slides da palestra na associação comercial de são luis/ma
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Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte
SPED, Gestão & Geração Y:
Tudo a ver
O que muda no mundo pós SPED?
1quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Geração Y: Tudo a ver
Fonte: Microsoft2quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Tudo a ver:
O que é uma empresa...O que é um ERP... Por que precisamos de contabilidade e ERP...NF-‐e: visão geralNF-‐e 2.0 e Brasil-‐IDSPED Contábil: visão geralSPED Fiscal: visão geralImpactos: B2B Fiscal x Vírus FiscalNova arquitetura de negócios
3quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Com licença, sou o Roberto
www.robertodiasduarte.com.br
"Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates
4quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Qual é a novidade?
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital, emiMdo e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garanMda pela assinatura digital do remetente (garanMa de autoria e de integridade) e pe l a re cepção, pe lo F i s co , do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador. “
5quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Todo produto tangível tem um componente intangível: XML
NF-‐e é um repositório de inteligência digital:
FiscalContábilGerencialTecnológica
6quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Vamos entender o tal do ERP nas empresas....
7quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Uma empresa como qualquer outra...
VENDEU?
RECEBEU?
PAGOU?
DÁ PARA VENDER?
SOBROU QUANTO?
8quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Uma empresa com ERP...e contabilidade!
Vendeu bem?
Comprou bem?
Quem é bom cliente?
Quem é bom fornecedor? Quanto investir?
O que gera resultado?
A riqueza aumentou?
9quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Vamos entender o tal do SPED
10quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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O SPED inserido nas empresas
CT-e
NF-e
NF-e SPED CONTÁBILe-LALURFCONT
SPED FISCALEFD PIS/CONFIS
EFD/CIAPEFD/FOLHA
Texto
NFS-e
NFS-e
11quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Ondas de Obrigatoriedade da NF-‐e: Protocolo ICMS 10/2007
12quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
•1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro
• IBGE: Indústria e atacado juntos + 800mil
• Setembro de 2010: 293.937 emissores
• Mais de 40% de omissos!
13quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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NF-‐e: Mudanças de 08/2010
• Disponibilizar arquivo da NF-‐e ao desOnatário e ao transportador contratado
• Via única do DANFE
• Contribuintes deverão manter a NF-‐e em arquivo digital, mesmo que fora da empresa
14quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Novidades (?)
• CT-‐e: 5.847.505 autorizados (set/2010)
•e-‐Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011.
•EFD-‐CIAP: Prazo: 1/1/2011 -‐ contribuintes do ICMS e/ou IPI subordinados à entrega da EFD
15quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Mais Novidades•EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/7/2011: Lucro real1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado
• Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012Resolução 3.884 SEF/MG
• e-‐FOPAG: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado
16quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Autorização
Denegação
Cancelamento
Desclassificação
Cancelamento de oOcio
Reversão do cancelamento
Visto da NF-‐e
Carta de Correção
Carta de Correção de oOcio
NF-‐e referenciada de oOcio;
Registro de Veículos;
Outros
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-‐e
Registros de saída
Registro de passagem
Internalização Suframa
Saída para exportação
Internalização no país (desembaraço)
Confirmação de recebimento
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
17quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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E todos auditam seu trabalho...
18quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Um futuro não tão distante...
Fonte: Microsoft19quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Brasil-‐ID: não é ficção cien]fica!
20quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Brasil-‐ID: Processos industriais
Fonte: www.brasil-id.org.br
Inserção do Chip RFID
21quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-‐ID: Embarque
Informações fiscais e logís_cas
22quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Fonte: www.brasil-id.org.br
Rastreamento fiscal e logís_co
Brasil-‐ID: Transporte
23quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Menor tempo de inspeção
Produtos com TAG são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-‐ID: Posto Fiscal
24quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-‐ID: Antes da Copa 2014!
25quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Brasil-‐ID: Resultado...
Fonte: www.brasil-id.org.br26quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Ameaças
27quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Oportunidades: uma visão do presente...
28quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”?
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistemas não integrados ou inexistentes
DANFE + Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
X
XX
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá & guia para cá
29quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil/Contador
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto+
Atendimento local
Solução para empresas maiores: terceirização de processos com infraestrutura do cliente
BPO na estrutura do cliente
30quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Processos Fiscais/Contábeis
Processos Operacionais:Foco no Negócio
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto +
Redes Sociais
BPO na estrutura do contador
Solução para empresas pequenas: terceirização de processos com infraestrutura do contador
31quarta-feira, 15 de setembro de 2010
![Page 32: Slides da Palestra na Associação Comercial de São Luis/MA](https://reader030.vdocuments.net/reader030/viewer/2022020207/55a008c01a28ab33568b4581/html5/thumbnails/32.jpg)
Distribuição de processos com infraestrutura em “cloud”
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Processos interorganizacionais
Empresa Contábil
Empresário
Equipe de vendas
ADM
Logística
Armazém
Produção
32quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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Pilares da Inteligência no mundo pós SPED
33quarta-feira, 15 de setembro de 2010
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www.robertodiasduarte.com.br
www.twitter.com/robertoduarte
Conteúdo livre em:
Até breve!
34quarta-feira, 15 de setembro de 2010