smjernice za pripremu za solventnost ii stres test … smjernice...dodatni stres test usmjeren na...

Smjernice za pripremu za Solventnost IIStres test 2014.

Smjernice za pripremu za Solventnost IIStres test 2014.

Zagreb, ožujak 2014.

Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje(EIOPA) objavilo je dana 27. rujna 2013. završnu verziju Smjernica zapripremu za Solventnost II.

Smjernice su objavljene nakon javne rasprave tijekom godine, pri čemu jeEIOPA zaprimila više od 4000 komentara.

Dana 31. listopada 2013. EIOPA je objavila i Smjernice na svim službenimjezicima Europske unije kao i sustav postavljanja pitanja i odgovora odstrane svih zainteresiranih strana.

Smjernice su sastavljene na način da omogućavaju postupnu primjenu Solventnosti II, a pokrivaju područje: sustava upravljanja, uključujući upravljanje rizicima, anticipativne procjene vlastitih rizika društva utemeljene na načelima Procjene

vlastitih rizika i solventnosti (engl. Own Risk and Solvency Assessment (ORSA) priciples),

podnošenja informacija nacionalnim nadležnim tijelima i pretprijave unutarnjih modela.

Smjernice EIOPA-e

2

Datum primjene Smjernica je 01. siječnja 2014. godine.

Agencija je objavila namjeru prihvaćanja 3 seta Smjernica:

I. Smjernice o sustavu upravljanja EIOPA-CP- 13/008,II. Smjernice za anticipativnu procjenu vlastitih rizika društva

(utemeljenu na načelima ORSA-e) EIOPA-CP- 13/009 iIII. Smjernice za podnošenje informacija nacionalnim nadležnim

tijelima EIOPA-CP- 13/010.

https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/index.html

Izvješće o napretku implementacije Smjernica prvi put do 28. veljače 2015. za razdoblje od 1. siječnja 2014. do 31. prosinca 2014. godine

Smjernice EIOPA-e

3

Od ključne je važnosti postojanje dosljednog i usklađenog pristupa zapripremu za Solventnost II kako bi se osiguralo odgovarajuće upravljanjedruštvima te dostatnost i dostupnost informacija za Agenciju.

Rana priprema je ključna kako bi društva i Agencija bila dobro pripremljena ispremna za primjenu novog sustava.

U skladu s Direktivom Solventnost II od nacionalnih nadležnih tijela očekujese da osiguraju primjenu ovih smjernica na način razmjeran prirodi,opsegu i složenosti rizika svojstvenih djelatnosti društva za osiguranje idruštva za reosiguranje.

Smjernice uzimaju u obzir primjenu načela proporcionalnosti na način da sene mjeri veličina društva, već je neophodno da se odredbe provode tako dadruštva sama određuju način implementacije u skladu sa svojom prirodom,opsegom i složenosti rizika.

Smjernice za pripremu za Solventnost II

4

EIOPA je postavila proces za upućivanje pitanja od strane zainteresiranihstrana i nacionalnih nadzornih tijela vezanih uz izdane Smjernice (Questionand Answer on EIOPA Guidelines) na EIOPA-inoj web stranici

https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines-new/qa-on-guidelines/index.html

Sustav postavljanja pitanja nastavlja se na ranije uspostavljeni procespitanja i odgovora od strane CEIOPS-a, danas EIOPA-e.

Odgovori putem ovog procesa imaju cilj da: pojasne namjeru i smisao smjernica kada je neophodno omoguće vodič na koji način bi se trebale smjernice

interpretirati

Pitanja se prikupljaju putem obrasca posebno dizajniranog za ovaj proces,te se objavljuju zajedno s odgovorima bez navođenja osobe, odnosno tvrtkekoja je pitanje uputila.

Nacionalna nadzorna tijela mogu također prikupiti pitanja putem obrasca zapitanja koja su upućena direktno njima, a od važnosti su za zainteresiranestrane i nadzorna tijela.

Smjernice EIOPA-e – pitanja i odgovori EIOPA-e

5

nadzornih tijela u odnosu na društvo za (re)osiguranje

Agencija objavila namjeru o prihvaćanju svih 52 smjernice Smjernice se temelje na čl. 40.-49., članku 93., članku 132. i članku 246.

Direktive Solventnost II (2009/139/EZ)

Smjernice o sustavu upravljanja temelje se na načelu razboritosti

Primjena smjernica treba biti na način razmjeran prirodi, opsegu i složenostirizika društva i to kako na pojedinačna društva, tako i na razini grupe, kao iosiguranje postizanja napretka društava tijekom prijelaznog razdoblja

Očekuje se od nadležnih tijela postizanje napretka upravljačke strukturevezane uz ulaganja, no portfelji ulaganja ne moraju biti izmijenjeni dorazmjera koji društva smatraju nužnim u uspostavi Solventnosti II.

Smjernice predstavljaju preporuke što nacionalna nadzorna tijela trebajuosigurati da društvo za osiguranje odnosno društvo za reosiguranjeposjeduje tako da se prikaz smjernica odnosi na obvezu nacionalnihnadzornih tijela u odnosu na društvo za (re)osiguranje

Smjernice o sustavu upravljanja

6

Smjernice su podijeljene na nekoliko područja:I. Opće odredbeII. Sustav upravljanja:

1. opći zahtjevi,2. poslovni ugled i iskustvo,3. upravljanje rizicima,4. načelo razboritosti i sustav upravljanja,5. zahtjevi za vlastitim sredstvima,6. unutarnja kontrola,7. funkcija unutarnje revizije,8. aktuarska funkcija

III. Posebni zahtjevi u vezi s upravljanjem grupom


7

Društvo treba: stvoriti djelotvoran sustav upravljanja u skladu s Direktivom SII, „pažnjom dobrog stručnjaka” (S1), stvoriti učinkovit sustav upravljanja rizicima koji obuhvaća strategije, procese i postupke izvješćivanja nužne za

utvrđivanje, mjerenje i praćenje rizika, upravljanje rizicima i kontinuirano izvješćivanje, na pojedinačnoj igrupnoj osnovi, o rizicima kojima su izloženi ili bi mogli biti izloženi, te o međusobnoj ovisnosti tih rizika (S1),

uskladiti politike sustava upravljanja: ciljeve, zadatke, odgovorne osobe, postupke i procedure i obvezuinformiranja ključnih funkcija (S9),

imati organizacijsku i operativnu strukturu koju mora poznavati uprava i nadzorni odbor, te u grupi obavljatiprocjenu utjecaja načina na koji promjene u strukturi grupe utječu na financijski položaj pojedinog subjekta (S4),

Imati najmanje dvije osobe koje stvarno upravljaju društvom i donose odluke (S6), voditi evidenciju o odlukama uprave i nadzornog odbora (S7), utvrditi rizike te redovito preispitivati, ažurirati i testirati planove za slučaj nepredviđenih okolnosti (S10), prikupljati kvalitativne informacije kao potporu sustavu upravljanja (S1),

analizirati, procjenjivati i dokumentirati učinkovitost svih upotrijebljenih tehnika smanjenja rizika (S20), utvrditi razinu prijenosa rizika i najprikladnije vrste ugovora o reosiguranju, načela za odabir, postupke za procjenu i

praćenje boniteta i diverzifikacije reosiguratelja; postupke za procjenu i razmatranje osnovnog rizika te upravljanje likvidnošću (S21),

razviti vlastiti skup pokazatelja ključnih rizika u skladu sa svojom politikom upravljanja rizikom ulaganja i poslovnom strategijom (S25),

promicati važnost provođenja odgovarajućih unutarnjih kontrola (S33) te osigurati da mehanizmi za praćenje iizvješćivanje pružaju važne informacije o procesima odlučivanja (S34),

osiguravati da djelatnost posrednika ispunjava zahtjeve izdvajanja poslova (S45),


8

Društvo treba (nast.): provesti procjenu svoje sposobnosti, usklađenosti ulaganja s interesima ugovaratelja i korisnika

osiguranja, ograničenjima odgovornosti te učinak ulaganja na kvalitetu, sigurnost, likvidnost,profitabilnost i raspoloživost cjelokupnog portfelja te posjedovati procedure za isto (S26),

uzeti u obzir i upravljati ograničenjima koja se odnose na ugovore vezane uz udjele uinvesticijskim fondovima, a posebno ograničenja likvidnosti (S27),

provesti, upravljati, pratiti i nadgledati postupke vezane za ulaganja koja nisu uvrštena u trgovanjena uređenom financijskom tržištu ili za složene proizvode (S28),

pri uporabi izvedenica treba provoditi postupke u skladu sa svojom politikom upravljanjarizicima (S29),

osiguravati da su vlastiti interesi i interesi inicijatora ili sponzora u pogledu sekuritizirane imovinedobro poznati i usklađeni (S30),

treba razviti srednjoročni plan upravljanja kapitalom (S32) i koji uključuje barem razmatranja o: svakom planiranom izdanju kapitala; roku dospijeća i svaku raniju mogućnost za isplatu ili otkup; načinu na koji izdavanje, otkup ili isplata i dr. stavki vlastitih sredstava utječe na promjenu

ograničenja predviđenih u primjenjivim propisima o kapitalu; primjeni politike raspodjele.

Smjernice o sustavu upravljanja– zahtjevi za društva za (re)osiguranje

9

U slučaju grupe matično društvo treba: odrediti odgovornog subjekta (S48), ako su ključne funkcije izdvojene unutar grupe, osigurati da odgovorni subjekt dokumentira koje

se funkcije odnose na koje pravne subjekte te osigurava da vršenje ključnih funkcija narazini društva nije narušeno zbog takvih postupaka (S46),

osigurati da odgovorni subjekt postavlja odgovarajuće unutarnje zahtjeve u vezi s upravljanjem ucjelokupnoj grupi (S49),

osigurati da odgovorni subjekt ima alate, postupke i linije nadležnosti i odgovornosti, linijeizvješćivanja, dokumentira i uzima u obzir interese subjekata u grupi (S50),

osigurati da odgovorni subjekt razmotri rizike i međusobne ovisnosti rizika u grupi (S51), teposjeduje postupke i procedure za utvrđivanje, mjerenje, upravljanje, praćenje i izvješćivanjerizika (S52).

Upravni, upravljački ili nadzorni organ-UUNO treba: surađivati s odborima, rukovodstvom i drugim ključnim funkcijama, te svih subjekata unutar grupe

(S3), voditi evidenciju o odlukama (S7), a odgovorni su za učinkovitost sustava za upravljanje rizicima

koju uključuje strateške odluke i politike, definiciju apetita za rizik grupe i ograničenja, utvrđivanje imjerenje, upravljanje, praćenje i izvješćivanje o rizicima (S15),

utvrđivati opseg i učestalost internih preispitivanja sustava upravljanja (S8), imati kvalifikacije, iskustvo i znanje (S11), kao i poslovni ugled pri čemu se obuhvaća procjena

iskrenosti te osobe i njezina financijska stabilnost, sve kriminalne, financijske i nadzorne aspekte(S12) - „fit and proper”.


10

Ključne funkcije društva: funkcija upravljanja rizicima, funkcija praćenja usklađenosti, funkcija unutarnje revizije i aktuarska

funkcija (S5), društvo može izdvojiti ključne funkcije, no pri tome treba imenovati osobu unutar društva sa

znanjem i iskustvom koja provjerava pružatelja usluge (S14) te utvrditi je li izdvojena funkcija iliaktivnost kritična ili važna funkcija (S44),

funkcija upravljanja rizicima mora izvješćivati upravu i nadzorni odbor o značajnim rizicima teizvješćivati i o drugim specifičnim područjima rizika (S17),

funkcija unutarnje revizije ne smije biti podložna utjecaju UUNO koji može narušiti njenuneovisnost i nepristranost (S35), a obveza unutarnje revizije je: (S37)

a) uspostaviti, provesti i održavati plan revizije;b) zauzeti stav temeljen na riziku u odlučivanju o svojim prioritetima;c) izvijestiti UUNO društva o planu revizije;d) izdati izvješće o unutarnjoj reviziji UUNO-u;e) najmanje jednom godišnje dostaviti izvješće o unutarnjoj reviziji; tef) provjeriti usklađenost s odlukama koje je donio UUNO na temelju preporuka.

aktuarska funkcija koordinira izračun tehničkih pričuva (S39), procjenjuje dosljednost internih ieksternih podataka (S40), sudjeluje u određivanju rizika obuhvaćenim unutarnjim modelom (S42),jednom godišnje izvješćuje UUNO (S43), te treba izraziti mišljenje o politici i programureosiguranja, obavljati funkciju bez sukoba interesa (S38),

Ključne funkcije trebaju imati kvalifikacije, iskustvo i znanje (tržište, strategija, sustav upravljanja,aktuaristika, regulatorni zahtjevi) (S11), kao i poslovni ugled pri čemu se obuhvaća procjenaiskrenosti te osobe i njezina financijsku stabilnost, sve kriminalne, financijske i nadzorne aspekte(S12) - „fit and proper”.


11

Politike: upravljanja rizicima uz podjelu kategorije rizika i metode mjerenja rizika, način upravljanja, procjenu potreba za

solventnošću, ograničenja rizika i učestalost testiranja na stres (S16), preuzimanja osigurateljnog rizika i oblikovanja pričuva i to za: vrste i obilježja poslova osiguranja, način osiguranja

adekvatnosti; utvrđivanje rizika; način dizajniranja na koji prilikom dizajniranja novog proizvoda i izračuna premije vodi računao ograničenjima povezanim s ulaganjima te o reosiguranju ili drugim tehnikama smanjenja rizika (S18), utvrditi razinuprijenosa rizika i najprikladnije vrste ugovora o reosiguranju, načela, postupke za odabir, procjenu i praćenje; postupke zaprocjenu i razmatranje osnovnog rizika te upravljanje likvidnošću (S21)

upravljanja operativnim rizikom pri čemu treba utvrđivati rizike, te procijeniti njihovo smanjenje, aktivnosti ipostupke, potporu informatičkog sustava; te ograničenja dozvoljenih rizika, kao i scenarija greški u procesu, tepojavi vanjskih događaja (S19),

upravljanja imovinom i obvezama pri čemu treba imati opis postupka za utvrđivanje i procjenu različitih vrstaneusklađenosti između imovine i obveza, opis tehnika smanjenja rizika, opis dozvoljenih namjernih neusklađenosti;te opis osnovne metodologije i učestalosti testiranja otpornosti na stres i testiranja scenarija (S22),

upravljanja rizikom ulaganja uz razinu sigurnosti, kvalitete, likvidnosti, profitabilnosti i raspoloživosti portfeljaimovine; kvantitativna ograničenja za imovinu i izloženosti, razmatranje financijskog tržišnog okruženja; uvjetezajma ili pozajmice na imovinu; postupak vrednovanja i provjere imovine; postupke za praćenje rezultata; te načinodabira imovine i dr. (S23),

upravljanja rizikom likvidnosti (S24), vezane uz poslovni ugled i iskustvo (S13), upravljanja kapitalom (S31) i srednjoročni plan upravljanja kapitalom (S32), unutarnje revizije (S36), preuzimanja rizika i ugovori o reosiguranju (S41), o izdvajanju poslova i to kriterije za utvrđivanje važnosti, odabir davatelja, detalje i planove za nepredviđene

okolnosti (S47).


12

Agencija objavila namjeru prihvaćanja svih 25 smjernica

Smjernice su podijeljene na nekoliko područja:I. Opće odredbeII. Anticipativna procjena vlastitih rizikaIII. Posebna obilježja anticipativne procjene vlastitih rizikaIV. Posebnosti grupe prilikom anticipativne procjene vlastitih rizika

Glavna svrha anticipativne procjene vlastitih rizika je osiguranje da društva procjenjuju sve rizikevezane uz svoje poslovanje i koje određuju kapitalne potrebe.

Procjene ukupnih potreba u vezi sa solventnošću predstavljaju vlastito stajalište o svom profilurizičnosti, kapitalu i ostalim potrebnim sredstvima za otklanjanje tih rizika.

U pripremnoj fazi očekuje se da nacionalna nadležna tijela osiguraju da društva zauzmuanticipativno stajalište o rizicima kojima su izložena, poput onoga koje će morati zauzeti kadaSolventnost II bude u primjeni.

očekuje se da društva izrade takvu procjenu počevši od 2014. godine usko povezano s kvantitativnim zahtjevima po Solventnosti II koji još nisu primjenjivi. potrebno je odlučiti o načinu izrade te procjene s obzirom na prirodu, opseg i složenost rizika. treće zemlje u pripremnoj fazi ne podliježu analizi ekvivalentnosti (istovjetnosti). Agencija neće tražiti povećanje kapitala i trebat će pregledati kvalitetu navedenih informacija.

Smjernice za anticipativnu procjenu vlastitih rizika društva

13

Društva koja čine najmanje 80% tržišnog udjela i grupe koje dostavljaju godišnje kvantitativneinformacije trebaju izraditi procjenu kontinuirane usklađenosti s regulatornim kapitalnimzahtjevima i zahtjevima u vezi s tehničkim pričuvama iz Direktive Solventnost II (počevši od2015.) (S3)

Društva i grupe trebaju: poduzeti korake radi:a utvrđivanja postupka izrade anticipativne procjene vlastitih rizikab prikupljanja kvalitativnih informacija kao potpore anticipativnoj procjeni vlastitih rizika (omogućiti provjeru i

evaluaciju kvalitete postupka) (S1)

razviti vlastite postupke s odgovarajućim i prikladnim tehnikama, prilagođene njegovu ustrojstvu isustavu upravljanja rizicima (S4)

imati sljedeću dokumentaciju o anticipativnoj procjeni vlastitih rizika (S6):a) politiku vezanu uz anticipativnu procjenu vlastitih rizika (S7)b) zapisnik o svakoj anticipativnoj procjeni vlastitih rizika (S8)c) interno izvješće o svakoj anticipativnoj procjeni vlastitih rizika (S9)d) nadzorno izvješće o anticipativnoj procjeni vlastitih rizika (S10)

u slučaju primjene drugačijih osnova pojasniti i izraditi što bolju kvantitativnu procjenu učinka (S11) procijeniti svoje ukupne potrebe u vezi sa solventnošću, izraziti u kvantitativnom obliku, te

provesti test otpornosti na stres ili analizu scenarija (S12), a procjena treba biti anticipativna,uključujući, prema potrebi, srednjoročnu ili dugoročnu perspektivu (S13)


14

Društva trebaju (nast.): analizirati kontinuiranu usklađenost s regulatornim kapitalnim zahtjevima (S14), osigurati da aktuarska funkcija društva osigura podatke o tome hoće li društvo kontinuirano

poštovati zahtjeve o izračunu tehničkih pričuva i utvrditi potencijalne rizike (S15), procijeniti odstupa li njegov profil rizičnosti od pretpostavki na kojima se temelji izračun potrebnog

solventnog kapitala (S16), uzeti u obzir rezultate anticipativne procjene vlastitih rizika i saznanja (S17), izraditi anticipativnu procjenu vlastitih rizika najmanje jedanput godišnje (S18), osmisliti grupnu anticipativnu procjenu vlastitih rizika (S19).

Odgovorni subjekt u grupi treba: pri procjeni grupnih ukupnih potreba u vezi sa solventnošću procijeniti rizike poslovanja u

trećim zemljama (S25), procijeniti učinak svih specifičnih rizika grupe i o međusobnoj ovisnosti unutar grupe (S21), navesti opis načina na koji su sljedeći čimbenici uzeti u obzir (S22):a) utvrđivanje izvora vlastitih sredstava unutar grupe;b) procjena raspoloživosti, prenosivosti ili zamjenjivosti vlastitih sredstava;c) podaci o svakom planiranom prijenosu vlastitih sredstava unutar grupe;d) usklađivanje pojedinačnih strategija;e) specifični rizici kojima bi grupa mogla biti izložena.

objasniti na koji su način obuhvaćena društva kćeri (S23), opisati koji subjekti u okviru grupe ne upotrebljavaju unutarnji model i objasniti razloge (S24).


15

Na osnovi podataka koje su društva za osiguranje i društva za reosiguranje dostavila zagodišnje izvještajno razdoblje 2012. sljedeća društva trebala bi izrađivati i podnositianticipativnu procjenu vlastitih rizika (sukladno načelima ORSA-e) (najmanje 80% udjelanacionalnog tržišta):

ŽIVOT Grawe Hrvatska d.d.Allianz Zagreb d.d.Croatia osiguranje d.d.Merkur osiguranje d.d.Basler osiguranje Zagreb d.d.Agram životno osiguranje d.d.Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d.

NEŽIVOT Croatia osiguranje d.d.Euroherc osiguranje d.d.Allianz Zagreb d.d.Jadransko osiguranje d.d.Croatia Lloyd d.d. za reosiguranjeTriglav osiguranje d.d.Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d.Generali osiguranje d.d.


16

Ovim se Smjernicama želi osigurati da društva za osiguranje i društva zareosiguranje te grupe osiguratelja i grupe reosiguratelja koji predstavljaju znatan udiona nacionalnim tržištima dostave izvješće u pripremnoj fazi i to uz postojeće zahtjeveizvješćivanja nadzornih tijela.

Namjera EIOPA-e jest da se u pripremne svrhe godišnje informacije podnesu jednomprije primjene Solventnosti II, a tromjesečne informacije za treće tromjesečje prijedatuma primjene Direktive SOL II.

Društva uključena u postupak pretprijave za unutarnje modele trebaju podnositiinformacije o SCR-u izračunatom i standardnom formulom i potpunim/djelomičnimunutarnjim modelom.

Nacionalna nadležna tijela mogu po želji koristiti taksonomiju koju je EIOPApripremila za podnošenje informacija.

Izračun tehničkih pričuva tijekom godine može se oslanjati na pojednostavljenemetode pri izračunu dodatka za rizik i najbolju procjenu.

Smjernice za podnošenje informacija

17

Smjernice su podijeljene na nekoliko područja:I. Opće odredbeII. Opseg podnošenja informacija – pragovi koje treba primijenitiIII. Kvantitativne informacijeIV. Opisne informacije o sustavu upravljanjaV. Opisne informacije o upravljanju kapitalomVI. Opisne informacije o vrednovanju za potrebe solventnostiVII. Postupak izvješćivanja i politika izvješćivanja društavaVIII. Datumi početne primjene i rokoviIX. Sredstva izvješćivanja, valuta, jedinice i provjere podataka te ostalo

Smjernice sadržavaju i Tehničke prilogeI. Sadržaj kvantitativnih informacijaII. Popis kvantitativnih informacijaIII. Vrste osiguranjaIV. Kategorije šifre dopunske identifikacije (engl. Complementary Identification Code

(CIC)V. Tablica šifri dopunske identifikacije (CIC)VI. Provjere podataka


18

Smjernice sadržavaju i Dodatke:I. Obrasce za kvantitativno izvješćivanjeII. Vrste osiguranjaIII. Promjene vrsta osiguranjaIV. Način popunjavanjaV. Studija utjecajaVI. Obrazac za komentare

Podružnice trećih zemalja koje posluju u EU su isključene iz izvješćivanja upripremnoj fazi, no bit će uključene po implementaciji Solventnosti II.

Na Smjernice za podnošenje informacija zainteresirane strane iznijele subrojne nedoumice u ovom području.

Zainteresirane strane postavile su upit o pravnoj osnovi za pripremnu fazuza podnošenje informacija te nedoumicu oko obrazaca za izvješćivanje utrenutku kada još nije usvojen režim za izvješćivanje.


19

osiguranja, izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje (S7).

Društva trebaju: poduzeti odgovarajuće mjere za (S1):

a) stvaranje sustava i struktura kojima bi se pružale visokokvalitetne informacijeu nadzorne svrhe

b) podnošenje svojim nadležnom tijelu kvalitativnih i kvantitativnih koje bi omogućilepregled i procjenu kvalitete informacija i ocjenu napretka

koja predstavljaju najmanje 80% udjela nacionalnog tržišta - podnijeti skup godišnjihkvantitativnih informacija (S3) kao i opisno izvješće (S12),

koja predstavljaju najmanje 50% udjela nacionalnog tržišta - podnijeti skup tromjesečnihkvantitativnih informacija (S4),

Sudjelujuća društva (matična društva) ili osigurateljni holdinzi na čelu grupe s više od 12 mlrdEUR ili odgovarajućeg iznosa u nacionalnoj valuti ukupne imovine u konsolidiranojračunovodstvenoj bilanci za 2012. skup godišnjih kvantitativnih informacija (S9), skuptromjesečnih kvantitativnih informacija (S10), kao i opisno izvješće (S12).

Isključuju se:a) društva izvan EEA s udjelom u nacionalnom tržištu putem podružniceb) ostala društva unutar EEA s udjelom putem podružnice ili slobode pružanja usluga

djelatnosti životnog i neživotnog osiguranja potrebno razmatrati zasebno (S5)Tržišni udio: za životna osiguranja - bruto tehničke pričuve životnog osiguranja (MPOŽ, posebna pričuva,

pričuve šteta) podijeljene s ukupnim iznosom bruto tehničkih pričuva životnog osiguranja svihprethodno navedenih društava (S6),

za neživotna osiguranja - bruto zaračunate premije neživotnog osiguranja, izravnog osiguranja iprihvata u reosiguranje, podijeljene s ukupnim iznosom bruto zaračunatih premija neživotnogosiguranja, izravnog osiguranja i prihvata u reosiguranje (S7).


20

Kod primjene metode 2 izračun prilagođene adekvatnosti (odbitka i agregacije) grupa trebaizračunati ukupnu imovinu te da je priopćiti tijelu nadležnom za nadzor grupe (S9)

Kvantitativne informacije:

godišnje: informacije, bilanca, imovina i obveze, otvorene pozicije u izvedenicama, tehničke pričuve,vlastita sredstva, SCR (modeli i preuzeti rizici), MCR (kompozitna i nekompozitna društva) (S13)

tromjesečne: informacije, bilanca, popis imovine, otvorene pozicije u izvedenicama, tehničkepričuve, vlastita sredstva, MCR (kompozitna i nekompozitna društva) (S16)

za grupe: godišnje dodatno popis društava u okviru grupe i zahtjevi društava, te doprinos tehničkimpričuvama grupe (S17)

Opisno izvješće:

Upravljanje rizicima i struktura upravljanja (S23) (S27) Sustav upravljanja (S21), (S24), (S25), (S26) Zahtjevi vezani uz ugled i poslovnu sposobnost (S22) Kontrolni mehanizmi (S34) Informacije o vlastitim sredstvima (S28) Informacije o vrednovanju imovine, tehničkih pričuva i drugih obveza (S29), (S30), (S31) (S33) Ostale važne informacije (S32)


21

Rokovi: (S35) godišnje kvantitativne informacije za poslovnu godinu s 31. prosincem 2014. najkasnije 22

tjedna nakon završetka godine (tjedan koji završava 03. lipnja 2015.) tromjesečne kvantitativne informacije za tromjesečje koji završava s danom 30. rujna 2015.

najkasnije 8 tjedana nakon kraja tromjesečja (tjedan koji završava 25. studenog 2015.) opisna izvješća za poslovnu godinu koja završava 31. prosinca 2014., najkasnije 22 tjedna nakon

kraja poslovne godine (tjedan koji završava 03. lipnja 2015.) Za podnošenje godišnjeg, opisnog i tromjesečnog izvješća grupama se dodaje 6 tjedana (godišnje i

opisno: tjedan koji završava 15. srpnja 2015., tromjesečno: 06. siječnja 2016.)

Društva trebaju koristiti popis vrsta osiguranja u Tehničkom prilogu III. kategorije i tablice šifridopunske identifikacije CICa (Complementary identification Code) definirane u tehničkim prilozimaIV. i V. (S36)

kvantitativne informacije podnose se elektroničkim putem, a da se opisno izvješće navedeno uodjeljcima IV. do VI. podnosi u elektronički čitljivom formatu (S37)

svi monetarni podaci se podnose u valuti korištenoj u izvješćima, uz pretvorbu ostalih valutakoristeći tečaj s kraja izvještajnog razdoblja (S38)

Društva trebaju provjeriti podatke u skladu s Tehničkim prilogom VI. (S39)


22

Na osnovi podataka koje su društva za osiguranje i društva za reosiguranje podnijela radinadzora za godišnje izvještajno razdoblje završeno tijekom 2012. sljedeća društva bitrebala podnositi godišnja izvješća (najmanje 80% udjela nacionalnog tržišta):

ŽIVOT Grawe Hrvatska d.d.Allianz Zagreb d.d.Croatia osiguranje d.d.Merkur osiguranje d.d.Basler osiguranje Zagreb d.d.Agram životno osiguranje d.d.Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d.

NEŽIVOT Croatia osiguranje d.d.Euroherc osiguranje d.d.Allianz Zagreb d.d.Jadransko osiguranje d.d.Croatia Lloyd d.d. za reosiguranjeTriglav osiguranje d.d.Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d.Generali osiguranje d.d.


23

Na osnovi podataka koje su društva za osiguranje i društva za reosiguranje podnijela radinadzora za godišnje izvještajno razdoblje završeno tijekom 2012. sljedeća društva bitrebala podnositi tromjesečna izvješća (najmanje 50% udjela nacionalnog tržišta):

ŽIVOT Grawe Hrvatska d.d.Allianz Zagreb d.d.Croatia osiguranje d.d.Merkur osiguranje d.d.

NEŽIVOT Croatia osiguranje d.d.Euroherc osiguranje d.d.Allianz Zagreb d.d.


24

Cilj je u stres testu obuhvatiti najmanje 50% tržišta svake zemlje članice, mjerenoprema zaračunatoj bruto premiji na 31.12.2013. (ili prema zadnjim raspoloživimpodacima), kako za životno tako i za neživotno osiguranje.

društva koja su članice grupe i koja će u testiranju otpornosti na stres sudjelovati nagrupnoj razini ne dostavljaju nužno nacionalnom tijelu rezultate testiranja, ali njihovudio na tržištu ulazi u potrebnih 50% pokrivenosti tržišta, no Agencija će zatražitipodatke.

Neovisno o navedenom, nacionalno nadzorno tijelo može odlučiti da će promatratistres test za sva društva koja su nacionalno licencirana iako se u tom slučajuparalelno provođenje testiranja mora transparentno iskomunicirati s grupom.

u pratećem testiranju otpornosti na produljeno okruženje niskih kamatnih stopatrebala bi sudjelovati i sva relevantna društva koja su u testiranju otpornosti na stressudjelovala na grupnoj razini, ali u ovom testiranju sudjeluju na pojedinačnoj razini idostavljaju Agenciji rezultate.

Stres test 2014

25

Tržišni rizik Osigurateljni rizik

Dodatni stres test usmjeren na okruženje niskih kamatnih stopa

Ažurirane tehničke specifikacije za stres test i obrasce za izvješćivanje EIOPA će objaviti 30. travnja 2014.

Stres test 2014 – opseg

26

Stres test 2014 – vremenski tijek

30 travnja 2014. Pokretanje Europskog stres testa za osigurateljno tržište

svibanj 2014. Zajednička radionica sa sudionicima tržišta

20 lipanj 2014.Prikupljanje i provjera podataka društava za (re)osiguranje od strane nacionalnih nadzornih tijela

21 srpanj 2014.Centralizirana provjera svih prikupljenih podataka od strane EIOPAe

studeni 2014. Javna objava rezultata analize stres testa

https://eiopa.europa.eu/activities/financial-stability/insurance-stress-test-2014/index.html

27

Na osnovi podataka koje su društva za osiguranje i društva za reosiguranje nadan 31.12.2013.u stres testu trebala bi sudjelovati sljedeća društva:

Allianz Zagreb d.d.Croatia osiguranje d.d.Grawe Hrvatska d.d.Merkur osiguranje d.d.Euroherc osiguranje d.d.

u dodatnom stres testu usmjerenom na okruženje niskih kamatnih stopatrebala bi sudjelovati sljedeća društva:

Grawe Hrvatska d.d.Croatia osiguranje d.d.Allianz Zagreb d.d.Merkur osiguranje d.d.

Stres test

28

Zajednički rad u pripremnoj fazi za Solventnost II Direktivu

Aktivnost kroz Radnu skupinu HUO_HANFA_HAD

Društva će moći prikazati svoju pripremljenost za Solventnost II Direktivuputem odgovora na upitnik kreiran od strane HANFA-e

Za provođenje stres testa, vlastitu procjenu rizika (utemeljenu na načelimaORSA-e) i izvješćivanje pozvana su sva društva bez obzira na tržišni udjel

O svom sudjelovanju potrebno je pisanim putem izvijestiti HANFA-u do 09.travnja 2014. godine

Daljnje aktivnosti:

29

ZAHVALJUJEMO NA PAŽNJI

30

smjernice za pripremu za solventnost ii stres test … smjernice...dodatni stres test usmjeren na...

Documents