secretaria adjunta da fazenda auditoria e controladoria 3º quadrimestre 2011 · 2012-06-13 ·...

SECRETARIA ADJUNTA DA FAZENDA

AUDITORIA E CONTROLADORIA

3º QUADRIMESTRE 2011RENATO LANZA_2012_SEAFA

Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com)

http://www.novapdf.com


OBJETIVO DA AUDIÊNCIA PÚBLICA

• Demonstrar e avaliar o cumprimento das metas fiscais no 3º Quadrimestre de 2011, conforme disposto no § 4° do artigo 9° da Lei de Responsabilidade Fiscal, assim redigido:

• “§ 4o Até o final dos meses de maio, setembro e fevereiro, o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em audiência pública na comissão referida no §1o do art. 166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais. ”.




ÍNDICES

CONSTITUCIONAIS - LRF




20,78%

23,10%

21,16%

22,01%

25,60%

22,43%

23,63%

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

GASTOS COM SAÚDE NO PERÍODO

2005 A 2011




26,89%

28,81%

31,14%

29,37%

33,64%

32,98%

29,75%

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

GASTOS COM EDUCAÇÃO NO PERÍODO 2005 A 2011




GASTOS COM FOLHA DE PAGAMENTOS NO PERÍODO 2005 A 2011




R E C E I T A S




RECEITAS BRUTAS




EVOLUÇÃO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

587.392655.996

816.367 827.821

977.4071.058.084

512.819

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




RECEITAS PRÓPRIAS REALIZADAS ANO 2011

6.50

4.60

3

20.9

47.0

25

3.31

4.79

2

6.04

9.24

9

2.26

8.20

4

2.90

7.26

8

4.27

4.00

0

1.53

1.82

137.5

87.0

83

69.5

54.7

83

18.1

94.0

00

25.6

32.0

00

40.1

72.0

00

15.6

57.1

24

25.9

03.1

64

0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

ISS IRRF ITBI IPTU Outras ReceitasTributáriasPrevisto 1º e 2º Quadrimestre 3º quadrimestre




RECEITAS PRÓPRIAS REALIZADAS 2010 / 2011

2.4607.312 8.957

22.430

35.200

59.496

19.810

38.657

50.865

22.468

41.289

66.075

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

ISS IRRF ITBI IPTU

Previsto 2010 Realizado 2010 Realizado 2011




COMPARATIVO MENSAL DA RECEITA DE ICMS

010.00020.00030.00040.00050.00060.00070.00080.00090.000

53.039 46.792 51.649 50.663 53.461 54.455 55.024 56.499 57.356 56.734 61.628 61.866

49.535 44.916 49.359 51.639 49.633 54.792 54.234 79.253 58.501 54.853 57.107 57.800

33.403 40.256 45.101 33.413 42.907 50.314 41.845 44.190 48.650 49.176 48.616 51.020

JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZREALIZADO - 2009 REALIZADO - 2010 REALIZADO - 2011

2011

2010

2009

TOTAL

659.166

661.622

528.891




COMPARATIVO MENSAL DA RECEITA DE ISSQN

0

1.000

2.000

3.0004.000

5.000

6.000

7.000

8.000

5.370 5.620 4.379 4.321 4.683 5.311 5.107 5.380 6.234 6.153 5.983 7.533

5.021 2.343 3.714 3.958 4.118 4.102 5.175 4.437 4.199 2.777 6.682 4.339

4.278 3.570 4.623 3.667 3.705 3.598 4.039 4.510 4.250 4.247 4.425 4.414

JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZREALIZADO - 2009 REALIZADO - 2010 REALIZADO - 2011

2009

2010

2011

TOTAL

66.074

50.865

49.326

2011

2010

2009




COMPARATIVO MENSAL DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

84.023 78.563 81.735 76.141 81.160 79.541 102.929 95.911 82.654 92.108 97.052 106.267

78.847 65.502 73.846 72.368 72.028 73.400 95.495 98.603 82.565 83.468 82.000 99.285

57.473 59.314 66.368 52.475 59.461 74.856 84.705 64.942 66.034 66.107 81.161 94.925

JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ

REALIZADO - 2009 REALIZADO - 2010 REALIZADO - 2011

2011

TOTAL

1.058.084

977.407

827.821

2011

2010

2009




DEMONSTRATIVO DA EXECUÇÃO

ORÇAMENTÁRIA DA DESPESA




Percentual de Gastos Orçamentários em Betim




VALOR 265.548.797 M

EDUCAÇÃO




VALOR 210.872.528 M

SAÚDE




PESSOAL ULTIMOS 12 MESES

JANEIRO/2011 A DEZEMBRO/2011

RECEITA 1.058.084 M

FOLHA 517.415 M




DESPESAS DO PERÍODO DE 2009 A 2011

ANO REALIZAÇÃO

ORÇAMENTO EMPENHOS LIQUIDAÇÕES PAGAMENTO

REALIZADO REALIZADO % REALIZADO % REALIZADO %

DEZEMBRO 2009 1.117.317.000,00 879.278.894,14 78,70 834.942.199,49 94,96 794.023.523,20 95,10

DEZEMBRO 2010 1.276.915.525,00 1.006.272.390,17 78,80 970.358.373,44 96,43 910.598.038,94 93,84

DEZEMBRO 2011 1.355.702.237,15 1.108.689.052,82 81,78 1.065.649.068,00 96,12 977.773.098,97 91,75




RESTO A PAGAR

21.6

51.0

53,4

3

22.0

77.0

00,0

0

66.2

24.0

00,0

0

20.9

62.7

32,4

9

74.2

28.0

00,0

0

9.94

2.00

0,00

-

10.000.000,00

20.000.000,00

30.000.000,00

40.000.000,00

50.000.000,00

60.000.000,00

70.000.000,00

80.000.000,00

VIN

CULA

DO

ORD

INÁ

RIO

INSCRITO EM 2011 SALDOSBANCARIOSVINCULADO

SALDOSBANCARIOSORDINARIOS

RESTO A PAGAR PROCESSADOS RESTO A PAGAR NÃO PROCESSADOS




Posição de Resto a Pagar de 2008 a 2011

-5.000.000,00

10.000.000,0015.000.000,0020.000.000,0025.000.000,0030.000.000,0035.000.000,0040.000.000,0045.000.000,0050.000.000,00

Ord

inár

io

Vinc

ulad

o

Ord

inár

io

Vinc

ulad

o

Ord

inár

io

Vinc

ulad

o

Ord

inár

io

Vinc

ulad

o

Ord

inár

io

Vinc

ulad

o

Ord

inár

io

Vinc

ulad

o

Ord

inár

io

Vinc

ulad

o

Inscrito em2008

Pagos em 2009 Inscrito em2009



PROCESSADOS NÃO PROCESSADOS

**21.523 M - IPREMB




SALDO DEVEDOR DÍVIDA CONSOLIDADA

446.308.176,87

1.269.701.990,69

-

200.000.000,00

400.000.000,00

600.000.000,00

800.000.000,00

1.000.000.000,00

1.200.000.000,00

1.400.000.000,00

DÍVIDA BRUTA LIMITE

42,18 %

120,0%

* RESOLUÇÃO DO SENADO

FEDERAL




FOLHA DE PAGAMENTO




RECEITA CORRENTE LÍQUIDA X DESPESAS COM PESSOAL

LIMITES : LEGAL : 54,00 PRUDENCIAL : 51,30 ALERTA : 48,60

EXECUÇÃO DA FOLHA DE PESSOAL DO ANO DE 2011

MÊS R.C.L MUNICÍPIO % EXECUTIVO %jan-11 84.022 36.701 43,68% 34.615 41,20%

fev-11 78.563 38.828 49,42% 36.805 46,85%

mar-11 81.735 39.363 48,16% 37.514 45,90%

abr-11 76.141 40.160 52,74% 38.160 50,12%

mai-11 81.161 35.883 44,21% 33.895 41,76%

jun-11 79.541 49.299 61,98% 46.622 58,61%

jul-11 102.928 53.080 51,57% 51.161 49,71%

ago-11 95.911 42.300 44,10% 42.300 44,10%

set-11 82.653 44.184 53,46% 40.304 48,76%

out-11 92.109 42.121 45,73% 40.254 43,70%

nov-11 97.053 28.131 28,99% 26.130 26,92%

dez-11 106.267 92.776 87,30% 89.652 84,36%

TOTAL 1.058.084 542.826 51,30% 517.412 48,90%

MEDIA DO ANO 2011




RECEITA CORRENTE LÍQUIDA X

DESPESAS COM PESSOAL

ANO RCL CRESC. RCL % FOLHA CRESC. FP INDICE LRF MEDIA

2004 451.930 0% 204.199 0% 45,18%

46,71%

2005 514.118 13,76% 228.488 11,89% 44,44%

2006 587.392 14,25% 288.797 26,39% 49,17%

2007 655.996 11,68% 321.342 11,27% 48,99%

2008 816.425 24,46% 370.472 15,29% 45,38%

2009 827.821 1,59% 423.356 14,27% 51,14%

49,95%2010 977.407 17,85% 486.887 15,01% 49,81%

2011 1.058.084 8,25% 517.415 6,27% 48,90%

Total 5.890.721 2.840.956




COMPARATIVO APLICAÇÕES DOS RECURSOS

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000SA

ÚDE

EDU CA

ÇÃO

SEGURANÇA

OB RAS

A . SO C IAL

DES. E

CO NOMICO

ESPO

RT E

CULTURA

COMUNICA ÇÃO

2008 REALIZADO 2009 REALIZADO 2010 REALIZADO 2011 REALIZADO




SECRETARIA ADJUNTA DA FAZENDA

AUDITORIA E CONTROLADORIA

FIM RENATO LANZA_2012_SEAFA




secretaria adjunta da fazenda auditoria e controladoria 3º quadrimestre 2011 · 2012-06-13 ·...

Documents