segundo momento proyecto cup cake

16
  UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD  GRUPO: 10259_609 ACTIVIDAD COLABORATIVA: ESTUDIO FINANCIERO DEL PROYECTO INTEGRANTES: LUIS ENRIQUE MONSALVE FERNANDEZ (COD. 1.098.727.649) CAROLINA MENDEZ TOVAR (COD.1093220271) FENEY DEL ILAR !ARCIA !ALINDO (COD. 1094942473) FA"I#N ANDR$S VILLE!AS SALAZAR (COD. 1094917773) PRESEN TA DO A: MARCO ANTONIO A!UDELO GRUPO: 102059_609 CURSO: EVA LUACION DE PROYECTOS UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA. UNAD MARZO0!2015

Upload: pilar-garcia-galindo

Post on 05-Oct-2015

22 views

Category:

Documents


0 download

DESCRIPTION

evaluacion de proyectos

TRANSCRIPT

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

GRUPO: 10259_609

ACTIVIDAD COLABORATIVA: ESTUDIO FINANCIERO DEL PROYECTOINTEGRANTES:LUIS ENRIQUE MONSALVE FERNANDEZ

(COD. 1.098.727.649)CAROLINA MENDEZ TOVAR(COD.1093220271)FENEY DEL PILAR GARCIA GALINDO

(COD. 1094942473)

FABIN ANDRS VILLEGAS SALAZAR

(COD. 1094917773)

PRESENTADO A:MARCO ANTONIO AGUDELOGRUPO: 102059_609

CURSO: EVALUACION DE PROYECTOS

UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA. UNADMARZO-04-2015INTRODUCCIN

El desarrollo del proyecto surge como respuesta a una idea que busca la solucin a una problemtica, que busca satisfacer una necesidad, y a su vez la oportunidad de invertir en un negocio, los mltiples factores que influyen en el xito de un proyecto se debe a el servicio que se va a ofrecer y su aceptacin en el grupo hacia la cual se ha dirigido, esto lleva a hacer una serie de procedimientos como son, un diagnstico, anlisis para enfocar mejor las necesidades de la sociedad, entorno a la regin en la cual desarrollara el proyecto, en base a esto se hace indispensable realizar los estudios pertinentes para poder establecer con mayor facilidad, si el proyecto dar los resultados esperados para as evaluar la factibilidad para lograr ejecutarlo.Es importante la realizacin, del presente proyecto ya que de dicha manera, primeramente se lleva a garantizar una fuente de ingresos como empresarios, donde se protege la inversin inicial, y al mismo tiempo se conlleva a generar un cambio social, transformando el entorno, mejorando as la calidad de vida de las personas, y por ende un mejor porvenir para los mismos.La evaluacin del proyecto, es un proceso que nos ayuda a determinar los cambios que puede generar el proyecto, mediante de la comparacin entre el estado actual y el estado previsto al cual se quiere llegar, en su planificacin; es decir, se intenta conocer qu tanto un proyecto puede lograr sus objetivos o bien qu tanta capacidad poseera para cumplirlos.

En esta actividad identificara la estructura y los mtodos requeridos para dar comienzo y establecer una idea clara del proyecto, todos los procesos de investigacin como lo son el capital de trabajo, la inversin inicial, el punto de equilibrio, entre muchos otros conceptos que son indispensables para realizar un estudio de mercado optimo, y a si ver si a futuro pude ser un proyecto al que se le d inicio, y evitar posibles prdidas y evitar errores futuros, donde se ver relacionado, las metas y procesos fijos, con el fin de realizar una evaluacin adecuada al proyecto.

DEFINICIN DEL PROYECTOESTUDIO DE VIABILIDAD PARA EL MONTAJE DE CUP CAKES CARIITOSOBJETO DEL PROYECTO: FABRICACIN Y VENTA DE CUP CAKES.OBJETIVOS

OBJETIVO GENERALComo objetivo general se plantea aprovechar una oportunidad de negocio, ofreciendo un cup cake diferente al consumidor comn y corriente, y poder ofrecer un producto diferenciado para atencin de eventos, reuniones, celebraciones, fiestas.

Con el proyecto busca posicionarnos como la primera empresa, en la ciudad de Bucaramanga, fabricante de Cup cake diferenciado del mercado, donde el mayor cambio lo representa el hecho de no tener un proceso industrializado, sino, ms bien un proceso artesanal con materias primas tradicionales. Buscamos invertir capital para la adquisicin de algunos equipos y la compra de materias primas.

OBJETIVOS ESPECIFICOS Analizar el estado actual de desarrollo econmico y productivo del sub sector de panadera y repostera.

Caracterizar el mercado potencial del producto propuesto mediante un estudio de mercados.

Definir las caractersticas tcnicas del producto.

Disear la estructura organizacional de la empresa.

Constituir la empresa de acuerdo con la normatividad vigente.

Evaluar la factibilidad tcnica y financiera del proyecto.

Evaluar el impacto ambiental y social de la empresa.

Evaluar los resultados luego de cinco meses de funcionamiento en la etapa de operacin preliminar.

Plantear un plan de negocios para la etapa de operacin tecnificada.

NECESIDAD QUE SATISFACE: ABASTECIMIENTO PERSONALIZADO DEL PRODUCTO A PERSONAS Y ENTREGAS BAJO PEDIDO PARA EVENTOS, REUNIONES, CELEBRACIONES, FIESTAS U OTRA OCASION.

PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL PROYECTO

Para determinar el precio se elabor un anlisis de costos unitarios teniendo en cuenta los insumos para la produccin. A continuacin se presentan los cuadros trabajados para la sustentacin del precio final: INVERSION PARA CALCULAR EL CAPITAL DE TRABAJOINVERSION EN OBRAS FISICASNo. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL

LUCES DE LA TIENDA1020.000200.000

PINTURA430.000120.000

MANO DE OBRA (Das)325.00075.000

PUERTA DE VAIVEN1450.000450.000

DECORACIN DEL SITIO (Das)2120.000240.000

Total1.085.000

INVERSIN EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

DETALLE DE INVERSIN INVERSIONESCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)

HORNO1600.000600.00010

BATIDORA2780.0001.560.00010

BANDEJAS330.00090.00010

REJILLAS PARA ENFRIAR330.00090.0005

LICUADORAS275.000150.00010

Total2.490.000

INVERSION DE HERRAMIENTASNo. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIN CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)

ESPATULAS312.00036.0005

CUENCOS330.00090.0005

CUCHARAS DE HELADO315.00045.0005

LICUADORAS275.000150.00010

BALANZAS240.00080.0005

MANGA PASTELERA35.00015.0005

CUCHARAS Y TAZAS MEDIDORAS315.00045.0005

CORTADORES PARA FONDANT115.00015.0005

EXHIBIDOR DE CUP CAKES315.00045.0005

TAMIZADOR150.00050.0005

Total571.000

INVERSION EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIONNo. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)

MESAS2300.000600.00010

SILLAS RIMAX225.00050.00010

ESCRITORIO AUXILIAR (PARA RECIBIR PEDIDOS)1130.000130.00010

Total780.000

ANALISIS DE ACTIVOS INTANGIBLESNo. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSIONCOSTO

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)300.000

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)400.000

LICENCIAS442.520

GASTOS DE ORGANIZACIN250.000

MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA220.000

ENTRENAMIENTO DE PERSONAL163.000

IMPREVISTOS177.552

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS1.953.072

LOS COSTOS DE PRODUCCION

COSTO DE MANO DE OBRANo. 6 COSTO MANO DE OBRA

CARGOOPERARIO2 OPERARIOSVENDEDORADMINISTRADOR

SALARIO MENSUAL616.0001.232.000700.0001.232.000

AUXILIO DE TRANSPORTE72.000144.00072.000-

APORTES EPS73.92014784059.500104.720

APORTES PENSIN52.36010472084.000147.840

APORTES ARL15.00630.0123.6546.431

APORTES PARAFISCALES$ 55.440 110.88063.000110.880

PRIMAS57.333114.666$ 64.333 $ 102.667

VACACIONES$ 25.667 29.16751.333

CESANTAS$ 57.333 114.666$ 64.333 $ 102.667

TOTAL GASTOS SALARIOS1.025.0592.050.1181.139.9871.858.5386.073.702

OUTSOURCING MENSAJERA600.000

HONORARIOS CONTADOR616.000

TOTAL7.289.702

9ICBF, SENA Y CAJA

8,33CESANTIAS

8,33PRIMAS

4,17VACACIONES

8,5SALUD

12PENSIONES

1,045RIESGOS

0,5DOTACION

1TRANSPORTE

1INTERESES CESANTIAS

53,875TOTAL

COSTO DE MATERIALES PRIMER AO DE OPERACIONES

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

MATERIALUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO

A. MATERIALES DIRECTOS

HUEVOSUNIDADES87600220$ 19.272.000

AZUCARKILO34001.760$ 5.984.000

HARINAKILO35001.760$ 6.160.000

ACEITELITRO1.0804.058$ 4.382.640

COCOAKILO37116.500$ 6.121.500

POLVO DE HORNEARKILO404.390$ 175.600

SALKILO195900$ 175.500

BICARBONATOKILO882.000$ 176.000

LECHELITRO21851845$ 4.031.325

CAPACILLOUNIDADES2156306.5$ 1.401.595

CHOCOLATEKILO2.1908.000$ 17.520.000

BOLSA DE EMPAQUEUNIDADES210.24040$ 8.409.600

TOTALES$ 128.903.260

COSTOS DE SERVICIO PRIMER AO DE OPERACIONESNo. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

SERVICIOMEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO

ENERGIA ELECTRICAKw-hora5.1003601.836.000

ASEOCARGO FIJO1213.834166.008

AGUAMTSR3960740710.400

TELEFONOPROMEDIO1230.000360.000

GASMTSR312150.0001.800.000

ARRIENDOMENSUAL12500.0006.000.000

TOTAL10.872.408

GASTOS

GASTOS DE VENTAS

En este punto solo se tendr en cuenta los siguientes puntos:

Publicidad: por concepto de afiches, brochare, tarjetas de presentacin.

Trasporte: gastos de distribucin. Ocasionados por embalajes, fletes, transportes

(No se incurre en gastos de depreciacin de activos en ventas puesto que todos estos son pagados a otra empresa por la prestacin de los servicio.)

Publicidad radial: cua radial

GASTOS DE VENTA: PRIMER AO DE OPERACIONES

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

ACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL

12345

Horno10$600.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$300.000,00

Batidora5$1.560.000,00$312.000,00$312.000,00$312.000,00$312.000,00$312.000,00$0,00

Bandejas 5$90.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$0,00

Rejillas para enfriar 5$90.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$0,00

ESPATULAS5$36.000,00$12.000,00$12.000,00$12.000,00$12.000,00$12.000,00$0,00

CUENCOS5$90.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$18.000,00$0,00

CUCHARAS DE HELADO5$45.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$0,00

BALANZAS 5$80.000,00$16.000,00$16.000,00$16.000,00$16.000,00$16.000,00$0,00

MANGA PASTELERA5$15.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$0,00

CUCHARAS Y TAZAS MEDIDORAS5$45.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$0,00

CORTADORES PARA FONDANT5$15.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$3.000,00$0,00

TAMIZADOR5$50.000,00$10.000,00$10.000,00$10.000,00$10.000,00$10.000,00$0,00

EXHIBIDOR DE CUP CAKES5$45.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$9.000,00$0,00

MESAS10$600.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$60.000,00$300.000,00

SILLAS RIMAX10$50.000,00$5.000,00$5.000,00$5.000,00$5.000,00$5.000,00$25.000,00

ESCRITORIO AUXILIAR (PARA RECIBIR PEDIDOS)10$130.000,00$13.000,00$13.000,00$13.000,00$13.000,00$13.000,00$65.000,00

TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION575.001575.001575.001575.001575.001690.000

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

ACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL

12345

Activos de Administracin10780.00078.00078.00078.00078.00078.000390.000

Total activos de administracin780.000173.64678.00078.00078.00078.000868.230

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1

B. ADMINISTRACION

GERENTE GENERAL1.858.53822.302.45612.015.44834.317.904

OPERARIOS3.075.17736.902.12419.881.01956.783.143

|616.0007.392.00007.392.000

VENDEDOR1.139.98713.679.8447.370.01621.049.860

MENSAJERIA600.0007.200.00007.200.000

subtotal7.289.70280.276.42439.266.483119.542.907

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIOUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO 1

tiles y papeleraao1250.000250.000

Servicios pblicosao1436.009436.009

Cafeteraao1125.000125.000

TOTAL811.009

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDACANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1

PUBLICIDADMES

12

$350.000

$4.200.000

TRANSPORTEMES12$30.000$360.000

PUBLICIDAD RADIALMES12$3.000$36.000

TOTAL$ 4.596.000

FUENTES DE FINANCIACIN DEL PROYECTO

La fuente de financiacin a utilizar es una fuente de financiacin externa.

En este caso ser con un fondo financiero y entidades de fomentos.

En entidades que permiten el desarrollo y el fomento de empresas agroindustriales como es este caso.

A continuacin se mencionaran entidades de fomento y desarrollo que se optaran en el proyecto:

Incora, corporacin colombiana internacional, fondo DRI, Bolsa nacional agropecuaria, programa plante, fondo emprender, fundacin mundial de la mujer;

Se toma esta decisin en el proyecto por todas las ventajas que se mencionaran a continuacin.

Los fondos financieros son una estrategia que utiliza el gobierno para otorgar crdito con condiciones ms favorables para algunos sectores, generando creacin de empresa y empleo, con algunas caractersticas como:

La tasa de inters ms baja, plazo ms largo perodo de gracia, etc.

Tambin existen fundaciones y organismos nacionales e internacionales que apoyan proyectos comunitarios

Los establecimientos de crdito son instituciones dedicadas ante todo a recibir dinero del pblico para colocarlo, conjuntamente con su propio capital, en diversas formas de crdito.

Las entidades de servicio financiero prestan diversos servicios. Generalmente utilizan no slo su propio capital sino el dinero que reciben del pblico y de intermediarios financieros para administrarlo, prestar servicios especializados y colocarlos en diversas modalidades.

PUNTO DE EQUILIBRIO

PERIODO DE EVALUACINMENSUAL

Costos fijos mensuales $ 12.846.025

Mano de obra $ 7.290.000

Otros gastos $ 5.556.025

Costos variables x unidad $ 373

Margen de venta30%

Precio de venta2300

Punto de equilibrio

Margen $ 1.927 Diferencia entre el costo variable por unidad y

el precio de venta

Pto equilibrio unidades $ 6.666 Costos fijos mensuales divido el margen de utilidad,

para obtener el nmero de unidades

Pto equilibrio volumen $ 15.332.567 Precio de Venta por el nmero de unidades,

para obtener el pto de equilibrio en volumen

PRESUPUESTO ANUAL

PRESUPUESTO ANUAL

CANTIDADPRECIO VENTAINGRESOS TOTALESCOSTOS TOTALESINGRESOS NETOS

jun-1411550 $ 2.300 $ 26.565.000 $ 17.154.175 $ 9.410.825

jul-1411600 $ 2.300 $ 26.680.000 $ 17.172.825 $ 9.507.175

ago-1411650 $ 2.300 $ 26.795.000 $ 17.191.475 $ 9.603.525

sep-1411700 $ 2.300 $ 26.910.000 $ 17.210.125 $ 9.699.875

oct-1411750 $ 2.300 $ 27.025.000 $ 17.228.775 $ 9.796.225

nov-1411800 $ 2.300 $ 27.140.000 $ 17.247.425 $ 9.892.575

dic-1411850 $ 2.300 $ 27.255.000 $ 17.266.075 $ 9.988.925

ene-1511850 $ 2.300 $ 27.255.000 $ 17.266.075 $ 9.988.925

feb-1511850 $ 2.300 $ 27.255.000 $ 17.266.075 $ 9.988.925

mar-1511900 $ 2.300 $ 27.370.000 $ 17.284.725 $ 10.085.275

abr-1511900 $ 2.300 $ 27.370.000 $ 17.284.725 $ 10.085.275

may-1511900 $ 2.300 $ 27.370.000 $ 17.284.725 $ 10.085.275

jun-1511900 $ 2.300 $ 27.370.000 $ 17.284.725 $ 10.085.275

jul-1511900 $ 2.300 $ 27.370.000 $ 17.284.725 $ 10.085.275

165100 $ 32.200 $ 379.730.000 $ 241.426.650 $ 138.303.350

VALOR RESIDUAL

PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION

REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGOREMUNERACIN MENSUAL Y AUXILIO DE TRANSPORTEREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1

B. ADMINISTRACION

GERENTE GENERAL1.858.53822.302.45612.015.44834.317.904

OPERARIOS3.075.17736.902.12419.881.01956.783.143

CONTADOR (HONORARIOS)616.0007.392.00007.392.000

VENDEDOR1.139.98713.679.8447.370.01621.049.860

MENSAJERIA600.0007.200.00007.200.000

TOTALES7.289.70287.476.42439.266.483126.742.907

PRESUPUESTO DE INGRESOS

PRESUPUESTO DE INGRESOS

ProductoCUP CAKES CARIITOS

Ao1

2

3

4

5UnidadesPrecio UnitarioValor

165100171704

178370

185036

19170223002438

2580

2735

2899379730.000418614.352

460194.600

506073.460

555744.098

PRESUPUESTO DE INGRESOS CON DISMINUCION DE VENTAS DEL 9 %

PRESUPUESTO DE INGRESOS (Con disminucin de ventas del 9%)

ProductoCUP CAKES CARIITOS

Ao1

2

3

4

5UnidadesPrecio UnitarioValor

150241136719

124414

113216

10302623002438

2580

2735

2899345554.300333320.922

320988.120

309645.760

298672.374

FLUJO NETO DE OPERACIONESCONCEPTOAO

12345

Total de ingresos

Total de gastos operacionales345554.300154152.300333320.922154152.300320988.120154152.300309645.760 154152.300298672.374

154152.300

Utilidad Costos Operacionales

Menos Impuestos191402.000

---179168.622

59125.645166835.820

55055.820155493.460

51312.841144520.074

47691.624

Utilidad Neta

Mas Depreciacin

Mas Amortizacin de Diferidos191402.000

438.700

1356.780120042.977

438.700

1356.780111779.999

438.700

1356.780104180.618

438.700

1356.78096828.449

438.700

1356.780

Flujo de Neto189606.520118247.497109984519102385.13895032.969

LOS FLUJOS DE FONDOS DEL PROYECTOFlujo de fondos del proyecto= ingresos por ventas primer ao-egresos por gastos-costo de ventas:- Compras netas-Gastos operacionales-Operaciones de ventas- Financieros: Amortizacin a deuda -Intereses deuda324.990.0004.596.000 128.903.26030.062.74826.918.98953.193.80410.638 761

FLUJO DE FONDO DEL PROYECTO70.676.43

Si la rentabilidad sobre el activo es mayor que los intereses bancarios, entonces puede soportar el pago del prstamo. Si el flujo de fondos del proyecto es mayor que la amortizacin ms intereses, el proyecto es viable.CONCLUSIONES Se logr analizar el estado actual de desarrollo econmico y productivo del sub sector de panadera y repostera en la comunidad.

Se defini las caractersticas tcnicas del producto: cup cake. Se logr disear la estructura organizacional de la empresa: cup cakes cariitos. Se evalu la factibilidad tcnica y financiera del proyecto de los cups cakes. se plante la estructura financiera del proyecto, tal como: presupuesto de inversin, los costos de produccin y los gastos.