sarajevo, 23.12.2020. godine - pufbih

BOSNA I HERCEGOVINA FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE

FEDERALNO MINISTARSTVO FINANCIJA - FINANSIJA POREZNA UPRAVA FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE

SARAJEVO

BOSNIA AND HERZEGOVINA FEDERATION OF BOSNIA AND HERZEGOVINA

MINISTRY OF FINANCE TAX ADMINISTRATION

SARAJEVO

Broj: 13/11-02-2-1789-1/20

Sarajevo, 23.12.2020. godine

Tehničko uputstvo za način podnošenja obrazaca za Porezni bilans ( Obrazac br. PB-800-A

Obrazac br. PB-800-B ) U cilju jednoobraznog načina dostave obrasca Porezni bilans (Obrazac br. PB-800-A i PB-800-B) elektronskim putem, daju se upute koje su dužni slijediti svi podnosioci ovog obrasca elektronskim putem, odnosno putem Interneta.

I. Tačan format i struktura XSD sheme koja je sastavni dio ovog Uputstva, biće objavljen na web

stranici Porezne uprave Federacije BiH (www.pufbih.ba). Obrazac Porezni bilans se podnosi u elektronskom formatu direktno koristeći informacioni sistem Porezne uprave Federacije BiH nPIS.

II. Opis strukture XML fajla (opis i format podataka koje sadrži XML datoteka) Sadržaj elektronskog zapisa zaprimljenih obrazaca PB-800-A i PB-800-B je obuhvaćena početnim elementom pod nazivom: <PaketniUvozObrazaca>

Elemenat <PaketniUvozObrazaca>

Unutar ovog elementa XML datoteka ima dva podelementa:

<PaketniUvozObrazaca> <PodaciOPoslodavcu> <ObrazacPorezniBilans>

</PaketniUvozObrazaca>

- Podaci o poslodavcu: <PodaciOPoslodavcu> - Podaci vezani za obrazac PB-800-A ili PB-800-B: <ObrazacPorezniBilans> Broj ponavljanja elemenata: Oba elementa moraju postojati i javljaju se samo jedanput.

1. Element <PodaciOPoslodavcu>

Struktura elementa <PodaciOPoslodavcu> je jedinstvena za paketni uvoz svih xml- ova u nPIS aplikaciju i

sadrži podatke o osnovnom subjektu.

Element <PodaciOPoslodavcu> ima sljedeću strukturu:

http://www.pufbih.ba/

<PodaciOPoslodavcu>

<JIBPoslodavca> </JIBPoslodavca>

<NazivPoslodavca> </NazivPoslodavca>

<BrojZahtjeva> </BrojZahtjeva>

<DatumPodnosenja> </DatumPodnosenja>

</PodaciOPoslodavcu>

Naziv polja Tip Format Opis

<JIBPoslodavca> String 13 cifara JIB – Jedinstveni identifikacioni broj osnovnog subjekta

<NazivPoslodavca> String 255 karaktera Naziv osnovnog subjekta

<BrojZahtjeva> Int Cijeli broj Ovdje mora biti upisan broj 1

<DatumPodnosenja> Date GGGG-MM-DD Datum podnošenja obrasca

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <PodaciOPoslodavcu> moraju postojati i javljaju se

samo jedanput.

2. Element <ObrazacPorezniBilans>

Element <ObrazacPorezniBilans> je podijeljen u pet dijelova.

<ObrazacPorezniBilans> <PodaciOPoreznomObvezniku> </PodaciOPoreznomObvezniku>

<BilansPoslovneJedinice> </BilansPoslovneJedinice>

<PodaciOUkupnomIznosu> </PodaciOUkupnomIznosu>

<Dokument> </Dokument>

<IzjavaOvlastenoLice> </IzjavaOvlastenoLice>

</ObrazacPorezniBilans>

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <ObrazacPorezniBilans> moraju postojati i javljaju se samo jedanput, osim elementa <BilansPoslovneJedinice>, koji se može javljati više puta (za

maksimalno 7 poslovnih jedinica) sa različitim podacima, a ukoliko se radi o obrascu PB-800-A, onda je ovaj elemenat potrebno izostaviti.

2.1. Element <PodaciOPoreznomObvezniku>

Element <PodaciOPoreznomObvezniku> sadrži podatke iz zaglavlja obrasca PB-800-A ili PB-800-B:

<PodaciOPoreznomObvezniku>

<Jib> </Jib>

<Naziv> </Naziv>

<Adresa> </Adresa>

<Grad> </Grad>

<SifraOpstine> </SifraOpstine>

<NazivOpstine> </NazivOpstine>

<PeriodOd> </PeriodOd>

<PeriodDo> </PeriodDo>

</PodaciOPoreznomObvezniku>

Podaci koji se odnose na <PodaciOPoreznomObvezniku> sa zvaničnog obrasca PB-800-A ili PB-800-B su:

Naziv elementa u XML datoteci

Tip podatka

Format Naziv polja na zvaničnom obrascu

Opis polja na obrascu

<Jib> String 13 karaktera JIB Unosi se jedinstveni identifikacioni broj osnovnog subjekta

<Naziv> String 255 karaktera Naziv Unosi se naziv osnovnog subjekta

<Adresa> String 255 karaktera Ulica Unosi se ulica osnovnog subjekta

<Grad> String 255 karaktera Grad/ Općina

Unosi se grad sjedišta osnovnog subjekta

<SifraOpstine> String 3 cifre Unosi se šifra opštine sjedišta osnovnog subjekta (tri cifre)

<NazivOpstine> String 255 karaktera Unosi se naziv opštine sjedišta osnovnog subjekta

<PeriodOd> Date GGGG-MM-DD

(za razdoblje)

Unosi se period od – za koji se podnosi obrazac Porezni bilans

<PeriodDo> Date GGGG-MM-DD Unosi se period do – za koji se Podnosi obrazac Porezni bilans

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <PodaciOPoreznomObvezniku> moraju postojati i

smiju se ponavljati samo jedanput.

2.2. Element <BilansPoslovneJedinice>

Element <BilansPoslovneJedinice> sadrži podatke o poreznom bilansu poslovne jedinice. Ovaj elemenat

se popunjava ukoliko se radi o obrascu PB-800-B, a u slučaju obrasca PB-800-A se izostavlja.

Element <BilansPoslovneJedinice> sadrži sljedeća polja:

<BilansPoslovneJedinice>

<Jib> </Jib> <A_Prihodi-A2_PrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> </A_Prihodi-

A2_PrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> <B_Rashodi-B2_RashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> </B_Rashodi-

B2_RashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> <C_PoslovniRezultat> </C_PoslovniRezultat> <I_FinansijskiRezultat> </I_FinansijskiRezultat> <II_KapitalniDobiciIGubici> </II_KapitalniDobiciIGubici> <III_UskladjivanjePoreznihStavki> </III_UskladjivanjePoreznihStavki> <IV_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> </IV_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> <V_TransferneCijene> </V_TransferneCijene> <VI_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena> </VI_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena> <VII_UmanjenjePorezneOsnovice> </VII_UmanjenjePorezneOsnovice> <VIII_PoreznaOsnovica> </VIII_PoreznaOsnovica> <IX_PorezNaDobit> <IX_PorezNaDobit> <X_StanjePorezaNaDobit> </X_StanjePorezaNaDobit>

</BilansPoslovneJedinice>


Tip podatka



<Jib> String -13 brojeva; -početna cifra mora biti ‘4’ i odgovarati unesenom identifikacijskom broju osnovnog subjekta

ID Unosi se jedinstveni identifikacioni broj poslovne jedinice

Broj ponavljanja elemenata:

Svi elementi iz dijela <BilansPoslovneJedinice> smiju se ponavljati samo jedanput.

2.2.1. Element <A_Prihodi-A2_PrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica>

Element <A_Prihodi-A2_PrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> sadrži sljedeće

podelemente:

<A_Prihodi-A2_PrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica>

<PrihodiOdProdajeRobaIliProizvoda> </PrihodiOdProdajeRobaIliProizvoda> <PrihodiOdProdajeUcinaka> </PrihodiOdProdajeUcinaka> <OstaliPoslovniPrihodi> </OstaliPoslovniPrihodi> <FinansijskiPrihodi> </FinansijskiPrihodi> <DobiciOdProdajeImovine> </DobiciOdProdajeImovine> <OstaliPrihodiOdImovine> </OstaliPrihodiOdImovine> <OstaliPrihodi> </OstaliPrihodi> <UkupniPrihodi> </UkupniPrihodi>

</A_Prihodi-A2_PrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica>


Tip podatka



<PrihodiOdProdajeRobaIliProizvoda> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- a) Prihodi od prodaje roba ili proizvoda

Unose se podaci o

prihodima od prodaje roba ili proizvoda za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<PrihodiOdProdajeUcinaka> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- b) Prihodi od prodaje učinaka

Unose se podaci o prihodima od

prodaje učinaka za

poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<OstaliPoslovniPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- c) Ostali poslovni prihodi

Unose se podaci o

ostalim poslovnim prihodima za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<FinansijskiPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- d) Finansijski prihodi

Unose se podaci o finansijskim

prihodima za


<DobiciOdProdajeImovine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- e) Dobici od prodaje imovine

Unose se podaci o dobicima od prodaje imovine za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<OstaliPrihodiOdImovine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- f) Ostali prihodi od imovine

Unose se podaci o ostalim prihodima

od imovine za


<OstaliPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- g) Ostali prihodi

Unose se podaci o ostalim prihodima

za poslovnu jedinicu (PB-800-B)


Svi elementi iz dijela <A_Prihodi-A2_PrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> se smiju

ponavljati samo jedanput.

2.2.2. Element <B_Rashodi-B2_RashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> Element <B_Rashodi-B2_RashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> sadrži sljedeće

podelemente:

<B_Rashodi-B2_RashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> <DirektniTroskoviVezaniZaTacA2> </DirektniTroskoviVezaniZaTacA2> <OpciIAdministrativniTroskovi> </OpciIAdministrativniTroskovi> </B_Rashodi-B2_RashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica>


Svi elementi iz dijela <B_Rashodi-B2_RashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> se

smiju ponavljati samo jedanput.

2.2.3. Element <C_PoslovniRezultat> Element <C_PoslovniRezultat> sadrži sljedeće podelemente:

<C_PoslovniRezultat> <C1_DobitTekucegPerioda> </C1_DobitTekucegPerioda> <C2_GubitakTekucegPerioda> </C2_GubitakTekucegPerioda> </C_PoslovniRezultat>

<UkupniPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2 Ukupni prihodi

Unose se podaci o

ukupnim prihodima za poslovnu jedinicu (PB-800-B)


Tip podatka



<DirektniTroskoviVezaniZaTacA2> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

B2- a) Direktni troškovi vezani za tač. A2 a) do g)

Unose se podaci o direktnim troškovima vezanim za tač. A2 a) do g) za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<OpciIAdministrativniTroskovi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

B2- b) Opći i administrativni troškovi

Unose se podaci o općim i administrativnim

troškovima za



Svi elementi iz dijela <C_PoslovniRezultat> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.2.4. Element <I_FinansijskiRezultat> Element <I_FinansijskiRezultat> sadrži sljedeće podelemente:

<I_FinansijskiRezultat> <I_1_DobitPoslovneGodine> </I_1_DobitPoslovneGodine> <I_2_GubitakPoslovneGodine> </I_2_GubitakPoslovneGodine> </I_FinansijskiRezultat>

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <I_FinansijskiRezultat> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.2.5. Element <II_KapitalniDobiciIGubici> Element <II_KapitalniDobiciIGubici> sadrži sljedeće podelemente:

<II_KapitalniDobiciIGubici> <II_3_KapitalniDobiciIzBilansaStanja> </II_3_KapitalniDobiciIzBilansaStanja> <II_4_KapitalniGubiciIzBilansaStanja> </II_4_KapitalniGubiciIzBilansaStanja> </II_KapitalniDobiciIGubici>


Tip podatka



<C1_DobitTekucegPerioda> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

C1- Dobit tekućeg perioda

Unose se podaci o

dobiti tekućeg perioda za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<C2_GubitakTekucegPerioda> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

C2- Gubitak tekućeg perioda

Unose se podaci o

gubitku tekućeg perioda za poslovnu jedinicu (PB-800-B)


Tip podatka



<I_1_DobitPoslovneGodine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

I- 1 Dobit poslovne godine

Unose se podaci o

dobiti poslovne godine za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<I_2_GubitakPoslovneGodine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

I- 2 Gubitak poslovne godine

Unose se podaci o gubitku poslovne godine za poslovnu

jedinicu (PB-800-B)

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <II_KapitalniDobiciIGubici> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.2.6. Element <III_UskladjivanjePoreznihStavki>

Element <III_UskladjivanjePoreznihStavki> sadrži sljedeće podelemente:

<III_UskladjivanjePoreznihStavki> <III_5_ZateznaKamataITroskoviPostupkaPrinudneNaplate> </III_5_ZateznaKamataITroskoviPostupkaPrinudneNaplate> <III_6_SudskiTroskoviVezanoZaSporoveOkoJavnihPrihoda> </III_6_SudskiTroskoviVezanoZaSporoveOkoJavnihPrihoda> <III_7_NovcaneKazneKojeIzriceNadlezniOrgan> </III_7_NovcaneKazneKojeIzriceNadlezniOrgan> <III_8_ObracunatiIPlaceniPorezNaDobitKojiJeIskazanKaoRashod> </III_8_ObracunatiIPlaceniPorezNaDobitKojiJeIskazanKaoRashod> <III_9_PorezPoOdbitkuObracunatIPlacenNaVlastitiTeret> </III_9_PorezPoOdbitkuObracunatIPlacenNaVlastitiTeret> <III_10_IzdaciPolitickimStrankama> </III_10_IzdaciPolitickimStrankama> <III_11_RaspodjelaDobitiISvakaRaspodjelaIzKapitala> </III_11_RaspodjelaDobitiISvakaRaspodjelaIzKapitala> <III_12_RashodiKojiSeNeMoguPovezatiSaOstvarivanjeDobitIliNacelomPoslovanjaPaznjeDobrogPrivrednika>

</III_12_RashodiKojiSeNeMoguPovezatiSaOstvarivanjeDobitIliNacelomPoslovanjaPaznjeDobrogPrivrednika> <III_13_ZateznaKamataPenaliIUgovorneKazneIzmedjuPovezanihLica>

</III_13_ZateznaKamataPenaliIUgovorneKazneIzmedjuPovezanihLica> <III_14_RashodiNaImeZalihaUtvrdjeniIznadIznosaObracunatogPoMetodiProsjecneNabavneCijeneIRazlikeKojeProizilazeIzOdstupanja>

</III_14_RashodiNaImeZalihaUtvrdjeniIznadIznosaObracunatogPoMetodiProsjecneNabavneCijeneIRazlikeKojeProizilazeIzOdstupanja> <III_15_RashodiNastaliNaImeUskladjivanjaVrijednostiZalihaSaNjihovomNetoOstvarivomVrijednosti>

</III_15_RashodiNastaliNaImeUskladjivanjaVrijednostiZalihaSaNjihovomNetoOstvarivomVrijednosti> <III_16_PrivremeneRazlikeIzTacke15-RashodiNaImeUskladjivanjaZalihaIzRanijegPeriodaKojiSuBiliPoreznoNepriznatiRashodi>

</III_16_PrivremeneRazlikeIzTacke15-RashodiNaImeUskladjivanjaZalihaIzRanijegPeriodaKojiSuBiliPoreznoNepriznatiRashodi> <III_17_ManjakZalihaKojiSuPoreznoNepriznatRashod> </III_17_ManjakZalihaKojiSuPoreznoNepriznatRashod> <III_18_TroskoviPlacaINaknadaKojiSuPoreznoNepriznatiRashodi> </III_18_TroskoviPlacaINaknadaKojiSuPoreznoNepriznatiRashodi> <III_19_TroskoviNaImePorezaIDoprinosaKojiSuPoreznoNepriznatRashod>

</III_19_TroskoviNaImePorezaIDoprinosaKojiSuPoreznoNepriznatRashod> <III_20_TroskoviStipendijaKojiSuIskazaniKaoPoreznoNepriznatiRashodi> </III_20_TroskoviStipendijaKojiSuIskazaniKaoPoreznoNepriznatiRashodi> <III_21_RashodiNaIme70postoReprezentacije> </III_21_RashodiNaIme70postoReprezentacije> <III_22_DateDonacijeIznadVisine3postoUkupnogPrihoda> </III_22_DateDonacijeIznadVisine3postoUkupnogPrihoda> <III_23_RashodiNaImeSponzorstvaIznadVisine3postoUkupnogPrihoda> </III_23_RashodiNaImeSponzorstvaIznadVisine3postoUkupnogPrihoda> <III_24_RashodiNaImeReprezentacijeDonacijeISponzorstvaIzmedjuPovezanihLica>

</III_24_RashodiNaImeReprezentacijeDonacijeISponzorstvaIzmedjuPovezanihLica> <III_25_RezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSeNeSmatrajuPoreznoPriznatimRashodom>

</III_25_RezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSeNeSmatrajuPoreznoPriznatimRashodom> <III_26_PrivremeneRazlikeIzTacke25-RezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSuURanijemPerioduBilaPoreznoNepriznatRashod>

</III_26_PrivremeneRazlikeIzTacke25-RezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSuURanijemPerioduBilaPoreznoNepriznatRashod>


Tip podatka



<II_3_KapitalniDobiciIzBilansaStanja> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

II- 3 Kapitalni dobici iz bilansa stanja

Unose se podaci o

kapitalnim dobicima iz bilansa stanja za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<II_4_KapitalniGubiciIzBilansaStanja> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

II- 4 Kapitalni gubici iz bilansa stanja

Unose se podaci o kapitalnim gubicima iz bilansa stanja za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_27_RezervisanjaZaBuduceRashodeNaImeZastiteZivotneSredineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi> </III_27_RezervisanjaZaBuduceRashodeNaImeZastiteZivotneSredineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>

<III_28_RezervisanjaZaBuduceTroskoveUGarantnimRokovimaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi> </III_28_RezervisanjaZaBuduceTroskoveUGarantnimRokovimaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>

<III_29_OstalaRezervisanjaNaImePenalaRabataIPopusta> </III_29_OstalaRezervisanjaNaImePenalaRabataIPopusta> <III_30_TroskoviIstrazivanjaIRazvojaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>

</III_30_TroskoviIstrazivanjaIRazvojaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi> <III_31_RezerveRashodiKodFinansijskihInstitucijaKojaNisuIzvrsenaUSkladuSaPropisimaNadzornihOrgana>

</III_31_RezerveRashodiKodFinansijskihInstitucijaKojaNisuIzvrsenaUSkladuSaPropisimaNadzornihOrgana> <III_32_RashodiPoOsnovuPotrazivanjaBilansneAktiveKojaSeProcjenjujeNaGrupnojOsnoviINaBaziIskustvaHistorTroska>

</III_32_RashodiPoOsnovuPotrazivanjaBilansneAktiveKojaSeProcjenjujeNaGrupnojOsnoviINaBaziIskustvaHistorTroska> <III_33_RashodiKodOsiguravajucihDrustavaIDrustavaZaReosiguranjeKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatRashod>

</III_33_RashodiKodOsiguravajucihDrustavaIDrustavaZaReosiguranjeKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatRashod> <III_34_IspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodima>

</III_34_IspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodima> <III_35_PrivremeneRazlikeIspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaIzTacke34KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi>

</III_35_PrivremeneRazlikeIspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaIzTacke34KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi> <III_36_RashodiNaImeKamateIliNjenogEkvivalentaIzmedjuPovezanihLicaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom>

</III_36_RashodiNaImeKamateIliNjenogEkvivalentaIzmedjuPovezanihLicaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom> <III_37_AmortizacijaKojaJeObracunataNaImovinuKojaSeNeAmortizujeIOstalaAmortizacijaKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod>

</III_37_AmortizacijaKojaJeObracunataNaImovinuKojaSeNeAmortizujeIOstalaAmortizacijaKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod> <III_38_DugotrajnaImovinaCijaVrijednostJeManjaOd1000KMAKojaSeJednokratnoOtpisujeUPorezneSvrhe>

</III_38_DugotrajnaImovinaCijaVrijednostJeManjaOd1000KMAKojaSeJednokratnoOtpisujeUPorezneSvrhe> <III_39_PrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTacke38KojeSuURanijemPerioduVecBileIskoristeneUPorezneSvrhe>

</III_39_PrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTacke38KojeSuURanijemPerioduVecBileIskoristeneUPorezneSvrhe> <III_40_RashodiNaImeUmanjenjaVrijednostiDugotrajneImovineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom>

</III_40_RashodiNaImeUmanjenjaVrijednostiDugotrajneImovineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom> <III_41_PrivremeneRazlikeRashodiIzTacke40KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi>

</III_41_PrivremeneRazlikeRashodiIzTacke40KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi> <III_42_RazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneNizeAmortizacijeKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod>

</III_42_RazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneNizeAmortizacijeKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod> <III_43_PrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac42KojiSuURanijemPerioduIskoristeniUPorezneSvrhe>

</III_43_PrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac42KojiSuURanijemPerioduIskoristeniUPorezneSvrhe> <III_44_RazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneViseAmortizacijeKojaSmatraPoreznoNepriznatiRashod>

</III_44_RazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneViseAmortizacijeKojaSmatraPoreznoNepriznatiRashod> <III_45_PrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac44KojiSuURanijemPerioduVecBilaIskoristeneUPorezneSvrhe>

</III_45_PrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac44KojiSuURanijemPerioduVecBilaIskoristeneUPorezneSvrhe> <III_46_AmortizacijeGoodwillKojiJeNastaoKodStatusnihPromjena> </III_46_AmortizacijeGoodwillKojiJeNastaoKodStatusnihPromjena> <III_47_AmortizacijaNaIznajmljenuIliUnajmljenuImovinuKojaSeSmatraPoreznoNepriznatimRashodom>

</III_47_AmortizacijaNaIznajmljenuIliUnajmljenuImovinuKojaSeSmatraPoreznoNepriznatimRashodom> <III_48_NedokumentiraniIDrRashodiKojiNisuIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom>

</III_48_NedokumentiraniIDrRashodiKojiNisuIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom> <III_49_PrihodiPoOsnovuUcescaUKapitalu> </III_49_PrihodiPoOsnovuUcescaUKapitalu> <III_50_OtpisiPotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoPriznatRashodAZaKojaPovjerilacPovuceTuzbuIliPrijedlogZaIzvrsenjeIliPrijavu UStecajnuIliLikvidacijskuMasu>

</III_50_OtpisiPotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoPriznatRashodAZaKojaPovjerilacPovuceTuzbuIliPrijedlogZaIzvrsenjeIliPrijavu UStecajnuIliLikvidacijskuMasu> <III_51_PrihodiOdNaplatePotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoNepriznatRashod>

</III_51_PrihodiOdNaplatePotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoNepriznatRashod> <III_52_PrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoPriznatRashodINisuUkljuceniUTackiIFinansijskiRezultat>

</III_52_PrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoPriznatRashodINisuUkljuceniUTackiIFinansijskiRezultat> <III_53_PrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoNepriznatRashod>

</III_53_PrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoNepriznatRashod> <III_54_NeiskazaniPrihodiKojiSuTrebaliBitiIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom>

</III_54_NeiskazaniPrihodiKojiSuTrebaliBitiIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom> </III_UskladjivanjePoreznihStavki>


Tip podatka



<III_5_ZateznaKamataITroskoviPostupkaPrinudneNaplate>

Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

III- 5 Zatezna kamata I troškovi postupka prinudne naplate

Unose se podaci o

zateznoj kamati i troškovima postupka prinudne naplate, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_6_SudskiTroskoviVezanoZaSporoveOkoJavnihPrihoda>


III- 6 Sudski troškovi vezano za sporove oko javnih prihoda

Unose se podaci o sudskim troškovima vezano za sporove oko javnih prihoda, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_7_NovcaneKazneKojeIzriceNadlezniOrgan>


III- 7 Novčane kazne koje izriče nadležni organ

Unose se podaci o

novčanim kaznama koje izriče nadležni organ, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_8_ObracunatiIPlaceniPorezNaDobitKojiJeIskazanKaoRashod>


III- 8 Obračunati i plaćeni porez na dobit koji je iskazan kao rashod

Unose se podaci o

obračunatom i plaćenom porezu na dobit koji je iskazan kao rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_9_PorezPoOdbitkuObracunatIPlacenNaVlastitiTeret>


III- 9 Porez po odbitku obračunati i plaćen na vlastiti teret

Unose se podaci o

porezu po odbitku koji jr obračunat i plaćen na vlastiti teret, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_10_IzdaciPolitickimStrankama> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

III- 10 Izdaci političkim strankama

Unose se podaci o

izdacima političkim strankama, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_11_RaspodjelaDobitiISvakaRaspodjelaIzKapitala>


III-11 Raspodjela dobiti I svaka raspodjela iz kapitala

Unose se podaci o

raspodjeli dobiti i podaci o raspodjeli iz kapitala, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_12_RashodiKojiSeNeMoguPovezatiSaOstvarivanjeDobitIliNacelomPoslovanjaPaznjeDobrogPrivrednika>


III- 12 Rashodi koji se ne mogu povezati sa ostvarivanje dobit ili načelom poslovanja pažnje dobrog privrednika

Unose se podaci o

rashodima koji se ne mogu povezati sa ostvarivanjem dobiti ili načelom poslovanja pažnje dobrog privrednika, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_13_ZateznaKamataPenaliIUgovorneKazneIzmedjuPovezanihLica>


III- 13 Zatezna kamata, penali i ugovorne kazne između povezanih lica

Unose se podaci o

zateznoj kamati, penalima i ugovornim kaznama između povezanih lica, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_14_RashodiNaImeZalihaUtvrdjeniIznadIznosaObracunatogPoMetodiProsjecneNabavneCijeneIRazlikeKojeProizilazeIzOdstupanja>


III- 14 Rashodi na ime zaliha utvrđeni iznad iznosa obračunatog po metodi prosječne nabavne cijene i razlike koje proizilaze iz odstupanja

Unose se podaci o

rashodima na ime zaliha utvrđenih iznad iznosa obračunatog po metodi prosječne nabavne cijene i razlike koje proizilaze iz odstupanja , za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_15_RashodiNastaliNaImeUskladjivanjaVrijednostiZalihaSaNjihovomNetoOstvarivomVrijednosti>


III- 15 Rashodi nastali na ime usklađivanja vrijednosti zaliha sa njihovom neto ostvarivom vrijednosti

Unose se podaci o

rashodima nastalim na ime usklađivanja vrijednosti zaliha sa njihovom neto ostvarivom vrijednosti, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_16_PrivremeneRazlikeIzTacke15-RashodiNaImeUskladjivanjaZalihaIzRanijegPeriodaKojiSuBiliPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 16 Privremene razlike iz tačke 15- Rashodi na ime usklađivanja zaliha iz ranijeg perioda koji su bili porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

privremenim razlikama iz tačke 15- Rashodi na ime usklađivanja zaliha iz ranijeg perioda koji su bili porezno nepriznati rashodi, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_17_ManjakZalihaKojiSuPoreznoNepriznatRashod>


III- 17 Manjak zaliha koji su porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o

manjku zaliha koji su porezno nepriznat rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_18_TroskoviPlacaINaknadaKojiSuPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 18 Troškovi plaća I naknada koji su porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

troškovima plaća i naknada koji su porezno nepriznati rashodi, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_19_TroskoviNaImePorezaIDoprinosaKojiSuPoreznoNepriznatRashod>


III- 19 Troškovi na ime poreza i doprinosa koji su porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o

troškovima na ime poreza i doprinosa koji su porezno nepriznat rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_20_TroskoviStipendijaKojiSuIskazaniKaoPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 20 Troškovi stipendija koji su iskazani kao porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

troškovima stipendija koji su iskazani kao porezno nepriznati rashodi, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_21_RashodiNaIme70postoReprezentacije>


III- 21 Rashodi na ime 70% reprezentacije

Unose se podaci o

rashodima na ime 70% reprezentacije, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_22_DateDonacijeIznadVisine3postoUkupnogPrihoda>


III- 22 Date donacije iznad visine 3% ukupnog prihoda

Unose se podaci o

datim donacijama iznad visine 3% ukupnog prihoda, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_23_RashodiNaImeSponzorstvaIznadVisine3postoUkupnogPrihoda>


III- 23 Rashodi na ime sponzorstva iznad visine 3% ukupnog prihoda

Unose se podaci o

rashodima na ime sponzorstva iznad visine 3% ukupnog prihoda, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_24_RashodiNaImeReprezentacijeDonacijeISponzorstvaIzmedjuPovezanihLica>


III- 24 Rashodi na ime reprezentacije, donacije i sponzorstva između povezanih lica

Unose se podaci o

rashodima na ime reprezentacije, donacije i sponzorstva između povezanih lica, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_25_RezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSeNeSmatrajuPoreznoPriznatimRashodom>


III- 25 Rezervisanja za rizike i obaveze koja se ne smatraju porezno priznatim rashodom

Unose se podaci o

rezervisanju za rizike i obaveze koja se ne smatraju porezno priznatim rashodom, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_26_PrivremeneRazlikeIzTacke25-RezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSuURanijemPerioduBilaPoreznoNepriznatRashod>


III- 26 Privremene razlike iz tačke 25- Rezervisanja za rizike i obaveze koja su u ranijem period bila porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o privremenim razlikama iz tačke 25- Rezervisanja za rizike i obaveze koja su u ranijem periodu bila porezno nepriznat rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_27_RezervisanjaZaBuduceRashodeNaImeZastiteZivotneSredineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 27 Rezervisanja za buduće rashode na ime zaštite životne sredine koji se smatraju porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

rezervisanju za buduće rashode na ime zaštite životne sredine koji se smatraju porezno nepriznati rashodi, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_28_RezervisanjaZaBuduceTroskoveUGarantnimRokovimaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 28 Rezervisanja za buduće troškove u garantnim rokovima koji se smatraju porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

rezervisanju za buduće troškove u garantnim rokovima koji se smatraju porezno nepriznati rashodi, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_29_OstalaRezervisanjaNaImePenalaRabataIPopusta>


III- 29 Ostala rezervisanja na ime penala, rabata I popusta

Unose se podaci o

ostalim rezervisanjima na ime penala, rabata I popusta, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_30_TroskoviIstrazivanjaIRazvojaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 30 Troškovi istraživanja i razvoja koji se smatraju porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

troškovima istraživanja i razvoja koji se smatraju porezno nepriznati rashodi, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_31_RezerveRashodiKodFinansijskihInstitucijaKojaNisuIzvrsenaUSkladuSaPropisimaNadzornihOrgana>


III- 31 Rezerve/ rashodi kod finansijskih institucija koja nisu izvršena u skladu sa propisima nadzornih organa

Unose se podaci o

rezervama/ rashodima kod finansijskih institucija koja nisu izvršena u skladu sa propisima nadzornih organa, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_32_RashodiPoOsnovuPotrazivanjaBilansneAktiveKojaSeProcjenjujeNaGrupnojOsnoviINaBaziIskustvaHistorTroska>


III- 32 Rashodi po osnovu I.V. potraživanja bilansne aktive koja se procjenjuje na grupnoj osnovi i na bazi iskustva histor. troška (latentni gubici- IBNR)

Unose se podaci o

rashodima po osnovu I.V. potraživanja bilansne aktive koja se procjenjuje na grupnoj osnovi i na bazi iskustva histor. troška (latentni gubici -IBNR) , za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_33_RashodiKodOsiguravajucihDrustavaIDrustavaZaReosiguranjeKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatRashod>


III- 33 Rashodi kod osiguravajućih društava i društava za reosiguranje koji se smatraju porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o

rashodima kod osiguravajućih društava i društava za reosiguranje koji se smatraju porezno nepriznat reshod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_34_IspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodima>


III- 34 Ispravke vrijednosti i otpisi potraživanja koji se smatraju porezno nepriznatim rashodima

Unose se podaci o

ispravkama vrijednosti i otpisa potraživanja koji se smatraju porezno nepriznatim rashodima, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_35_PrivremeneRazlikeIspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaIzTacke34KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 35 Privremene razlike- Ispravke vrijednosti i otpisi potraživanja iz tačke 34. koji su u ranijem periodu bili porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

privremenim razlikama- ispravkama vrijednosti i otpisima potraživanja iz tačke 34. koji su u ranijem period bili porezno nepriznati rashodi, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_36_RashodiNaImeKamateIliNjenogEkvivalentaIzmedjuPovezanihLicaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom>


III- 36 Rashodi na ime kamate ili njenog ekvivalenta između povezanih lica koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom

Unose se podaci o

rashodima na ime kamate ili njenog ekvivalenta između povezanih lica koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_37_AmortizacijaKojaJeObracunataNaImovinuKojaSeNeAmortizujeIOstalaAmortizacijaKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod>


III- 37 Amortizacija koja je obračunata na imovinu koja se ne amortizuje I ostala amortizacija koja se smatra porezno nepriznati rashod

Unose se podaci o

amortizaciji koja je obračunata na imovinu koja se ne amortizuje i ostaloj amortizaciji koja se smatra porezno nepriznati rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_38_DugotrajnaImovinaCijaVrijednostJeManjaOd1000KMAKojaSeJednokratnoOtpisujeUPorezneSvrhe>


III- 38 Dugotrajna imovina čija vrijednost je manja od 1000 KM, a koja se jednokratno otpisuje u porezne svrhe

Unose se podaci o

dugotrajnoj imovini čija vrijednost je manja od 1000 KM, a koja se jednokratno otpisuje u porezne svrhe, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_39_PrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTacke38KojeSuURanijemPerioduVecBileIskoristeneUPorezneSvrhe>


III- 39 Privremene razlike- Amortizacije iz tačke 38. koje su u ranijem period već bile iskorištene u porezne svrhe

Unose se podaci o

privremenim razlikama- Amortizacijama iz tačke 38. koje su u ranijem periodu već bile iskorištene u porezne svrhe, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_40_RashodiNaImeUmanjenjaVrijednostiDugotrajneImovineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom>


III- 40 Rashodi na ime umanjenja vrijednosti dugotrajne imovine koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom

Unose se podaci o rashodima na ime umanjenja vrijednosti dugotrajne imovine koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_41_PrivremeneRazlikeRashodiIzTacke40KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 41 Privremene razlike- Rashodi iz tačke 40. koji su u ranijem period bili porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

privremenoj razlici- Rashodima iz tačke 40. koji su u ranijem period bili porezno nepriznati rashodi, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_42_RazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneNizeAmortizacijeKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod>


III- 42 Razlika troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (niže) amortizacije koja se smatra porezno nepriznati rashod

Unose se podaci o

razlici troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (niže) amortizacije koja se smatra porezno nepriznati rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_43_PrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac42KojiSuURanijemPerioduIskoristeniUPorezneSvrhe>


III- 43 Privremene razlike- Amortizacije iz tačke 42. koji su u ranijem periodu iskorišteni u porezne svrhe

Unose se podaci o

privremenim razlikama- Amortizacijama iz tačke 42. koje su u ranijem periodu iskorišteni u porezne svrhe, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_44_RazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneViseAmortizacijeKojaSmatraPoreznoNepriznatiRashod>


III- 44 Razlika troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (više) amortizacije koja smatra porezno nepriznati rashod

Unose se podaci o

razlici troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (više) amortizacije koja smatra porezno nepriznati rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_45_PrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac44KojiSuURanijemPerioduVecBilaIskoristeneUPorezneSvrhe>


III- 45 Privremene razlike- Amortizacije iz tačke 44. koji su u ranijem periodu već bila iskorištena u porezne svrhe

Unose se podaci o

privremenim razlikama-Amortizacijama iz tačke 44. koje su u ranijem periodu već bila iskorištene u porezne svrhe , za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_46_AmortizacijeGoodwillKojiJeNastaoKodStatusnihPromjena>


III- 46 Amortizacije Goodwill koji je nastao kod statusnih promjena

Unose se podaci o

amortizaciji Goodwill koji je nastao kod statusnih promjena, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_47_AmortizacijaNaIznajmljenuIliUnajmljenuImovinuKojaSeSmatraPoreznoNepriznatimRashodom>


III- 47 Amortizacija na iznajmljenu ili unajmljenu imovinu koja se smatra porezno nepriznatim rashodom

Unose se podaci o

amortizaciji na iznajmljenu ili unajmljenu imovinu koja se smatra porezno nepriznatim rashodom, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_48_NedokumentiraniIDrRashodiKojiNisuIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom>


III- 48 Nedokumentirani i dr. rashodi koji nisu iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom

Unose se podaci o

nedokumentiranim i dr. rashodima koji nisu iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_49_PrihodiPoOsnovuUcescaUKapitalu> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

III- 49 Prihodi po osnovu učešća u kapitalu

Unose se podaci o

prihodima po osnovu učešća u kapitalu, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_50_OtpisiPotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoPriznatRashodAZaKojaPovjerilacPovuceTuzbuIliPrijedlogZaIzvrsenjeIliPrijavuUStecajnuIliLikvidacijskuMasu>


III- 50 Otpisi potraživanja koja su bila iskazana kao porezno priznat rashod a za koja povjerilac povuče tužbu ili prijedlog za izvršenje ili prijavu u stečajnu ili likvidacijsku masu

Unose se podaci o

otpisu potraživanja koja su bila iskazana kao porezno priznat rashod a za koja povjerilac povuče tužbu ili prijedlog za izvršenje ili prijavu u stečajnu ili likvidacijsku masu, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_51_PrihodiOdNaplatePotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoNepriznatRashod>


III- 51 Prihodi od naplate potraživanja koja su bila iskazana kao porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o

prihodima od naplate potraživanja koja su bila iskazana kao porezno nepriznat reshod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_52_PrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoPriznatRashodINisuUkljuceniUTackiIFinansijskiRezultat>


III- 52 Prihodi nastali po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno priznat rashod i nisu uključeni u tački I-Finansijski rezultat

Unose se podaci o

prihodima nastalim po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno priznat rashod i nisu uključeni u tački I-Finansijski rezultat, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_53_PrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoNepriznatRashod>


III- 53 Prihodi nastali po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o

prihodima nastalim po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno nepriznat reshod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<III_54_NeiskazaniPrihodiKojiSuTrebaliBitiIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom>


III- 54 Neiskazani prihodi koji su trebali biti iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom

Unose se podaci o

neiskazanim prihodima koji su trebali biti iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <III_UskladjivanjePoreznihStavki> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.2.7. Element <IV_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena>

Element <IV_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> sadrži sljedeće podelemente:

<IV_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> <IV_55_OporezivaDobitPrijeTransfernihCijena> </IV_55_OporezivaDobitPrijeTransfernihCijena> <IV_56_PorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> </IV_56_PorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> </IV_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena>

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <IV_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.2.8. Element <V_TransferneCijene> Element <V_TransferneCijene> sadrži sljedeće podelemente:

<V_TransferneCijene> <V_57_RazlikaIzmedjuTrzisnihVisihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaPrihode>

</V_57_RazlikaIzmedjuTrzisnihVisihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaPrihode> <V_58_RazlikaIzmedjuTrzisnihNizihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaRashode>

</V_58_RazlikaIzmedjuTrzisnihNizihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaRashode> <V_59_UklanjanjeDvostrukogOporezivanjaUkolikoJeIskazanaUTacki57Ili58>

</V_59_UklanjanjeDvostrukogOporezivanjaUkolikoJeIskazanaUTacki57Ili58> </V_TransferneCijene>


Tip podatka



<IV_55_OporezivaDobitPrijeTransfernihCijena>


IV- 55 Oporeziva dobit prije transfernih cijena

Unose se podaci o

oporezivoj dobiti prije transfernih cijena, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<IV_56_PorezniGubitakPrijeTransfernihCijena>


IV- 56 Porezni gubitak prije transfernih cijena

Unose se podaci o poreznom gubitku prije transfernih cijena, za poslovnu

jedinicu (PB-800-B)

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <V_TransferneCijene> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.2.9. Element <VI_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena>

Element <VI_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena> sadrži sljedeće podelemente:

<VI_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena>

<VI_60_OporezivaDobitPoslijeTransfernihCijena> </VI_60_OporezivaDobitPoslijeTransfernihCijena>

<VI_61_PorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena> </VI_61_PorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena>

</VI_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena>


Tip podatka



<V_57_RazlikaIzmedjuTrzisnihVisihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaPrihode>


V- 57 Razlika između tržišnih (viših) i vrijednost stvarnih transakcija sa povezanim licima, za prihode

Unose se podaci o

razlici između tržišnih (viših) i vrijednosti stvarnih transakcija sa povezanim licima za prihode, za poslovnu jedinicu

(PB-800-B)

<V_58_RazlikaIzmedjuTrzisnihNizihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaRashode>


V- 58 Razlika između tržišnih (nižih) I vrijednost stvarnih transakcija sa povezanim licima, za rashode

Unose se podaci o razlici između tržišnih (nižih) I vrijednosti stvarnih transakcija sa povezanim licima, za rashode, za poslovnu jedinicu

(PB-800-B)

<V_59_UklanjanjeDvostrukogOporezivanjaUkolikoJeIskazanaUTacki57Ili58>


V- 59 Uklanjanje dvostrukog oporezivanja ukoliko je iskazana u tački 57.ili 58.

Unose se podaci o uklanjanju dvostrukog oporezivanja ukoliko je iskazana u tački 57.ili 58., za poslovnu jedinicu

(PB-800-B)


Tip podatka



<VI_60_OporezivaDobitPoslijeTransfernihCijena>


VI- 60 Oporeziva dobit poslije transfernih cijena

Unose se podaci o

oporezivoj dobiti poslije transfernih cijena, za poslovnu

jedinicu (PB-800-B)

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <VI_OporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.2.10. Element <VII_UmanjenjePorezneOsnovice>

Element <VII_UmanjenjePorezneOsnovice> sadrži sljedeće podelemente:

<VII_UmanjenjePorezneOsnovice>

<VII_62_PreneseniNeiskoristeniGubiciIzPrethodnih5Godina> </VII_62_PreneseniNeiskoristeniGubiciIzPrethodnih5Godina>

<VII_63_PorezniPoticaji-UmanjenjePorezneOsnovice30posto> </VII_63_PorezniPoticaji-UmanjenjePorezneOsnovice30posto>

<VII_63_PorezniPoticaji-UmanjenjePorezneOsnovice50posto> </VII_63_PorezniPoticaji-UmanjenjePorezneOsnovice50posto>

<VII_63_PorezniPoticaji-RashodiNaImePlacaNovihZaposlenika> </VII_63_PorezniPoticaji-RashodiNaImePlacaNovihZaposlenika>

</VII_UmanjenjePorezneOsnovice>

<VI_61_PorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena>


VI- 61 Porezni gubitak poslije transfernih cijena

Unose se podaci o poreznom gubitku poslije transfernih cijena, za poslovnu

jedinicu (PB-800-B)


Tip podatka



<VII_62_PreneseniNeiskoristeniGubiciIzPrethodnih5Godina>


VII- 62 Preneseni neiskorišteni gubici iz prethodnih 5 godina

Unose se podaci o

prenesenim neiskorištenim gubicima iz prethodnih 5 godina za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<VII_63_PorezniPoticaji-UmanjenjePorezneOsnovice30posto>


VII- 63 a) Porezni poticaji- a)30% umanjenje porezne osnovice

Unose se podaci o poreznim poticajima- umanjenju porezne osnovice 30%, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<VII_63_PorezniPoticaji-UmanjenjePorezneOsnovice50posto>


VII- 63 b) Porezni poticaji- b)50%umanjenje porezne osnovice

Unose se podaci o poreznim poticajima- umanjenju porezne osnovice 50%, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <VII_UmanjenjePorezneOsnovice> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.2.11. Element <VIII_PoreznaOsnovica>

Element <VIII_PoreznaOsnovica> sadrži sljedeće podelemente:

<VIII_PoreznaOsnovica>

<VIII_64_OporezivaDobit> </VIII_64_OporezivaDobit>

<VIII_65_PorezniGubitak> </VIII_65_PorezniGubitak>

</VIII_PoreznaOsnovica>

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <VIII_PoreznaOsnovica> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.2.12. Element <IX_PorezNaDobit>

Element <IX_PorezNaDobit> sadrži sljedeće podelemente:

<VII_63_PorezniPoticaji-RashodiNaImePlacaNovihZaposlenika>


VII- 63 c) Porezni poticaji- c) Rashodi na ime plaća novih zaposlenika

Unose se podaci o poreznim poticajima- rashodima na ime plaća novih zaposlenika, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)


Tip podatka



<VIII_64_OporezivaDobit> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

VIII- 64 Oporeziva dobit

Unose se podaci o

oporezivoj dobiti, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<VIII_65_PorezniGubitak> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

VIII- 65 Porezni gubitak

Unose se podaci o poreznom gubitku, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<IX_PorezNaDobit>

<IX_66_NetoPoreznaOsnovica> </IX_66_NetoPoreznaOsnovica>

<IX_67_ObracunatiPorez> </IX_67_ObracunatiPorez>

<IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezURepubliciSrpskoj> </IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezURepubliciSrpskoj>

<IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezUBrckoDistriktu> </IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezUBrckoDistriktu>

<IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezNaDobitIzvanBIH> </IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezNaDobitIzvanBIH>

<IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezPoOdbitkuIzvanBIH> </IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezPoOdbitkuIzvanBIH>

<IX_69_RanijeKoristenaPoreznaOslobadjanjaKojaNisuOpravdanaUSkladuSaZakonomIPravilnikom>

</IX_69_RanijeKoristenaPoreznaOslobadjanjaKojaNisuOpravdanaUSkladuSaZakonomIPravilnikom>

</IX_PorezNaDobit>


Tip podatka



<IX_66_NetoPoreznaOsnovica> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

IX- 66 Neto porezna osnovica

Unose se podaci o

neto poreznoj osnovici, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<IX_67_ObracunatiPorez> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

IX- 67 Obračunati porez

Unose se podaci o obračunatom porezu, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezURepubliciSrpskoj>


IX- 68 a) Porezni kredit- a) plaćeni porez u Republici Srpskoj

Unose se podaci o

plaćenom porezu u Republici Srpskoj, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezUBrckoDistriktu>


IX- 68 b) Porezni kredit- b) plaćeni porez u Brčko Distriktu

Unose se podaci o plaćenom porezu u Brcko Distriktu, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezNaDobitIzvanBIH>


IX- 68 c) PorezniKredit- c) plaćeni porez na dobit izvan BIH

Unose se podaci o plaćenom porezu na dobit izvan BIH, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<IX_68_PorezniKredit-PlaceniPorezPoOdbitkuIzvanBIH>


IX- 68 d) PorezniKredit- d) plaćeni porez po odbitku izvan BIH

Unose se podaci o plaćenom porezu po odbitku izvan BIH, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <IX_PorezNaDobit> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.2.13. Element <X_StanjePorezaNaDobit> Element <X_StanjePorezaNaDobit> sadrži sljedeće podelemente:

<X_StanjePorezaNaDobit>

<X_70_OstatakPorezaNaDobitZaPorezniPeriod> </X_70_OstatakPorezaNaDobitZaPorezniPeriod>

<X_71_OstatakPoreznihGubitakaZaPrenos> </X_71_OstatakPoreznihGubitakaZaPrenos>

<X_72_UplateAkontacijaIPretplateIzPrethodnogPerioda> </X_72_UplateAkontacijaIPretplateIzPrethodnogPerioda>

<X_73_ObracunZatezneKamate> </X_73_ObracunZatezneKamate>

<X_74_IznosPorezaZaUplatu> </X_74_IznosPorezaZaUplatu>

<X_75_IznosPorezaZaPovrat> </X_75_IznosPorezaZaPovrat>

</X_StanjePorezaNaDobit>



IX- 69 Ranije korištena porezna oslobađanja koja nisu opravdana u skladu sa Zakonom i Pravilnikom

Unose se podaci o ranije korištenim poreznim oslobađanjima koja nisu opravdana u skladu sa Zakonom

i Pravilnikom, za



Tip podatka



<X_70_OstatakPorezaNaDobitZaPorezniPeriod>


X- 70 Ostatak poreza na dobit za porezni period

Unose se podaci o

ostatku poreza na dobit za porezni period, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<X_71_OstatakPoreznihGubitakaZaPrenos>


X- 71 Ostatak poreznih gubitaka za prenos

Unose se podaci o ostatku poreznih gubitaka, za prenos

za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<X_72_UplateAkontacijaIPretplateIzPrethodnogPerioda>


X- 72 Uplate akontacija i pretplate iz prethodnog perioda

Unose se podaci o

uplatama akontacija i pretplate iz prethodnog perioda,za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <X_StanjePorezaNaDobit> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3. Element <PodaciOUkupnomIznosu>

Element <PodaciOUkupnomIznosu> sadrži podatke o iznosu poreznog bilansa za osnovnog subjekta ili o ukupnom poreznom bilansu za sve poslovne jedinice. Potrebno je upisati odgovarajuće podatke bilo da se radi o obrascu tipa PB-800-A ili PB-800-B. Element <PodaciOUkupnomIznosu> sadrži podatke:

<PodaciOUkupnomIznosu>

<A_UkupniPrihodi> <A_UkupniPrihodi> <B_UkupniRashodi> <B_UkupniRashodi> <C_UkupniPoslovniRezultat> <I_UkupniFinansijskiRezultat> <II_UkupniKapitalniDobiciIGubici> <III_UkupnoUskladjivanjePoreznihStavki> <IV_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> <V_UkupneTransferneCijene> <VI_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena> <VII_UkupnoUmanjenjePorezneOsnovice> <VIII_UkupnaPoreznaOsnovica> <IX_UkupniPorezNaDobit> <X_UkupnoStanjePorezaNaDobit>

</PodaciOUkupnomIznosu>


Element <PodaciOUkupnomIznosu> se mora javljati ukoliko se radi o obrascu tipa PB-800-A i ukoliko se

radi o obrascu PB-800-B. Svi elementi iz dijela <PodaciOUkupnomIznosu> se smiju ponavljati samo

jedanput.

2.3.1. Element <A_UkupniPrihodi>

Ovaj element sadrži podatke o ukupnom iznosu prihoda osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili

ukupnom iznosu prihoda, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B.

<X_73_ObracunZatezneKamate> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

X- 73 Obračun zatezne kamate

Unose se podaci o

obračunu zatezne kamate za poslovnu jedinicu (PB-800-B)

<X_74_IznosPorezaZaUplatu> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

X- 74 Iznos poreza za uplatu

Unose se podaci o iznosu poreza za

uplatu za poslovnu

jedinicu (PB-800-B)

<X_75_IznosPorezaZaPovrat> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

X- 75 Iznos poreza za povrat


povrat za poslovnu

jedinicu (PB-800-B)

Element <A_UkupniPrihodi> sadrži sljedeće podelemente:

<A_UkupniPrihodi> <A1_UkupniPrihodiPrivrednihDrustava> </A1_UkupniPrihodiPrivrednihDrustava> <A3_UkupniPrihodKonsolidiranogDrustva> </A3_UkupniPrihodKonsolidiranogDrustva> <A2_UkupniPrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> </A2_UkupniPrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> </A_UkupniPrihodi>

2.3.1.1. Element <A2_UkupniPrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica>

Element <A2_UkupniPrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> sadrži sljedeće

podelemente:

<A2_UkupniPrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> <a_PrihodiOdProdajeRobaIliProizvoda> </a_PrihodiOdProdajeRobaIliProizvoda> <b_PrihodiOdProdajeUcinaka> </b_PrihodiOdProdajeUcinaka> <c_OstaliPoslovniPrihodi> </c_OstaliPoslovniPrihodi> <d_FinansijskiPrihodi> </d_FinansijskiPrihodi> <e_DobiciOdProdajeImovine> </e_DobiciOdProdajeImovine> <f_OstaliPrihodiOdImovine> </f_OstaliPrihodiOdImovine> <g_OstaliPrihodi> </g_OstaliPrihodi> <A2_UkupniPrihodi> </A2_UkupniPrihodi> </A2_UkupniPrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica>


Tip podatka



<A1_UkupniPrihodiPrivrednihDrustava> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

Na obrascu PB-800-A: A1- Prihodi privrednih društava Na obrascu PB-800-B nema ovog polja.

Unose se podaci o prihodima privrednih društava, za osnovni subjekt. Ukoliko se radi o PB-800-B ovaj element se izostavlja. <A3_UkupniPrihodKonsolidiranogDrustva

>


Na obrascu PB-800-A: A3- Prihodi konsolidiranog društva Na obrascu PB-800-B nema ovog polja.

Unose se podaci o ukupnim prihodima konsolidiranog društva, za osnovni subjekt. Ukoliko se radi o PB-800-B ovaj element se izostavlja.


Tip podatka



<a_PrihodiOdProdajeRobaIliProizvoda> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- a) Prihodi od prodaje roba ili proizvoda

Unose se podaci o

ukupnim prihodima

od prodaje roba ili proizvoda za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<b_PrihodiOdProdajeUcinaka> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- b) Prihodi od prodaje učinaka

Unose se ukupni podaci o prihodima od prodaje učinaka

za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<c_OstaliPoslovniPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- c) Ostali poslovni prihodi

Unose se ukupni

podaci o ostalim

poslovnim prihodima za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<d_FinansijskiPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- d) Finansijski prihodi

Unose se ukupni podaci o finansijskim prihodima za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B


Svi elementi iz dijela <A_UkupniPrihodi> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3.2. Element <B_UkupniRashodi>

Ovaj elemenat sadrži podatke o iznosu ukupnih rashoda osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili

ukupnog iznosa rashoda, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <B_UkupniRashodi> sadrži sljedeće podelemente:

<e_DobiciOdProdajeImovine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- e) Dobici od prodaje imovine

Unose se ukupni podaci o dobicima od prodaje imovine

za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<f_OstaliPrihodiOdImovine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- f) Ostali prihodi od imovine

Unose se ukupni podaci o ostalim prihodima od imovine za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<g_OstaliPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2- g) Ostali prihodi

Unose se ukupni podaci o ostalim prihodima za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<A2_UkupniPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

A2 Ukupni prihodi

Unose se podaci o

ukupnim prihodima za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<B_UkupniRashodi>

<B1_UkupniRashodiPrivrednihDrustava> </B1_UkupniRashodiPrivrednihDrustava> <B3_UkupniRashodKonsolidiranogDrustva> </B3_UkupniRashodKonsolidiranogDrustva> <B2_UkupniRashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica>

</B2_UkupniRashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> </B_UkupniRashodi>

2.3.2.1. Element <B2_UkupniRashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica>

Element <B2_UkupniRashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> sadrži sljedeće

podelemente:

<B2_UkupniRashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> <a_DirektniTroskoviVezaniZaTacA2> </a_DirektniTroskoviVezaniZaTacA2> <b_OpciIAdministrativniTroskovi> </b_OpciIAdministrativniTroskovi> </B2_UkupniRashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica>


Tip podatka



<B1_UkupniRashodiPrivrednihDrustava> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

Na obrascu PB-800-A: B1- Rashodi privrednih društava Na obrascu PB-800-B nema ovog polja

Unose se podaci o

ukupnim rashodima

privrednih društava, za osnovni poslovni subjekt. Ukoliko se radi o PB-800-B ovaj elemenat se izostavlja.

<B3_UkupniRashodKonsolidiranogDrustva>


Na obrascu PB-800-A: B3- Rashodi konsolidiranog društava Na obrascu PB-800-B nema ovog polja

Unose se podaci o ukupnim rashodima konsolidiranog društva, za osnovni poslovni subjekt. Ukoliko se radi o PB-800-B ovaj elemenat se izostavlja.


Svi elementi iz dijela <B_UkupniRashodi> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3.3. Element <C_UkupniPoslovniRezultat> Ovaj elemenat sadrži podatke o poslovnom rezultatu osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili ukupnom

poslovnom rezultatu, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <C_UkupniPoslovniRezultat> sadrži sljedeće podelemente:

<C_UkupniPoslovniRezultat> <C1_UkupnaDobitTekucegPerioda> </C1_UkupnaDobitTekucegPerioda> <C2_UkupniGubitakTekucegPerioda> </C2_UkupniGubitakTekucegPerioda> </C_UkupniPoslovniRezultat>


Tip podatka



<a_DirektniTroskoviVezaniZaTacA2> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

B2- a) Direktni troškovi vezani za tač. A2 a) do g)

Unose se podaci o direktnim troškovima vezanim za tač. A2, za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<b_OpciIAdministrativniTroskovi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

B2- b) Opći i administrativni troškovi

Unose se podaci o općim i administrativnim troškovima, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B


Svi elementi iz dijela <C_UkupniPoslovniRezultat> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3.4. Element <I_UkupniFinansijskiRezultat>

Ovaj elemenat sadrži podatke o finansijskom rezultatu osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili

ukupnom finansijskom rezultatu, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <I_UkupniFinansijskiRezultat> sadrži sljedeće podelemente:

<I_UkupniFinansijskiRezultat> <I_1_UkupnaDobitPoslovneGodine> </I_1_UkupnaDobitPoslovneGodine> <I_2_UkupniGubitakPoslovneGodine> </I_2_UkupniGubitakPoslovneGodine> </I_UkupniFinansijskiRezultat>


Tip podatka



<C1_UkupnaDobitTekucegPerioda> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

C1- Dobit tekućeg perioda

Unose se podaci o

dobiti tekućeg perioda za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<C2_UkupniGubitakTekucegPerioda> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

C2- Gubitak tekućeg perioda

Unose se podaci o

gubitku tekućeg perioda za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <I_UkupniFinansijskiRezultat> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3.5. Element <II_UkupniKapitalniDobiciIGubici>

Ovaj element sadrži podatke o kapitalnim dobicima i gubicima za osnovnog subjekta - obrazac PB-

800-A ili ukupnim kapitalnim dobicima i gubicima, sumarno za sve poslovne jedinice - obrazac PB-

800-B. Element <II_UkupniKapitalniDobiciIGubici> sadrži sljedeće podelemente:

<II_UkupniKapitalniDobiciIGubici> <II_3_UkupniKapitalniDobiciIzBilansaStanja> </II_3_UkupniKapitalniDobiciIzBilansaStanja> <II_4_UkupniKapitalniGubiciIzBilansaStanja> </II_4_UkupniKapitalniGubiciIzBilansaStanja> </II_UkupniKapitalniDobiciIGubici>


Tip podatka



<I_1_UkupnaDobitPoslovneGodine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

I- 1 Dobit poslovne godine

Unose se podaci o

dobiti poslovne godine za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<I_2_UkupniGubitakPoslovneGodine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

I- 2 Gubitak poslovne godine

Unose se podaci o gubitku poslovne

godine za

osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <II_UkupniKapitalniDobiciIGubici> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3.6. Element <III_UkupnoUskladjivanjePoreznihStavki>

Ovaj element sadrži podatke o usklađivanju poreznih stavki za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili

ukupnom usklađivanju poreznih stavki, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B.

Element <III_UkupnoUskladjivanjePoreznihStavki>sadrži sljedeće podelemente:


Tip podatka



<II_3_UkupniKapitalniDobiciIzBilansaStanja>


II- 3 Kapitalni dobici iz bilansa stanja

Unose se podaci o

kapitalnim dobicima iz bilansa stanja za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<II_4_UkupniKapitalniGubiciIzBilansaStanja>


II- 4 Kapitalni gubici iz bilansa stanja

Unose se podaci o kapitalnim gubicima

iz bilansa stanja za


<III_UkupnoUskladjivanjePoreznihStavki> <III_5_UkupnaZateznaKamataITroskoviPostupkaPrinudneNaplate> </III_5_UkupnaZateznaKamataITroskoviPostupkaPrinudneNaplate> <III_6_UkupniSudskiTroskoviVezanoZaSporoveOkoJavnihPrihoda> </III_6_UkupniSudskiTroskoviVezanoZaSporoveOkoJavnihPrihoda> <III_7_UkupneNovcaneKazneKojeIzriceNadlezniOrgan> </III_7_UkupneNovcaneKazneKojeIzriceNadlezniOrgan> <III_8_UkupniObracunatiIPlaceniPorezNaDobitKojiJeIskazanKaoRashod> </III_8_UkupniObracunatiIPlaceniPorezNaDobitKojiJeIskazanKaoRashod> <III_9_UkupniPorezPoOdbitkuObracunatIPlacenNaVlastitiTeret> </III_9_UkupniPorezPoOdbitkuObracunatIPlacenNaVlastitiTeret> <III_10_UkupniIzdaciPolitickimStrankama> </III_10_UkupniIzdaciPolitickimStrankama> <III_11_UkupnaRaspodjelaDobitiISvakaRaspodjelaIzKapitala> </III_11_UkupnaRaspodjelaDobitiISvakaRaspodjelaIzKapitala> <III_12_UkupniRashodiKojiSeNeMoguPovezatiSaOstvarivanjeDobitIliNacelomPoslovanjaPaznjeDobrogPrivrednika>

</III_12_UkupniRashodiKojiSeNeMoguPovezatiSaOstvarivanjeDobitIliNacelomPoslovanjaPaznjeDobrogPrivrednika> <III_13_UkupnaZateznaKamataPenaliIUgovorneKazneIzmedjuPovezanihLica>

</III_13_UkupnaZateznaKamataPenaliIUgovorneKazneIzmedjuPovezanihLica> <III_14_UkupniRashodiNaImeZalihaUtvrdjeniIznadIznosaObracunatogPoMetodiProsjecneNabavneCijeneIRazlikeKojeProizilazeIzOdstupanja>

</III_14_UkupniRashodiNaImeZalihaUtvrdjeniIznadIznosaObracunatogPoMetodiProsjecneNabavneCijeneIRazlikeKojeProizilazeIzOdstupanja> <III_15_UkupniRashodiNastaliNaImeUskladjivanjaVrijednostiZalihaSaNjihovomNetoOstvarivomVrijednosti>

</III_15_UkupniRashodiNastaliNaImeUskladjivanjaVrijednostiZalihaSaNjihovomNetoOstvarivomVrijednosti> <III_16_UkupnePrivremeneRazlikeIzTacke15-RashodiNaImeUskladjivanjaZalihaIzRanijegPeriodaKojiSuBiliPoreznoNepriznatiRashodi>

</III_16_UkupnePrivremeneRazlikeIzTacke15-RashodiNaImeUskladjivanjaZalihaIzRanijegPeriodaKojiSuBiliPoreznoNepriznatiRashodi> <III_17_UkupniManjakZalihaKojiSuPoreznoNepriznatRashod> </III_17_UkupniManjakZalihaKojiSuPoreznoNepriznatRashod> <III_18_UkupniTroskoviPlacaINaknadaKojiSuPoreznoNepriznatiRashodi> </III_18_UkupniTroskoviPlacaINaknadaKojiSuPoreznoNepriznatiRashodi> <III_19_UkupniTroskoviNaImePorezaIDoprinosaKojiSuPoreznoNepriznatRashod>

</III_19_UkupniTroskoviNaImePorezaIDoprinosaKojiSuPoreznoNepriznatRashod> <III_20_UkupniTroskoviStipendijaKojiSuIskazaniKaoPoreznoNepriznatiRashodi>

</III_20_UkupniTroskoviStipendijaKojiSuIskazaniKaoPoreznoNepriznatiRashodi> <III_21_UkupniRashodiNaIme70postoReprezentacije> </III_21_UkupniRashodiNaIme70postoReprezentacije> <III_22_UkupneDateDonacijeIznadVisine3postoUkupnogPrihoda> </III_22_UkupneDateDonacijeIznadVisine3postoUkupnogPrihoda> <III_23_UkupniRashodiNaImeSponzorstvaIznadVisine3postoUkupnogPrihoda>

</III_23_UkupniRashodiNaImeSponzorstvaIznadVisine3postoUkupnogPrihoda> <III_24_UkupniRashodiNaImeReprezentacijeDonacijeISponzorstvaIzmedjuPovezanihLica>

</III_24_UkupniRashodiNaImeReprezentacijeDonacijeISponzorstvaIzmedjuPovezanihLica> <III_25_UkupnaRezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSeNeSmatrajuPoreznoPriznatimRashodom>

</III_25_UkupnaRezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSeNeSmatrajuPoreznoPriznatimRashodom> <III_26_UkupnePrivremeneRazlikeIzTacke25-RezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSuURanijemPerioduBilaPoreznoNepriznatRashod>

</III_26_UkupnePrivremeneRazlikeIzTacke25-RezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSuURanijemPerioduBilaPoreznoNepriznatRashod> <III_27_UkupnaRezervisanjaZaBuduceRashodeNaImeZastiteZivotneSredineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>

</III_27_UkupnaRezervisanjaZaBuduceRashodeNaImeZastiteZivotneSredineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi> <III_28_UkupnaRezervisanjaZaBuduceTroskoveUGarantnimRokovimaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>

</III_28_UkupnaRezervisanjaZaBuduceTroskoveUGarantnimRokovimaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi> <III_29_UkupnaOstalaRezervisanjaNaImePenalaRabataIPopusta> </III_29_UkupnaOstalaRezervisanjaNaImePenalaRabataIPopusta> <III_30_UkupniTroskoviIstrazivanjaIRazvojaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>

</III_30_UkupniTroskoviIstrazivanjaIRazvojaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi> <III_31_UkupneRezerveRashodiKodFinansijskihInstitucijaKojaNisuIzvrsenaUSkladuSaPropisimaNadzornihOrgana>

</III_31_UkupneRezerveRashodiKodFinansijskihInstitucijaKojaNisuIzvrsenaUSkladuSaPropisimaNadzornihOrgana> <III_32_UkupniRashodiPoOsnovuPotrazivanjaBilansneAktiveKojaSeProcjenjujeNaGrupnojOsnoviINaBaziIskustvaHistorTroska>

</III_32_UkupniRashodiPoOsnovuPotrazivanjaBilansneAktiveKojaSeProcjenjujeNaGrupnojOsnoviINaBaziIskustvaHistorTroska> <III_33_UkupniRashodiKodOsiguravajucihDrustavaIDrustavaZaReosiguranjeKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatRashod>

</III_33_UkupniRashodiKodOsiguravajucihDrustavaIDrustavaZaReosiguranjeKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatRashod> <III_34_UkupneIspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodima>

</III_34_UkupneIspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodima> <III_35_UkupnePrivremeneRazlikeIspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaIzTacke34KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi>

</III_35_UkupnePrivremeneRazlikeIspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaIzTacke34KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi>

<III_36_UkupniRashodiNaImeKamateIliNjenogEkvivalentaIzmedjuPovezanihLicaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom>

</III_36_UkupniRashodiNaImeKamateIliNjenogEkvivalentaIzmedjuPovezanihLicaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom> <III_37_UkupnaAmortizacijaKojaJeObracunataNaImovinuKojaSeNeAmortizujeIOstalaAmortizacijaKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod>

</III_37_UkupnaAmortizacijaKojaJeObracunataNaImovinuKojaSeNeAmortizujeIOstalaAmortizacijaKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod> <III_38_UkupnaDugotrajnaImovinaCijaVrijednostJeManjaOd1000KMAKojaSeJednokratnoOtpisujeUPorezneSvrhe>

</III_38_UkupnaDugotrajnaImovinaCijaVrijednostJeManjaOd1000KMAKojaSeJednokratnoOtpisujeUPorezneSvrhe> <III_39_UkupnePrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTacke38KojeSuURanijemPerioduVecBileIskoristeneUPorezneSvrhe>

</III_39_UkupnePrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTacke38KojeSuURanijemPerioduVecBileIskoristeneUPorezneSvrhe> <III_40_UkupniRashodiNaImeUmanjenjaVrijednostiDugotrajneImovineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom>

</III_40_UkupniRashodiNaImeUmanjenjaVrijednostiDugotrajneImovineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom> <III_41_UkupnePrivremeneRazlikeRashodiIzTacke40KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi>

</III_41_UkupnePrivremeneRazlikeRashodiIzTacke40KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi> <III_42_UkupnaRazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneNizeAmortizacijeKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod>

</III_42_UkupnaRazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneNizeAmortizacijeKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod> <III_43_UkupnePrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac42KojiSuURanijemPerioduIskoristeniUPorezneSvrhe>

</III_43_UkupnePrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac42KojiSuURanijemPerioduIskoristeniUPorezneSvrhe> <III_44_UkupnaRazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneViseAmortizacijeKojaSmatraPoreznoNepriznatiRashod>

</III_44_UkupnaRazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneViseAmortizacijeKojaSmatraPoreznoNepriznatiRashod> <III_45_UkupnePrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac44KojiSuURanijemPerioduVecBilaIskoristeneUPorezneSvrhe>

</III_45_UkupnePrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac44KojiSuURanijemPerioduVecBilaIskoristeneUPorezneSvrhe> <III_46_UkupneAmortizacijeGoodwillKojiJeNastaoKodStatusnihPromjena>

</III_46_UkupneAmortizacijeGoodwillKojiJeNastaoKodStatusnihPromjena> <III_47_UkupnaAmortizacijaNaIznajmljenuIliUnajmljenuImovinuKojaSeSmatraPoreznoNepriznatimRashodom>

</III_47_UkupnaAmortizacijaNaIznajmljenuIliUnajmljenuImovinuKojaSeSmatraPoreznoNepriznatimRashodom> <III_48_UkupniNedokumentiraniIDrRashodiKojiNisuIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom>

</III_48_UkupniNedokumentiraniIDrRashodiKojiNisuIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom> <III_49_UkupniPrihodiPoOsnovuUcescaUKapitalu> </III_49_UkupniPrihodiPoOsnovuUcescaUKapitalu>

<III_50_UkupniOtpisiPotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoPriznatRashodAZaKojaPovjerilacPovuceTuzbuIliPrijedlogZaIzvrsenjeIliPrijavuUStecajnuIliLikvidacijskuMasu> </III_50_UkupniOtpisiPotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoPriznatRashodAZaKojaPovjerilacPovuceTuzbuIliPrijedlogZaIzvrsenjeIliPrijavuUStecajnuIliLikvidacijskuMasu>

<III_51_UkupniPrihodiOdNaplatePotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoNepriznatRashod> </III_51_UkupniPrihodiOdNaplatePotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoNepriznatRashod> <III_52_UkupniPrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoPriznatRashodINisuUkljuceniUTackiIFinansijskiRezultat> </III_52_UkupniPrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoPriznatRashodINisuUkljuceniUTackiIFinansijskiRezultat>

<III_53_UkupniPrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoNepriznatRashod> </III_53_UkupniPrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoNepriznatRashod>

<III_54_UkupniNeiskazaniPrihodiKojiSuTrebaliBitiIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom> </III_54_UkupniNeiskazaniPrihodiKojiSuTrebaliBitiIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom>

</III_UkupnoUskladjivanjePoreznihStavki>


Tip podatka



<III_5_UkupnaZateznaKamataITroskoviPostupkaPrinudneNaplate>


III- 5 Zatezna kamata i troškovi postupka prinudne naplate

Unose se podaci o

zateznoj kamati i troškovima postupka prinudne naplate, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_6_UkupniSudskiTroskoviVezanoZaSporoveOkoJavnihPrihoda>


III- 6 Sudski troškovi vezano za sporove oko javnih prihoda

Unose se podaci o sudskim troškovima vezano za sporove oko javnih prihoda, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_7_UkupneNovcaneKazneKojeIzriceNadlezniOrgan>


III- 7 Novčane kazne koje izriče nadležni organ

Unose se podaci o

novčanim kaznama koje izriče nadležni organ, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_8_UkupniObracunatiIPlaceniPorezNaDobitKojiJeIskazanKaoRashod>


III- 8 Obračunati i plaćeni porez na dobit koji je iskazan kao rashod

Unose se podaci o

obračunatom i plaćenom porezu na dobit koji je iskazan kao rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_9_UkupniPorezPoOdbitkuObracunatIPlacenNaVlastitiTeret>


III- 9 Porez po odbitku obračunati i plaćen na vlastiti teret

Unose se podaci o

porezu po odbitku obračunatom i plaćenom na vlastiti teret, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_10_UkupniIzdaciPolitickimStrankama> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

III- 10 Izdaci političkim strankama

Unose se podaci o

izdacima političkim strankama, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_11_UkupnaRaspodjelaDobitiISvakaRaspodjelaIzKapitala>


III-11 Raspodjela dobiti I svaka raspodjela iz kapitala

Unose se podaci o

raspodjeli dobiti i podaci o raspodjeli iz kapitala, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_12_UkupniRashodiKojiSeNeMoguPovezatiSaOstvarivanjeDobitIliNacelomPoslovanjaPaznjeDobrogPrivrednika>


III- 12 Rashodi koji se ne mogu povezati sa ostvarivanje dobit ili načelom poslovanja pažnje dobrog privrednika

Unose se podaci o

rashodima koji se ne mogu povezati sa ostvarivanjem dobiti ili načelom poslovanja pažnje dobrog privrednika, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_13_UkupnaZateznaKamataPenaliIUgovorneKazneIzmedjuPovezanihLica>


III- 13 Zatezna kamata, penali i ugovorne kazne između povezanih lica

Unose se podaci o

zateznoj kamati, penalima i ugovornim kaznama između povezanih lica, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_14_UkupniRashodiNaImeZalihaUtvrdjeniIznadIznosaObracunatogPoMetodiProsjecneNabavneCijeneIRazlikeKojeProizilazeIzOdstupanja>


III- 14 Rashodi na ime zaliha utvrđeni iznad iznosa obračunatog po metodi prosječne nabavne cijene i razlike koje proizilaze iz odstupanja

Unose se podaci o

rashodima na ime zaliha utvrđenih iznad iznosa obračunatog po metodi prosječne nabavne cijene I razlike koje proizilaze iz odstupanja, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_15_UkupniRashodiNastaliNaImeUskladjivanjaVrijednostiZalihaSaNjihovomNetoOstvarivomVrijednosti>


III- 15 Rashodi nastali na ime usklađivanja vrijednosti zaliha sa njihovom neto ostvarivom vrijednosti

Unose se podaci o

rashodima nastalim na ime usklađivanja vrijednosti zaliha sa njihovom neto ostvarivom vrijednosti, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_16_UkupnePrivremeneRazlikeIzTacke15-RashodiNaImeUskladjivanjaZalihaIzRanijegPeriodaKojiSuBiliPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 16 Privremene razlike iz tačke 15- Rashodi na ime usklađivanja zaliha iz ranijeg perioda koji su bili porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

privremenim razlikama iz tačke 15- Rashodi na ime usklađivanja zaliha iz ranijeg perioda koji su bili porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_17_UkupniManjakZalihaKojiSuPoreznoNepriznatRashod>


III- 17 Manjak zaliha koji su porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o

manjku zaliha koji su porezno nepriznat reshod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_18_UkupniTroskoviPlacaINaknadaKojiSuPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 18 Troškovi plaća I naknada koji su porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

troškovima plaća i naknada koji su porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_19_UkupniTroskoviNaImePorezaIDoprinosaKojiSuPoreznoNepriznatRashod>


III- 19 Troškovi na ime poreza i doprinosa koji su porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o

troškovima na ime poreza i doprinosa koji su porezno nepriznat rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_20_UkupniTroskoviStipendijaKojiSuIskazaniKaoPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 20 Troškovi stipendija koji su iskazani kao porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

troškovima stipendija koji su iskazani kao porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_21_UkupniRashodiNaIme70postoReprezentacije>


III- 21 Rashodi na ime 70% reprezentacije

Unose se podaci o

rashodima na ime 70% reprezentacije, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_22_UkupneDateDonacijeIznadVisine3postoUkupnogPrihoda>


III- 22 Date donacije iznad visine 3% ukupnog prihoda

Unose se podaci o

datim donacijama iznad visine 3% ukupnog prihoda, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_23_UkupniRashodiNaImeSponzorstvaIznadVisine3postoUkupnogPrihoda>


III- 23 Rashodi na ime sponzorstva iznad visine 3% ukupnog prihoda

Unose se podaci o

rashodima na ime sponzorstva iznad visine 3% ukupnog prihoda, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_24_UkupniRashodiNaImeReprezentacijeDonacijeISponzorstvaIzmedjuPovezanihLica>


III- 24 Rashodi na ime reprezentacije, donacije i sponzorstva između povezanih lica

Unose se podaci o

rashodima na ime reprezentacije, donacije i sponzorstva između povezanih lica, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_25_UkupnaRezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSeNeSmatrajuPoreznoPriznatimRashodom>


III- 25 Rezervisanja za rizike i obaveze koja se ne smatraju porezno priznatim rashodom

Unose se podaci o

rezervisanju za rizike i obaveze koja se ne smatraju porezno priznatim rashodom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_26_UkupnePrivremeneRazlikeIzTacke25-RezervisanjaZaRizikeIObavezeKojaSuURanijemPerioduBilaPoreznoNepriznatRashod>


III- 26 Privremene razlike iz tačke 25- Rezervisanja za rizike i obaveze koja su u ranijem period bila porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o

privremenim razlikama iz tačke 25- Rezervisanja za rizike i obaveze koja su u ranijem period bila porezno nepriznat reshod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_27_UkupnaRezervisanjaZaBuduceRashodeNaImeZastiteZivotneSredineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 27 Rezervisanja za buduće rashode na ime zaštite životne sredine koji se smatraju porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

rezervisanju za buduće rashode na ime zaštite životne sredine koji se smatraju porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_28_UkupnaRezervisanjaZaBuduceTroskoveUGarantnimRokovimaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 28 Rezervisanja za buduće troškove u garantnim rokovima koji se smatraju porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

rezervisanju za buduće troškove u garantnim rokovima koji se smatraju porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_29_UkupnaOstalaRezervisanjaNaImePenalaRabataIPopusta>


III- 29 Ostala rezervisanja na ime penala, rabata I popusta

Unose se podaci o

ostalim rezervisanjima na ime penala, rabata I popusta, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_30_UkupniTroskoviIstrazivanjaIRazvojaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 30 Troškovi istraživanja i razvoja koji se smatraju porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

troškovima istraživanja i razvoja koji se smatraju porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_31_UkupneRezerveRashodiKodFinansijskihInstitucijaKojaNisuIzvrsenaUSkladuSaPropisimaNadzornihOrgana>


III- 31 Rezerve/ rashodi kod finansijskih institucija koja nisu izvršena u skladu sa propisima nadzornih organa

Unose se podaci o

rezervama/ rashodima kod finansijskih institucija koja nisu izvršena u skladu sa propisima nadzornih organa, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_32_UkupniRashodiPoOsnovuPotrazivanjaBilansneAktiveKojaSeProcjenjujeNaGrupnojOsnoviINaBaziIskustvaHistorTroska>


III- 32 Rashodi po osnovu I.V. potraživanja bilansne aktive koja se procjenjuje na grupnoj osnovi i na bazi iskustva histor. troška (latentni gubici- IBNR)

Unose se podaci o

rashodima po osnovu I.V. potraživanja bilansne aktive koja se procjenjuje na grupnoj osnovi i na bazi iskustva histor. troška (latentni gubici -IBNR), za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_33_UkupniRashodiKodOsiguravajucihDrustavaIDrustavaZaReosiguranjeKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatRashod>


III- 33 Rashodi kod osiguravajućih društava i društava za reosiguranje koji se smatraju porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o

rashodima kod osiguravajućih društava i društava za reosiguranje koji se smatraju porezno nepriznat rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_34_UkupneIspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodima>


III- 34 Ispravke vrijednosti i otpisi potraživanja koji se smatraju porezno nepriznatim rashodima

Unose se podaci o

ispravkama vrijednosti i otpisa potraživanja koji se smatraju porezno nepriznatim rashodima, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_35_UkupnePrivremeneRazlikeIspravkeVrijednostiIOtpisiPotrazivanjaIzTacke34KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 35 Privremene razlike- Ispravke vrijednosti i otpisi potraživanja iz tačke 34. koji su u ranijem periodu bili porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

privremenim razlikama- ispravkama vrijednosti i otpisima potraživanja iz tačke 34. koji su u ranijem periodu bili porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_36_UkupniRashodiNaImeKamateIliNjenogEkvivalentaIzmedjuPovezanihLicaKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom>


III- 36 Rashodi na ime kamate ili njenog ekvivalenta između povezanih lica koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom

Unose se podaci o

rashodima na ime kamate ili njenog ekvivalenta između povezanih lica koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_37_UkupnaAmortizacijaKojaJeObracunataNaImovinuKojaSeNeAmortizujeIOstalaAmortizacijaKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod>


III- 37 Amortizacija koja je obračunata na imovinu koja se ne amortizuje I ostala amortizacija koja se smatra porezno nepriznati rashod

Unose se podaci o

amortizaciji koja je obračunata na imovinu koja se ne amortizuje i ostaloj amortizaciji koja se smatra porezno nepriznati reshod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_38_UkupnaDugotrajnaImovinaCijaVrijednostJeManjaOd1000KMAKojaSeJednokratnoOtpisujeUPorezneSvrhe>


III- 38 Dugotrajna imovina čija vrijednost je manja od 1000 KM, a koja se jednokratno otpisuje u porezne svrhe

Unose se podaci o

dugotrajnoj imovini čija vrijednost je manja od 1000 KM, a koja se jednokratno otpisuje u porezne svrhe, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_39_UkupnePrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTacke38KojeSuURanijemPerioduVecBileIskoristeneUPorezneSvrhe>


III- 39 Privremene razlike- Amortizacije iz tačke 38. koje su u ranijem period već bile iskorištene u porezne svrhe

Unose se podaci o

privremenim razlikama- Amortizacijama iz tačke 38. koje su u ranijem periodu već bile iskorištene u porezne svrhe, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_40_UkupniRashodiNaImeUmanjenjaVrijednostiDugotrajneImovineKojiSeSmatrajuPoreznoNepriznatimRashodom>


III- 40 Rashodi na ime umanjenja vrijednosti dugotrajne imovine koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom

Unose se podaci o

rashodima na ime umanjenja vrijednosti dugotrajne imovine koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_41_UkupnePrivremeneRazlikeRashodiIzTacke40KojiSuURanijemPerioduBiliPoreznoNepriznatiRashodi>


III- 41 Privremene razlike- Rashodi iz tačke 40. koji su u ranijem period bili porezno nepriznati rashodi

Unose se podaci o

privremenoj razlici- Rashodima iz tačke 40. koji su u ranijem periodu bili porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_42_UkupnaRazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneNizeAmortizacijeKojaSeSmatraPoreznoNepriznatiRashod>


III- 42 Razlika troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (niže) amortizacije koja se smatra porezno nepriznati rashod

Unose se podaci o

razlici troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (niže) amortizacije koja se smatra porezno nepriznati rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_43_UkupnePrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac42KojiSuURanijemPerioduIskoristeniUPorezneSvrhe>


III- 43 Privremene razlike- Amortizacije iz tačke 42. koji su u ranijem periodu iskorišteni u porezne svrhe

Unose se podaci o

privremenim razlikama- Amortizacijama iz tačke 42. koje su u ranijem periodu iskorišteni u porezne svrhe, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_44_UkupnaRazlikaTroskaAmortizacijeIzmedjuPunePoreznoDozvoljeneIStvarneViseAmortizacijeKojaSmatraPoreznoNepriznatiRashod>


III- 44 Razlika troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (više) amortizacije koja smatra porezno nepriznati rashod

Unose se podaci o

razlici troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (više) amortizacije koja smatra porezno nepriznati rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_45_UkupnePrivremeneRazlikeAmortizacijeIzTac44KojiSuURanijemPerioduVecBilaIskoristeneUPorezneSvrhe>


III- 45 Privremene razlike- Amortizacije iz tačke 44. koji su u ranijem periodu već bila iskorištena u porezne svrhe

Unose se podaci o

privremenim razlikama-Amortizacijama iz tačke 44. koje su u ranijem periodu već bila iskorištene u porezne svrhe, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_46_UkupneAmortizacijeGoodwillKojiJeNastaoKodStatusnihPromjena>


III- 46 Amortizacije Goodwill koji je nastao kod statusnih promjena

Unose se podaci o

amortizaciji Goodwill koji je nastao kod statusnih promjena, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_47_UkupnaAmortizacijaNaIznajmljenuIliUnajmljenuImovinuKojaSeSmatraPoreznoNepriznatimRashodom>


III- 47 Amortizacija na iznajmljenu ili unajmljenu imovinu koja se smatra porezno nepriznatim rashodom

Unose se podaci o

amortizaciji na iznajmljenu ili unajmljenu imovinu koja se smatra porezno nepriznatim rashodom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_48_UkupniNedokumentiraniIDrRashodiKojiNisuIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom>


III- 48 Nedokumentirani i dr. rashodi koji nisu iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom

Unose se podaci o

nedokumentiranim i dr. rashodima koji nisu iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_49_UkupniPrihodiPoOsnovuUcescaUKapitalu>


III- 49 Prihodi po osnovu učešća u kapitalu

Unose se podaci o

prihodima po osnovu učešća u kapitalu, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_50_UkupniOtpisiPotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoPriznatRashodAZaKojaPovjerilacPovuceTuzbuIliPrijedlogZaIzvrsenjeIliPrijavuUStecajnuIliLikvidacijskuMasu>


III- 50 Otpisi potraživanja koja su bila iskazana kao porezno priznat rashod a za koja povjerilac povuče tužbu ili prijedlog za izvršenje ili prijavu u stečajnu ili likvidacijsku masu

Unose se podaci o

otpisu potraživanja koja su bila iskazana kao porezno priznat rashod, a za koja povjerilac povuče tužbu ili prijedlog za izvršenje ili prijavu u stečajnu ili likvidacijsku masu, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_51_UkupniPrihodiOdNaplatePotrazivanjaKojaSuBilaIskazanaKaoPoreznoNepriznatRashod>


III- 51 Prihodi od naplate potraživanja koja su bila iskazana kao porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o

prihodima od naplate potraživanja koja su bila iskazana kao porezno nepriznat rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_52_UkupniPrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoPriznatRashodINisuUkljuceniUTackiIFinansijskiRezultat>


III- 52 Prihodi nastali po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno priznat rashod i nisu uključeni u tački I-Finansijski rezultat

Unose se podaci o

prihodima nastalim po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno priznat rashod i nisu uključeni u tački I-Finansijski rezultat, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<III_53_UkupniPrihodiNastaliPoOsnovuUkidanjaRezervisanjaKojiSuBiliIskazaniKaoPoreznoNepriznatRashod>


III- 53 Prihodi nastali po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno nepriznat rashod

Unose se podaci o

prihodima nastalim po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno nepriznat rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <III_UkupnoUskladjivanjePoreznihStavki> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3.7. Element <IV_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena>

Ovaj elemenat sadrži podatke o oporezivoj dobiti ili poreznom gubitku za osnovnog subjekta- obrazac

PB-800-A ili ukupnoj oporezivoj dobiti ili poreznom gubitku, sumarno za sve poslovne jedinice-

obrazac PB-800-B. Element <IV_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> sadrži sljedeće podelemente:

<IV_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena>

<IV_55_UkupnaOporezivaDobitPrijeTransfernihCijena> </IV_55_UkupnaOporezivaDobitPrijeTransfernihCijena>

<IV_56_UkupniPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> </IV_56_UkupniPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena>

</IV_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena>

<III_54_UkupniNeiskazaniPrihodiKojiSuTrebaliBitiIskazaniUSkladuSaZakonomIPravilnikom>


III- 54 Neiskazani prihodi koji su trebali biti iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom

Unose se podaci o

neiskazanim prihodima koji su trebali biti iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B


Tip podatka



<IV_55_UkupnaOporezivaDobitPrijeTransfernihCijena>


IV- 55 Oporeziva dobit prije transfernih cijena

Unose se podaci o

oporezivoj dobiti prije transfernih cijena, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <IV_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3.8. Element <V_TransferneCijene>

Ovaj elemenat sadrži podatke o transfernim cijenama za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili

ukupnim transfernim ciejnama, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <V_TransferneCijene> sadrži sljedeće podelemente:

<V_UkupneTransferneCijene>

<V_57_UkupnaRazlikaIzmedjuTrzisnihVisihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaPrihode>

</V_57_UkupnaRazlikaIzmedjuTrzisnihVisihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaPrihode>

<V_58_UkupnaRazlikaIzmedjuTrzisnihNizihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaRashode>

</V_58_UkupnaRazlikaIzmedjuTrzisnihNizihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaRashode>

<V_59_UkupnoUklanjanjeDvostrukogOporezivanjaUkolikoJeIskazanaUTacki57Ili58>

</V_59_UkupnoUklanjanjeDvostrukogOporezivanjaUkolikoJeIskazanaUTacki57Ili58>

</V_UkupneTransferneCijene>

<IV_56_UkupniPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena>


IV- 56 Porezni gubitak prije transfernih cijena

Unose se podaci o poreznom gubitku prije transfernih

cijena za osnovnog

subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B


Tip podatka



<V_57_UkupnaRazlikaIzmedjuTrzisnihVisihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaPrihode>


V- 57 Razlika između tržišnih (viših) i vrijednost stvarnih transakcija sa povezanim licima, za prihode

Unose se podaci o

razlici između tržišnih (viših) i vrijednost stvarnih transakcija sa povezanim licima za prihode, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <V_UkupneTransferneCijene> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3.9. Element <VI_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena

Ovaj elemenat sadrži podatke o oporezivoj dobiti ili poreznom gubitku poslije transfernih cijena za

osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili ukupnoj oporezivoj dobiti ili gubitku poslije transfernih cijena,

sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <VI_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena> sadrži sljedeće podelemente:

<VI_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena>

<VI_60_UkupnaOporezivaDobitPoslijeTransfernihCijena> </VI_60_UkupnaOporezivaDobitPoslijeTransfernihCijena>

<VI_61_UkupniPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena> </VI_61_UkupniPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena>

</VI_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena>

<V_58_UkupnaRazlikaIzmedjuTrzisnihNizihIVrijednostStvarnihTransakcijaSaPovezanimLicimaZaRashode>


V- 58 Razlika između tržišnih (nižih) I vrijednost stvarnih transakcija sa povezanim licima, za rashode

Unose se podaci o razlici između tržišnih (nižih) I vrijednost stvarnih transakcija sa povezanim licima,

za rashode, za


<V_59_UkupnoUklanjanjeDvostrukogOporezivanjaUkolikoJeIskazanaUTacki57Ili58>


V- 59 Uklanjanje dvostrukog oporezivanja ukoliko je iskazana u tački 57.ili 58.

Unose se podaci o uklanjanju dvostrukog oporezivanja ukoliko je iskazana

u tački 57.ili 58. za


Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <VI_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3.10. Element <VII_UkupnoUmanjenjePorezneOsnovice> Ovaj elemenat sadrži podatke o umanjenju porezne osnovice za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A

ili ukupnom umanjenju porezne osnovice, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <VII_UkupnoUmanjenjePorezneOsnovice> sadrži sljedeće podelemente:

<VII_UkupnoUmanjenjePorezneOsnovice> <VII_62_UkupniPreneseniNeiskoristeniGubiciIzPrethodnih5Godina>

</VII_62_UkupniPreneseniNeiskoristeniGubiciIzPrethodnih5Godina> <VII_63_UkupniPorezniPoticaji> <a_UmanjenjePorezneOsnovice30posto> </a_UmanjenjePorezneOsnovice30posto> <b_UmanjenjePorezneOsnovice50posto> </b_UmanjenjePorezneOsnovice50posto> <c_RashodiNaImePlacaNovihZaposlenika> </c_RashodiNaImePlacaNovihZaposlenika> <d_Ostalo> </d_Ostalo> </VII_63_UkupniPorezniPoticaji> </VII_UkupnoUmanjenjePorezneOsnovice>


Tip podatka



<VI_60_UkupnaOporezivaDobitPoslijeTransfernihCijena>


VI- 60 Oporeziva dobit poslije transfernih cijena

Unose se podaci o

oporezivoj dobiti poslije transfernih cijena, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<VI_61_UkupniPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena>


VI- 61 Porezni gubitak poslije transfernih cijena

Unose se podaci o poreznom gubitku poslije transfernih

cijena, za


2.3.10.1. Element <VII_63_UkupniPorezniPoticaji>

Element <VII_63_UkupniPorezniPoticaji> sadrži sljedeće podelemente:

<VII_63_UkupniPorezniPoticaji> <a_UmanjenjePorezneOsnovice30posto> </a_UmanjenjePorezneOsnovice30posto> <b_UmanjenjePorezneOsnovice50posto> </b_UmanjenjePorezneOsnovice50posto> <c_RashodiNaImePlacaNovihZaposlenika> </c_RashodiNaImePlacaNovihZaposlenika> <d_Ostalo> </d_Ostalo> </VII_63_UkupniPorezniPoticaji>


Tip podatka



<VII_62_UkupniPreneseniNeiskoristeniGubiciIzPrethodnih5Godina>


VII- 62 Preneseni neiskorišteni gubici iz prethodnih 5 godina

Unose se podaci o

prenesenim neiskorištenim gubicima iz prethodnih 5 godina, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B


Tip podatka



<a_UmanjenjePorezneOsnovice30posto>


VII- 63 a) Porezni poticaji- a)30% umanjenje porezne osnovice

Unose se podaci o poreznim poticajima-

umanjenju porezne osnovice 30%, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <VII_UkupnoUmanjenjePorezneOsnovice> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3.11. Element <VIII_UkupnaPoreznaOsnovica>

Ovaj elemenat sadrži podatke o poreznoj osnovici za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili ukupnoj

poreznoj osnovici, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <VIII_UkupnaPoreznaOsnovica> sadrži sljedeće podelemente:

<VIII_UkupnaPoreznaOsnovica>

<VIII_64_UkupnaOporezivaDobit> </VIII_64_UkupnaOporezivaDobit>

<VIII_65_UkupniPorezniGubitak> </VIII_65_UkupniPorezniGubitak>

</VIII_UkupnaPoreznaOsnovica>

<b_UmanjenjePorezneOsnovice50posto>


VII- 63 b) Porezni poticaji- b)50% umanjenje porezne osnovice

Unose se podaci o poreznim poticajima- umanjenju porezne

osnovice 50%, za


<c_RashodiNaImePlacaNovihZaposlenika>


VII- 63 c) Porezni poticaji- c)Rashodi na ime plaća novih zaposlenika

Unose se podaci o poreznim poticajima- rashodima na ime plaća novih

zaposlenika, za


<d_Ostalo> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

Na obrascu PB-800-A: VII- 63 d) Porezni poticaji- d)Ostalo Na obrascu PB-800-B nema ovog polja

Unose se podaci o poreznim poticajima- ostalo,

za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A. Za obrazac PB-800-B ovo polje se može izostaviti.

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <VIII_UkupnaPoreznaOsnovica> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.3.12. Element <IX_UkupniPorezNaDobit>

Ovaj elemenat sadrži podatke o porezu na dobit za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili ukupnom

porezu na dobit, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <IX_UkupniPorezNaDobit> sadrži sljedeće podelemente:

<IX_UkupniPorezNaDobit>

<IX_66_UkupnaNetoPoreznaOsnovica> </IX_66_UkupnaNetoPoreznaOsnovica>

<IX_67_UkupniObracunatiPorez> </IX_67_UkupniObracunatiPorez>

<IX_69_UkupnaRanijeKoristenaPoreznaOslobadjanjaKojaNisuOpravdanaUSkladuSaZakonomIPravilnikom>

</IX_69_UkupnaRanijeKoristenaPoreznaOslobadjanjaKojaNisuOpravdanaUSkladuSaZakonomIPravilnikom>

<IX_68_UkupniPorezniKredit> </IX_68_UkupniPorezniKredit>

</IX_UkupniPorezNaDobit>


Tip podatka



<VIII_64_UkupnaOporezivaDobit> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

VIII- 64 Oporeziva dobit

Unose se podaci o

oporezivoj dobiti, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<VIII_65_UkupniPorezniGubitak> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

VIII- 65 Porezni gubitak

Unose se podaci o poreznom gubitku,

za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

2.3.12.1. Element <IX_68_UkupniPorezniKredit>

Element <IX_68_UkupniPorezniKredit> sadrži sljedeće podelemente:

<IX_68_UkupniPorezniKredit>

<a_PlaceniPorezURepubliciSrpskoj> </a_PlaceniPorezURepubliciSrpskoj>

<b_PlaceniPorezUBrckoDistriktu> </b_PlaceniPorezUBrckoDistriktu>

<c_PlaceniPorezNaDobitIzvanBIH> </c_PlaceniPorezNaDobitIzvanBIH>

<d_PlaceniPorezPoOdbitkuIzvanBIH> </d_PlaceniPorezPoOdbitkuIzvanBIH>

</IX_68_UkupniPorezniKredit>


Tip podatka



<IX_66_UkupnaNetoPoreznaOsnovica> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

IX- 66 Neto porezna osnovica

Unose se podaci o

neto poreznoj osnovici, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<IX_67_UkupniObracunatiPorez> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

IX- 67 Obračunati porez

Unose se podaci o obračunatom

porezu, za




IX- 69 Ranije korištena porezna oslobađanja koja nisu opravdana u skladu sa Zakonom i Pravilnikom

Unose se podaci o ranije korištenim poreznim oslobađanjima koja nisu opravdana u skladu sa Zakonom

i Pravilnikom za


Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <IX_UkupniPorezNaDobit> se smiju ponavljati samo jedanput.


Tip podatka



<a_PlaceniPorezURepubliciSrpskoj> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

IX- 68 a) Porezni kredit- a) plaćeni porez u Republici Srpskoj

Unose se podaci o

Poreznom kreditu- plaćeni porez u Republici Srpskoj za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<b_PlaceniPorezUBrckoDistriktu> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

IX- 68 b) Porezni kredit- b) plaćeni porez u Brčko Distriktu

Unose se podaci o Poreznom kreditu- plaćeni porez u

Brčko Distriktu za


<c_PlaceniPorezNaDobitIzvanBIH> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

IX- 68 c) PorezniKredit- c) plaćeni porez na dobit izvan BIH

Unose se podaci o

Poreznom kreditu- plaćeni porez na dobit izvan BIH za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<d_PlaceniPorezPoOdbitkuIzvanBIH> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

IX- 68 d) PorezniKredit- d) plaćeni porez po odbitku izvan BIH

Unose se podaci o

Poreznom kreditu- plaćeni porez po odbitku izvan BIH za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

2.3.13. Element <X_StanjePorezaNaDobit>

Ovaj elemenat sadrži podatke o stanju poreza na dobit za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili

ukupnom stanju poreza na dobit, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <X_StanjePorezaNaDobit> sadrži sljedeće podelemente:

<X_UkupnoStanjePorezaNaDobit>

<X_70_UkupniOstatakPorezaNaDobitZaPorezniPeriod> </X_70_UkupniOstatakPorezaNaDobitZaPorezniPeriod>

<X_71_UkupniOstatakPoreznihGubitakaZaPrenos> </X_71_UkupniOstatakPoreznihGubitakaZaPrenos>

<X_72_UkupneUplateAkontacijaIPretplateIzPrethodnogPerioda>

</X_72_UkupneUplateAkontacijaIPretplateIzPrethodnogPerioda>

<X_73_UkupniObracunZatezneKamate> </X_73_UkupniObracunZatezneKamate>

<X_74_UkupniIznosPorezaZaUplatu> </X_74_UkupniIznosPorezaZaUplatu>

<X_75_UkupniIznosPorezaZaPovrat> </X_75_UkupniIznosPorezaZaPovrat>

</X_UkupnoStanjePorezaNaDobit>


Tip podatka



<X_70_UkupniOstatakPorezaNaDobitZaPorezniPeriod>


X- 70 Ostatak poreza na dobit za porezni period

Unose se podaci o

ostatku poreza na dobit za porezni period, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<X_71_UkupniOstatakPoreznihGubitakaZaPrenos>


X- 71 Ostatak poreznih gubitaka za prenos

Unose se podaci o ostatku poreznih gubitaka za prenos,

za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<X_72_UkupneUplateAkontacijaIPretplateIzPrethodnogPerioda>


X- 72 Uplate akontacija I pretplate iz prethodnog perioda

Unose se podaci o

uplatama akontacija i pretplate iz prethodnog perioda za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <X_StanjePorezaNaDobit> se smiju ponavljati samo jedanput.

2.4. Element <Dokument>

Element <Dokument> se sastoji od sljedećih podelemenata:

<Dokument>

<TipObrasca> </TipObrasca>

<Operacija> </Operacija>

<DatumPrijema> </DatumPrijema>

</Dokument>

<X_73_UkupniObracunZatezneKamate>


X- 73 Obračun zatezne kamate

Unose se podaci o

obračunu zatezne kamate za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<X_74_UkupniIznosPorezaZaUplatu> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

X- 74 Iznos poreza za uplatu

Unose se podaci o iznosu poreza za uplatu, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B

<X_75_UkupniIznosPorezaZaPovrat> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;

X- 75 Iznos poreza za povrat


povrat, za


Naziv polja Tip Format Opis <TipObrasca> String Fiksni string Unijeti jednu od sljedećih vrijednosti bez navodnika (ovisno

o tome koji tip obrasca je odabran- da li porezni bilans za osnovni subjekt ili za poslovne jedinice): "PB-800-A“ "PB-800-B"

<Operacija> String Fiksni string Unijeti jednu od sljedećih vrijednosti bez navodnika (ovisno o tome ko unosi prijavu): "Prijava_od_strane_poreznog_obveznika“ (inicijalno) "Izmjena"

<DatumPrijema> Date GGGG-MM-DD Unosi se datum prijema dokumenta

Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <Dokument> moraju postojati i smiju se ponavljati

samo jedanput.

2.5. Element <IzjavaOvlastenoLice>

Element <IzjavaOvlastenoLice> se sastoji od sljedećih podelemenata:

<IzjavaOvlastenoLice>

<ImePrezimeOdgovornogLica> </ImePrezimeOdgovornogLica>

<DatumUnosaOdgovornoLice> </DatumUnosaOdgovornoLice>

<FunkcijaOdgovornoLice> </FunkcijaOdgovornoLice>

<ImePrezimeObracunIzvrsio> </ImePrezimeObracunIzvrsio>

<DatumUnosaObracunIzvrsio> </DatumUnosaObracunIzvrsio>

<FunkcijaObracunIzvrsio> </FunkcijaObracunIzvrsio>

</IzjavaOvlastenoLice>

Naziv polja Tip Format Opis Opis polja na obrascu

<ImePrezimeOdgovornogLica> String 255 karaktera Ime i prezime odgovornog lica

Dio Odgovorno lice: (potpis i pečat)

(datum) (funkcija)

<DatumUnosaOdgovornoLice> Date GGGG-MM-DD Datum unosa

<FunkcijaOdgovornoLice> String 255 karaktera Funkcija odgovornog lica

<ImePrezimeObracunIzvrsio> String 255 karaktera Ime i prezime lica koje je izvršilo obračun

Dio Obračun izvršio: (potpis i pečat)

(datum) (funkcija)

<DatumUnosaObracunIzvrsio> Date GGGG-MM-DD Datum unosa

<FunkcijaObracunIzvrsio> String 255 karaktera Funkcija lica koje je izvršilo obračun

sarajevo, 23.12.2020. godine - pufbih

Documents