salute

UNIVERSIDADE PRESBITERIANA MACKENZIE Faculdade de Ciências Econômicas, Contábeis e Administrativas

PLANO DE NEGÓCIOS:

Adriano Rinaldi Allan Diego Justi

Guilherme Batalha de Jesus Luis Fernando de Assis Oliveira

Raphael Rezende Fernandes Rodolfo Parra

São Paulo 2006

Adriano Rinaldi Allan Diego Justi

Guilherme Batalha de Jesus Luis Fernando de Assis Oliveira Raphael Rezende Fernandes

Rodolfo Parra

PLANO DE NEGÓCIOS

Trabalho Acadêmico apresentado à disciplina de Teoria de Administração para Fins Específicos na Faculdade de Ciências Econômicas, Contábeis e Administrativas, da Universidade Presbiteriana Mackenzie, como exigência de avaliação parcial.

Orientador: Prof. Dr. Geraldo Aparecido Borin

São Paulo 2006

SUMÁRIO

Introdução ............................................................................................................ 2 1. Busca e seleção de idéias ............................................................................... 3 2. Segmento ........................................................................................................ 3

2.1 Mercado de food service: ........................................................................... 4 3. Consumidores .................................................................................................. 7

3.1. Pesquisa de preferência do consumidor ................................................... 8 4. Concorrentes ................................................................................................. 13

4.1 Estratégias competitivas .......................................................................... 16 5. Fornecedores ................................................................................................. 17 6. Aspectos Operacionais .................................................................................. 18

6.1 Localização .............................................................................................. 18 6.2 Processo Operacional .............................................................................. 20 6.3 Layout do ambiente .................................................................................. 23 6.4 Organograma da empresa ....................................................................... 23 6.5 Cardápio ................................................................................................... 24 6.6 Equipamentos, máquinas, material de consumo e serviços técnicos ...... 27

7. Aspectos Administrativos ............................................................................... 28 7.1 Funções ................................................................................................... 28

8. Aspectos Jurídicos ......................................................................................... 30 8.1 Natureza Jurídica ..................................................................................... 31 8.2 Aspectos tributários .................................................................................. 31 8.3 Estrutura societária .................................................................................. 31 8.4 Tributos .................................................................................................... 31 8.5 Fluxograma de Abertura ........................................................................... 32

9. Aspectos Econômico-Financeiros .................................................................. 33 9.1 Investimento Inicial ................................................................................... 33

9.2 Fluxo de Caixa ...................................................................................... 33 9.2.1 Premissas .......................................................................................... 33

9.3 Demonstração de Resultado .................................................................... 37 9.3.1 Projeção Pessimista .......................................................................... 37 9.3.2 Projeção Intermediária ....................................................................... 38 9.3.3 Projeção Otimista .............................................................................. 38

9.4 Capital de Giro ......................................................................................... 39 9.5 Tempo de Retorno do Investimento (Payback) ........................................ 39

9.5.1 Estimativa Pessimista ........................................................................ 39 9.5.2 Estimativa Intermediária .................................................................... 40 9.5.3 Estimativa Otimista ............................................................................ 40

9.6 Ciclo Operacional ..................................................................................... 41 9.7 Ciclo Financeiro ....................................................................................... 42 9.8 Ponto de Equilíbrio ................................................................................... 43

10. Conclusão .................................................................................................... 44

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INTRODUÇÃO O trabalho acadêmico que realizamos para a disciplina de

Empreendedorismo teve por objetivo aprender como se dá o processo de planejamento antes da abertura de uma empresa usando como meio de desenvolvimento o Plano de Negócio, este composto pelos seguintes aspectos:

• Análise das condições mercadológica, operacional, administrativa e jurídica;

• Análise da viabilidade econômico-financeira. Com tal exercício foi possível um contato maior com o ambiente e a rotina

de trabalho de um administrador empreendedor. Desse modo pudemos desenvolver e aprimorar qualidades que nos tornarão bem-sucedidos em nossa vida profissional, tais como:

• Busca de oportunidades; • Perseverança; • Comprometimento; • Atuar com qualidade; • Correr riscos, mas calculados; • Estabelecer metas objetivas; • Buscar informações; • Planejar e monitorar de forma sistemática; • Persuadir e manter contatos; • Ter confiança e independência;

Adentrando ao segmento alimentício, temos como diferencial a alimentação saudável e rápida (Fast-Food), visando atender a uma demanda do consumidor atual, especificamente às pessoas que precisam se alimentar fora de casa com um curto espaço de tempo, que cada vez mais optam por um modo de vida saudável no seu dia-a-dia de trabalho.

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1. Busca e seleção de idéias

Primeiramente, o grupo havia optado pelo segmento industrial, especificamente uma indústria de sapatos.

Após uma breve discussão, optamos por seguir outro ramo, pois não conseguimos encontrar um diferencial competitivo para nossa empresa.

Desse modo, ao pensarmos no ramo alimentício, vários fatores influenciaram nossa decisão:

• A população adulta vem apresentando um aumento na prevalência de excesso de peso, fator importante nos últimos 30 anos;

• 40% da população adulta brasileira está acima do peso (Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística - IBGE);

• O índice de obesidade infanto-juvenil, no Brasil, subiu 240% nas últimas duas décadas (Organização Pan-Americana de Saúde - OPAS);

• Atualmente, as crianças e adolescentes preferem sanduíches e refrigerantes a uma alimentação mais saudável;

• Os alunos de escolas particulares apresentam maior índice de excesso de peso e a região Sudeste (consumidor alvo) apresenta os índices mais elevados de sobrepeso e obesidade, e o Nordeste, os “menos elevados”.

• A sociedade e a cultura contemporânea estão voltadas para a saúde preventiva e para a busca de uma vida saudável, no qual resultaria em uma longevidade de vida.

2. Segmento

Os fast-foods são ágeis, poupam o tempo de preparo e de ingestão e são deslocáveis para qualquer espaço. Está presente, hoje, em vários países, e em muitos deles já faz parte da cultura gastronômica local, devido a sua disseminação pelos norte-americanos. Contudo ele ainda está longe de ser uma unanimidade e enfrenta inimigos de peso. Isso, porque ficou estritamente relacionado a lanches e é caracterizada pelo excesso de calorias e escassez de nutrientes.

Tendo em mente tal informação, revemos a visão do tradicional fast-food e o reformulamos para adaptar-se a moda do “estilo de vida saudável”, revertendo assim, a sua concepção atual. Através disso, estaremos passando a imagem de uma empresa socialmente responsável, preocupada com o bem-estar do consumidor.

Desse modo, oferecendo em nosso cardápio apenas refeições rápidas, saborosas e balanceadas, atendendo as demandas de almoço e jantar com pratos prontos, e, lanche da tarde com sanduíches naturais, a nossa empresa apresenta as seguintes características:

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• A garantia de sucesso, sabor e custo acessível: Ao contrario do que se tem construído socialmente (principalmente pela mídia) uma alimentação saudável não é cara, pois se baseia em alimentos in natura e produzidos regionalmente.

• Variedade: o consumo de diversos tipos de alimentos que fornecem os diferentes tipos de nutrientes necessários para o organismo, evitam a monotonia alimentar que dificulta o acesso a todos os nutrientes necessários a uma alimentação adequada.

• Colorida: como forma de variedade em termos de vitaminas e minerais, é também uma apresentação atrativa, o que aumenta o consumo de legumes e vegetais.

• Harmoniosa: a qualidade e a quantidade dos alimentos consumidos para uma nutrição adequada, considerando os aspectos culturais e comportamentais.

2.1 Mercado de food service:

Em 2005, os operadores de food service compraram da indústria de alimentos e bebidas R$ 38,1 bilhões, o que representou um crescimento de 11,9% do faturamento obtido pela indústria com as vendas para estes canais, em relação ao ano anterior. De 1995 até 2004, o mercado de food service registrou um crescimento médio anual de 12,5%, resultado superior ao obtido com as vendas da indústria para o varejo alimentício (supermercados), da ordem de 8,1%/ano. Este mercado é composto por quase um milhão de estabelecimentos que buscam produtos e serviços de qualidade para atender um consumidor cada vez mais exigente. No Brasil, em média, 24% dos gastos dos brasileiros com alimentação são dedicados às refeições feitas fora de casa. E este número só tende a crescer.

Em 2000, os americanos gastaram cerca de 110 bilhões de dólares com fast food. Porém, nós brasileiros, não ficamos muito atrás, estamos seguindo o mesmo caminho dos americanos. Somos influenciados pelas propagandas e cultura americana e, cada vez mais, não nos privamos de alimentos desse tipo.

As redes de alimentação estão entre as principais responsáveis por elevar a expansão do sistema de franquias no Brasil. Em 2003, dados da ABF (Associação Brasileira do Franchising) apontam crescimento de 6% no faturamento de R$ 3,85 bilhões, do setor, em relação ao ano anterior. No mesmo período, foram abertas cerca de 450 novas unidades; hoje são mais de cinco mil entre próprias e franqueadas. É notável também o surgimento de novas marcas no setor, em competição direta com as já consolidadas.

A expansão do franchising e o surgimento de novas tecnologias são avanços complementares. A integração permitida pelos softwares de gestão mais modernos garante vantagem competitiva às redes informatizadas. Dados fornecidos pelo próprio sistema permitem a tomada de decisões, além de aprimorar o serviço e os produtos oferecidos. A partir de gráficos e relatórios detalhados, é possível alterar promoções, modificar pratos que não tiveram boa aceitação ou reproduzir iniciativas bem-sucedidas em lojas com o mesmo perfil em regiões diferentes.

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Com um histórico de crescimento bem acima da média nacional, o setor de franquias registrou um avanço real (descontada a inflação) de 10% em 2005, movimentando cerca de 34,4 bilhões de reais. E, segundo reportagem do DCI, já projeta manter esse desempenho em 2006, puxado principalmente pelos setores de alimentação e educação.

Os dados, divulgados Associação Brasileira de Franquias (ABF), mostram a consolidação de um setor que chegou em 2005 ao terceiro lugar do ranking mundial.

Alguns setores avançam mais do que outros: o ramo de alimentação (fast-food, sobretudo) atingiu 15% de crescimento real no ano passado, ante 13,8% em 2004.

Gráfico A: Evolução do Setor de Food Service (US$ bi em 1998)

Gráfico A

Fonte: Associação Brasileira das Indústrias de Alimentação.

A queda no valor da alimentação fora de casa reforçou o efeito de aumento real da renda da população brasileira, que passou a demandar mais serviço de alimentação fora de casa. Os dados da Associação Brasileira das Indústrias da Alimentação (ABIA) confirmam a maior demanda. Segundo a ABIA, de 1971 a 1998, esse percentual aumentou de 7,5% para 11,9%. No ano de 2000, 28% do consumo de alimentos ocorreu fora de casa. O faturamento do mercado de food service em 2001 foi mais de R$50 bilhões, o que corresponde a um crescimento de mais de 91,6% de 1995 a 2001. O gráfico A mostra a evolução do faturamento do setor após 1993 (em dólares).

Os estabelecimentos tiveram que otimizar seus custos e solucionar ineficiências para se manterem competitivos e oferecem preços atrativos. A evolução das franquias de fast food está intimamente envolvida neste contexto já que se caracteriza por servir refeições rápidas, muito conveniente para quem tem

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pouco tempo para fazer uma alimentação, os preços são bastante atrativos para os mais variados públicos e um dos focos da padronização da rede é, justamente, otimizar os fluxos de produção e eliminar ineficiências no ponto de venda. De fato, os dados ABF mostram que o número de lojas franqueadas aumentou de 1995 a 1999, enquanto diminuíam o número de franqueadores e o faturamento das franquias de alimento no Brasil. Tratava-se de um ambiente de muita concorrência em um mercado que estava se expandindo rapidamente. Os dados da tabela A trazem os números divulgados pela ABF. Tabela A: Evolução do Setor de Franquias de Alimentos 1993 1994 1995 1999 Total de Unidades

2.377

2.942

3.352

4.945

Franqueadores

163

199

181

191

Faturamento Global (US$ bi)

0,98

1,51

1,95

1,91*

Fonte: Associação Brasileira de Franchising (ABF) – Censo 2000

No ano de 1999, há uma queda no valor do faturamento do setor em dólar em função da desvalorização da moeda e mudanças na conjuntura econômica. A queda no valor da alimentação fora de casa reforçou o efeito de aumento real da renda da população brasileira, que passou a demandar mais serviço de alimentação fora de casa. Os dados da Associação Brasileira das Indústrias da Alimentação (ABIA) confirmam a maior demanda. Segundo a ABIA, de 1971 a 1998, esse percentual aumentou de 7,5% para 11,9%. No ano de 2000, 28% do consumo de alimentos ocorreu fora de casa. O faturamento do mercado de food service em 2001 foi mais de R$50 bilhões, o que corresponde a um crescimento de mais de 91,6% de 1995 a 2001. O gráfico B mostra a evolução do faturamento do setor após 1993 (em dólares). Segundo a ABIA, a expectativa é que o só o faturamento correspondente a venda de alimentos para consumo fora do lar no ano de 2002 chegue a R$ 30,4 bilhões.

Gráfico B: Evolução do Setor de Food Service (US$ bi em 1998)

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Gráfico B

Fonte: Associação Brasileira das Indústrias de Alimentação. 3. Consumidores Nosso alvo como consumidores são as pessoas que trabalham na Avenida Paulista e que precisam de alguma opção rápida, barata e principalmente saudável na hora de fazer uma refeição, seja ela café da manhã, almoço, lanche da tarde ou jantar. Temos como objetivo fazer com que o cliente entre no restaurante com a certeza de que irá ingerir somente coisas benéficas ao seu corpo, tendo ele preocupação zero quanto a este aspecto, o que nos dá o poder e a responsabilidade sobre a qualidade e efetivo efeito sobre a saúde que nossas refeições terão. Para entendermos melhor as necessidades do nosso cliente em potencial, fizemos uma pesquisa nas ruas com mais de 100 pessoas, e o resultado dela você encontra logo a seguir.

8

3.1. Pesquisa de preferência do consumidor Pesquisa de elaboração própria 1. Sexo:

Gráfico 1

75%

25%Masculino

Feminino

O gráfico 1 demonstra que na área pesquisada a circulação de potenciais clientes do sexo masculino era maior. 2. Faixa etária:

Gráfico 2

19%

22%

14%

31%

14%

16-2021-2526-3031-4545+

O gráfico 2 mostra que a maioria das pessoas pesquisadas se encontra em uma faixa etária intermediária, de 20 a 30 anos. Podemos entender que a maioria dos circulantes e potenciais consumidores são jovens, e este e devemos prestar

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atenção ao público. Apenas 14% dos entrevistados têm mais de 45 anos, o que demonstra uma minoria desta faixa etária no local, apesar de ser bastante abrangente. 3. Estado civil:

Gráfico 3

39%

32%

17%

12%SolteiroCasadoNamorandoDivorciado/Viúvo

O gráfico 3 mostra que a predominância de indivíduos solteiros pode demonstrar que as pessoas estão mais na fase de dedicação à vida profissional, e podemos inferir um grande interesse em economizar tempo quando possível. 4. Filhos:

Gráfico 4

10

52%

15%

23%

7% 3%

Nenhum1234+

A esmagadora maioria dos entrevistados não tem filho, como podemos verificar no gráfico 4. o que pode demonstrar que a vida profissional se sobrepõe a constituir uma família. 5. Quando faz uma refeição fora de casa, para qual destes itens você dá mais importância?

Gráfico 5

14%

16%

27%22%

21%LocalizaçãoRapidezPreçoAtendimentoSaudável

O gráfico 5 mostra dados interessantes. Podemos observar que o preço é o aspecto mais importante para o consumidor. Além do tempo, ele está preocupado em economizar dinheiro. Atendimento fica em segundo lugar, o que também o coloca numa posição de importância. E o foco do nosso negócio, o fato de a comida ser saudável fica em terceiro lugar entre seis itens, o que indica que o consumidor se importa com o aspecto nutricional dos alimentos que ingere.

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6. Qual sua renda mensal familiar?

Gráfico 6

20%

47%

22%

11%Até R$1.000De R$1.000 a R$3.000De R$3.000 a R$5.000Acima de R$5.000

Podemos verificar no gráfico 6 que o maior público se encontra na classe B, considerada classe média, com renda de R$1.000 a R$3.000. 7. Quais refeições costuma fazer na rua?

Gráfico 7

21%

63%

16% 0%

Café da ManhãAlmoçoLanche da TardeJantar

Observamos no gráfico 7 que a refeição feita com mais freqüência fora de casa é o almoço, provavelmente pelo motivo de ser o horário comercial, quando a pessoa não pode voltar pra casa.

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8. Se houvesse a opção de um restaurante fast-food que tivesse como prioridade oferecer uma comida saudável a um preço acessível, você daria preferência?

Gráfico 8

88%

12%

SimNão

Com esta pergunta vemos claramente a aceitação e positiva conceituação que nosso negócio teria, quase 9 entre 10 pessoas daria preferência ao nosso modelo de negócio. Priorizando uma comida rápida e saudável, e oferecendo a mesma faixa de preço dos restaurantes de fast-food já estabelecidos no mercado, teríamos a preferência do nosso consumirdor-alvo.

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4. Concorrentes

Para fazermos a pesquisa de concorrência o grupo escolheu alguns restaurantes da região e os subdividimos entre concorrentes diretos e indiretos, procurando analisar os restaurantes de forma que o grupo pudesse avaliar cada restaurante e cada quesito para termos uma base de como o mercado de restaurantes saudáveis da região se comporta. Avaliamos somente os concorrentes diretos, pois são estes os que pertencem ao nicho de mercado de nosso restaurante. Concorrentes diretos: na tabela abaixo o grupo avaliou os concorrentes diretos, ou seja, os concorrentes que pertencem não só ao ramo alimentício da região como também são do mesmo nicho de mercado de restaurantes saudáveis.

Legendas: Ruim

Preço baixo

Bom

Preço médio

Muito bom

Preço alto

Excelente

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Atributos: Localização - Fácil acesso - Estacionamento próprio - Fácil visualização do estabelecimento - Ótimo espaço físico para acolher os clientes e deixá-los a vontade Preço -Custo-benefício -Acessível a todos com diferentes pratos -Valores de acordo, nem tão caros nem tão baratos em relação à concorrência Atendimento -Empatia com os clientes -Rapidez do atendimento (tempo de espera) -Alegria na expressão dos funcionários ao atenderem os clientes -Eficazes e eficientes proporcionando aumento dos consumidores Qualidade -Sabor da comida -Ambiente confortável Concorrentes indiretos: Abaixo temos os concorrentes indiretos, ou seja, os concorrentes q não fazem parte do nicho de restaurantes saudáveis, mas estão na região.

Alcatruz Alameda Santos, 85 - Paraíso 3177-0436

Almanara Rua Oscar Freire, 523 - Cerqueira Cesar 3085-6916

Antiquarius Alamenda Lorena, 1884 3082-3015

Arábia Rua Haddock Lobo, 1397 3061-2203

Assador Traineira Rua Jorge Coelho, 160 - Jd. Paulistano 3167-7819

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Baby Beef Rubayat Al. Santos, 86 - Paraíso 3141-1188

Barbacoa Rua Dr. Renato Paes de Barros, 65 - Itaim Bibi 3168-5522

Bella Paulista Rua Haddock Lobo, 354 3214-3347

Bovinu´s Paulista Avenida Paulista, 735 3251-1498

Bovinu´s Santos Alameda Santos, 2.393 3088-6103

Café Antique Rua Haddock Lobo, 1416 - Cerqueira César 3062-0882

Café das Flores Alameda Rio Claro, 388 3171-2272

Cantaloup Rua Manoel Guedes, 474 3078-9884

Cantina C Q Sabe Rua Rui Barbosa, 192 - Bela Vista 3289-2574

Cosmopolitan Food Bar av Vieira de Carvalho, 100 São Paulo, SP, 01210-010 Fone: (11) 3333-2190

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4.1 Estratégias competitivas Marketing: Para buscarmos mais clientes contrataremos pessoas para distribuir panfletos de 20% de desconto nas empresas da localidade da região do nosso empreendimento, criaremos um site na Internet para que o interessado obtenha mais informações sobre a empresa e sua filosofia, faremos cadastros de clientes para acompanhar suas preferências e daremos uma sobremesa de graça na compra de cinco pratos em dias em diferentes ou não. Imagem: Uma vez que nossa filosofia é comida saudável e rápida, colocaremos um ambiente propício que lembre saúde e rapidez. Colocaremos imagens de comidas saudáveis e relacionadas à natureza, criando um ambiente agradável. Para fixar no cliente a nossa idéia de rapidez, faremos a entrega do produto o mais rápido possível. Além disso, para tornar o restaurante um lugar agradável o deixaremos limpo e iluminado. Com esses fatores, quando alguém falar de comida rápida e saudável lembrará do nosso restaurante. Preço: A maioria dos restaurantes que vendem comida saudável coloca um preço elevado. O nosso objetivo é fazer com que o nosso preço seja inferior ao desses restaurantes, igualando ou superando em qualidade. A idéia é concorrer com os fast-foods tradicionais e os preços praticados por eles. Atendimento: É o segundo fator mais valorizado pelos clientes na hora de se fazer uma refeição (como mostra a pesquisa), e o cliente considera ser bem atendido um fator importantíssimo. Pode-se dizer que dificilmente alguém voltaria a um lugar que foi mal atendido. Com um bom atendimento o restaurante consegue clientes fiéis e que podem atrair um maior público, fazendo o marketing boca a boca. Para que os clientes se sintam ouvidos, colocaremos uma caixa de reclamações e de sugestões, com possibilidade de resposta ao seu pedido se alguma forma de contato for deixada por parte do cliente. Produto: Após a pesquisa pudemos notar a importância que o produto seja saudável; as pessoas se preocupam com saúde, mas não têm tempo de se cuidar, ou mesmo tempo e disposição de se informar ricamente sobre o assunto para poder tomar uma escolha consciente. Nosso restaurante cai como uma luva para esse público. Pesquisa: Sabemos que a boa alimentação é algo relevante nos dias de hoje, um exemplo disso é a mensagem do médico especialista em nutrição clínica José Eduardo Dutra de Oliveira, professor da Faculdade de Medicina da USP de Ribeirão Preto. A preocupação com uma boa alimentação deve fazer parte de todo programa de saúde pública dos governos federal, estadual e municipal. José Eduardo também diz que uma alimentação deve ter uma quantidade necessária de nutrientes. Existe uma idéia de que comer bem é comer muito, o que não é verdade. É preciso ensinar as pessoas a comerem nutricionalmente bem, e exigir políticas e programas que promovam a boa alimentação. O alimento deve ter

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calorias, proteínas, vitaminas, óleos, minerais, enfim, aquilo que é necessário à boa qualidade de vida. A mudança de hábitos alimentares está levando a população brasileira a apresentar os altos índices de obesidade assim como também as doenças do coração, diabetes, hipertensão e até certos tipos de câncer, que estão direta ou indiretamente ligados à má alimentação. Com esses dados fica evidente a necessidade do povo brasileiro em investir mais na saúde. Nessa situação entra o nosso restaurante. 5. Fornecedores

Para podermos oferecer uma alimentação que seja saudável com um preço acessível e de qualidade, visamos e nos preocupamos em trazer os melhores alimentos para preparação dos pratos e porções oferecidas pelo nosso estabelecimento. Após varias pesquisas, os fornecedores essenciais para produção de nossas atividades alimentícias foram: FORNECEDORES PRODUTOS Fast Food Alimentos Pré-preparados CEAGESP Verduras, Legumes e Frutas Coca – Cola Refrigerantes Light AmBev Refrigerantes Light Parmalat Sucos Light Del Valle Sucos Light Unilever Bebidas a base de soja, chá gelado Estes fornecedores foram escolhidos e tiveram como fator principal a qualidade e reconhecimento da marca no mercado, pontos necessários e muito importantes quando se refere a venda de alimentos. Antes da escolha desses fornecedores tínhamos verificado com atacadistas, distribuidores importados, supermercados, açougues, casas de frios, e panificadoras. É de grande importância a quantidade que é comprada de cada produto para que não interfira em sua qualidade no momento da preparação de algum prato escolhido pelo cliente, de tal forma que frutas, legumes e vegetais são comprados em menores quantidades para que se evite desperdício, perda de dinheiro e garantir sempre produtos frescos. Os pães são produzidos diariamente e entregues no mesmo dia, carnes e frios recebemos em quantias necessárias para produção que varia entre 8 a 10 dias, e durante esse prazo são guardados em um frigorífico especifico e na temperatura certa para que nada se estrague ou prejudique evitando prejuízos. Já os refrigerantes e sucos são estocados em quantidades mais elevadas sem muitos riscos como apresentam os outros produtos.

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Como nossa empresa busca excelência em seus serviços não basta apenas ótimos produtos e bons fornecedores, 60% da qualidade e do bom estado dos alimentos é sem duvida graças aos distribuidores que se preocupam com um serviço digno de transporte e trajeto de tudo que encomendamos, tem todo um planejamento por trás desta gestão que através da logística e de um controle rigoroso é estudado através de mapas e satélites os melhores caminhos que apresentam ruas e estradas em perfeitas condições de tal forma que não venham a interferir no bom estado e qualidade de nossos pedidos. Sendo desta forma exercermos nossos serviços da melhor maneira possível vencendo a concorrência e ganhando a preferência de nossos clientes se tornando uma grande e conceituosa rede alimentícia de fast-food de comida saudável com foco principal embasado na saúde e satisfação dos clientes. 6. Aspectos Operacionais

Nesta parte do plano do negócio, iremos tratar de todo o processo de funcionamento da empresa, descrevendo a localização, processo e equipamentos necessários para o funcionamento. 6.1 Localização

Nossa localização foi escolhida tomando em conta o nosso público alvo. Queremos atingir pessoas que se preocupem com a alimentação e que ao mesmo tempo queiram praticidade e agilidade na hora de fazer sua refeição, geralmente sem muito tempo a perder. A região da Avenida Paulista se caracteriza bem por este tipo de público, seus trabalhadores possuem um certo nível de educação que lhes torna mais preocupados com a saúde do que o resto das pessoas, e eles geralmente não podem perder tempo.

Mais especificamente, o restaurante ficará na região da Paulista entre as estações de metrô Brigadeiro e Trianon-Masp. Visamos uma região que facilita o acesso, podendo ser acessada a pé em poucos minutos.

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Mapa do local escolhido

Fonte: Google Maps

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Foto do local tirada por satélite

Fonte: Google Earth

Por ser uma região bem movimentada, o local conta com grande concorrência no setor alimentício, devemos nos concentrar perto dos nossos concorrentes porque acreditamos que o nosso diferencial competitivo irá atraí-los. A entrada do restaurante será diretamente pela calçada, não contaremos com estacionamento, pois o foco será de pessoas que já estejam localizadas na região e queiram fazer suas refeições. A infra-estrutura da Avenida Paulista é uma das melhores de São Paulo e conta com todos os serviços básicos para o funcionamento de qualquer empresa, como água, energia elétrica, telefone, internet de alta velocidade e outros.

6.2 Processo Operacional

Podemos observar o processo operacional da empresa observando o fluxograma operacional abaixo.

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Fluxograma operacional

Segundo benchmarking realizado na rede Giraffas pelos membros do grupo, decidimos por ter apenas um fornecedor de alimentos pré-prontos, com algumas pequenas exceções. Tudo vem pré-pronto já no formato do negócio, isso nos economiza tempo e preocupações. As carnes já vêm cortadas na gramatura correta, os molhos são fornecidos congelados, e devem apenas ser aquecidos e conservados em banho-maria, tudo pronto para servir. Alguns produtos devem ser frescos, como folhas para salada e legumes, estes são adquiridos pelo encarregado, que controla todo o estoque. Outros produtos não perecíveis como arroz e feijão também são comprados e estocados pelo nosso encarregado.

No caixa, a atendente anota o pedido e o sistema de informação já o repassa para a cozinha. O cliente deve escolher entre os 8 pratos pré-prontos que temos à sua disposição. No ato do pagamento, o cliente recebe uma senha, e deverá esperar ser chamado.

Na cozinha, temos três diferentes áreas, na primeira preparamos os alimentos, alguns são cozinhados na hora por nossa cozinheira, outros são apenas descongelados e conservados aquecidos em banho-maria. As carnes são grelhadas na hora do pedido. Na segunda área temos a preparação dos pratos, onde o funcionário segue padrões pré-estabelecidos para a preparação do prato,

FORNECEDOR

SALUTE PREPARAÇÃO DOS ALIMENTOS

PREPARAÇÃO DOS ALIMENTOS

CONSUMIDOR SATISFEITO

recompra

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inclusive com uma padronização da disposição dos alimentos. Na terceira parte temos a parte de higienização da louça, panelas e talheres.

Todo o processo de preparação dos pratos deve levar no máximo 7 minutos, o que faz o cliente ter a sensação de rapidez e agilidade no atendimento.

Podemos observar todo o processo operacional no fluxo do negócio.

Cliente Gerenciamento Processos Fornecedores

Pedido do

cliente

Preparação do alimento

Preparação do prato

Pré-prontos e

vegetais

A tabela de GAPs abaixo mostra os possíveis problemas que podem surgir e como solucioná-los. # do GAP Descrição Como sanar Indicadores p/ controle

1

Atraso na entrega dos fornecedores

Estabelecer, no contrato, multas para atraso

Aplicar medida após duas ocorrências

2

Danificação de algum dos equipamentos, inviabilizando o processo

Manutenção periódica dos equipamentos

Revisão mensal

3 Falha na comunicação entre quem atende o cliente e quem prepara os pratos

Estabelecer um sistema eficaz de confirmação do pedido

Mensuração de falhas ao final do dia

GAP 1

GAP 3

Gerenciamento do pedido

GAP 2

23

6.3 Layout do ambiente

6.4 Organograma da empresa

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Para formar a hierarquia da empresa procuramos mostrar que o cliente fica em primeiro lugar, ocupando a posição superior, e atendido pelos funcionários, que são o contato direto com o mesmo. Todos eles sustentados pelo gerente, que deve ser empreendedor, se auto-sustentando e sustentando os demais. 6.5 Cardápio A empresa Salute apresentará em seu cardápio cinco pratos diferentes, sendo compostos por um prato base, prato principal, salada e guarnição; sendo apresentados abaixo:

1) Medalhão ao molho madeira

Salada: Alface, tomate, cenoura, pepino e palmito em conserva Prato Base: Arroz à grega Prato Principal: Medalhão ao molho madeira Guarnição: Batata Saute

2) Cação à Baiana

Salada: Alface, tomate, cenoura, pepino e palmito em conserva Prato Base: Arroz Branco com cheiro verde (salsa e cebolinha) Prato Principal: Posta de cação à baiana (postas de cação ao molho de tomate, cebola, pimentão e leite de coco) Guarnição: Cenoura Saute

3) À Brasileira Salada: Alface, tomate, cenoura, pepino e palmito em conseva Prato Base: Arroz Branco e Feijão Carioca Prato Principal: Bife na chapa ou grelhado (contrafilé) Guarnição: Farofa

4) Chop Suey Salada: Alface, tomate, cenoura, pepino e palmito em conseva Prato Base: Arroz Chop Suey (Arroz parboilizado, bacon brunoise, Presunto picado e pimentão verde e vermelho em cubos pequenos) Prato Principal: Peito de frango na chapa ou grelhado Guarnição: Batata ao manjericão (Batatas em bolinhas cozidas recheadas com creme de ervas)

5) Frango ao alecrim Salada: Alface, tomate, cenoura, pepino e palmito em conseva Prato Base: Arroz Branco e Feijão Carioca Prato Principal: Sobrecoxa de frango ao alecrim Guarnição: Cenoura saute

Obs.: As Saladas são acompanhadas por molhos, onde o cliente escolherá na hora do pedido:

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• Vinagrete; • Vinagrete com mostarda; • Vinagrete aromatizado com ervas; • Rose; • Especial (azeite, suco de limão, pimenta do reino e sal).

Como opção de sobremesa, disponibilizaremos Salada de Frutas (com frutas da época). Sendo a filosofia da empresa a comida saudável, disponibilizaremos informação calorica de cada prato para a averiguação do consumidor, como demonstrado abaixo, onde cada número corresponde ao de seu respectivo prato demonstrado anteriormente:

1) Salada: Alface (20g – 2 folhas – 4 calorias),

Tomate (15 g – fatia média – 3,42 cal 30g – 6,84), Cenoura (60 g – 27 cal), Pepino (60 g – 2 cal) e Palmito ( 80 g – 17,60 cal) 57,44 + molho da salada

Prato Base: Arroz à grega Arroz a grega Arisco 1 c.sopa ( 20g) 71 cal 6 c. sopa 120g – 426 cal Prato Principal: Medalhão ao molho madeira 170 g --- 357 cal Guarnição: Batata Sauteé (100g – 143 cal) Total de calorias: 626,44 + medalhão = 983,44

2) Salada: Alface (20g – 2 folhas – 4 calorias), Tomate (15 g – fatia média – 3,42 cal 30g – 6,84), Cenoura (60 g – 27 cal), Pepino (60 g – 2 cal) e Palmito ( 80 g – 17,60 cal) 57,44 + molho da salada

Prato Base: Arroz Branco com cheiro verde (salsa e cebolinha) Arroz branco cozido -- 1 c.sopa -- ( 25g) – 41 cal 6 c. sopa – (150g) – 246 cal Prato Principal: Posta de cação à baiana (postas de cação ao molho de tomate,

cebola, pimentão e leite de coco)

Cação cozido – 1 posta – (100g) – 129 cal Molho de tomate Pomarolla pizza -- 1 c.sopa -- ( 15g) – 5 cal 4 c. sopa – 60g – 20 cal Total de: 150 cal Guarnição: Soufflé de espinafre ou cenoura Sauteé

Suflê de espinafre colher de sopa cheia 55g -- 89,18 cal

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110 g – 178,36 cal 632 calorias cenoura Sauteé 60 g – 27 cal 80 g – 40 cal 494 calorias Total: 632 ou 494 dependendo da escolha da guarnição


Prato Base: Arroz Branco e Feijão Marrom Arroz branco cozido -- 1 c.sopa -- ( 25g) – 41 cal 6 c. sopa – (150g) – 246 cal Feijão --- 1 c. sopa ---- 25g --- 88 cal 3 c. sopa ---- 75g --- 264 cal Prato Principal: Bife na chapa ou grelhado (contrafilé) 1 filé -- (110g) --- 204,6 cal Guarnição: Farofa 40g – 152 cal Total: 924 calorias


Prato Base: Arroz Chop Suey (Arroz parboilizado, bacon brunoise, Presunto picado e pimentão verde e vermelho em cubos pequenos) Arroz branco cozido -- 1 c.sopa -- ( 25g) – 41 cal 6 c. sopa – (150g) – 246 cal Pimentão cozido colher de sopa cheia 13g 2,73 cal Presunto picado 3g --- 10 cal Prato Principal: Peito de frango na chapa ou grelhado 1 file – 100g --- 163 Guarnição: Batata ao manjericão (Batatas em bolinhas cozidas recheadas com creme de ervas) 100g – 143 cal Total: 622 calorias

5) Salada: Alface (20g – 2 folhas – 4 calorias), Tomate (15 g – fatia média – 3,42 cal 30g – 6,84), Cenoura (60 g – 27 cal), Pepino (60 g – 2 cal) e

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Palmito ( 80 g – 17,60 cal) 57,44 + molho da salada Prato Base: Arroz Branco e Feijão Marrom Arroz branco cozido -- 1 c.sopa -- ( 25g) – 41 cal 6 c. sopa – (150g) – 246 cal Feijão --- 1 c. sopa ---- 25g --- 88 cal 3 c. sopa ---- 75g --- 264 cal Prato Principal: Sobrecoxa de frango ao alecrim Sobrecoxa de frango s/ pele Seara unidade (100 g) 202 cal Guarnição: Purê de cenoura 100g ---- 43 cal 50g --- 21,5 cal Total: 791 calorias

MOLHOS:

• Vinagrete/ Vinagrete com mostarda/ vinagrete aromatizado com ervas: colher de sopa cheia (10g) – 2 cal

• Molho Rose: 1 c. de sopa de 20g --- 180 cal • Especial: 1 colher de sopa (10g) – 90 cal

A Partir de tais informações, o consumidor poderá averiguar como nossos alimentos saudáveis podem ser competitivos em relação aos pratos e lanches dos fast-foods concorrentes. 6.6 Equipamentos, máquinas, material de consumo e serviços técnicos Nossa empresa trabalhará com a mais moderna tecnologia em equipamentos, para um atendimento rápido e eficaz. Para o processo de aquecimento dos alimentos, estaremos usando um fogão industrial de seis bocas, uma chapa para os grelhados, uma fritadeira e uma assadeira de pães. Além dos congeladores para as carnes, usaremos um balcão refrigerado para as saladas. Usaremos duas pias que servirão tanto para a limpeza das louças e talheres, quanto para higienização das mãos e limpeza do local. Usaremos uma balança própria para a medição das porções de alimentos. Para os pedidos feitos para viagem, teremos embalagens térmicas que serão seladas por nossa maquina seladora a vácuo, evitando possíveis contaminações e proporcionando maior conforto e segurança aos clientes. Atenderemos em dois caixas, tornando assim, o tempo de espera entre um cliente e outro menor. Nas dependências disponibilizaremos dois toaletes, um masculino e outro feminino, ambos compostos por dois vasos sanitários e uma pia cada. Colocaremos uma quantidade de onze mesas redondas com quatro cadeiras cada, doze mesas quadradas com bancos duplos e um balcão com cadeiras altas. Tudo isso para a comodidade e conforto em nosso ambiente. A tabela abaixo especifica as quantidades dos equipamentos e maquinários utilizados pela Salute.

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ESPECIFICAÇÂO QUANTIDADE Fogão Industrial 6 bocas 1

Chapa 1 Fritadeira 1 Assadeira 1

Congelador 1 Refrigerador 1

Balcão Refrigerado 1 Pias 4

Máquina Seladora 1 Balança de medição 1

Maquina Registradora 2 Vaso sanitário 4

Mesas redondas 11 Mesas quadradas 12

Balcão 1 Cadeiras 52

Bancos duplos 16 Cadeiras altas 3 Computador 2

7. Aspectos Administrativos

A empresa terá uma estrutura horizontal. A fim de que não haja muitos gerentes e estes tenham a função apenas de facilitadores. Com esse sistema horizontal, os trabalhadores poderão tomar mais decisões, sentirão-se tratados como pessoas completas, e não apenas como um trabalhador braçal apenas.

Outro fator relevante é que todos os trabalhadores deverão conhecer todos os trabalhos realizados na produção de alimentos e no trabalho de caixa. Por isso serão treinados e receberão o mesmo. Com esses conhecimentos um poderá auxiliar o outro nas tomadas de decisões e ninguém ficará “preso’’ na mesma função”. As decisões tomadas só precisarão ser consultadas ao gerente apenas em caso de grande importância.

Outro fator que possa estimular os trabalhadores será a distribuição de prêmios por cumprimento de metas em equipe estipuladas pelo gerente. Além desses prêmios, o melhor funcionário do mês terá sua foto em quadro colocada no balcão. Por fim, a empresa criará eventualmente confraternizações para que os a equipe se sinta mais unida. 7.1 Funções

O trabalho será dividido em quatro equipes. A primeira será composta dos que preparam os alimentos para o consumo, ou seja, o chapeiro que grelha as

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carnes e a cozinheira que prepara a comida e descongela os pré-prontos, deixando-os prontos para o consumo. A segunda equipe será composta pelos que preparam o prato em si, montando-o de acordo com o padrão estabelecido pela empresa. A terceira equipe é composta pelo pessoal da limpeza, eles higienizam o local pela manhã, antes do preparo dos alimentos, e durante o processo de preparação higienizam as louças, panelas e talheres. A terceira será composta pelos que preparam sucos e vitaminas. E por fim a quarta será composta pelos caixas e pelos que fazem os pratos. A quarta equipe é composta pelos atendentes, que operam o caixa e fazem o contato com o público, e pelo gerente que supervisiona todo o processo e cuida do controle do estoque. Cada funcionário atua em várias equipes, com exceção do caixa e da limpeza, por isso conhecerão todo o processo, esta rotação será benéfica para maior aproveitamento das capacidades do funcionário.

Tabela das funções

Função Nº de pessoas

Descrição de atividades Exigência para função

Chapeiro 2

Temperar os alimentos de sua função e prepará-los no forno ou na grelha.

Treinamento básico com noções de higiene, respeitando as normas da empresa (que é voltada para comida saudável).

Cozinheira 2

Temperar e cozinhar o arroz, feijão e assar as batatas.


Caixa 2 Anotar e cobrar os pedidos, dar notas fiscais e senhas para os clientes.

Cortesia para lidar com público e treinamento para operar o caixa.

Preparador de pratos

3 Atender o pedido do cliente, montar o prato conforme o padrão estipulado pela empresa, entregando-o ao cliente.

Treinamento básico com noções de higiene, respeitando as normas da empresa (que é voltada para comida saudável) e de agilidade na montagem de pratos.

Preparador de salada

1 Lavar, picar e separar os ingredientes da salada.


Gerente 1 Verificar a satisfação dos clientes coordenando todas as atividades, evitando gargalhos e se necessário atuar junto aos clientes resolvendo conflitos.

Conhecimento na área de alimentação, liderança, bom relacionamento interpessoal, fator motivacional e agilidade na tomada de decisões.

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8. Aspectos Jurídicos Registro de nome da empresa

• Registro de nome: Salute Ltda • Nome fantasia: Salute • Ramo: Alimentação • Local: Av. Paulista, 1720, Bela Vista, São Paulo-SP. CEP: 01310-000

O Salute foi registrado segundo o novo Código Civil Brasileiro e também

seguem as normalizações estabelecidas pelo Departamento Nacional de Registro do Comércio (DNRC). Alvará de Funcionamento – houve uma consulta previa do local para fins de alvará de funcionamento, uma busca se o nome já havia sido registrado. Registro da Empresa e Nome - foi feito o registro da empresa e proteção ao nome empresarial, que decorre do arquivamento dos atos constitutivos de sociedade, sendo Salute. CNPJ – foram seguidos os procedimentos da Secretaria da Receita Federal para a inscrição no CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica). Alvará de Licença – foi tirado o alvará de licença do Corpo de Bombeiros, pago os documentos no banco indicado. Alvará de Licença e Funcionamento – retirado também o alvará de licença e funcionamento após ter comprovado os requisitos de estrutura e documentação requerido pelo Secretaria Municipal de Desenvolvimento Urbano da cidade de São Paulo. Certidão Negativa de Crédito – foi retirada a Certidão Negativa de Debito para com a Fazenda Publica Estadual de todos os integrantes da sociedade. Inscrição Estadual – tivemos que efetuar a inscrição no Cadastro Geral de Contribuinte da Secretaria de Estado da Fazenda. Inscrição na Previdência Social – simultaneamente com o CNPJ efetuamos a inscrição na Previdência Social / Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS). Inspeções, Registros e Licenças Junto a outros Órgãos Públicos – tivemos que seguir normas, registrar e licenciar o Salute segundo o Departamento de Vigilância Sanitária, Secretaria de Saúde, Secretaria do Meio Ambiente, entre outros.

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8.1 Natureza Jurídica

O restaurante Salute caracteriza–se como uma sociedade composta por 6 sócios com quotas iguais (16,66%) de Responsabilidade Limitada, constituídas por seis sócios, pessoas físicas de nacionalidade brasileira e domiciliados no Brasil.

O nome Fantasia da empresa será “Salute”.Essa responsabilidade jurídica foi adquirida por Raphael Rezende Fernandes, mediante registro e arquivamento dos atos constitutivos na Junta Comercial, estando sujeito à inspeção da Vigilância Sanitária do município. 8.2 Aspectos tributários

De acordo com o faturamento bruto previsto, que está em torno de R$ 500.000,00 (quinhentos mil reais) anuais. A Salute se enquadra como Empresa de Pequeno Porte, conforme lei n° 9.841 de 05/10/1999 que institui o Estatuto de Micro Empresa e Pequena Empresa no âmbito Federal e decreto 45.490 de 30/11/2000 no âmbito Estadual.

A adição ao nome empresarial da expressão ME ou Microempresa e EPP ou Empresa de Pequeno Porte não pode ser efetuada no contrato social e na Declaração de Empresário. 8.3 Estrutura societária Cinco sócios executivos, sendo eles: Guilherme Batalha de Jesus, Luis Fernando de Assis Oliveira, Raphael Rezende Fernandes, Rodolfo Parra e Thiago Marinho. O administrador geral, Rodolfo Parra, ficará no cargo por dois anos. Cada sócio entrará com R$ 20.000,00 (vinte mil reais), formando um Capital Social de R$ 100.000,00 (cem mil reais), o restante necessário para a formação do Capital Social de modo que satisfaça o mínimo necessário para Investimento Inicial e Capital de Giro será formado por investidores privados. O montante total necessário é de R$ 285.000, sendo R$ 100.000 investidos pelos sócios administradores e o restante (R$ 185.000) pelos investidores capitalistas. 8.4 Tributos Federal SIMPLES: 6,6% sobre a receita bruta Estadual SIMPLES Paulista: Alíquota de 3,1008% em São Paulo Municipal ISS: Alíquota de 5% em São Paulo

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8.5 Fluxograma de Abertura

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9. Aspectos Econômico-Financeiros

Esta parte do nosso plano de negócios trata toda a questão que envolve a viabilidade econômico-financeira do empreendimento, como o investimento inicial, projeções de fluxo de caixa, demonstração de resultados, lucratividade, ponto de equilíbrio, ciclos operacionais e financeiros, etc. 9.1 Investimento Inicial O investimento inicial consiste em todos os gastos pré-operacionais, necessários para que o empreendimento se concretize.

Investimentos Descrição Reais (R$) Projeto de Arquit. e Eng. 6.000,00 Obras Civis 90.000,00 Equipamentos Gerais 70.000,00 Mobil. e Comum. Visual 20.000,00 Abertura e Registro da Firma 2.000,00 Material de Escritório 1.500,00 Ar Cond + Exaustão 20.000,00 Uniformes 2.500,00 Outros 5.000,00 TOTAL 217.000,00

9.2 Fluxo de Caixa A projeção de fluxo de caixa apresenta uma previsão das entradas e saídas de caixa, ou seja, receitas e gastos que a empresa terá em um determinado período de tempo. A projeção do fluxo de caixa é de fundamental importância para todos os outros aspectos econômico-financeiros. 9.2.1 Premissas Todas as projeções são baseadas em benchmarking realizado pelos sócios Rodolfo Parra e Luis Fernando Oliveira em unidade do Giraffas localizada na região da Avenida Paulista. Os dados referentes à receita prevista foram baseados em uma consulta diretamente com o departamento financeiro da matriz. Como a nossa empresa terá características semelhantes às desta rede, tomamos como premissas para nossos cálculos a média de consumidores mensais por unidade bem como o gasto médio por pessoa em cada visita.

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8Saldo 0,00 (3.880,44) (5.440,92) (4.681,44) (1.602,00) 3.797,40 9.196,80 14.596,20

Recebimentos 55.000,00 60.000,00 65.000,00 70.000,00 75.000,00 75.000,00 75.000,00 75.000,00Cartões de Crédito 16.500,00 18.000,00 19.500,00 21.000,00 22.500,00 22.500,00 22.500,00 22.500,00Ticket 5.500,00 6.000,00 6.500,00 7.000,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00À Vista 33.000,00 36.000,00 39.000,00 42.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00Pagamentos 58.880,44 61.560,48 64.240,52 66.920,56 69.600,60 69.600,60 69.600,60 69.600,60Custo Variável 29.480,44 32.160,48 34.840,52 37.520,56 40.200,60 40.200,60 40.200,60 40.200,60SIMPLES Federal 3.630,00 3.960,00 4.290,00 4.620,00 4.950,00 4.950,00 4.950,00 4.950,00SIMPLES Paulista 1.705,44 1.860,48 2.015,52 2.170,56 2.325,60 2.325,60 2.325,60 2.325,60ISS 2.750,00 3.000,00 3.250,00 3.500,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00Fornecedores 20.900,00 22.800,00 24.700,00 26.600,00 28.500,00 28.500,00 28.500,00 28.500,00Taxa do cartão 495,00 540,00 585,00 630,00 675,00 675,00 675,00 675,00Custo Fixo 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00Folha de Pagamento 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00Aluguel + IPTU 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00Água + Energia + Gás 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00Manutenção / Conservação 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00Despesas Administrativas 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00Marketing 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00Contabilidade 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00Saldo Final (3.880,44) (1.560,48) 759,48 3.079,44 5.399,40 5.399,40 5.399,40 5.399,40

9.2.1 Projeção Pessimista

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8Saldo 0,00 3.079,44 8.478,84 16.198,20 23.917,56 36.276,84 48.636,12 60.995,86

Recebimentos 70.000,00 75.000,00 80.000,00 80.000,00 90.000,00 90.000,00 90.001,00 90.002,00Cartões de Crédito 21.000,00 22.500,00 24.000,00 24.000,00 27.000,00 27.000,00 27.000,30 27.000,60Ticket 7.000,00 7.500,00 8.000,00 8.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,10 9.000,20À Vista 42.000,00 45.000,00 48.000,00 48.000,00 54.000,00 54.000,00 54.000,60 54.001,20Pagamentos 66.920,56 69.600,60 72.280,64 72.280,64 77.640,72 77.640,72 77.641,26 77.641,79Custo Variável 37.520,56 40.200,60 42.880,64 42.880,64 48.240,72 48.240,72 48.241,26 48.241,79SIMPLES Federal 4.620,00 4.950,00 5.280,00 5.280,00 5.940,00 5.940,00 5.940,07 5.940,13SIMPLES Paulista 2.170,56 2.325,60 2.480,64 2.480,64 2.790,72 2.790,72 2.790,75 2.790,78ISS 3.500,00 3.750,00 4.000,00 4.000,00 4.500,00 4.500,00 4.500,05 4.500,10Fornecedores 26.600,00 28.500,00 30.400,00 30.400,00 34.200,00 34.200,00 34.200,38 34.200,76Taxa do cartão 630,00 675,00 720,00 720,00 810,00 810,00 810,01 810,02Custo Fixo 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00Folha de Pagamento 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00Aluguel + IPTU 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00Água + Energia + Gás 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00Manutenção / Conservação 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00Despesas Administrativas 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00Marketing 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00Contabilidade 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00Saldo Final 3.079,44 5.399,40 7.719,36 7.719,36 12.359,28 12.359,28 12.359,74 12.360,21

9.2.2 Projeção Intermediária

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8Saldo 0,00 7.719,36 17.758,68 30.117,96 44.797,20 61.796,40 78.795,60 95.794,80

Recebimentos 80.000,00 85.000,00 90.000,00 95.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00Cartões de Crédito 24.000,00 25.500,00 27.000,00 28.500,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00Ticket 8.000,00 8.500,00 9.000,00 9.500,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00À Vista 48.000,00 51.000,00 54.000,00 57.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00Pagamentos 72.280,64 74.960,68 77.640,72 80.320,76 83.000,80 83.000,80 83.000,80 83.000,80Custo Variável 42.880,64 45.560,68 48.240,72 50.920,76 53.600,80 53.600,80 53.600,80 53.600,80SIMPLES Federal 5.280,00 5.610,00 5.940,00 6.270,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00 6.600,00SIMPLES Paulista 2.480,64 2.635,68 2.790,72 2.945,76 3.100,80 3.100,80 3.100,80 3.100,80ISS 4.000,00 4.250,00 4.500,00 4.750,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00Fornecedores 30.400,00 32.300,00 34.200,00 36.100,00 38.000,00 38.000,00 38.000,00 38.000,00Taxa do cartão 720,00 765,00 810,00 855,00 900,00 900,00 900,00 900,00Custo Fixo 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00 29.400,00Folha de Pagamento 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00 11.700,00Aluguel + IPTU 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00Água + Energia + Gás 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00Manutenção / Conservação 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00Despesas Administrativas 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00Marketing 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00Contabilidade 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00Saldo Final 7.719,36 10.039,32 12.359,28 14.679,24 16.999,20 16.999,20 16.999,20 16.999,20

9.2.3 Projeção Otimista

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9.3 Demonstração de Resultado

Elaboramos uma projeção de demonstração de resultado para que seja identificado o que acontece com a receita desde o momento em entra, passando por todo o processo de dedução de impostos, custos e despesas, até chegar ao lucro líquido. As projeções são baseadas sempre no sexto mês, que é quando o empreendimento já adquiriu uma característica financeiramente estável. 9.3.1 Projeção Pessimista Receita Bruta 75.000,00 ( - ) Deduções 11.025,60 Receita Líquida 63.974,40 ( - ) CPV 28.500,00 Lucro Bruto 35.474,40 ( - ) Despesas Operacionais 30.075,00 De Vendas 28.200,00 Administrativas 1.200,00 Financeiras 675,00 Lucro Operacional 5.399,40 (+/-)Receitas/Despesas Não Operacionais 0,00 Receitas Não Operacionais 0,00 Despesas Não Operacionais 0,00 Lucro Antes do Imposto de Renda 5.399,40 ( - ) Provisão para Imposto de Renda 809,91 Lucro Depois do Imposto de Renda 4.589,49 ( - ) Participações 917,90 Lucro Líquido 3.671,59

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9.3.2 Projeção Intermediária Receita Bruta 90.000,00 ( - ) Deduções 13.230,72 Receita Líquida 76.769,28 ( - ) CPV 37.800,00 Lucro Bruto 38.969,28 ( - ) Despesas Operacionais 26.610,00 De Vendas 24.600,00 Administrativas 1.200,00 Financeiras 810,00 Lucro Operacional 12.359,28 (+/-)Receitas/Despesas Não Operacionais 0,00 Receitas Não Operacionais 0,00 Despesas Não Operacionais 0,00 Lucro Antes do Imposto de Renda 12.359,28 ( - ) Provisão para Imposto de Renda 1.853,89 Lucro Depois do Imposto de Renda 10.505,39 ( - ) Participações 2.101,08 Lucro Líquido 8.404,31 9.3.3 Projeção Otimista Receita Bruta 100.000,00 ( - ) Deduções 14.700,80 Receita Líquida 85.299,20 ( - ) CPV 38.000,00 Lucro Bruto 47.299,20 ( - ) Despesas Operacionais 30.300,00 De Vendas 28.200,00 Administrativas 1.200,00 Financeiras 900,00 Lucro Operacional 16.999,20 (+/-)Receitas/Despesas Não Operacionais 0,00 Receitas Não Operacionais 0,00 Despesas Não Operacionais 0,00 Lucro Antes do Imposto de Renda 16.999,20 ( - ) Provisão para Imposto de Renda 2.549,88 Lucro Depois do Imposto de Renda 14.449,32 ( - ) Participações 2.889,86 Lucro Líquido 11.559,46

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9.4 Capital de Giro

O Capital de Giro foi estimado a partir da estimativa intermediária de fluxo de caixa. O capital de giro estimado se preocupa com os ativos permanentes na fase de abertura de uma empresa, ou seja, é o capital de rápida renovação necessário para suprir suas necessidades.

Tal capital deve cobrir todo o custo mensal da empresa, precisando assim, de um acompanhamento permanente para que possa estar preparado para os possíveis impactos de mudanças na empresa.

Capital de Giro Salários 11.700,00Aluguel 1.000,00Material de Escritório 1.500,00Manutenção / Conservação 900,00Contabilidade 300,00IPTU 8.000,00Impostos 10.290,56Marketing 3.000,00Fornecedores 26.600,00Diversos 5.000,00Total (Capital de Giro) 68.290,56

9.5 Tempo de Retorno do Investimento (Payback)

Analisamos o tempo de retorno do investimento com base no quinto e sexto meses, já que antes disso o negócio ainda não está totalmente estabilizado, e haveria distorções caso adotássemos os meses anteriores para base do cálculo. 9.5.1 Estimativa Pessimista

Temos um investimento inicial de R$217.000, dos quais durante os 5 primeiros meses retornam R$7.600. Do sexto mês em diante, temos uma estabilização, e o lucro mensal estimado é de R$5.400. Do primeiro ao quinto mês: R$217.000 – R$7.600 = R$209.400 Do sexto mês em diante: R$209.000 = 38 meses R$5.400

Podemos concluir que o tempo estimado para o retorno do investimento é de aproximadamente 3 anos e 7 meses.

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9.5.2 Estimativa Intermediária


Podemos concluir que o tempo estimado para o retorno do investimento é de aproximadamente 1 ano e 8 meses. 9.5.3 Estimativa Otimista


Podemos concluir que o tempo estimado para o retorno do investimento é de aproximadamente 1 ano e 3 meses.

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9.6 Ciclo Operacional ___________________PMRE__________________ ____PMRV______ Compra matéria-prima venda recebimento 0 dias_______________________________________20 dias___________8 dias Prazo médio de pagamento de compras __________PMPC______________14 dias_ _ _ _ Ciclo Financeiro_ _ _ _ 14dias Legenda: PMRE: Prazo médio de renovação de estoques PMRV: Prazo médio de recebimento das vendas PMPC: Prazo médio de pagamento de compras

O Ciclo Operacional mostra o prazo de investimento. Paralelamente ao Ciclo Operacional ocorre o financiamento concedido pelos fornecedores, a partir do momento da compra. Até o momento de pagamento aos fornecedores, a empresa não precisa preocupar-se com financiamento, o qual é automático. Neste caso o prazo médio de renovação de estoques (PMRE) é maior que o prazo médio de pagamento de compras (PMPC), portanto os fornecedores financiarão também as vendas da empresa.

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9.7 Ciclo Financeiro

O tempo decorrido entre o momento em que a empresa coloca o dinheiro (pagamento ao fornecedor) e o momento em que recebe as vendas (recebimento do cliente) é chamado de Ciclo de Caixa ou de Ciclo Financeiro.

O ciclo financeiro é encontrado através da fórmula CF=PE+PR-PP. Que são, respectivamente, prazo médio de fabricação/estocagem, prazo médio de recebimento de vendas e prazo médio de pagamento dos fornecedores. Ciclo Financeiro = 10 dias Dias I___________________________________ I 0 20 28 30 I___________________________________I_________________________I__________I Prazo de pagamento de fornecedores Prazo de recebimento I___________________________________I I__________I Compra Pagamento

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9.8 Ponto de Equilíbrio O ponto de equilíbrio mostra a partir de que ponto a empresa começa a lucrar com suas vendas.

Gráfico do PE

0,00

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

120.000,00

010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0010

000

Clientes

Rea

is

Custo FixoCusto VariávelCusto TotalReceita

Podemos ver no gráfico do PE que apenas a partir de aproximadamente 3500 clientes a empresa cobre os seus custos fixos, e apenas a partir de aproximadamente 7000 clientes atendidos ela começa a lucrar, antes disso apenas cobre seus custos.

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10. Conclusão

A realização do trabalho acadêmico de Plano de negocio, através do processo de criação e abertura de uma empresa fictícia, nos permitiu evoluir tanto individualmente quanto coletivamente.

Como indivíduos, aprimoramos nossas qualidades de empreendedor, entramos em contato com o ambiente e a rotina de trabalho de um administrador, permitindo assim, uma experiência prática no campo de atuação do nosso curso superior.

Em coletivo, aprendemos a trabalhar em grupo, através das diferenças de idéias e comportamentos dos membros, descobrindo como direcionar e delegar tarefas específicas para certos tipos de habilidades que cada um possuía, tornando assim o método de elaboração do trabalho, o mais eficiente possível.

Com vista nesses aspectos, fica extremamente visível que o processo de pesquisa científica é completamente necessário para a formação do aluno do ensino superior no profissional de amanhã. É com a “mão na massa” que se tem contato com a realidade do mercado de trabalho, permitindo um aprendizado que não se baseia somente à teoria. E foi a elaboração do Plano de Negócio que nos permitiu ter acesso a todos os aspectos citados acima.

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