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UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BERGAMO
Facoltà di Ingegneria
Si t i di t ll di tiSistemi di controllo di gestioneprof. Sergio Mascheretti
COSTI I.T.: CASI ED ESERCIZISCG-E03
Sistemi di controllo di gestione
Ing. Mascheretti Pierignazio A.A. 200102011
Esercitazione 03 – COSTI I.T.: CASI ED ESERCIZI
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SCG E03
OBIETTIVI DELLA LEZIONE
SPIEGARE LA SUDDIVISIONE DEI COSTISPIEGARE LA SUDDIVISIONE DEI COSTI
DEI PROGETTI INFORMATICI
ANALIZZARE LE VOCI DI COSTO SIGNIFICATIVEANALIZZARE LE VOCI DI COSTO SIGNIFICATIVE
INTRODURRE IL CONCETTO DI
ANALISI COSTI-BENEFICIANALISI COSTI BENEFICI
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COSTI PROGETTO INFORMATICO
Costo Totale d l Si t
Costo di Progetto
Costo di sviluppo-EsternoI tdel Sistema Progetto -Interno
-Diretto-Indotto
Costo di Avviamento-EsternoI tCosto di
Esercizio e Manutenzione
-Interno-Diretto-IndottoManutenzione
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COSTI DI SVILUPPO: TECNOLOGIE(VALORIZZAZIONE A PREZZI DI MERCATO)( )
HARDWARE- sistemi mainframe- sistemi midrange (dipartimentali e server)g ( p )- client: pc desktop e portatili, net-pc, ecc.- memorie di massa (dischi magnetici, ottici e nastri)- stampanti, scannerp ,- sistemi di cablaggio e componenti di reti (hub, switch, router, ecc.)
SOFTWARESOFTWARE- sw di base e d’ambiente (sistemi operativi, dbms, network &
system management, ecc.)- pacchetti applicativi (Office e ERP)pacchetti applicativi (Office e ERP)- Datawarehouse, Suite di BPM, …
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ESEMPI DI COSTI AVVIAMENTO
Costo diretto Attività Costo indottoCosto diretto Attività Avviamento
Costo indotto
Docenza e supporto docente
Addestramento Impegno partecipanti, p p ,impegno aule
Assistenza, istruzione,
Caricamento dati negli archivi
Impegno nel caricamento
produzione documentazione
g
Attività installazione Installazione nuova Possibile fermo applicazione lavoro per
installazioneAttività installazione Sostituzione
hiPossibile fermo lmacchine lavoro per sostituzione
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COSTI DI ESERCIZIO
Manutenzione hw e sw (pacchetti)
Manutenzione sw applicativo ordinaria e straordinaria
(anno 2000, EURO, migrazione, reingegnerizzazione, ecc.)
Gestione sistemi e reti (CED, pc/LAN, WAN, server)( p )
Help desk e assistenza utenti
Assistenza sistemisticaAssistenza sistemistica
Servizi TLC (canoni e traffico)
Data entry
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PACCHETTI APPLICATIVI (ERP) E SERVIZI DI IMPLEMENTAZIONE
Costo delle licenze dei pacchetti:contratti: i prezzi per utente variano da 500 € a 1500 €
Costo dei servizi di implementazione:i servizi comprendono: parametrizzazione e personalizzazione delpacchetto, integrazione con il sistema informativo, messa a punto e
i t d l i t f i d i t i i d li t tiavviamento del sistema, formazione dei tecnici e degli utentiil costo di implementazione varia da 2 a 4 volte il costo delle licenzele tariffe delle figure professionali coinvolte da 350 €/gg a 1000 €/gg
Manutenzione licenze- mediamente pari al 10% del valore delle licenze
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STIMA DEI COSTI DEI SERVIZI
SERVIZI VALUTABILI A PERCENTUALESERVIZI VALUTABILI A PERCENTUALE• monitoraggio (% dell’importo del contratto)• manutenzione hw (% del valore dell’hw)
t i (% d l l d l )• manutenzione sw (% del valore del sw)
SERVIZI VALUTABILI A MISURA (output + produttività + tariffe)il t i ( t f l il t t t )• sviluppo e manutenzione sw (costo per fp o loc sviluppato o mantenuto)
• data entry (prezzo a carattere registrato)• formazione (costo per giorno/aula o per giorno/partecipante)
SERVIZI A CORPO (dimensionamento risorse + tariffe)• help desk• gestione pc/LAN, data center, rete geografica• outsourcing del data center, rete, desktop, ecc.
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CANONI DI MANUTENZIONE HW(% DEL VALORE DI ACQUISTO)( )
MAINFRAMEMAINFRAMEI canoni hanno una incidenza percentuale sul prezzo di acquisto del 5-6%annuo
SISTEMI MIDRANGEMediamente 6% (con variazione dal 7% al 5% passando dalla fascia bassaa quella alta)a quella alta)
PERSONAL COMPUTERMediamente 6% (anche in questo caso maggiore su modello entry eMediamente 6% (anche in questo caso maggiore su modello entry einferiore su fascia alta)
STAMPANTISTAMPANTIDal 12 al 14% (o contratti con costo copia all inclusive)
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MANUTENZIONE PACCHETTI SW
Canoni annui in % del prezzo di acquisto delle licenze
• livello base (aggiornamento e correzioni di errori) 10%livello base (aggiornamento e correzioni di errori) 10%
• con servizio telefonico di supporto (5 gg/set, 8 h/gg) 14-15%
• con supporto telefonico (24 h/gg per 7 gg/set) e accesso a documenti
su problemi e soluzioni, formazione e addestramento 18-20%
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MANUTENZIONE SW APPLICATIVO
Principali categorie:
• Correttiva
risoluzione di problemi
• Migliorativa
miglioramento delle prestazioni e dell’usabilità
• Adeguativa
adeguamento all’evoluzione dell’ambiente tecnologico
• Evolutiva
per adattare la procedura alle nuove esigenze degli utenti e a
cambiamenti di normativa; comporta l’aggiunta, il cambiamento ed
eventualmente la rimozione di funzionalità
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(SEGUE) MANUTENZIONE SW APPLICATIVO
• Il costo della manutenzione può essere valutata sulla base della
dimensione del parco applicativo da mantenere e del costo del
personale o delle tariffe professionali nel caso di servizi esternipersonale o delle tariffe professionali nel caso di servizi esterni
• La dimensione può essere valutata in linee di codice o in punti
funzionefunzione
• La produttività della manutenzione dipende principalmente da:
Manutenibilità delle applicazioni
Livelli di servizio richiesti
Conoscenza delle applicazioni e dell’ambiente da parte del
personale incaricato della manutenzione
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TIPOLOGIE DI COSTO
Costi fissi generici Costi direttiCosti fissi generici• Personale amministrazione• Spazio• ….
Costi diretti• Materiale d’acquisto• Risorse umane• Canoni
C lCosti fissi di progetto (non correlati al volume)
• Acquisto di software• Risorse umane
• Consulenze• ….
Costi indirettiRisorse umane• ….
Costi variabili di progettoH d di t ib it
Costi indiretti• Pulizia e sorveglianza• Consumi• Affitti
A t ti• Hardware distribuito• Numero di postazioni client• Apparati di linea• ….
• Ammortamentigenerici
• ….
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SINTESI TIPOLOGIE COSTI
Tipologia di risorse Costi pluriennali (investimenti) Costi di esercizio
RISORSE COSTI DI ACQUISIZIONECOSTI PER
L’EVOLUZIONECOSTI PER
LA GESTIONE
Sostituzioni parziali oHARDWARE Acquisto
Installazione
Sostituzioni parziali o incrementiDismissioni
ManutenzioneLeasing annuale
SOFTWARESostituzioni parziali Licenze annuali
SOFTWARE Licenza di acquistop
o incrementi Manutenzione
PERSONALESupporto, scelta prodotti, installazione, sviluppo, f i
Formazione,modifiche,
Monitoraggio,gestione, supporto,
formazione,… programmazione,… modifiche prodotti
LINEE DATIImpianti e costi di installazione
Modifiche impianti,installazioni,…
Canoni mensili
STRUTTURAPredisposizione locali,cablaggi,…
ModificheEnergia, affitti, condizionamento,etc.
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ESEMPIO DI STIMA DEI COSTI
Fornitura e gestione di LAN
interconnesse in rete per lainterconnesse in rete per la
cooperazione tra sedi periferiche
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CARATTERISTICHE DEL PROGETTO
26 LAN con complessivi 800 utenti, ciascuna con un server per servizi di:
• file e print server
• server di posta elettronica
• web server
• FTP server
Collegamenti tra i siti di tipo Frame Relay/IP con back-up ISDN
Avviamento e formazione utenti
Gestione dei sistemi e delle reti e supporto degli utenti per due anni
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VOCI DI COSTO
HWHW
• Server, posti di lavoro, stampanti, scanner,
cablaggio attivo e passivo, firewall, router
SW DI BASE E D’AMBIENTE
SERVIZI• System e network management• Call center• Servizi di gestione reti datiServizi di gestione reti dati• Formazione
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HARDWARE
scelta della tecnologia da utilizzare
dimensionamento
ridondan a per contin ità di ser i ioridondanza per continuità di servizio
coerenza con indirizzo organizzativog
contratti di manutenzione
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SOFTWARE DI BASE
scelta della piattaforma da utilizzare
dimensionamento licenze
ridondan a per contin ità di ser i ioridondanza per continuità di servizio
coerenza con indirizzo organizzativo (licenze g (concorrenti)
contratti di manutenzione
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CALL CENTER
scelta della soluzione e della tecnologia
dimensionamento: rapporto utenti/staff
analisi make or banalisi make or buy
contratti di manutenzione
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SERVIZI DI GESTIONE RETI DATI
I costi per i servizi di gestione delle reti dati si dividono in due categorie:
Canoni fissi(contratto Flat, servizio IP misurato in accessi/mese, affitto ISDN misurato in linee/mese)
Costi a cons moCosti a consumo(traffico orario misurato in €/ora)
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FORMAZIONE
scelta della modalità
progettazione
eroga ione docen a affitto locali kit didatticierogazione: docenza, affitto locali, kit didattici
costi personale interno coinvoltop
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TIPOLOGIE DI BENEFICI
Monetizzabili (possono essere espressi in termini monetari)• risparmi su numero di persone• risparmi su locazionirisparmi su locazioni• risparmi su canoni• ….
Mi bili T ibili (d i d i di t i di if i t )Misurabili o Tangibili (da ricondurre a indicatori di riferimento)• tempo medio di erogazione• numero errori su numero pratiche• ….
Qualitativi o Intangibili (rapportati ad un indicatore)• livello di servizio
ddi f i li t• soddisfazione cliente
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TIPOLOGIE DI INDICATORI
EFFICIENZA• tempi standard• costi opportunitàcosti opportunità• ….
EFFICACIAt i di i t• tempi di risposta
• numero utenti serviti• numero controlli eseguiti• ….
QUALITÀ• tempi di attesa
t i di l b i d ti• tempi di elaborazione documenti• numero errori nella base dati
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ESEMPI DI BENEFICI “TANGIBILI”
• Contenimento dell’organico
cioè del rapporto impiegati addetti / totale impiegaticioè del rapporto impiegati addetti / totale impiegati
• Riduzione di immobilizzi
cioè del rapporto valore vendite / valore magazzinocioè del rapporto valore vendite / valore magazzino
• Migliore gestione del capitale circolante
cioè del rapporto valore magazzino / capitale circolante ove:cioè del rapporto valore magazzino / capitale circolante ove:
Capitale circolante = attività correnti (cassa, conti bancari, crediti,
magazzino) – passività correnti (debiti a breve termine)magazzino) passività correnti (debiti a breve termine)
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ESEMPI DI BENEFICI “TANGIBILI”
• Miglioramento del servizio
• Riduzione dei costi di acquistoRiduzione dei costi di acquisto
• Riduzione dei costi del personale impiegatizio
• Riduzione dei costi di lavoro straordinario• Riduzione dei costi di lavoro straordinario
• Riduzione dei fabbisogni di personale aggiuntivo
• Riduzione dei costi di duplicazione ed immissione dei dati• Riduzione dei costi di duplicazione ed immissione dei dati
• Riduzione dei costi dovuti a dati errati
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ESEMPI DI BENEFICI “TANGIBILI”
• Riduzione dei costi di attrezzature d’ufficio
• Riduzione delle scorte in eccessoRiduzione delle scorte in eccesso
• Riduzione dei livelli di scorte di sicurezza necessarie
• Riduzione dei lead time di processo• Riduzione dei lead time di processo
• Semplificazione delle procedure
• Miglioramento delle comunicazioni interaziendali• Miglioramento delle comunicazioni interaziendali
• Riduzione del tempo richiesto per la produzione di documenti
Mi li t d l di t d i dit i• Miglioramento del rendimento dei venditori
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ESEMPI DI BENEFICI “TANGIBILI”
• Miglioramento del servizio alla utenza esterna
• Miglioramento della immagine della organizzazioneMiglioramento della immagine della organizzazione
• Maggiore motivazione e autonomia del personale
• Migliore disponibilità delle informazioni• Migliore disponibilità delle informazioni
• Affidabilità delle informazioni
• Riduzione dei supporti cartacei• Riduzione dei supporti cartacei
• Miglioramento della metodologia di lavoro
Effi i idità d l d i i l• Efficacia e rapidità del processo decisionale
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