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Vinculación Planeamiento Estratégicoy Presupuesto
AGENDA1. Naturaleza de la vinculación del Planeamiento Estratégico con el Presupuesto 2. Tipos de vinculación del Planeamiento Estratégico con el Presupuesto
Naturaleza de la vinculación
Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégicoLa vinculación es estricta
La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible
1
2
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Tipos de vinculación
Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégicoLa vinculación es estricta
La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible
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Tipos de vinculación
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico
La dimensión política de las estrategias para lograr impactos en la población se realiza en el más alto nivel de gobierno (a nivel de consejo de ministros o ministerial)
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico
Lograr impactos requiere articulación entre diferentes ministerios, con poderes del Estado y con gobiernos regionales
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico
Medidas de PolíticaAccionesregulatorias
Ley que prohíbe, obligan o promuevenciertos comportamientos.
AlianzasEstratégicaArticulación con instituciones ajenas alsector para que con sus intervencionescontribuya al logro de los resultados delsector.
LegitimaciónsocialRefuerza la aceptación de los resultadosque el sector espera lograr en lasociedad.
DirecciónEstratégicaPriorización de Problemas a serabordados, define el cómo se enfrentany la finalidad que se espera alcanzar.
Fuente: Basado en Aníbal Sotelo. La Cadena de Valor Público.
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégicoEjemplo PESEM
SECCIÓN 1 SECCIÓN 2 PESEM 2017 2018 20.. 2021
Código OE Objetivo Estratégico Indicador LB P E % P E % P E % P E % OE01 Garantizar el acceso a una justicia inclusiva, transparente, confiable y moderna.
Tasa de cobertura de la Defensa Pública en la población en situación de pobreza.
3.5 (2016) 3.7 3.7 100 3.9 4.3 4.5
P: ProgramadoE: Ejecutado
Más del 60% del presupuesto del Ministerio se asignan a inversiones que no contribuyen a sus objetivos institucionales52% del presupuesto del Ministerio no vinculado a penales se asigna al objetivo 1
Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégicoLa vinculación es estricta
La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible
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Tipos de vinculación
La vinculación no es estricta
El Planeamiento nos debe asegurar la generación de valor público, es decir lograr los objetivos
El planeamiento estratégico identifica la transformación de la organización
No es suficiente con la identificación de la cadena de valor para lograr los objetivos, se requiere gestionar el cambio
Requiero gestión del cambio
Transformar la organización
Lograr los objetivos estratégicos en el tiempo
Generar valor público
La vinculación no es estricta
Reto de la gestión de cambio
Se requiere abrir espacios para tomar riesgos y cometer errores
Se premia el éxito y se tiene miedo al fracaso (se ocultan los errores)
“si nunca has fallado es porque nunca has tratado algo nuevo”Anonimo
“El éxito es el resultado de la perfección , el trabajo duro , aprender de los fracasos , la lealtad y la persistencia”. Colin Powell
Reto de la gestión del cambio
El Planeamiento debe permitir la direccionalidad estratégica, a pesar de la realidad dinámica, incierta y enfrentando la resistencia al cambio
Objetivo estratégico Objetivo estratégico
La vinculación no es estricta
Plan Mundo real
Planeamiento Estratégico Presupuesto público
Eficacia Eficiencia
Logro de objetivos Financiamiento / Calidad de gasto
Indicadores Cadena de Valor Público
Categorías presupuestales/ Programas presupuestales
Objetivos Estratégicos/ Acciones Estratégicas/Actividades Operativas
ACTOR CLAVE: Jefe de Planeamiento y Presupuesto
La finalidad de ambos sistemas se complementanLa vinculación no es estricta
No es una relación estricta. Se puede forzar dicha relación, pero el esfuerzo es elevado y no genera beneficios a la gestiónNo es una relación estricta. Se puede forzar dicha relación, pero el esfuerzo es elevado y no genera beneficios a la gestión
La información que requiere el presupuesto excede al proceso del planeamiento estratégico, porque su carácter es exhaustivo abarca todas las áreas de la institución: gastos en movilidad, útiles de oficina, salarios y vacaciones, entre otros. Todos estos datos son necesarios para el control y la calidad del gasto.
Y a la inversa, la información que requiere el planeamiento estratégico excede el campo presupuestario. porque incluye eslabones que no son relevantes desde el punto de vista de la asignación del presupuesto, pero son necesarios para asegurar el logro de los objetivos estratégicos (resultados)
Sinergia entre los sistemas de planeamiento estratégico y presupuesto
La vinculación no es estricta
Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégicoLa vinculación es estricta
La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible
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Tipos de vinculación
Es el desarrollo operativo de la gestión estratégica. En esta etapa sematerializa el cambio necesario tanto en la entidad pública como en losfuncionarios públicos para lograr los objetivos estratégicos; además desarrolla deforma práctica, la ruta estratégica formulada en la etapa de planeamiento.
Legitimación del Plan
Gestión de relaciones de soporte
Alineamiento de presupuesto con el Plan: Actividades y ProyectosArreglos organizacionales para el cambio
Alineamiento de recursos con acciones
Seguimientoy evaluación
Gestión del cambio => Gestión Estratégica
Alta Dirección
Área de Planeamiento
Unidades Orgánicas
1Las unidades orgánicas:• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .• Toman medidas correctivas.
El titular junto al equipo dealta dirección asignanpresupuesto en función a su“techo presupuestal”estratégicamente
Objetivos Estratégicos Acciones EstratégicasActividades Operativas
Retos de la gestión
Momento 3Gestión estratégica institucional –proceso de mejora continua.
Alta Dirección
Área de Planeamiento
Unidades Orgánicas
1Las unidades orgánicas:• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .• Toman medidas correctivas.
2
Las unidades orgánicasdeben retroalimentartrimestralmente loslogros y problemasdetectados al área deplaneamiento.
Objetivos Estratégicos Acciones EstratégicasActividades Operativas
Reto de la gestión
Momento 3Gestión estratégica institucional –proceso de mejora continua.
Alta Dirección
Área de Planeamiento
Unidades Orgánicas
1Las unidades orgánicas:• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .• Toman medidas correctivas.
2
Las unidades orgánicasdeben retroalimentartrimestralmente loslogros y problemasdetectados al área deplaneamiento.
El área de planeamiento analizala información y eleva el informede análisis estratégicos con lasrecomendaciones al titular de laentidad. (Fase de Seguimiento)
3
Objetivos Estratégicos Acciones EstratégicasActividades Operativas
Gestión estratégica institucional –proceso de mejora continua.
Reto de la gestión
Alta Dirección
Área de Planeamiento
Unidades Orgánicas
1Las unidades orgánicas:• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .• Toman medidas correctivas.
2
Las unidades orgánicasdeben retroalimentartrimestralmente loslogros y problemasdetectados al área deplaneamiento.
El área de planeamiento analizala información y eleva el informede análisis estratégicos con lasrecomendaciones al titular de laentidad. (Fase de Seguimiento)
3
El titular junto al equipo dealta dirección analizan lasrecomendaciones y tomanlas decisiones necesariaspara el logro de los objetivosestratégicos.
4
Objetivos Estratégicos Acciones EstratégicasActividades Operativas
Retroalimentación
Momento 3Gestión estratégica institucional –proceso de mejora continua.
Reto de la gestión del cambio
El control del Planeamiento debe ser con una lógica de retroalimentación
Tipos de vinculación del Planeamiento Estratégico con el Presupuesto
Vinculación con los Programas Presupuestales (formulación de la estrategia)a)
a) Vinculación Planeamiento con los Programas Presupuestales
Resultados Procesos(Actividades)InsumosRRHHInfraestructura y EquipoMateriales
Productos(Bienes y Servicios)
ObjetivosEstratégicosInstitucionales Actividades Elementos críticosAccionesEstratégicasInstitucionales
CADENA DE VALOR PÚBLICO
FASE INSTITUCIONAL
Resultados ActividadesProductos PROGRAMASPRESUPUESTALES
Plan Estratégico Institucional (PEI) Plan Operativo Institucional (POI)
Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestalb)
b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal
Resultados Procesos(Actividades)InsumosRRHHInfraestructura y EquipoMateriales
Productos(Bienes y Servicios)
ObjetivosEstratégicosInstitucionales Actividades Elementos críticosAccionesEstratégicasInstitucionales
CADENA DE VALOR PÚBLICO
FASE INSTITUCIONAL
Plan Estratégico Institucional (PEI) Plan Operativo Institucional (POI)
Insumos (Cuadro de Necesidades -CN)
Asignación presupuestal
LOGISTICA
PRESUPUESTO
b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal
PEI POI CN Ppto
PEI-POI
Presupuesto
Plan
Logística
Objetivos Estratégicos Acciones EstratégicasActividad Operativa
Asignación presupuestal(techo presupuestal)
Anteproyecto de PEI-POI(Actividades operativas necesarias)
Estas son todas lasactividades operativasque necesito hacerpara alcanzar losobjetivos.
Proyecto de PEI-POI(Actividades operativas priorizadas con presupuesto)
Actividades priorizadas sin presupuestoEstas son las actividadesoperativas priorizadas por eltitular con base en elpresupuesto y queconformaran el POI.
Actividades operativas priorizadas que no tienen presupuesto, no conformaran el POI, y son a los que se les debe buscar otra fuente de financiamiento:- Demanda adicional- Cooperación internacional- Cooperación interinstitucional
Equipo de altadirección priorizandoactividades operativas.1
2
4
3
5
Alineamiento del presupuesto a las prioridades estratégicas
Vinculación Planeamiento con la Presupuesto y Abastecimiento
Plan Estratégico Institucional - Plan Operativo Institucional(PEI - POI)
Cuadro de Necesidades (CN)
Presupuesto
Plan Anual de Contrataciones
Presupuesto de Bienes, Servicios y Obras
Logística /Abastecimiento
Presupuesto
Logística /Abastecimiento
Responsable"negocio"
Planeamiento
b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal
Acción Estratégica Actividad Tarea Insumo Descripcion Especifica Valor S/.
1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1.1 Descripcion del insumo ...1.1.1.1.2 Descripcion del insumo ...1.1.1.1.3 Descripcion del insumo ...1.1.1.1.4 Descripcion del insumo ...
1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.1.1 Descripcion del insumo ...1.2.1.1.2 Descripcion del insumo ...1.2.1.1.3 Descripcion del insumo ...1.2.1.1.4 Descripcion del insumo ...
Unidad Orgánica Organo Encargado de Contrataciones
Código AE Accion Estratégica Valor
Estimado1.1 Acción 1.1 .... S/. 01.2 Acción 1.2 .... S/. 01.3 Acción 1.3 .... S/. 02.1 Acción 2.1 .... S/. 02.2 Acción 2.2 .... S/. 02.3 Acción 2.3 .... S/. 03.1 Acción 3.1 .... S/. 03.2 Acción 3.2 .... S/. 03.2 Acción 3.3 .... S/. 0
Órgano encargado de las contrataciones asigna el clasificador de gasto y los valores del insumo.
Ver cuadro de valorización de actividades (anexo 11)
Insumos Cantidad Precio S/. Sub Total S/. Detalle de
específica1.1.1.1.1 Servicio de terceros para la sistematización de los temas
abordados durante los talleres OCDE 2 7,500 15,000 2.3. 2 7. 2 991.1.1.2.1 Servicio de terceros para la diagramación y corrección de
estilos del estudio de desarrollo territorial OCDE 1 2,500 2,500 2.3. 2 7. 2 991.1.1.3.1 Servicios de impresión para el estudio de desarrollo
territorial OCDE 9 1,000 9,000 2.3. 2 2. 4 426,500 Total Actividad S/.
Y
Objetivo Estratégico 1 Incidir en la formulación de políticas públicas priorizadas. Valor S/.
Acciones Estratégicas 1.1Información estratégica de temas priorizados de manera relevante y oportuna para las entidades públicas y privadas. 234,200
Actividades Operativas 1.1.1 Publicación del acompañamiento al estudio del desarrollo territorial OCDE 26,500
Tareas 1.1.1.1 Redacción de los temas abordados durante los talleres OCDE 15,000
1.1.1.2 Corrección de estilo y diagramación del estudio 2,500 1.1.1.3 Impresión del estudio 9,000
Insumos 1.1.1.1.1 Servicio de terceros para la sistematización de los temas abordados durante los talleres OCDE 15,000
1.1.1.2.1 Servicio de terceros para la diagramación y corrección de estilos del estudio de desarrollo territorial OCDE 2,500
1.1.1.3.1 Servicios de impresión para el estudio de desarrollo territorial OCDE 9,000
X
YEn la formulación del presupuesto se emplea la propuesta de cuadro de necesidades para que la estructura programática responda este alineada a dicho instrumento.En adelante, y mientras dure el proceso de formulación del presupuesto, las variaciones en este provocaran ajustes en la propuesta de cuadro de necesidades y del proyecto de POI.
(Marzo)
Se debe obtener un PIA, POI y PAC articulados y aprobados.
(Diciembre)
PresupuestoZ
Clasificadores de GastoGenérica PIA
5-21 Personal y obliaciones sociales 2,808,000 5-22 Pension y otras prestaciones sociales - 5-23 Bienes y servicios 11,536,000 5-25 Otros gastos 10,379 6-26 Adquisición de activos no financieros 40,619
Z
b) Ejemplo
Vinculación planeamiento con presupuesto durante la gestión institucional y presupuestal
c)
c) Durante la gestión institucional y presupuestal
Dos circunstancias:1. Cambio en las prioridades:
• Cambio en el entorno• Decisiones de gobierno para asumir nuevas responsabilidades, procesos de reorganización, adecuación para el logro de los objetivos, etc.
2. Cambios en el techo presupuestal• Incremento o reducción del presupuesto• Normas que afectan el techo presupuestal.
En ambos casos, los recursos se asignan o reasignan sobre la base de las prioridades establecidas en la ruta estratégicaNo toda modificación presupuestal conlleva una modificación del POI-PEI
Gracias