slides da palestra em itajubá/mg

Entendendo o Sped como um projeto de investimento em competitividade

por: prof. Roberto Dias Duarte

“Somente se melhora o que se pode medir”, Vicente Falconi Campos

ApresentaçãoApresentação

Diretor

Site: www.robertodiasduarte.com.brSite: www.robertodiasduarte.com.brSite: www.robertodiasduarte.com.brSite: www.robertodiasduarte.com.br

"Conheço apenas a

minha ignorância”

Sócrates

SPED Expert Parceiro

No total, quantas horas de cursos, palestras e No total, quantas horas de cursos, palestras e

outras formas de capacitação você já participou outras formas de capacitação você já participou

como aluno, sobre o assunto SPED?como aluno, sobre o assunto SPED?

Com a implantação do SPED/NF-e, seu trabalho terá:Com a implantação do SPED/NF-e, seu trabalho terá:

aumento de custo redução de custos

não participei 85,71% 14,29%

De 1 a 4 horas 64,52% 35,48%

de 5 a 8 horas 56,25% 43,75%

de 9 a 16 horas 44,68% 55,32%

de 17 a 48 horas 51,61% 48,39%

de 48 a 200 horas 22,22% 77,78%

mais de 200 horas 0,00% 100,00%


não participei 85,71% 14,29%

De 1 a 4 horas 64,52% 35,48%

de 5 a 8 horas 56,25% 43,75%

de 9 a 16 horas 44,68% 55,32%

de 17 a 48 horas 51,61% 48,39%

de 48 a 200 horas 22,22% 77,78%

mais de 200 horas 0,00% 100,00%

Quais são as fontes de informação sobre o Quais são as fontes de informação sobre o

SPED/NF-e que você usa?SPED/NF-e que você usa?

Com a implantação do SPED/NF-e, seu trabalho terá:Com a implantação do SPED/NF-e, seu trabalho terá:aumento de custo redução de custos

Portal de outras entidades patronais

55,60% 44,40%

Portal da Secretaria de Fazenda

55,00% 45,00%

Portal da Receita Federal

52,30% 47,70%

Portal do CFC 41,00% 59,00%

Blog de Roberto Dias Duarte (www.robertodiasduarte.com.br)

37,80% 62,20%

Publicações impressas do CFC

33,30% 66,70%

Livro Big Brother Fiscal 33,30% 66,70%


Portal de outras entidades patronais

55,60% 44,40%

Portal da Secretaria de Fazenda

55,00% 45,00%

Portal da Receita Federal

52,30% 47,70%

Portal do CFC 41,00% 59,00%

Blog de Roberto Dias Duarte (www.robertodiasduarte.com.br)

37,80% 62,20%

Publicações impressas do CFC

33,30% 66,70%

Livro Big Brother Fiscal 33,30% 66,70%

Com a implantação do SPED/NF-e, seu trabalho terá:Com a implantação do SPED/NF-e, seu trabalho terá:

Positivamente

Negativamente Não irámodificar nada

nenhum 78,50% 9,40% 12,10%

apenas um 79,50% 6,80% 13,70%

de 2 a 3 91,20% 5,30% 3,50%

mais de 3 100,00% 0,00% 0,00%

Positivamente

Negativamente Não irámodificar nada

nenhum 78,50% 9,40% 12,10%

apenas um 79,50% 6,80% 13,70%

de 2 a 3 91,20% 5,30% 3,50%

mais de 3 100,00% 0,00% 0,00%

De quantos projetos de implantação de Nota De quantos projetos de implantação de Nota

Fiscal Eletrônica você já participou?Fiscal Eletrônica você já participou?

Em linhas gerais, o SPED/NF-e irá impactar no seu trabalho…Em linhas gerais, o SPED/NF-e irá impactar no seu trabalho…

Investimentos em NF-eInvestimentos em NF-e

Tempo de Implantação de NF-eTempo de Implantação de NF-e

Documento EletrônicoDocumento Eletrônico

SPED é só mais uma obrigação acessória?SPED é só mais uma obrigação acessória?

ECD

AdministradorContabilista

SPED

BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal EFD

Empresas no Contexto do SPEDEmpresas no Contexto do SPED

NF-e: saída

NF-e: entrada

SPED Contábil

SPED Fiscal

CT-eCT-e

RetornaRetorna

AutorizaçãoAutorização

NF-eNF-e

Envio eletrônico (EDI)Envio eletrônico (EDI)

Trânsito Autorizado (DANFE)Trânsito Autorizado (DANFE)

Retransmite NF-eRetransmite NF-e

Consulta NF-e

Consulta NF-e

ContribuinteContribuinte

RemetenteRemetente

ContribuinteContribuinte

DestinatárioDestinatário

SPEDSEFAZ/UF

EnviaEnvia

NF-eNF-e

Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrônica

O SPED vai pegar?O SPED vai pegar?

7/4/2009

Cronograma da NF-e

Abril/2008: 5 setores Dezembro/2008: 9 setores Abril/2009: 25 setores

Setembro/: 54 setores

Abril/2010

Atacado, Indústria e outros

1/9/20095/7/2009

Hoje: 3 milhões/dia

ImpactosImpactos

Mudança cultural em todos departamentos

Mudança logística & administrativa

Irregularidade fiscalemitente e destinatário

Assinatura digital

Guarda de documentos digitais

Restrição à manipulação de dados

Novo patamar de gestãointegrado ao ecossistema

Exposição fiscal & “exportação” do risco fiscal

2009:

• Mais de 50% da arrecadação de ICMS será com NF-e

• Quem não emite NF-e, recebe de seu fornecedor

• SPED Fiscal: 77% das empresas cumpriram o prazo

•SPED Contábil: 87% das empresas cumpriram o prazo

2010:

• SPED Fiscal: massificação conforme Estados

• SPED Contábil para empresas de lucro real

• Conhecimento de transporte eletrônico (CT-e)

• NF-e para todos contribuintes de ICMS e IPI

• e-Lalur

• e-Folha (ou e-Social), que é a parte trabalhista e

previdenciária do SPED

• CIAP/Livros de Controle da Produção e do Estoque

Cenário de Curto PrazoCenário de Curto Prazo

•SPED Financeiro (contas a pagar/receber)

• NF-e 2G

•Cupom fiscal eletrônico

• Caixa postal do contribuinte

• Harpia e sistemas de malha fina empresarial

• Acompanhamento on-line das operações com NF-e

• Confirmação ou desconhecimento das operações

• Conta corrente do contribuinte

• Gráficos referentes as operações

• Relatórios com os cruzamentos dos dados

• Relatório por segmento econômico

• Relatório com indícios para fiscalização

TendênciasTendências

MUDANÇA NO MODO DE ATUAÇÃO DO FISCO

Passado Hoje / Futuro

Estratégias de FiscalizaçãoEstratégias de Fiscalização

“Com os novos sistemas de controles

fiscais, em 5 anos o Brasil terá o

menor índice de sonegação

empresarial da América Latina e em

10 anos índice comparado ao dos

países desenvolvidos.”

IBPT – Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário

Sonegação Fiscal Sonegação Fiscal

Impactos do SPED: EmpresasImpactos do SPED: Empresas

� Profissionalização das atividades gerenciais e operacionais

� Planejamento tributário� Organização de processos contábeis� Revisão de processos, em especial administrativos e logísticos

� Auditoria� Integração eletrônica de informações fiscais e logísticas com clientes, fornecedores e contadores

� Capacitação profissional� Segurança da informação� Implantação de sistemas de apoio a gestão empresarial (ERP)

Diferenciando Seu NegócioDiferenciando Seu Negócio

Relacionamento Empresa & ContadorRelacionamento Empresa & Contador

Sistema Fiscal/Contábil

Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais

Sistemas não integrados ou inexistentes

DANFE + Documentos

Empresa Escritório Contábil

X

X

XX

X

X

X

X

Ineficiência e ineficáciaIneficiência e ineficácia


Sistema ERP + Contabil + Fiscal

Empresa Escritório Contábil/Contador

ECD


SPED

BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto

Solução para empresas maioresSolução para empresas maiores


Sistema Fiscal/Contábil


Sistema ERP operacional

NF-e + EST + FIN

Empresa Escritório Contábil


Modelo de transiçãoModelo de transição


Sistema ERP + Contabil + Fiscal

Empresa Escritório Contábil ou datacenter

ECD


SPED

BACEN, SUSEP, CVM,

DNRC, RFB, SEFAZ

RepresentanteLegal

EFD

Acesso remoto


Modelo 100% hospedadoModelo 100% hospedado

Bem-vindos à Era do ConhecimentoBem-vindos à Era do Conhecimento

Mais informações:

www.robertodiasduarte.com.br

slides da palestra em itajubá/mg

Business