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Unidad Técnica de Fiscalización
Revisión Contable
Sistema de Auditoría
Sistema de Auditoría
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Índice
Inicio de Sesión .................................................................................................... 3
Selección de Configuración ................................................................................ 4
Menú y barra de acciones ................................................................................... 5
Bandeja de contabilidades .................................................................................. 7
Revisión Contable ................................................................................................ 8
Cédulas sumarias ................................................................................... 10
Cédula de Integración ............................................................................ 11
Selección de la muestra ......................................................................... 12
Cédula analítica ...................................................................................... 15
Trabajar póliza .................................................................................................... 17
Revisión de evidencias ........................................................................... 17
Pólizas adicionales ................................................................................. 19
Atributos de revisión ............................................................................... 21
Consultar revisión ............................................................................................. 22
Observaciones adicionales .................................................................... 22
Atributos de revisión ............................................................................... 25
Modificar revisión .............................................................................................. 26
Atributos de revisión ............................................................................... 26
Eliminar revisión ................................................................................................ 28
Diagrama de Revisión contable ........................................................................ 29
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Inicio de Sesión
1. Ingresa tu Usuario.
2. Escribe tu Contraseña.
3. Introduce el texto de la imagen.
4. Finalmente oprime Ingresar.
Figura 1.0 Inicio
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Selección de Configuración
Para iniciar la consulta o revisión, es necesario seleccionar la Configuración del Proceso. Selecciona:
1. El Tipo de proceso: Campaña o Precampaña.
2. El Tipo de elección.
3. El Año del proceso electoral.
4. El botón Seleccionar.
Figura 2.0 Selección de Configuración
Figura 3.0 Tipo de Elección / Año del Proceso Electoral
3
2
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Menú y barra de acciones
Para ingresar a la Bandeja de Contabilidades, selecciona Inicio en el menú.
Figura 4.0 Menú
En la barra de acciones que se ubica en la parte superior derecha de la pantalla, podrás utilizar: las Alertas, Cambiar de proceso y Cerrar sesión. Al comenzar a trabajar con tu primera contabilidad se habilitará Consulta de tus contabilidades recientes.
Figura 5.0 Barra de acciones
Las alertas son notificaciones que recibe el usuario informándole, a cerca del
seguimiento q ue s e le da a las contabilidades que ha trabajado.
Selecciona “Marcar todo como visto” para que muestre como vistas las notificaciones.
Figura 6.0 Alertas
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Para Cambiar de proceso o Cerrar sesión, selecciona el ícono
Figura 7.0 Cambiar de proceso – Cerrar sesión
La Consulta de contabilidades recientes se habilitará una vez que comiences a trabajar una
contabilidad.
Figura 8.0 Consulta de contabilidades recientes
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Bandeja de contabilidades
Dirígete a la bandeja de contabilidades, ahí podrás:
a) Visualizar las contabilidades que tienes asignadas.
b) Utilizar uno o todos los filtros de búsqueda, para localizar una contabilidad.
c) Elegir una de las contabilidades asignadas.
Para trabajar una contabilidad oprime el ícono trabajar de la contabilidad que deseas consultar y/o trabajar.
Figura 9.0 Bandeja de Contabilidades
a
)
b
)
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Revisión Contable Para ingresar al módulo de revisión, oprime Revisión Contable.
Figura 10.0 Tablero Estadístico Contable
En seguida el sistema te mostrará la bandeja de Revisión contable, en ésta sección podrás:
A) Descargar los reportes contables. Se descargarán en una carpeta ZIP los reportes disponibles para la contabilidad seleccionada, periodo y etapa.
Para comenzar a trabajar deberás elegir:
1. Selección de periodos. Selecciona el periodo que deseas consultar y/o trabajar. Ahí mismo podrás descargar los reportes contables del periodo.
2. Selección de cuenta. Desde el árbol de cuentas podrás consultar los diferentes tipos de cuentas. Selecciona aquella que vas a consultar o trabajar.
Cuando haya más de un periodo aparecerá una pestaña de “Acumulado”.
Nota:
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Figura 11.0 Selección de Períodos / Selección de Cuenta
1
Las cuentas se muestran de forma acumulativa, se despliegan para mostrar las subcuentas que la componen. El estatus de revisión de las cuentas, se presenta de la siguiente forma:
Terminada: La selección de la muestra se Pendiente: Se realizó la selección de muestra, pero
realizó por completo. aún existen movimientos contables por revisar.
Nota:
2
a
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Cédulas sumarias
Éstas son de carácter informativo, en ellas se mostrarán las cifras correspondientes a la totalidad de ingresos y egresos reportados en el periodo; así como el monto individual de las subcuentas que las integran. Selecciona el tipo de cuenta que vas a trabajar:
A) Cédula Sumaria de Ingresos: Para verla selecciona la cuenta 4-0-00-00-0000. B) Cédula Sumaria de Egresos: Para verla selecciona la cuenta 5-0-00-00-0000.
Después de seleccionar la cuenta a trabajar o consultar, podrás llevar a cabo las siguientes acciones
dentro de la cédula sumaria que elegiste:
1. Ver la descripción Transparencia.
2. Acceder a los Índices para poder llegar a la póliza a trabajar.
3. Descarga de la cédula sumaria, de integración o analítica generados.
Figura 12.0 Selección de Períodos / Selección de Cuenta
1
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3
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Cédula de Integración
Éstas son de carácter informativo, en ellas se mostrarán las correspondientes al detalle de la totalidad de las cuentas acumulativas que conforman la cuenta de ingresos o egresos reportados en el periodo; así como el monto individual de las subcuentas que las integran, y su respectivo alcance de revisión. Éstas contarán con 2 tipos de Índices:
1. El que dirigirá a la cédula analítica del periodo normal, que se identifica con la letra “N”. 2. El que dirigirá a la cédula analítica del periodo de corrección, que se identifica con la letra
“C”. Para visualizarla oprime el índice de la cuenta:
Figura 13.0 Cédula de Integración
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Selección de la muestra
Una vez seleccionada la cuenta afectable, y si aún no hay generada una cédula analítica, el sistema te enviará a la siguiente pantalla. Ahí podrás ver en la parte superior la información general de la cuenta.
Figura 14.0 Información general de la cuenta.
En seguida deberás seleccionar:
1. El tipo de muestra, que puede ser seleccionada mediante:
a) Estrategias de selección: Deberás elegir con qué estrategia seleccionarás la muestra: aleatorio, montos mayores y riesgos mayores *(consultar en la siguiente página la información relacionada).
Al seleccionar cualquiera de las opciones el sistema deberá marcar como seleccionadas las partidas necesarias para llegar al alcance mínimo señalado en el módulo de Porcentajes de Revisión.
b) De manera manual, desde la columna muestra.
2. Continuar, para guardar la selección de muestra.
Si no deseas guardar los cambios, también podrás:
A) Restablecer muestra, ésta opción dejará la selección de la muestra cómo se encontraba
al momento de entrar al módulo.
B) Regresar, para volver a la cédula de integración.
*Ver imagen en la siguiente página:
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Figura 14.1 Selección de la muestra
*La columna Indicador de Riesgo en la cual se visualizará un semáforo, con el objetivo de mostrar
una representación gráfica en código de colores, respecto del riesgo que guarda cada partida en
función de diversos factores de riesgo.
Figura 14.1 Selección de muestra - Indicadores de riesgo
1a
1b
2
B A
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El sistema calculará el indicador de riesgo de manera automática de conformidad a los siguientes
factores.
Figura 14.2 Selección de muestra - Indicadores de riesgo
Una vez que se ha guardado la selección de la muestra el sistema generará la cédula analítica.
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Cédula analítica
Para cada cuenta afectable del catálogo se utilizarán las cédulas denominadas como cédula analítica. El sistema enviará el listado de las pólizas a revisar en dónde podrás llevar a cabo las acciones:
Para Trabajar la póliza oprime el ícono (Sólo podrá trabajar un usuario a la vez la póliza). Podrás Trabajar una revisión siempre y cuando ésta cuente con Temporalidad válida y cumpla con las siguientes reglas: o El estatus de la revisión sea Pendiente o Eliminado.
o El estatus del Informe de resultados sea diferente a Generar Doc, Enviado a firma, Error
Doc o Sin Efecto.
Para Consultar la póliza oprime el ícono o Para el caso de los estatus Pendiente, Trabajando o Eliminado se muestra la consulta
de la revisión sin los atributos contestados.
o Para el caso de los estatus Revisado y Modificado, se muestra la consulta de la última
revisión válida que se haya realizado en el sistema.
Para Modificar la póliza oprime el ícono Modificar una revisión cuando se tenga Temporalidad válida, tener el permiso para modificar la revisión contable y se cumplan las siguientes reglas: o El estatus de la revisión debe ser Revisado, Modificación Cancelada o Modificado.
o El estatus de las observaciones debe ser diferente a Trabajando, Aprobada o Autorizada.
o El estatus de los anexos sea diferente a Aceptado, Anexo final o Sustituido.
o El estatus del Informe de resultados debe ser diferente a Generar Doc, Enviado a firma,
Error Doc o Sin efecto.
Para Eliminar la póliza oprime el ícono
Podrás Eliminar la póliza siempre y cuando ésta cuente con Temporalidad válida y se cumplan las siguientes reglas: o El estatus de la revisión debe ser Revisado, Modificado o Modificación Cancelada.
o El estatus de todas las observaciones sea diferente a Trabajando, Aprobada o
Autorizada.
o El estatus de los anexos sea distinto de Aceptado, Anexo Final o Sustituido.
o El estatus del Informe de resultados sea diferente de Generar Doc, Enviado a Firma, Error
Doc o Sin Efecto.
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Figura 15. Cédula analítica
Nota:
Los estatus de la revisión de la póliza son:
Pendiente: No se ha realizado la revisión. Eliminado: Se eliminó la revisión.
Trabajando: Se está trabajando en esta póliza.
Trabajando modificación: Se está de modificando
una revisión.
Revisado: La revisión se realizó.
Modificado: Después de modificar una revisión.
Modificación cancelada: Cuando se cancela la
modificación.
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Trabajar póliza
Para comenzar la revisión oprime el ícono Trabajar póliza ésta opción te remitirá al papel de trabajo.
Figura 16.0 Pólizas a revisar
El sistema detalla la información de la póliza.
Figura 16.1. Información de Póliza
Revisión de evidencias
Podrás visualizar el archivo adjunto a la póliza por clasificación de evidencias.
1. Selecciona la clasificación de evidencia que deseas consultar.
2. Oprime:
a) El ícono para descargar la evidencia.
b) El ícono para la vista previa del formato XML.
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Figura 17.0 Información de póliza
En la parte inferior de la tabla puedes visualizar la evidencia adjunta.
Figura 18.0 Visualización de Evidencia
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Los formatos que se pueden escuchar y/o ver son:
PDF, PNG, JPG, JPEG, GIF MP3, OGG
OGV, MP4, WEBM DOCX, XLSX, XML
Pólizas adicionales
En este apartado debes ingresar las cuentas que están asociadas a la contabilidad de acuerdo al
periodo y etapa de la misma, para visualizar sus respectivas pólizas; y descargar las evidencias de
éstas:
1. Ingresa el número,código o descripción de la cuenta contable para realizar la búsqueda de
los registros contables asociados.
2. Oprime el botón Seleccionar.
3. Elige la póliza a consultar.
Figura 19.0 Pólizas adicionales
Los requerimientos para el funcionamiento correcto de Word y Excel son los siguientes:
Microsoft Office Word y Excel (2013, 2016 o superior).
Sólo Sistema Operativo Windows Vista o Superior.
Instalación correcta de Office (Correctamente configurados, configuración predeterminada).
Compatibilidad Google Chrome el cual debe permitir abrir ventanas emergentes.
Nota:
3
1
2
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En ésta sección podrás consultar las evidencias de las pólizas y descargarlas:
Figura 19.1 Pólizas adicionales
Aquí también se pueden escuchar y/o ver, los mismos formatos que en la sección de Revisión de evidencias.
Nota:
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Atributos de revisión
Aquí se visualizará un cuestionario de revisión para cotejar las evidencias y requisitos específicos de la documentación. Deberás:
1. Responder el cuestionario y agregar comentarios. 2. Seleccionar la fecha de operación auditada que soporte el movimiento contable, en el
calendario. 3. Oprime el botón Guardar revisión.
Figura 20.0. Atributos por revisar
El sistema envía un mensaje de éxito, confirmando que se registró la revisión.
Oprime: a) Consultar para revisar el detalle de la revisión que acabas de realizar, o b) Regresar a la bandeja (cédula analítica) para continuar con una nueva revisión.
Figura 20.1. Mensaje de éxito
a b
1
2
3
Dependiendo de la respuesta (Sí o No) genera o no una observación, o en su caso se habilitará otro cuestionamiento.
Nota:
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Consultar revisión Para la consulta de una póliza oprime el ícono Consultar Revisión.
Figura 22.0 Consulta de revisión
Una vez que ingresas a una revisión se mostrará la información previamente capturada de los
apartados:
Papel de trabajo.
Revisión de evidencias.
Pólizas adicionales.
Observaciones adicionales
Podrás agregar una o varias observaciones adicionales, siempre y cuando, el estatus de la revisión
sea revisado;selecciona “Agregar observación”.
Figura 23.0 Generación de observaciones adicionales
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En la parte inferior deberás capturar la información solicitada:
Figura 24.0 Observaciones adicionales
Una vez que capturaste la información, tendrás las opciones para adjuntar:
A) Evidencias: puedes subir uno o varios archivos que juntos pesen hasta 1GB, o un B) Anexo: solamente podrás agregar un archivo en formato Excel.
Selecciona:
1. Examinar, y elige el o los documentos. 2. Agregar. 3. Guardar.
Se mostrará un mensaje, confirmando que se agregó correctamente. También podrás:
a) Cancelar, si no deseas continuar subiendo evidencias. b) Eliminar, para eliminar el archivo adjuntado. c) Limpiar, para borrar los documentos adjuntos, limpiar todos los campos de la captura de la
observación (Rubro, Subrubro, Descripción, Observación, Solicitud y Fundamento legal).
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Figura 24.1 Observaciones adicionales – Evidencias y Anexos
Para las concentradoras deberás seleccionar la fecha dónde va a impactar la observación, y oprimir Aceptar.
Figura 24.2 Fecha de vencimiento
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)
1
)
2
)
1
)
A
)
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)
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)
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)
a
)
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)
b
)
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)
c
)
1
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Atributos de revisión Selecciona el ícono para visualizar la información detallada de la observación (observación, solicitud y fundamento legal).
Figura 25.0 Atributos de revisión
Al oprimir el ícono se mostrará una ventana modal con el detalle:
Figura 25.1 Detalle de la observación
Para salir de la Consulta, presiona el botón de regresar.
Figura 26.0 Botón regresar
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Modificar revisión Para Modificar la revisión realizada oprime el ícono Modificar Revisión.
Figura 27.0 Modificar revisión
Una vez que ingresas a una revisión, se mostrará la información previamente capturada de las secciones:
Papel de trabajo.
Revisión de evidencias.
Pólizas adicionales.
Observaciones adicionales.
Atributos de revisión
Primero se mostrarán los atributos revisados, así como comentarios anteriormente:
Figura 28.0 Atributos revisados
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Después se mostrarán los atributos a modificar; así como los comentarios: en caso de no contar con uno se podrá agregar o modificar los precargados.
Figura 28.1 Atributos por modificar
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Eliminar revisión
Para Eliminar una revisión oprime el ícono
Figura 29.0 Eliminar revisión
Una vez que seleccionas el ícono de eliminar, aparecerá un mensaje de confirmación.
Figura 29.1 Mensaje de confirmación
Aparecerá un mensaje confirmando que se ha eliminado correctamente la revisión.
Figura 29.2 Mensaje de éxito
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Diagrama de Revisión contable
Figura 30.0 Diagrama de Revisión contable