scotiabank analisis e indicadores financieros

8/13/2019 Scotiabank Analisis e Indicadores Financieros

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Banco Scotiabank Indicadores Financieros

Introduccin

El presente trabajo tiene como finalidad resaltar puntos importantes referentes al aspecto financiero del

Banco Scotiabank en el Per.

Pues como vemos en la actualidad las instituciones con mayor influencia dentro del sector econmico

empresarial son principalmente los bancos que cumplen un papel muy importante en la interaccin entre

los individuos y las empresas que harn uso de estos grandes medios para facilitar su desarrollo

econmico.Para lo cual todo banco se basara en indicadores que son la base fundamental para realizar un adecuada

interpretacin d los estados financieros con el fin de conocer cules son las debilidades as como fortalezas

que puede traer consigo el desarrollo de la entidad bancaria as como tambin le permitir conocer la

situacin que va a afrontar ms adelante la cual est conformada por muchos riesgos inherentes que

permitirn a la empresa ya sea ganar as como perder.

Por ello al hacer uso de estos indicadores nos permitirn usarlos como un medio que facilitara la toma de

decisiones en las empresas.

Por lo cual desarrollaremos los parmetros que se deben tomar en cuenta para el desarrollo de estos

indicadores en la empresa que son muy vitales para su desarrollo.

Banco Scotiabank Per S.A.A.

ANALISIS CORPORATIVO:DESCRIPCIN DE LA ENTIDAD BANCARIA:Scotiabank Per S.A.A.es el resultado de las adquis ic iones y fusiones del ex-Banco Wiese y el ex-Banco Sudamer icano. Ambos adquiridos mayoritariamente por The Bank of Nova Scotia.Sco tiaban k Per S.A.A. es una subsidiaria de The Bank of Nova Scotia (tercer g rupo financiero msgrande deCanad)que pos ee el 77.84% de su c apital soc ial. The Bank of Nova Scotia, participa enforma directa en el 2.55% del accionariado del Banco, y a travs de NW Holdings Ltd. y Scotia Per

Holdings S.A. con el 58.92% y 16.37% del accionariado, respectivamente. Asimismo, la participacin del

grupo Intesa, a travs de Banca Intesa S.p.A. y Lima Sudameris Holding S.A. en Liquidacin es del 11.18%

y 8.73% del accionariado, respectivamente.

Scotiabank Per S.A.A.es una institucin bancaria con operaciones en el Per, subsidiaria de The Bankof Nova Scot iael tercer banco ms grande de Canad y el de mayor presencia internacional, propietario

directa e indirectamente de 97.75% de la institucin.


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Este Banco es una sociedad annima abierta constituida el 1 de marzo d e 1943y est autorizada a operar

como entidad bancaria por la SBS. Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la

intermediacin financiera que corresponde a los bancos mltiples, siendo de esta manera el tercer banco

ms grande del Per, registrando a junio del 2013, 14.93% de la cartera de colocaciones del sistema

bancario, 14.54% de las obligaciones con el pblico (incl. depsitos de IF) y 20.28% en total de patrimonio

en conjunto.

SUPERVISIN CONSOLIDADA DEL CONGLOMERADO:Enfoque que el Scotiabank adopta ahora:El nuevo banco, que espera enfocarse en los s egmentos de banca de consum o y PYME(con mayores

pro du cto s y m ejores tasas d e inters), tendr una participacin inicial de 18,4% en las colocaciones y

17,7% en los depsitos del sistema bancario y se co ns olid ar en el terc er lug ar, detrs del BCP (30,9% y

33,9%) y del BB VA Contin ental (24,8% y 27,4%)

Este grupo se consolido en el mercado financiero y de capitales como un actor importante tanto para el

banco y sus subsidiarias donde el capital social participa en un 100%.

El sector bancario en el Per ha mostrado un fuerte dinamismo en los ltimos aos, basado en el

crecimiento de la demanda interna. Una muestra de ello, representa el fuerte incremento del total de

crditos, el cual asciende a PEN147,432 mn a abril del 2013. Para los prximos aos, se espera que el

crecimiento en el crdito se mantenga cercano a las tasas de los ltimos aos. Ello debido a que se

mantienen fuertes perspectivas de crecimiento para la economa peruana.


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Indicadores bancarios

INDICADOR DE SOLIDEZ PATRIMONIAL (RATIO DE CAPITAL):Es aquel indicador financiero que expresa la relacin entre el crdito y el capital propio invertido en unaoperacin financiera.

Al reducirel capital inicialque es necesario aportar, se produce un aumento de la rentabilidadobtenida. El incremento del apalancamiento tambin aumenta los riesgos de la operacin, dado queprovoca menor flexibilidad o mayor exposicin a la insolvencia o incapacidad de atender los pagos.

El I.S.P. se halla dividiendo el Patrimonio Efectivo sobre el total de Activos Ponderados por Riesgo de la

entidad financiera. Dentro de Los Activos Ponderados por Riesgo se incluye: APR por riesgo de Crdito;

APR por riesgo de mercado y APR por riesgo operacional (ASA). Mientras que en el Patrimonio Efectivo se

incluye: El Patrimonio asignado a Riesgo Crediticio y El Patrimonio asignado a Riesgo de Mercado.

Para calcular este ratio necesitamos saber en trminos de qu se medir.

Este se medir ms as:

En el siguiente cuadro se muestra el ndice de solidez patrimonial de Scotiabank del ao 2013 desde el

mes de enero hasta el mes de julio.

INDICE DE SOLIDEZ PATRIMONIAL = Activo ponderado por riesgo


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Para el ao 2013, el principal movimiento en el patrimonio estuvo dado por el aumento del capital social por

capitalizacin de las utilidades, de la cual tambin se reparti un porcentaje para cubrir la reserva legal.

Cabe resaltar que la poltica del directorio de capitalizar por lo menos el 55% de la utilidad neta (incluyendo

reservas legales) le ha permitido seguir con su plan de crecimiento.


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INDICADORES DE RENTABILIDAD:1. Rentabilidad sobre el Activo Total (ROA Return on Assets):

Este indicador mide la utilidad neta (rentabilidad) de una empresa teniendo en cuenta los activos

que posee. Indica cun bien la institucin financiera ha utilizado sus activos para generar ganancias.

Es importante porque muestra si la compaa est utilizando su dinero sabiamente.

Su frmula es la siguiente:


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Interpretacin:En el transcurso del 2009 al 2010 se puede observar que huno un ligero descenso, mientras que del

ao 2010 al 2011 se observ un ligero ascenso. Desde el 2011 al 2012 volvi a descender y como

podemos apreciar hasta junio de este ao se ha mantenido con ese porcentaje.

2. Rentabilidad sobre el Patrimonio (ROE Return on Equities):Este indicador mide la utilidad neta (rentabilidad) de una empresa teniendo en cuenta al patrimonio

que posee. Este indicador refleja la rentabilidad que los accionistas han obtenido por su patrimonio

en el ltimo ao, variable que usualmente es tomada en cuenta para futuras decisiones de

inversin, y que adems muestra la capacidad que tendra la empresa para autofinanciar su

crecimiento va capitalizacin de utilidades.

Su frmula es:


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Interpretacin:Como podemos observar en el ao 2009 mantena un alto nivel de rentabilidad, nivel que ha ido

disminuyendo hasta el ao 2012, y esto se debe a la fuerte competencia que enfrenta; sin embargo

se aprecia que empezando el ao 2013 se ha incrementado el nivel de rentabilidad.

El otro punto que podemos observar es sobre las cajas municipales de ahorro y crdito que va

disminuyendo progresivamente desde, el 2011 de manera que se espera que durante el ao 2013

aumente la bancarizacin.


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INDICADOR DE EFICIENCIA (MARGEN FINANCIERO TOTAL):Este indicador mide el porcentaje de los ingresos netos que se destinan a gastos en personal,

directorio, servicios recibidos de terceros, impuestos y contribuciones, depreciacin y amortizacin.

Ambas variables se refieren al valor acumulado en el ao.

El margen financiero total equivale al margen financiero bruto, ms los ingresos por serviciosfinancieros, menos los gastos por servicios financieros y ms otros ingresos y gastos.

Su frmula es:

Interpretacin: Dicho ratio muestra como la estabilidad en los gastos ha llevado a una mejora en el ratio deeficiencia, de 48.6% en el 2010 a 44.0% en el 2011.

El ratio de eficiencia se mantuvo variable en 42.3% en el 2012, a pesar del incremento en los gastos

administrativos.

INDICADOR DE SOLVENCIA:

La solvencia bancaria est ntimamente asociada a la capacidad de una entidad de intermediacinfinanciera para enfrentar sus obligaciones en relacin con su patrimonio, esto es que relaciona la liquidez de

una entidad con sus pasivos exigibles, lo que significa que los indicadores de solvencia bancaria y el

crecimiento del crdito bancario estn vinculados, cuya ecuacin establece que en la medida en que el

crdito se expande mayor, ha de ser el capital exigido a los bancos para satisfacer a sus activos

ponderados por riesgo.


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6,55 6,45

6,285,82

7,08

9,86 9,94

8,87 9,01

9,93

5,00

6,00

7,00

8,00

9,00

10,00

dic-09

mar-10

jun-1

0

sep-10

dic-1

0

mar-11

jun-1

1

sep-11

dic-1

1

mar-12

jun-12

sep-1

2

dic-12

mar-1

3

jun-13

SCOTIABANK

SISTEMA

Indicador de solvencia:

INTERPRETACIN: Despus de medir la relacin entre el capital ajeno (recursos o fondos aportados porlos acreedores) y el capital propio (recursos aportados por los accionistas o socios, y y aquello que genero

la propia institucin), diremos que el respaldo patrimonial que tiene Scotiabank hasta el 2012 fue muy bajoen comparacin al sistema. Pero, a pesar de ello se observ una disminucin durante el ltimo semestre,

en donde el ratio de solvencia fue de 7.08 y del sistema de 9.93.

INDICADOR DE LIQUIDEZSon los ratios que miden la disponibilidad o solvencia de dinero en efectivo, o la capacidad que tiene la

empresa para cancelar sus obligaciones de corto plazo.

Es el promedio mensual de los saldos diarios de los activos lquidos (MN o ME) dividido entre el promedio

mensual de los saldos diarios de los pasivos de corto plazo (MN o ME).

La posicin de liquidez de Scotiabank ha mostrado mayor holgura en los ltimos periodos analizados, no

solo a raz del aumento de los fondos disponibles(S/. 9845 millones), sino tambin de la cartera de

inversiones financieras (S/. 2810 millones), que en conjunto han representado 33.95% del total de activos

del Banco a junio del 2013.

Esta holgura se refleja en los ratios de liquidez promedio mensual mostrado a junio del 2013, que fueron de

44.06% en moneda nacional y de 54.44% en moneda extranjera.


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GRADO DE CONCENTRACINScotiabank se ha consolidado como la tercera entidad financiera ms importante del pas.


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RANKING DE DEPOSITOS


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NDICE DE CALIDAD DE CARTERA DE COLOCACIONES Y COLOCACIONES:Para la elaboracin de estos ndices deben estar construidos a partir de los datos del balance general, y de

la informacin publicada fuera del balance. Estos son:


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Fuente: Elaboracin propia

La cartera de crditos (directos e indirectos) est bsicamente respaldada con garantas recibidas de los

clientes, las cuales estn conformadas principalmente por hipotecas, prendas industriales y mercantiles,

fianza de terceros y valores. El valor de las hipotecas y prendas se determina sobre la base del valor neto

de realizacin en el mercado, menos gastos de ventas, de acuerdo con las normas de la SBS.

En el curso normal de sus negocios, el Banco realiza operaciones con riesgo fuera del balance general

(contingentes). Estas operaciones exponen al Banco a riesgos de crdito adicionales, adems de los

montos presentados en el balance general. El riesgo crediticio en las operaciones contingentes incluidas enlas cuentas de orden del balance general, est relacionado con la probabilidad que uno de los participantes

del respectivo contrato, no honre los trminos establecidos.

De acuerdo con las normas vigentes de la SBS, la cartera de crditos del Banco est clasificada por riesgo

como sigue:

El correcto anlisis de estos datos nos da por resultado los indicadores de calidad de cartera de

colocaciones y el de cobertura:


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Comentarios:Scotiabank muestra un crecimiento constante y permanente de sus operaciones, lo cual a permitido

ubicarse como la tercera institucin financiera en el mercado peruano con activos totales ascendentes 37,

250.30 millones, que representan el 15.00% de los activos totales del sistema bancario.

Los activos totales del banco se han incrementado en 19.24% respecto a diciembre del 2012 (19.41% envalores constantes), generado principalmente por el aumento en los fondos disponibles y en las carteras de

crditos.


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La cartera de colocaciones directas brutas del Banco se ha incrementado con un promedio anual de 7.58%

en el periodo 2008-2012 y el 10.54% en el primer semestre del 2013.

Este desempeo est dado por la gestin comercial del Banco que busca incrementar sus colocaciones en

todas las lneas de negocio en donde opera, y est influenciado parcialmente por la estructura de mondad

de la cartera pues a junio del 2013, 55.71% de la cartera esta denominada en dlares americanos (57.6%

en promedio en los ltimos 4 aos), y por tanto, se ve influenciada por la tendencia observada en la

depreciacin de la moneda nacional de los ltimos meses.

Esto ltimo influye principalmente en los crditos a actividades empresariales, que representan 69.95 % de

la cartera total del Banco y que se ha incrementado 10.38% en el semestre analizado (a valores

constantes), determinando el desempeo general de la cartera total.El crecimiento del banco se sustenta en polticas comerciales que permiten ampliar su rea de influencia y

captar nuevos clientes, a travs del incremento en sus canales de atencin y de la adecuacin de productos

a cada tipo de cliente, pero sin dejar de tener en cuenta las polticas conservadoras en cuanto al control de

riesgos, seguimiento del nivel de endeudamiento de los clientes y posibles situaciones de

sobreendeudamiento de los clientes, as como como considerando la coyuntura econmica nacional.

Esto ltimo se est reflejando en el incremento de la cartera vencida y en cobranza judicial que se est

observando en el sistema financiero en su conjunto, principalmente en actividades minoristas (crditos a

pequea y microempresa) y en banca de consumo.

En este sentido, el ratio de morosidad total o de alto riesgo se ha incrementado a 1.88% en setiembre del

201, luego de haberse ubicado 1.48% y 1.80% a diciembre 2011 y 2012. A pesar de ello, se ubica por

debajo del promedio del sistema bancario, que fue de 2.06% en el periodo analizado.

El saldo de la cartera refinanciada y reestructurada est disminuyendo paulatinamente en base a polticasde gestin especficas para la cartera de alto riesgo aplicadas por el Banco. Por ello, el ratio de morosidad

total o de alto riesgo a setiembre del 2013 fue de 2.32%, mostrando una tendencia decreciente en los

ltimos periodos.

Scotiabank mantiene una importante cartera de operaciones indirectas y contingentes, que a junio del 2012

ascendieron 33,914.91 millones, mostrando un significativo incremento respecto a diciembre del

2012(+34.49%) por el mayor nivel de operaciones con instrumento derivados que est realizando el banco.

El incremento en el riesgo crediticio observado en el sistema financiero en su conjunto, reflejado en un

aumento en los ratios de morosidad, tambin ha aplicado un mayor requerimiento de provisiones, castigos

de cartera y la necesidad de alineamiento prudencial de la calificacin crediticia de los clientes, siguiendo

las regulaciones emitidas por el ente supervisor.

En el primer semestre del 2103, Scotiabank constituyo provisiones por S/.206.63 millones (netas del

recupero de cartera y de reasignaciones por otros conceptos) que significan un incremento de 23.19%

respecto a lo registrado en el mismo periodo del 2012, realizando castigos de cartera por S/.177.75


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millones, que en trminos acumulados de los ltimos 12 meses, significan castigos 1.4% del saldo total de

la cartera a junio del 2013.

El saldo de provisiones de la cartera incluye provisiones voluntarias por s/. 21.4 millones, con lo que se

cubre cmodamente el saldo de la cartera de alto riesgo, con un supervit que representa 5.20% del

patrimonio contable del banco a junio del 2013.

El banco muestra mejores indicadores de solvencia, liquidez y morosidad que el resto del sistema bancario.

En cuanto a la eficiencia los indicadores se asemejan a los del sistema. En trminos generales, la empresa

est a la par de la situacin de todo el sistema bancario, el cual es favorable dada las expectativas positivas

de la economa y la demanda interna.

Conclusiones

Scotiabank se rige por una estructura slida a nivel econmico y financiero adems de contar con

alta capacidad de pago de sus obligaciones de acuerdo a plazos pactados, que harn frente a los

cambios que se presenten ms adelante debido a factores externos.


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Ejerce sus operaciones desempendolas favorablemente a lo largo de ejercer el primer semestre,

considerando indicadores financieros adecuados.

Adems para desarrollarse se basa en fuentes de informacin que le proporciona la SBS, SMV, etc.

respetando sus parmetros econmicos.

Es de vital importancia que el nuestro Banco se fortalesque controlando los diversos riesgos que

afrontara ms adelante as como realizar reservas sobre su cartera de colocaciones, lo cual la va a

conllevar a lograr un crecimiento sano.

Bibliografa

Banco Scotiabank

http://www.scotiabank.com.pe/

Resea histrica e institucionalBanco Scotiabank

http://www.scotiabank.com.pe/sbp_resenas.html

Memorias- Banco Scotiabank.

http://www.scotiabank.com.pe/sbp_infinversionista4.html Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de

Banca y Seguros.

http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?PFL=0&JER=106

Superintendencia de Banca y Seguros y AFPs. (SBS)

http://www.sbs.gob.pe/

Superintendencia de Mercado de Valores (SMV)

http://www.smv.gob.pe/

Clasificadora de Riesgo Equilibrium S.A

http://www.equilibrium.com.pe/Scotiabank.pdf

Clasificadora de Riesgo Class y Asociados S.A.

http://www.classrating.com/Scotiabank.PDF

Grupo de informacin financiera: Scotiabank S.A.http://www.aai.com.pe/files/instituciones_financieras/scotiabank/ca/scotiabank_ca.pdf

Trabajo modelo de Indicadores Financieros de Banco Interbank S.A. en Monografias.

http://www.monografias.com/trabajos89/banco-interbank-indicadores-financieros/banco-interbank-

indicadores-financieros.shtml#ndicedesoa

Informe de gerencia sobre Banco Scotiabank S.A.

http://www.scotiabank.com.pe/memoria/inf_gerencia_mar12.pdf


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Autores:Ancieta Romero, Sandra PilarCantaro Rivas, XimenaFernandez Zaragoza, KevinYaranga Rojas, [email protected]

AULA: 305 MAANA

AO - 2013

ECONOMIA MONETARIA Y BANCARIA

Profesor: Hidalgo Tupia Manuel Alberto
mailto:[email protected]:[email protected]:[email protected]

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