socializaciÓn meci 1000:2005
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SOCIALIZACIÓN MECI 1000:2005. ORDEN DE PRESENTACIÓN. 1. Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005. 2. Propuesta para la planeación del Sistema de Control Interno UIS. 3. Actividades de Socialización. SISTEMA DE CONTROL INTERNO. OFICINA DE EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
SOCIALIZACIÓN SOCIALIZACIÓN MECI 1000:2005MECI 1000:2005
ORDEN DE PRESENTACIÓNORDEN DE PRESENTACIÓN
1. Modelo Estándar de Control Interno MECI 1. Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:20051000:2005
2. Propuesta para la planeación del Sistema de 2. Propuesta para la planeación del Sistema de Control Interno UISControl Interno UIS
3. Actividades de Socialización3. Actividades de Socialización
CONSTITUCIÓN POLITICA DE COLOMBIA
CONTROLDISCIPLINARIO
CONTROLFISCAL
CONTROLINTERNO
CONTROLCONTABLE
SINERGIA
Art. 377 Art. 267 Art. 268 Art. 209 Art. 269 Art. 189 Art. 354 Art. 343
Ley 734de 2002
Ley 42 de 1993 Ley 87 de 1993Ley 489de 1998
Ley 298de 1996
Ley 152de 1994
ResolucionesOrgánicas
Decreto2145 de
1999
Decreto1826 de
1994
Decreto1537 de
2001
Res. 048 de 2004
CONPES3294 de
2004
Artículo 34:Deberesdel Func.Público
MECIMECIDecreto 1599 Decreto 1599
de 2005de 2005NTCGPNTCGP Decreto 4110 Decreto 4110
de 2004de 2004
LEY 30
ACUERDO N° 057Septiembre 7 de 1994
Evaluará y controlará el programa de gestión de la Dirección de la Universidad y las funciones administrativas y académicas de la institución. Asesorará a la Rectoría en el estudio relacionado con el desarrollo de políticas institucionales y su impacto económico, administrativo y fiscal. Propenderá por la ambientación de una actitud favorable al auto examen y a la crítica constructiva. Asesorará en el diseño de los Sistemas de Autocontrol a todas las dependencias de la Universidad y realizará los procesos de control selectivo.
Conjunto de principios, fundamentos, reglas, acciones, mecanismos, instrumentos y procedimientos que ordenados, relacionados entre sí y unidos a las personas que conforman una organización pública, se constituye en un medio para lograr el cumplimiento de su función administrativa, sus objetivos y la finalidad que persigue, generandole capacidad de respuesta ante los diferentes públicos o grupos de interés que debe atender. (Ley 87 de 1993)
Entonces... el Control Interno con sus principios...Entonces... el Control Interno con sus principios...
CONTROL INTERNO
OPERACIÓN FUNCIONAMIENTO
ALTA DIRECCIÓN
METAS
Responsabilidad
Transparencia
Moralidad
Igualdad
Imparcialidad
Eficiencia
Economía
Celeridad
Publicidad
Preservación del Medio Ambiente
…es un SISTEMA INTEGRALSISTEMA INTEGRAL.
Capacidad que tiene la UNIVERSIDAD para reglamentar, con base en la Constitución y en las leyes, los asuntos propios de su función definiendo normas, políticas y procedimientos.
AUTOREGULACIÓN
AUTOCONTROL
AUTOGESTIÓN
Capacidad que tiene cada funcionario de la UNIVERSIDAD, cualquiera que sea su nivel, para asumir como propio el Control Interno
Capacidad institucional de toda entidad pública para interpretar, coordinar y aplicar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa que le ha sido delegada por la Constitución y la Ley.
1. De Control de Cumplimiento (Legalidad)(Legalidad)
2. De Control Estratégico (Ideas Rectoras)(Ideas Rectoras)
3. De Control de Ejecución (Operación y Funcionamiento)(Operación y Funcionamiento)
4. De Control de Evaluación (Mejoramiento)(Mejoramiento)
5. De Control de Información (Transparencia)(Transparencia)
3
SUBSISTEMAS
9
COMPONENTES
29
ELEMENTOS
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Por sus principios, sus fundamentos, su definición y su interrelación
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2. SUBSISTEMA DE 2. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
DE GESTIÓNDE GESTIÓN
Actividades de ControlActividades de Control
InformaciónInformación
Comunicación PúblicaComunicación Pública
•Políticas de OperaciónPolíticas de Operación•ProcedimientoProcedimiento•ControlesControles•IndicadoresIndicadores•Manual de ProcedimientosManual de Procedimientos
•Información PrimariaInformación Primaria•Información SecundariaInformación Secundaria•Sistemas de InformaciónSistemas de Información
•Comunicación OrganizacionalComunicación Organizacional•Comunicación InformativaComunicación Informativa•Medios de ComunicaciónMedios de Comunicación
3. SUBSISTEMA DE 3. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
DE EVALUACIÓNDE EVALUACIÓN
AutoevaluaciónAutoevaluación
EvaluaciónEvaluaciónIndependienteIndependiente
Planes de Planes de MejoramientoMejoramiento
•Autoevaluación de ControlAutoevaluación de Control•Autoevaluación de GestiónAutoevaluación de Gestión
•Evaluación del Sistema de Control InternoEvaluación del Sistema de Control Interno•Auditoría InternaAuditoría Interna
•Plan de Mejoramiento InstitucionalPlan de Mejoramiento Institucional•Plan de Mejoramiento por ProcesosPlan de Mejoramiento por Procesos•Plan de Mejoramiento IndividualPlan de Mejoramiento Individual
1. SUBSISTEMA DE 1. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
ESTRATÉGICOESTRATÉGICO
Ambiente de ControlAmbiente de Control
Direccionamiento Direccionamiento EstratégicoEstratégico
Administración Administración de Riesgode Riesgo
•Acuerdos, compromisos o protocolos éticos•Desarrollo del Talento HumanoDesarrollo del Talento Humano•Estilo de DirecciónEstilo de Dirección
•Planes y ProgramasPlanes y Programas•Modelo de Operación por ProcesosModelo de Operación por Procesos•Estructura OrganizacionalEstructura Organizacional
•Contexto EstratégicoContexto Estratégico•Identificación de RiesgosIdentificación de Riesgos•Análisis de RiesgosAnálisis de Riesgos•Valoración de RiesgosValoración de Riesgos•Políticas de Administración de RiesgosPolíticas de Administración de Riesgos
Permite el Control al cumplimiento de la orientación EstratégicaEstratégica y OrganizacionalOrganizacional de la UNIVERSIDAD
Permite controlar la PlanificaciónPlanificación y su acción, hacia la consecución de sus objetivos en forma eficiente y eficaz.
Sus tres componentes son:.
Ambiente de Control
Direccionamiento Estratégico
Administración de Riesgos
1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO
1.1. Ambiente de ControlFines Esenciales
del Estado
Asignación de Competencias
Constitucionales y legales
Cultura de la Ciudadanía
Necesidad de las Comunidades o
Grupos de Interés
Principios morales y éticos de la
Sociedad y del Servidor Público
Principios y Valores del
Gobernante y sus Directivos
Autorregulación del Comportamiento
ético de los servidores públicos
Desarrollo del Talento Humano
Acuerdos, compromiso
s o protocolos
éticos
Estilo de Dirección
Caracterización del estilo de dirección
favorable al control y la transparencia de la gestión pública
Políticas y prácticas de desarrollo del talento humano
A. Acuerdos, compromisos o protocolos éticos
• Define el estándar de conducta de la Universidad.
• Imperativo y mandato constitucional
• Mantiene la coherencia de la gestión de la educación pública con los fines consagrados en la Constitución, la Ley y la finalidad social del estado dentro de un marco de Gestión Ética.
• Permite cumplir con los principios de Responsabilidad, Responsabilidad, Transparencia, Moralidad.Transparencia, Moralidad.
B. Desarrollo del Talento Humano
• Define el compromiso de la Universidad con el desarrollo de las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor público.
• Determina las políticas y prácticas a aplicar por la Universidad.
• Fortalece la capacidad institucional para responder las necesidades de la comunidad en el entorno actual.
•Permite cumplir con los principios de Transparencia, Transparencia, Igualdad e Imparcialidad.Igualdad e Imparcialidad.
C. Estilo de Dirección
Define la filosofía y el modo de Administrar del Rector de la Universidad.
Debe Garantizar la concientización de una función Administrativa orientada al Servicio Público.
Se soporta y nutre de: Los Objetivos Misionales, del Modelo de Gobernabilidad y los Administradores.
Promueve los principios de Responsabilidad y Responsabilidad y Transparencia, Moralidad, Economía, Eficiencia y Transparencia, Moralidad, Economía, Eficiencia y Eficacia.Eficacia.
1.2. Direccionamiento EstratégicoAutorregulación del
Comportamiento ético de los servidores
públicos
Caracterización del estilo de dirección
favorable al control y la transparencia de la
gestión Pública
Políticas y Prácticas del Desarrollo del Talento Humano
Fines esenciales del Estado
Competencias Constitucionales y
Legales
Necesidades y expectativas de las
comunidades o públicos
Marco de referencial para coordinación y
ejecución de las actuaciones
institucionales
Modelo de Operación
por Procesos
Planes y Programas
Estructura Organizaciona
l
Cargos, funciones, relaciones y niveles
de autoridad y responsabilidad
Patrón organizacional que
coordina la asignación de
recursos, el diseño de flujos de
información y relaciones de trabajo
Servicios complementarios de las demás entidades
del estado
A. Planes y Programas
Permite modelar la proyección de la Universidad corto mediano y largo plazo
Impulsa y guía las actividades hacia las metas y los resultados.
Constituye la base del control estratégico, organizacional, operativo y evolutivo.
Facilita el cumplimiento de los principios de Imparcialidad, Economía, Eficiencia, eficacia, Imparcialidad, Economía, Eficiencia, eficacia, Publicidad, y Preservación del Medio Ambiente.Publicidad, y Preservación del Medio Ambiente.
B. Modelo de Operación por Procesos
Permite conformar el estándar Organizacional que soporta la operación de la Universidad.
Armoniza con enfoque sistémico la Misión y Visión Institucional.
Permite administrar la Universidad como un todo, definiendo las actividades que agregan valor, trabajar en equipo y disponer de los recursos necesarios.
Favorece los principios de Responsabilidad, Responsabilidad, Economía, Eficiencia y EficaciaEconomía, Eficiencia y Eficacia..
C. Estructura Organizacional
Configura integral y articuladamente los cargos, las funciones, las relaciones y los niveles de responsabilidad y autoridad de conformidad con su función Constitucional y Legal.
Se construye a partir del Modelo de Operación definiendo las unidades organizacionales, los flujos de información y comunicación.
Facilita los principios de Economía, Eficiencia, Economía, Eficiencia, Eficacia y Celeridad.Eficacia y Celeridad.
1.3. Administración de Riesgo
Diagnóstico estratégico para la
función de la Universidad
Planes y programas que regulen y
orienten el desarrollo de la función
constitucional
Modelo de Operación que garantice una gestión efectiva
Estructura Organizacional
Flexible y eficiente
Ambiente de Control
Análisis de los Aspectos Externos e
internos que explican exposición
al riesgo
Identificación de Riesgos
Contexto Estratégic
o
Valoración de
Riesgos
Políticas de Administración de Riesgos Indicados
Medidas de respuesta ante los Riesgos Indicados
Análisis de Riesgos
Políticas de Administración
de Riesgos
Estimación del grado de exposición
de la Universidad ante los riesgos
Reconocimiento de Situaciones de Riesgo o los riesgos que
afectan el cumplimiento de los objetivos de la Universidad
A. Contexto Estratégico
Permite establecer los lineamientos estratégicos que orientan las desiciones de la Universidad frente a los riesgos que afecten el cumplimiento de sus objetivos.
Su definición permite controlar el primer nivel de exposición al riesgo causado por la falta de conocimiento.
Propicia el principio de ResponsabilidadResponsabilidad
B. Identificación de Riesgos
Posibilita conocer los eventos potenciales, bajo control o no, que ponen en peligro el logro de la misión de la Universidad.
Establece los agentes generadores, las causas y los efectos de ocurrencia.
Cumple los principios Eficiencia y EficaciaEficiencia y Eficacia..
C. Análisis de Riesgos
Permite establecer la probabilidad de ocurrencia de los riesgos y el impacto de sus consecuencias, calificándolas y evaluándolas, determinando su aceptación o manejo.
Permite y facilita el cumplimiento de TODOS TODOS LOS PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL LOS PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNOINTERNO
D. Valoración de Riesgos
Determina el nivel o grado de exposición de la Universidad a los impactos del riesgo, permitiendo estimar las prioridades para su tratamiento.
Propicia en especial el principio de la EficaciaEficacia, sin embargo facilita el cumplimiento de TODOS TODOS LOS PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL LOS PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNOINTERNO
E. Políticas de Administración de Riesgos
Estructura los criterios orientadores en la toma de decisiones respecto al tratamiento de los riesgos y sus efectos al interior de la Universidad.
Establece guías de acción para coordinar y administrar los eventos que inhiben el logro de los objetivos.
Favorece TODOS LOS PRINCIPIOS DEL TODOS LOS PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNOSISTEMA DE CONTROL INTERNO, con incidencia en los de Economía, Eficiencia y Economía, Eficiencia y Eficacia.Eficacia.
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2. SUBSISTEMA DE 2. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
DE GESTIÓNDE GESTIÓN
Actividades de ControlActividades de Control
InformaciónInformación
Comunicación PúblicaComunicación Pública
•Políticas de OperaciónPolíticas de Operación•ProcedimientoProcedimiento•ControlesControles•IndicadoresIndicadores•Manual de ProcedimientosManual de Procedimientos
•Información PrimariaInformación Primaria•Información SecundariaInformación Secundaria•Sistemas de InformaciónSistemas de Información
•Comunicación OrganizacionalComunicación Organizacional•Comunicación InformativaComunicación Informativa•Medios de ComunicaciónMedios de Comunicación
3. SUBSISTEMA DE 3. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
DE EVALUACIÓNDE EVALUACIÓN
AutoevaluaciónAutoevaluación
EvaluaciónEvaluaciónIndependienteIndependiente
Planes de Planes de MejoramientoMejoramiento
•Autoevaluación de ControlAutoevaluación de Control•Autoevaluación de GestiónAutoevaluación de Gestión
•Evaluación del Sistema de Control InternoEvaluación del Sistema de Control Interno•Auditoría InternaAuditoría Interna
•Plan de Mejoramiento InstitucionalPlan de Mejoramiento Institucional•Plan de Mejoramiento por ProcesosPlan de Mejoramiento por Procesos•Plan de Mejoramiento IndividualPlan de Mejoramiento Individual
1. SUBSISTEMA DE 1. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
ESTRATÉGICOESTRATÉGICO
Ambiente de ControlAmbiente de Control
Direccionamiento Direccionamiento EstratégicoEstratégico
Administración Administración de Riesgode Riesgo
•Acuerdos, compromisos o protocolos éticos•Desarrollo del Talento HumanoDesarrollo del Talento Humano•Estilo de DirecciónEstilo de Dirección
•Planes y ProgramasPlanes y Programas•Modelo de Operación por ProcesosModelo de Operación por Procesos•Estructura OrganizacionalEstructura Organizacional
•Contexto EstratégicoContexto Estratégico•Identificación de RiesgosIdentificación de Riesgos•Análisis de RiesgosAnálisis de Riesgos•Valoración de RiesgosValoración de Riesgos•Políticas de Administración de RiesgosPolíticas de Administración de Riesgos
Bajo la acción de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, asegura el control a la gestión de
operaciones de la Universidad, sobre el cumplimiento de sus objetivos institucionales.
Sus tres componentes son:.
Actividades de Control
Información
Comunicación Pública
2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
2.1. Actividades de Control
Ambiente de Control
Direccionamiento Estratégico
Administración de Riesgos
Lineamientos para la acción y el desempeño
Procedimientos
Políticas de Operación
Indicadores
Instrumento General Integrador de la Regulación de Operaciones
Mecanismos de Monitoreo a la
Operación
Controles
Manual de Operación
Controles inmersos en los procesos
Métodos de ejecución Responsables,
Asignación de cargos
A. Políticas de Operación
Establece las guías de acción para la implementación de las estrategias de ejecución de la Universidad.
Define límites y parámetros para ejecutar los procesos y actividades de la función, los planes, los programas y proyectos definidos.
Facilita el cumplimiento de los principios de Economía, Eficiencia, Eficacia, Celeridad y Economía, Eficiencia, Eficacia, Celeridad y Preservación del Medio Ambiente.Preservación del Medio Ambiente.
B. Procedimientos
Especificaciones, relaciones y ordenamiento de las tareas para cumplir con las actividades de un proceso.
Establece los métodos para realizar las tareas, la definición de los perfiles para su realización, la asignación de responsabilidad y autoridad en la ejecución.
Garantiza el cumplimiento de los principios de Economía, Eficiencia, Eficacia, Celeridad y Economía, Eficiencia, Eficacia, Celeridad y Preservación del Medio Ambiente.Preservación del Medio Ambiente.
C. Controles
Acciones o mecanismos que previenen o reducen el impacto de los eventos que ponen en riesgo el cumplimiento de los objetivos.
Deben ser: Preventivos, Detectivos, de Protección y Correctivos.
Permite el cumplimiento de los principios de Economía, Eficiencia y Eficacia.Economía, Eficiencia y Eficacia.
D. Indicadores
Instrumentos de control necesarios para la evaluación de la gestión de toda la Universidad.
Variables cuantitativas y/o cualitativas que me permiten valorar el cumplimiento de los objetivos y metas.
Permiten observar las tendencias de cambio generadas en la Universidad.
E. Manual de Procedimientos
Elemento de Control, que regula las operaciones en la Universidad, convertida en una guia para su uso individual y colectivo.
Orienta y concentra la asignación de recursos.
Consolida los criterios y lineamientos de los Planes y Programas con los del Modelo de Operación por Procesos, definiendo su interacción e interrelación.
Promueve los principios de Economía, Economía, Eficiencia, Eficacia y Celeridad.Eficiencia, Eficacia y Celeridad.
2.2. Información
Ambiente de Control
Direccionamiento Estratégico
Administración de Riesgos
Flujos de Información Interna
y Externa requeridos en la Operación
Información Primaria
Sistemas de
Información
Mecanismos para Registro y
Generación de la Información
Información Secundaria Parámetros y
necesidades de Información a
Grupos de Interés y Rendición de cuentas a la comunidad
Parámetros y Requerimientos de Información al Gobierno
Nacional o Local y Organos de Control
Actividades de Control
A. Información Primaria
Datos provenientes de fuentes externas que se procesan al interior de la Universidad:
Entorno InmediatoEntorno Inmediato: : Circunstancias en que la organización esta en permanente contacto.
Entorno LejanoEntorno Lejano: : No estan en relación directa ni constante con la Universidad pero afectan su desempeño.
Garantiza la Responsabilidad.Responsabilidad.
B. Información Secundaria
Datos originados al interior de la Universidad. provienen de Políticas, ejecución de Procesos y sus actividades, obtenidos de los sistemas de información.
Debe garantizarse su registro oportuno, exacto y confiable y debe fluir sin ningún obstáculo para establecerlo como un Elemento de Control.
Favorece los principios de Celeridad, Celeridad, Transaparencia y Publicidad.Transaparencia y Publicidad.
C. Sistemas de Información
Recursos humanos y tecnológicos utilizados para la producción de Información, orientados a soportar la toma de decisiones.
Se ocupan del tratamiento de la información en forma oportuna eficaz y eficiente.
Permite cumplir con los principios de Economía, Economía, Eficiencia, Eficacia y Celeridad.Eficiencia, Eficacia y Celeridad.
2.3. Comunicación Pública
Ambiente de Control
Direccionamiento Estratégico
Administración de Riesgos
Flujos de Comunicación
requeridos para la Operación
Comunicación Organizaciona
l
Medios de Comunicación
Estrategias para el manejo de los
Medios de Comunicación hacia
los Grupos de Interés y la Comunidad
Comunicación Informativa
Mecanismos Eficientes de
Socialización de Información Institucional
Actividades de Control
Información
A. Comunicación Organizacional
Orienta la difusión de políticas y la información generada al interior de la Universidad.
Promueve una imagen corporativa con gestión ética, eficiente y eficaz de compromiso con la rectitud y transparencia, como gestores y ejecutores de lo público.
Sus flujos de comunicación deben ser Descendiente, Ascendente y CruzadaDescendiente, Ascendente y Cruzada
Favorece los principios de Economía, Eficiencia, Economía, Eficiencia, Eficacia y Publicidad.Eficacia y Publicidad.
B. Comunicación Informativa
Constituye la información generada al interior de la Universidad (los objetivos y resultados de su gestión) hacia los grupos externos.
Contribuye a la entrega de información al interés general (Rendición de Cuenta) y a las entidades de control (Rendición de la Cuenta) esta última debidamente normatizada.
Permite el cumplimiento en los principios de Transparencia y Publicidad.Transparencia y Publicidad.
C. Medios de Comunicación
Conjunto de mecanismos que garantizan la divulgación y circulación amplia y focalizada de la información y de su sentido hacia los grupos de interés.
Deben ser permanentes y eficaces a fin de que todos los grupos de interés conozcan lo que se planea y se ejecuta.
Debe permitir la necesaria retroalimentación.
Promueve los principios de Transparencia, Transparencia, Economía, Eficiencia y Eficacia.Economía, Eficiencia y Eficacia.
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2. SUBSISTEMA DE 2. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
DE GESTIÓNDE GESTIÓN
Actividades de ControlActividades de Control
InformaciónInformación
Comunicación PúblicaComunicación Pública
•Políticas de OperaciónPolíticas de Operación•ProcedimientoProcedimiento•ControlesControles•IndicadoresIndicadores•Manual de ProcedimientosManual de Procedimientos
•Información PrimariaInformación Primaria•Información SecundariaInformación Secundaria•Sistemas de InformaciónSistemas de Información
•Comunicación OrganizacionalComunicación Organizacional•Comunicación InformativaComunicación Informativa•Medios de ComunicaciónMedios de Comunicación
3. SUBSISTEMA DE 3. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
DE EVALUACIÓNDE EVALUACIÓN
AutoevaluaciónAutoevaluación
EvaluaciónEvaluaciónIndependienteIndependiente
Planes de Planes de MejoramientoMejoramiento
•Autoevaluación de ControlAutoevaluación de Control•Autoevaluación de GestiónAutoevaluación de Gestión
•Evaluación del Sistema de Control InternoEvaluación del Sistema de Control Interno•Auditoría InternaAuditoría Interna
•Plan de Mejoramiento InstitucionalPlan de Mejoramiento Institucional•Plan de Mejoramiento por ProcesosPlan de Mejoramiento por Procesos•Plan de Mejoramiento IndividualPlan de Mejoramiento Individual
1. SUBSISTEMA DE 1. SUBSISTEMA DE CONTROL CONTROL
ESTRATÉGICOESTRATÉGICO
Ambiente de ControlAmbiente de Control
Direccionamiento Direccionamiento EstratégicoEstratégico
Administración Administración de Riesgode Riesgo
•Acuerdos, compromisos o protocolos éticos•Desarrollo del Talento HumanoDesarrollo del Talento Humano•Estilo de DirecciónEstilo de Dirección
•Planes y ProgramasPlanes y Programas•Modelo de Operación por ProcesosModelo de Operación por Procesos•Estructura OrganizacionalEstructura Organizacional
•Contexto EstratégicoContexto Estratégico•Identificación de RiesgosIdentificación de Riesgos•Análisis de RiesgosAnálisis de Riesgos•Valoración de RiesgosValoración de Riesgos•Políticas de Administración de RiesgosPolíticas de Administración de Riesgos
Permite valorar en forma permanente la efectividad del Control Interno en la Universidad; la eficiencia, eficacia y
efectividad de los procesos y actividades, evaluar los resultados, detectar desviaciones, establecer tendencias y
generar recomendaciones para el mejoramiento.
Sus tres componentes son:.
AutoevaluaciónEvaluación
Independiente
Planes de Mejoramiento
3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
3.1. AutoevaluaciónAmbiente de
Control
Direccionamiento Estratégico
Administración de Riesgos
Informe de Auto Análisis para el Mejoramiento del Sistema
de Control Interno del Proceso y la Universidad
Autoevaluación de Control
Medios de Comunicación
Acciones de Mejoramiento para el Sistema de Control
Interno del Proceso y la Universidad
Acciones de Mejoramiento de la Gestión del Proceso y
la Universidad
Actividades de Control
Información
Informe de Auto Análisis de la Gestión Realizada del Proceso y la Universidad
Comunicación Pública
A. Autoevaluación de Control
Permiten a la Universidad Autodiagnosticar su situación de Control; establecer si éste funciona efectivamente o si existen desviaciones en su operación.
Permite emprender acciones de mejoramiento requeridas.
Permite promover los principios de Responsabilidad, Autoevaluación, Imparcialidad Responsabilidad, Autoevaluación, Imparcialidad y Eficacia.y Eficacia.
B. Autoevaluación de Gestión
Con base en Indicadores de Gestión, permite una visión clara e integral de su comportamiento, su cumplimiento e identifica desviaciones sobre las que se deben tomar correctivos
Permite el monitoreo de factores críticos de éxito de los procesos, detectando desviaciones por fuera del rango de tolerancia y estableciendo medias correctivas.
Ejercita los principios de Responsabilidad, Responsabilidad, Imparcialidad, Celeridad, Economía, Eficiencia y Imparcialidad, Celeridad, Economía, Eficiencia y Eficacia.Eficacia.
3.2. Evaluación IndependienteAmbiente de
Control
Direccionamiento Estratégico
Administración de Riesgos
Informe de Recomendaciones para el Mejoramiento del Sistema de control Interno para su
MejoramientoEvaluación del Sistema de
Control Interno
Auditoría Interna
Acciones de Mejoramiento para el Sistema de Control Interno del Proceso de la
Universidad
Acciones de Mejoramiento de la gestión del Proceso y
de la Universidad
Actividades de Control
Información
Informes de Recomendación de la
Operación para la toma de decisiones y/o para el
mejoramiento de la gestiónComunicación
Pública
Autoevaluación de la Gestión
A. Evaluación del Sistema de Control Interno
Su objetivo es verificar la existencia, nivel de desarrollo y grado de efectividad del Control Interno.
Posee independencia frente a la operación y la autonomía para realizar los procesos de evaluación independiente.
Cumple el principio de Responsabilidad.Responsabilidad.
B. Auditoría Interna
Permite llevar a cabo el examen sistemático de los procesos, actividades, operaciones y resultados de la Universidad.
Su objetivo es emitir juicios sobre el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas y proyectos, irregularidades o errores de las operaciones de la Universidad.
Cumple los principios de Imparcialidad, Imparcialidad, Economía, Eficiencia y Eficacia.Economía, Eficiencia y Eficacia.
3.3. Planes de MejoramientoCompetencias
Constitucionales o Legales y Normatividad
Vigente
Ambiente de Control
Direccionamiento Estratégico
Mecanismos de Seguimiento y Vigilancia al
cumplimiento de los planesPlan de
Mejoramiento Institucional
Planes de Mejoramiento Funcionales
Acciones de Mejoramiento Corporativo
Acciones de Mejoramiento en el hacer individual de los Servidores Públicos
Administración de Riesgos
InformaciónAcciones de Mejoramiento
para los Procesos o dependencias
Autoevaluación
Autoevaluación
Planes de Mejoramiento Individuales
Evaluación de los Diferentes Organos de
Control del Estado
Actividades de Control
Comunicación
A. Plan de Mejoramiento Institucional
Constituye el Plan de orden corporativo que integra las acciones de mejoramiento de la Universidad en su conjunto.
Presenta el análisis de las variaciones presentadas entre las metas esperadas y los resultados obtenidos, analizando causas y consecuencias.
Facilita los principios de Economía, Eficiencia, Economía, Eficiencia, Eficacia, Celeridad, Preservación del Medio Eficacia, Celeridad, Preservación del Medio Ambiente y ResponsabilidadAmbiente y Responsabilidad
B. Plan de Mejoramiento Funcional
Constituye los Planes Administrativos que contienen las acciones de mejoramiento a nivel de los procesos y las áreas responsables dentro de la Organización, para fortalecer su desempeño y funcionamiento.
Facilita el cumplimiento de los principios de Economía, Eficiencia, Eficacia, Celeridad y Economía, Eficiencia, Eficacia, Celeridad y Preservación del Medio Ambiente.Preservación del Medio Ambiente.
C. Plan de Mejoramiento Individual
Define las acciones que dentro del Plan de Mejoramiento Funcional debe ejecutar cada uno de los Servidores Públicos en un tiempo y espacio definido.
Su orientación específica es al mejoramiento del servicio público y su incidencia en el desempeño de los procesos.
Facilita el cumplimiento de los principios de Economía, Eficiencia, Eficacia y Responsabilidad.Economía, Eficiencia, Eficacia y Responsabilidad.
Define los niveles de responsabilidad con relación a su existencia y efectividad para desempeñar roles específicos en el diseño, implementación, ejecución y evaluación del mismo.
La Alta Dirección - El Rector
Representante de la Dirección
Servidores Públicos UIS
Comité Coordinador de Control Interno
Dirección de Evaluación y Control de Gestión
MENÚ
Dirección de Planeación
RESPONSABILIDAD DE LA ALTA RESPONSABILIDAD DE LA ALTA DIRECCIÓN - EL RECTORDIRECCIÓN - EL RECTOR
Debe asegurarse de que los diferentes niveles de responsabilidad y la Dirección de Evaluación y Control de Gestión, estén definidas y comunicadas dentro de la Universidad.
REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓNREPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN
Delegado de la Alta Dirección para la operación de las acciones necesarias al desarrollo, implementación y mejoramiento continuo del Sistema de Control Interno.
Actuará bajo las políticas establecidas por el Comité Coordinador
A su vez, el Director de Evaluación y Control de Gestión realizará una evaluación independiente y objetiva del desarrollo, implementación, mantenimiento y mejoramiento del MECI.
SERVIDORES PÚBLICOS DE LA SERVIDORES PÚBLICOS DE LA UNIVERSIDADUNIVERSIDAD
Son responsables por la operatividad eficiente de los procesos; Desarrollar la autoevaluación permanente a los resultados de su labor, como parte del cumplimiento de las metas previstas por la dependencia o unidad administrativa a la cual pertenecen.
COMITÉ COORDINADOR DE CONTROL COMITÉ COORDINADOR DE CONTROL INTERNOINTERNO
Se reunirá por lo menos cada dos meses.
Adoptará el reglamento interno que defina y las funciones establecidas en los decretos 1826 de 1994 y 2145 de 1999
DIRECCIÓN DE EVALUACIÓN Y DIRECCIÓN DE EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓNCONTROL DE GESTIÓN
Es responsable por realizar la Evaluación Independiente al Sistema de Control Interno y la Gestión de la Universidad y el seguimiento del Plan de Mejoramiento Institucional
DIRECCIÓN DE PLANEACIÓNDIRECCIÓN DE PLANEACIÓN
La Dirección de Planeación, realizara un acompañamiento de asesoría dentro de los procesos de planeación, diseño e implementación del Sistema de Control Interno de la Universidad, propendiendo por una difusión integral y participativa del Modelo.
SERGIO ISNARDO MUÑOZ VILLARREALDirección de Evaluación y Control de Gestión
CONSTITUCIÓN POLÍTICA
Art. 189: Corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado, Jefe de Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa, ejercer la inspección y vigilancia sobre instituciones de utilidad común.
Art. 209: Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el
adecuado cumplimiento de los fines del estado. La administración pública, en
todos sus ordenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos que
señale la ley.
Art. 269: En las entidades públicas, las autoridades correspondientes están
obligadas a diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones, métodos y
procedimientos de control interno, de conformidad con lo que disponga la ley.Art. 354: Habrá un Contador General, quien llevará la contabilidad general de la naciónCorresponde al Contador General las funciones de uniformar, centralizar y consolidar la contabilidad pública, elaborar el balance general y determinar las normas contables que deben regir en el país, conforme a la ley.
CONSTITUCIÓN POLÍTICA
Art. 267: El control fiscal será ejercido por La Contraloría General de la Republica, en
forma posterior y selectiva conforme lo establecido por la Ley.
Art. 268: El Contralor General de la República tendrá las siguientes atribuciones: …
“6. Conceptuar sobre la calidad y eficiencia del Control Fiscal Interno de las entidades y
organismos del Estado.
Art. 343: La entidad nacional de planeación que señale la Ley tendrá a su cargo el
diseño y la organización de los sistemas de evaluación de gestión y resultados de la
administración pública, tanto en lo relacionado con políticas como en proyectos de
inversión, en las condiciones que ella determine.
Art. 377: Deberán someterse a referendo las reformas constitucionales aprobadas por
el Congreso, cuando se refieran a los derechos reconocidos en el Capítulo 1 del Título II
y a sus garantías, a los procedimientos de participación popular, o al Congreso, si así lo
solicita, dentro de los seis meses siguientes a la promulgación del Acto Legislativo, un
cinco por ciento de los ciudadanos que integren el censo electoral. La reforma se
entenderá derogada por el voto negativo de la mayoría de los sufragantes, siempre que
en la votación hubiere participado al menos la cuarta parte del censo electoral.
LEY 30 DE 1992
Art. 95: Autonomía
Universitaria
LEY 87 DE 1993
Conceptos básicos (Art. 1)
Objetivos, elementos y Características (Art. 2,3 y4)
Roles y responsabilidades (Art. 6)
Obligatoriedad de crear un Sistema de Evaluación a la Gestión
(Art. 8)
Obligatoriedad de crear una función de evaluación independiente - Oficina de CI (Art. 9)
Crea la figura del Auditor Interno, Jefe de la Oficina de CI y/o Asesor de la Dirección en las entidades públicas (Art. 11)
Función de los Auditores Internos (Art. 12)
LEY 489 DE 1998
Por medio de la cual se dictan normas sobre la organización y funcionamiento de las entidades del orden nacional, ... Esta ley en el Capítulo VI, trata sobre el Sistema Nacional de Control Interno así:
Art. 27: Creación del SNCI. Conformado por el conjunto de instituciones, instancias de participación, políticas, normas, procedimientos, recursos, planes programas, proyectos, metodologías, sistemas de información, y tecnología aplicable.
DECRETOS
DECRETO 1826 DE 1994: Por medio del cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993. Desarrolla el artículo 9° mediante el cual se define que la Unidad u Oficina de Coordinación del Control Interno está en el nivel gerencial o directivo de las entidades.
DECRETO 2145 DE 1999: Por el cual se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las Entidades y Organismos de la Administración Pública del Orden Nacional y Territorial y se dictan otras disposiciones. El Presidente de la República, como máxima autoridad administrativa, es responsable de mantener el control de la gestión global sobre las políticas públicas.
DECRETO 1537 DE 2001: Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993 en cuanto a elementos técnicos y administrativos que fortalezcan el sistema de control interno de las entidades y organismos del Estado, enmarcados en cinco tópicos a saber: valoración de riesgos, acompañar y asesorar, realizar evaluación y seguimiento, fomentar la cultura de control, y relación con entes externos
LEY 152 DE 1994
Por la cual se Establece la Ley Orgánica del Plan de Desarrollo
CONPES 3294 DE 2004
Renovación de la Administración Pública, gestión por resultados y reforma del sistema nacional de evaluación.
Este documento pone a consideración del CONPES los lineamientos generales, el alcance y los instrumentos con los cuales se reforma el Sistema Nacional de Evaluación de Gestión y Resultados en el marco del programa de renovación de la Administración Pública. Incluye además los resultados del plan nacional de desarrollo para la vigencia 2003 en cumplimiento de la Ley 152 de 1994.
LEY 42 DE 1993
Determina la competencia de la Contraloría General de la República para evaluar el CI en las entidades del estado:
Art. 9: Para el ejercicio del Control Fiscal se podrán aplicar sistemas de control como el financiero, de legalidad, de gestión, de resultados, la revisión de cuentas y la evaluación del CI, de acuerdo con lo previsto por la administración.
Art. 18: La evaluación del CI es el análisis de los sistemas de control de las entidades sujetas a la vigilancia, con el fin de determinar la calidad de los mismos, el nivel de confianza que se les puede otorgar y si son eficaces y eficientes en el cumplimiento de sus objetivos.
LEY 298 DE 1996
Desarrolla el artículo 354 de la C.P. y crea la CGN.
Esta Ley establece entre las funciones del Contador General de la Nación artículo 3 numeral k) “Diseñar, implantar y establecer políticas de Control Interno, conforme a la Ley”.
RESOLUCIÓN 048 DE 2004
Por la cual se dictan disposiciones relacionadas con el Control Interno Contable
LEY 734 DE 2002
Art. 34: Deberes: Son deberes de todo servidor público:(…)
“31. Adoptar el Sistema de Control Interno y la función independiente de Auditoria Interna de que trata la Ley 87 de 1993 y demás normas que la modifiquen o complementen”.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
DECRETO 1599 (Mayo 20 – 2005)
Art. 1: Adoptase el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI 1000:2005, el cual determina las generalidades y la estructura necesaria para establecer, documentar, implementar y mantener un Sistema de Control Interno en las entidades y agentes obligados conforme el artículo 5 de la Ley 87 de 1993.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
DECRETO 4110 (Diciembre 9 – 2004)
Art. 1: Adoptase la Norma Técnica de Calidad de la Gestión Pública NTCGP 1000:2004, la cual determina las generalidades y los requisitos mínimos para establecer, documentar implementar y mantener un Sistema de Gestión de la Calidad en los organismos, entidades y agentes obligados conforme el artículo 2 de la Ley 872 de 2003.
PRESENTACIÓN DE PRESENTACIÓN DE PROPUESTA PARA LA PROPUESTA PARA LA
PLANEACIÓN DEL SISTEMA DE PLANEACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNOCONTROL INTERNO
2. ETAPA 2: Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno.
3. ETAPA 3: Evaluación a la Implementación del Modelo Estándar de Control Interno.
4. ETAPA 4: Normograma Sistema de Control Interno.
1. ETAPA 1: Planeación al Diseño e Implementación del 1. ETAPA 1: Planeación al Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno.Sistema de Control Interno.
PLANECIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN PLANECIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDERUNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER
1.1. ESTABLECIMIENTO DEL COMPROMISO DE ESTABLECIMIENTO DEL COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCIÓNLA ALTA DIRECCIÓN
El señor Rector como máxima autoridad ejecutiva y representante legal:
Acta de CompromisoActa de CompromisoResolución que crea Resolución que crea el Sistema de Control el Sistema de Control
Interno en la UISInterno en la UIS
DEFINICIÓN DE LA ORGANIZACIÓN DE EQUIPO DEFINICIÓN DE LA ORGANIZACIÓN DE EQUIPO DE TRABAJODE TRABAJO
Grupo Directivo
Grupo Operativo
Equipo MECI
RECTOR
COMITÉ COORDINADORDE CONTROL INTERNO
REPRESENTANTE DE LADIRECCIÓN
PROFESIONALCOORDINADOR SISTEMADE CONTROL INTERNO
SUBSISTEMA DECONTROL
ESTRATÉGICO
SUBSISTEMA DECONTROL DE
GESTIÓN
SUBSISTEMACONTROL DEEVALUACIÓN
AUXILIARADMINSTRATIVOESTUDIANTILES
AUXILIARADMINSTRATIVOESTUDIANTILES
AUXILIARADMINSTRATIVOESTUDIANTILES
AUXILIARADMINSTRATIVOESTUDIANTILES
AUXILIARADMINSTRATIVOESTUDIANTILES
AUXILIARADMINSTRATIVOESTUDIANTILES
DIRECCIÓN DEEVALUACIÓN Y
CONTROL DE GESTIÓN
DIRECCIÓN DEP´LANEACIÓN
DEFINICIÓN DE LOS NIVELES DE DEFINICIÓN DE LOS NIVELES DE IMPLEMENTACIÓNIMPLEMENTACIÓN
PRIMER NIVEL DE PRIMER NIVEL DE IMPLEMENTACIÓNIMPLEMENTACIÓN
Nivel de Dirección Académica (Vicerrectoría Académica)
Nivel de Dirección Administrativa (Vicerrectoría Administrativa)
Nivel Asesor
Dirección de Regionalización
SEGUNDO NIVEL DE SEGUNDO NIVEL DE IMPLEMENTACIÓNIMPLEMENTACIÓN
Decanaturas de Facultad y Escuelas
Dependencias y Personal Administrativo
ELABORAR EL PLAN DE TRABAJO PARA EL ELABORAR EL PLAN DE TRABAJO PARA EL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓNDISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
• Definir normas de funcionamiento
• Definición de Actividades de Desarrollo de Implementación
• Establecer los recursos que garanticen el Desarrollo de la Implementación
• Capacitación Grupo de Trabajo
MENÚ
PLANEACIÓN DE ACTIVIDADES DE PLANEACIÓN DE ACTIVIDADES DE SOCIALIZACIÓN PREVIAS A LA SOCIALIZACIÓN PREVIAS A LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNOCONTROL INTERNO
Consejo Académico
Consejos de Facultad
Consejos de Escuela
Plenaria de Cargos Administrativos
Dependencias de Vicerrectoría Académica
Dependencias de Vicerrectoría Administrativa
Comunidad Universitaria - Trabajadores UIS