Sub Comité FATCA-CRS ABP 19 de Junio, 2018

Reporte CRS a través de la Herramienta de la DGI

Registro de la entidad

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Se debe ingresar el registro de la empresa, así como de la persona responsable para su envío

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Proceso de Reporte Manual

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Ingresar el nombre del reporte que la empresa asigne, tipo de reporte y fecha fin de periodo y dar clic al botón Crear Reporte

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Se recomienda

identificar el nombre

en función al año de

reporte

Ingresar a la opción Reportes en borrador

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En la Información General se debe detallar la jurisdicción receptora e indicar que tipo de datos se están enviando (nuevos o corregidos)

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Campo restringido por

la herramienta

Pueden consultar la lista de países a reportar a través del link:

https://dgi.mef.gob.pa/N-prensa/Lista%20Jurisdicciones%20Reportables%202018.pdf

Como siguiente paso, se debe completar la información de la Institución Financiera que está enviando el reporte

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Se deberá completar toda la información obligatoria requerida por la herramienta

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Una vez completados los datos, se debe proceder a incorporar los datos de los clientes reportables, Personas Físicas o Naturales

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Este dato lo genera la herramienta automáticamente

A continuación, los datos que solicita completar sobre las cuentas reportables Persona Jurídica

11 Para ingresar a la persona de control

Los datos que solicita completar sobre la Persona Controladora son los siguientes

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Se requieren datos asociados a la Cuenta del cliente, conforme los siguientes campos (aplica para PJ y PN)

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Debe dar clic aquí para ingresar los

intereses/dividendos pagados a la

cuenta

Si el estatus de la cuenta durante el

periodo reportado fue cerrada o inactiva

se debe indicar en estas opciones

Cada vez que se van ingresando datos, van apareciendo de la siguiente manera

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Nota: La residencia fiscal de los registros que se van ingresando debe coincidir con el país receptor que

se indicó en la Información General

Una vez se hayan ingresado todos los registros, validar que el estatus sea Listo para envío y luego ingresar a la opción Enviar reporte

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Se da clic al botón Enviar

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Y validar que el reporte se haya enviado.

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Reporte Xml

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Crear el reporte y seleccionar en Tipo de Reporte la opción Reporte XML de CRS.

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Pueden consultar el instructivo del archivo XML en el siguiente link: http://www.oecd.org/tax/automatic-

exchange/common-reporting-standard/schema-and-user-guide/#d.en.345315

Ingresar a la opción Reportes en borrador y seleccionar el reporte correspondiente.

20

Seleccionar la opción subir datos y cargar la información en la herramienta.

21

Seleccionar la opción subir datos y cargar la información en la herramienta

22

Se ingresa a la opción de Enviar reporte y se procede con el envío.

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Si el archivo presenta errores la herramienta enviará un mensaje indicando que información está incorrecta o no pasó la validación.

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De no haber errores en el reporte, la herramienta lo envía de manera automática, para validar si fue enviado se debe ingresar al historial de envíos

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Nota: La residencia fiscal de los registros ingresados en el archivo xml debe ser la misma para todas las

cuentas.

De igual manera se puede confirmar el envió en la página de inicio o a través de la notificación por correo que envía la herramienta

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Informe Sumario (Obligatorio)

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Una vez creados todos los reportes CRS que se enviarán. Proceder a crear un reporte sumario.

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En este informe se muestra un resumen de las cuentas que se están reportando por jurisdicción, con esto se confirma el envío del reporte

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Dar clic al botón Validar y Guardar y el archivo aparece con el estatus: Listo para envío.

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Proceder a enviar el reporte y validar que el mismo ha sido enviado en la opción Historial de envío.

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Anexo

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Códigos requeridos en el archivo xml.

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AcctNumberType

– OECD601: IBAN - Número internacional de cuenta bancaria (sigue una estructura conocida).

– OECD602: OBAN - Otro número de cuenta bancaria. Aplica para bancos.

– OECD603: ISIN - Número internacional de información de títulos valores (sigue una estructura conocida).

– OECD604: OSIN - Otros números de información de títulos valores.

– OECD605: Others- Cualquier otro tipo de número de cuenta (por ejemplo, contrato de seguro).

Payment Type

– CRS501: Importe bruto total en concepto de dividendos generados en relación con los activos depositados

en la cuenta, pagados o anotados en cada caso en la cuenta (o en relación con la cuenta) durante el año

natural

– CRS502: Importe bruto total en concepto de intereses pagados o anotados en cada caso en la cuenta (o en

relación con la cuenta) durante el año natural.

– CRS503: Importe bruto total correspondiente a amortizaciones o reembolsos efectuados al titular de la

cuenta durante el año natural pertinente.

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LegalAddressType

– OECD301: Residencial o negocio.

– OECD302: Residencial.

– OECD303: Negocio.

– OECD304: Oficina registrada.

– OECD305: No especificada.

AcctHolderType

– CRS101: Si el titular de la cuenta es una entidad no financiera pasiva con una o más personas que ejercen el control que sean residentes en un país o jurisdicción respecto del que deba presentarse la declaración informativa.

– CRS102: Si el titular de la cuenta es una entidad sujeta a comunicación de información.

– CRS103: Si el titular de la cuenta es una entidad no financiera pasiva que sea una entidad sujeta a comunicación de información

Códigos requeridos en el archivo xml.

Sitio web para consultar los formatos de los TIN de los países de la Comisión Europea

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El día 13 de junio de 2018 se publicó en Gaceta Oficial, el Decreto Ejecutivo No. 22 de 11 de junio con la lista de jurisdicciones reportables

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Bailía de Guernsey

Australia

Japón

México

Malasia

Luxemburgo

Irlanda

Isla de Man

Nueva Zelanda

Bélgica

Dinamarca

Reino Unido de Gran Bretaña.

Argentina

Eslovenia

Indonesia

India

Seychelles

Letonia

Malta

Polonia

Singapur

Sudáfrica

Grecia

Italia

Uruguay

Portugal

España

Países Bajos

Noruega

Suecia

Bulgaria

Alemania

Francia

Para consultas adicionales sobre el Portal , puede escribir a la DGI al siguiente correo

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dgi.aeoi.consultas@mef.gob.pa