seguimiento de los recursos federales...
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Seguimiento de los recursosfederales transferidos
Importancia del gasto federalizado y el reporte de su ejercicio
26.5% del Gasto Programable
Conceptos básicos
• Transparenc
ia
• Rendición
de cuentas
• Eficacia y
eficiencia
en el
ejercicio
de los
recursos
públicos
• Calidad del
gasto
Gestión para
Resultados
Presupuesto basado en Resultados
Sistema de Evaluación
del Desempeño
Presupuesto Inercial vs Presupuesto basado en Resultados
Presupuesto inercial
Presupuesto basado en Resultados
Artículo 85 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
Fracción II del artículo 85 de la Ley Federal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH)
Las entidades federativas y, por conducto de éstas, los
municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito
Federal, remitirán al Ejecutivo Federal:
La información consolidada respecto al ejercicio, destino y resultados de los recursosfederales que les son transferidos, de conformidad con los lineamientos y medianteel sistema de información establecido para tal fin por la Secretaría de Hacienda yCrédito Público (SHCP).
• LFPRH
– Artículo 85
» Origen del SFU
» Información consolidada 20 días posteriores al cierre de trimestre
» Publicación de la información reportada trimestralmente
• LCF
– Artículo 48
» Informar sobre el ejercicio y destino de los recursos de los Fondos de
Aportaciones Federales, con su respectiva publicación.
» Una vez recibidas las ministraciones, las entidades federativas cuentan con
cinco días hábiles para enterar al ente ejecutor local del gasto.
Normatividad
• LGCG
– Artículo 71
» Informar de forma pormenorizada sobre avance físico de obras, diferencias
entre montos transferidos y erogados y resultados de evaluaciones
– Artículo 72
» Imposibilidad de imponer reservas a la información
» Obligación de reportar grado de avance en el ejercicio de recursos federales,
proyectos, metas y resultados obtenidos con la aplicación de los recursos
» Acceso al Sistema a órganos de fiscalización
– Artículo 80
» Indicadores para evaluar resultados de recursos federales
Normatividad
Componentes del SFU
Ejercicio Avance Financiero Armonización Contable+
Validación=
Información Homogénea y PormenorizadaDestino Gestión de Proyectos
Resultados
Indicadores Matrices de Indicadores para Resultados.
Evaluaciones Resultado de las evaluaciones realizadas.
Índice de Calidad de la Información (ICI)
• Seguimiento a los proyectos reportados entre los trimestres por medio de foliosúnicos de registro.
• En el reporte de gestión de proyectos se incorporaron los conceptos requeridos deacuerdo con el proceso de armonización contable.
• Entrega de Reportes trimestrales con bases de datos abiertos.
Gestión de Proyectos
SFU
Gestión de
Proyectos
Avance Financiero
Indicadores
Evaluaciones
En esta categoría del SFU se reporta la totalidad de los recursos de gastofederalizado ejercidos por fondo, convenio o subsidio, con una desagregacióna nivel de Partida Genérica, de acuerdo con el Clasificador por Objeto delGasto (COG) .
Avance Financiero
SFU
Gestión de Proyectos
Avance Financiero
Indicadores
Evaluaciones
Partida Genérica
Se reporta la con una desagregación a nivel de partida genérica, de
acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto (COG) emitido por el
Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
• Se informa sobre las metas y los avances de los indicadores en lasMatrices de Indicadores para Resultados que son concertadas por lasDependencias Coordinadoras de cada Fondo de Aportaciones Federalescon las entidades federativas.
Indicadores
SFU
Gestión de Proyectos
Avance Financiero
Indicadores
Evaluaciones
Las Dependencias Coordinadoras de los Fondos de Aportaciones asesoran sobre losindicadores, metas y métodos de cálculo de los indicadores de cada uno de losFondos.
¿Quiénes Coordinan
Coordinadores de Fondo Fondo
Secretaría de Educación Pública FAEB, FAETA, FAM (Infraestructura Educativa)
Secretaría de Salud FASSA, FAM (Asistencia Social- DIF)
Secretaría de Desarrollo Social FAIS (FISM y FISE)
Secretaría de Hacienda y Crédito Público FORTAMUN, FAFEF
Secretaría de Gobernación FASP (Secretariado Ejecutivo)
• Se reporta el resultado de las evaluaciones realizadas a los programas, fondoso convenios que transfieren recursos federales.
• Deberán llevarse a cabo por evaluadores externos independientes al ejecutordel recurso.
• Las entidades federativas y municipios deberán establecer un Programa Anualde Evaluaciones.
Evaluaciones
SFU
Gestión de Proyectos
Avance Financiero
Indicadores
Evaluaciones
0.450.49
0.52
0.44
0.47
0.54
0.630.66
0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
0.60
0.70
0.80
0.90
1.00
2doTrimestre
2014
3erTrimestre
2014
4toTrimestre
2014
1erTrimestre
2015
2doTrimestre
2015
3erTrimestre
2015
4toTrmestre
2015
1erTrimestre
2016
Evolución del Índice de Calidad de la Información
0.00 0.10 0.20 0.30 0.40 0.50 0.60 0.70 0.80 0.90 1.00
ZacatecasJalisco
Veracruz de Ignacio de la LlaveBaja California Sur
Michoacán de OcampoOaxacaSinaloa
GuerreroPuebla
ChiapasNuevo León
SonoraYucatán
Ciudad de MéxicoChihuahua
MéxicoAguascalientes
ColimaTlaxcala
DurangoGuanajuatoTamaulipasQuerétaro
NayaritSan Luis Potosí
MorelosQuintana Roo
CampecheCoahuila de Zaragoza
Baja CaliforniaTabascoHidalgo
Índice de Calidad de la Información (1er trimestre 2016)
Avance Financiero
Indicadores
Gestión de Proyectos
¿Y el reporte de educación superior?
Modalidad Clave Nombre del ProgramaEjercicio 2015
(pesos)
S 245Programa de fortalecimiento de la calidad en instituciones educativas
1,092,633,374.18
S 247Programa para el Desarrollo Profesional Docente (únicamente educación superior)
781,867,870.25
U 79Programa de Expansión en la Oferta Educativa en Educación Media Superior y Superior
5,118,997,256.00
U 6Subsidios federales para organismos descentralizados estatales
79,145,577,510.34
U 40 Programa de Carrera Docente (UPES) 398,143,826.27
U 67 Fondo para elevar la calidad de la educación superior 712,575,297.16
U 81Apoyos para saneamiento financiero y la atención a problemas estructurales de las UPES
2,018,446,400.00
I 8FAM Infraestructura Educativa Media Superior y Superior
3,180,539,286.00
Total 92,448,780,820.20
Proyectos de Inversión
Proyectos de inversión
30.20%
Promedio de avance físico
38.57%
Promedio de avance financiero
941Proyectos
2015
Proyectos de inversión116
81
73 72
63
56
3936 35 33 33 32
25 24 24 22 20 20 18 17 16 1613 12 12
9 7 5 5 52
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20
40
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Número de proyectos por estado
Proyectos de inversión
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
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Avance físico-financiero de proyectos de inversión
Avance físico Avance financiero
Proyectos en las Universidades
UNIVERSIDAD VERACRUZANA
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL ESTADO DE MÉXICO
UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA 14
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE COAHUILA 10
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE BAJA CALIFORNIA 7
20
16
14
10
7
¿Cómo se ve esto público?
Avances financieros: momentos contables (para asegurar comparabilidad y apoyar el proceso de armonización contable)
Localización (filtros dinámicos)
Avances físicos
2016: Datos de contrataciones y fotos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social.
Plataforma de seguimiento a los recursos federales transferidos (recursos para gobiernos locales)
¿Cómo se ve esto público?
Incentivar su uso
Avance financiero
Calendario para el registro del informe definitivo 201593.891.9
88.187.7
87.783.8
77.075.774.271.0
65.3
58.2
51.7
46.3
35.535.130.7
25.424.522.719.5
16.5
11.67.3
2.2 2.2 1.1 0.8 0.0 0.0 0.0 0.00
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Avance en el reporte de subsidios y convenios 2015
40.9%
Según los datos
De acuerdo con los datos, en 2015 se ejerció
Ejercido Transferido
Calendario para el registro del informe definitivo 2015
40.9%
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Reporte de los Fondos de Aportaciones Federales
Calendario para el registro del informe definitivo 2015
40.9%
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20.0%
30.0%
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Avance en el reporte de FAM Infraestructura media superior y superior
Calendario para el registro del informe definitivo 2015
Reporte de avances 31 de Diciembre de 2015
Mes en que se reporta julio 2016
Captura de información.Abierto segunda quincena
de junio al 15 de julioRevisión de información de municipios odemarcaciones y emisión de observaciones porparte de la entidad federativa correspondiente.
18
Atención a observaciones por parte de losmunicipios o Demarcaciones, para envío deinformación consolidada.
20
Revisión de información y emisión deobservaciones por parte de las Dependencias yEntidades.
23
Atención a observaciones por parte de lasentidades federativas.
25
Cierre definitivo del SFU. 25
Indicadores
Programas sectoriales Nivel MIR Objetivos Indicadores
Fin
Propósito
Componente
Actividad
Seguimiento de los resultados
¿Por qué planear?
Su uso permite:
• Presentar de forma sistemática y lógica los objetivos y sus relaciones de causalidad.
• Identificar y definir los factores externos que pueden influir en el cumplimiento de los objetivos.
• Evaluar el avance en la consecución de los objetivos, así como examinar el desempeño en todas sus etapas.
Metodología de Marco Lógico
AMEREIAF
PROGRAMA DERIVADO DEL PND
OBJETIVOS
ESTRATEGIAS
LÍNEAS DE ACCIÓN
INDICADORES
METAS
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO
METAS NACIONALES / ESTRATEGIAS TRANSVERSALES
PROGRAMASPRESUPUESTARIOS
La planeación orientada a resultados debe ser estratégica, operativa y participativa. Sedebe partir de una visión clara de los objetivos nacionales a largo, mediano y cortoplazo.
1. Identificar de forma clara y concreta los principales problemas que se deseanresolver o mitigar.
2. Proponer y elegir las mejores alternativas que resuelvan el problema.
3. Permitir espacio de reacción ante contingencias no previstas.
4. Que la planeación no sea meramente un medio de justificaciónprocedimental.
5. Tomar en cuenta los efectos derivados del logro de los objetivos de unprograma con respecto de otros programas.
6. Integrar a los implementadores del programa en el proceso de planeaciónpara que compartan los objetivos de la institución.
7. Establecimiento correcto de metas.
Retos de la Planeación
• Establecimiento de metas
Metas
• Cuantificables.M edibles
• Directamente relacionadas con el objetivo. E specíficas
• Congruentes con los plazos para lograrse, considerando el periodo de aplicación del programa.
T emporales
• Factibles de lograr y por lo tanto realistas respecto a los recursos humanos y financieros que involucran.
A lcanzables
• Orientadas a mejorar los resultados del desempeño institucional, es decir deben ser metas de alto impacto.
S eñalar resultados
Esfuerzo compartido
Más de 3,000 usuarios en entidades federativas y municipios reportando información
Más de 12,000 funcionarios capacitados + capacitación en línea
Material de Capacitación
Guía de criterios para el reporte del ejercicio, destino y resultados de los recursos federales transferidos: bit.ly/1QHmPTd
Tutorial para el reporte de avances financieros: https://youtu.be/Bn1qYzPpZls
Sistema de Formato Único en Transparencia Presupuestaria: http://bit.ly/1paYiwu
Este año presentamos nuestro primer curso en plataforma 2.0
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http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/capacitacion