 0,00 -26.700,00330030 - Contributo Aziende Speciali -360.000,00 0,00 0,00 -360.000,00330031 - Contributo ad iniziative di terzi -290.440,00 0,00 0,00 -290.440,00330032 - Compartecipazioni finanziarie -892.000,00 0,00 0,00 -892.000,00330033 - Contributi ad imprese -762.000,00 0,00 0,00 -762.000,00330034 - Oneri per iniziative dirette -397.598,00 0,00 0,00 -397.598,00330035 - Altri costi di promozione -34.000,00 0,00 0,00 -34.000,00340000 - Amm,to Software -30.000,00 -30.000,00 -30.000,00 -30.000,00341000- Amm.to Immobili -70.000,00 -70.000,00 -70.000,00 -70.000,00341012- Amm.to Mobili -20.000,00 -20.000,00 -20.000,00 -20.000,00341017 - Amm.to macch. Apparecch.

-53.000,00 -53.000,00 -53.000,00 -53.000.00Attrezzatura varia341023 - Amm.to hardware -33.000,00 -33.000,00 -33.000,00 -33.000,00341024 - Amm.to Autoveicoli e Motoveicoli -4.740,00 0,00 0,00 -4.740,00342000 - Accantonamento Fondo Svalutazione

-744.000,00 0,00 0,00 -744.000,00Crediti343002 - Accantonamento fondo rinno

-8.100,00 0,00 0,00 -8.100,00contrattuali35 - Gestione finanziaria 23.000,00 18.000,00 18.000,00 23.000,00350004 - Interessi su prestiti al personale 13.000,00 13.000,00 13.000,00 13.000,00350005 - Altri interessi aftM 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00350006 - Proventi mobiliari 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00

L’impaffo delle risorse e degli oneri affribuite alle singole funzioni istituzionali secondocriteri sopra deffagliati, analizzata con riferimento alla gestione corrente del bilancio,evidenzia la seguente situazione complessiva:

Proventi correnti

Proventi correntiFunzione istituzionale Centro di costoImporti

EAO1 Segreteria generale

FAOÌ Affari generali, segreteria e organi

A Organi istituzionali e FAO3 Qualità e innovazione351.897,44 4,82segreteria generale

FAO4 Pianificazione e controllo,organizzazione e personale

HCO1 URP e comunicazione integrata


FAO2 Archivio e protocofloFBO1 RagioneriaFBO2 Provveditorato

B Servizi di supporto 4609.1 10,26 63,09F803 Oneri ComuniFBO4 TributiFBO5 Servizi tecnici ausiliariGAO1 Registro impreseGAO2 Registri albi e ruoli

Anagrafe e servizi di HBO1 Unità regolazione mercatoC regolazione del 1.407.373,08 19,26HBO2 Ufficio metricomercatoServizio promozione (attivitàHBO3amministrative)

Studio, formazione, HAOÌ Promozione

Dinformazione e

937.469,23 12,83promozione GBOJ Studi, statistica e pubblicazionieconomica

Totale proventi correnti 7.305.850,00 100,00

In ordine ai valori e alle percentuali sopra evidenziate, si deve soffolineare che:nella funzione istituzionale B “Servizi di supporto” la percentuale del 63,09% èdeterminata dal faffo che i proventi da diriffo annuale (euro 4.606.600,00) sonointeramente affribuiti al centro di costo FBO4 “Tributi”; si pensi infaffi che il diriffoannuale rappresenta oltre il 63% dei proventi correnti complessivi;

• i proventi affribuiti alla funzione istituzionale C “Anagrafe e servizi di regolazione delmercato”, pari al 19,26% dei proventi, sono rappresentati principalmente dai diriffidi segreteria che rappresentano circa il 14% del totale dei proventi correnti;

• la percentuale del 4,82% affribuita alla funzione istituzionale A “Organi istituzionali esegreteria generale” è rappresentata dal contributo da fondo perequativo perrigidità di bilancia (euro 301 000,00);

• i proventi affributi alla funzione istituzionale D “Studio, formazione, informazione epromozione economica” derivano dai contributi da fondo perequativo per larealizzazione di progeffi (euro 490.100,00) e alle quote di cofinanziamento ecompartecipazione al programma promozionale (euro 270,000,00),

Oneri correnti

Oneri correntiFunzione istituzionale Centro di costoImporti

EAOÌ Segreteria generaleOrgani FAO] Affari generali, segreteria e organi

Aistituzionali e FAO3 Qualità e innovazione

1.736.387,10 20,83segreteria Pianificazione e controllo, organizzazione eFAO4generale personaleHCO1 URP e comunicazione integrataFAO2 Archivio e protocollo

B Servizi di FBO1 Ragioneria1 .668.077,66 20,01supporto FBO2 Provveditorato

FBO3 Oneri Comuni


FBO4 TributiFB05 Servizi tecnici ausiliari

GAO1 Registro impreseAnagrafe e GAO2 Registri albi e ruoli:r:one

del HBO1 Unità regolazione mercato 1.713,650,67 20,56

mrcato HBO2 Ufficio metricoH803 Servizio promozione (affMtò amministrative)

Studio,formazione, HAO1 Promozione

D informazione e 3.217.675,57 38,60promozione GBO1 Studi, statistica e pubblicazionieconomica

Totale Oneri correnti 8.335.791,00 100,00

Deffagliando la composizione degli oneri correnti, si osserva:

Oneri correntiFunzione istituzionale Personale Funzionamento Interventi Amm.ti e Acc.ti

Importi Importi % Importi ImportiOrgani istituzionali

A esegreteria 595.385,88 25,91 1.091.988,55 47.23 0,00 0,00 49.012,67 5,09generale

B Servizi di supporto 505.527,54 22,00 359.939,80 15,57 0,00 0,00 802.610,32 83,36Anagrafe e servizi

C di regolazione del 804,057,23 34,99 719.737,06 31,13 116,156,00 4,20 73.700,38 7,65mercatoStudio, formazione,

Dinformazione e 392,970,35 17,10 140.606,59 6,08 2,646,582,00 95,80 37.516,63 3,90promozioneeconomica

Totale 2.297.941,00 100,00 2.312.272,00 100,00 2.762.738,00 100,00 962.840,00 100,00

Riguardo ai valori e alle percentuali sopra evidenziate, si soffolinea che:• gli oneri del personale dipendente sono assorbiti per quasi il 35% dalla funzione

istituzionale O ove è presente il maggior numero di unità assegnate: n. 15 unità suun totale di n. 39 ossia in percentuale pari al 38,46% del personale in servizio;

• gli oneri di funzionamento sono affribuiti per oltre il 47% alla funzione istituzionale A esono rappresentati dalle quote associative degli organismi del sistema camerale(euro 583.822,00) assegnate al centro di costo FA01 “Affari generali, segreteria eorgani” e dagli oneri per organi istituzionali (euro 198.200,00);

• gli interventi promozionali risultano affribuiti quasi interamente alla funzioneistituzionale D in quanto da questa direffamente gestiti;

• gli ammortamenti e accantonamenti sono affribuiti per l’83,36% alla funzioneistituzionale B e sono rappresentati principalmente dall’accantonamento a fondosvalutazione crediti da diriffo annuale (euro 744.000,00) assegnato al centro dicosto FAO4 “Tributi”.

relazione al preventivo 2011 7 d.p.r, 2 novembre 2005, n ... al... · relazione al preventivo 2011...

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