LA DECISIÓN DE SOLICITAR LA DECISIÓN DE SOLICITAR Y CONCEDER UNY CONCEDER UN

CRÉDITOCRÉDITO

CUANDO SE CONCEDE UN CRÉDITO SE CREA UNA CUENTA POR

COBRAR.AQUÍ SE CONSIDERA EL CRÉDITO

COMERCIAL Y EL CRÉDITO AL CONSUMIDOR

COMPÓNENTES DE UNA POLÍTICA DE CRÉDITO:

1.- TÉRMINOS DE LA VENTA.

2.- ANÁLISIS DE LOS CRÉDITOS.

3.- POLÍTICA DE COBRANZA.

FACTORESFACTORESDE UNADE UNAPOLÍTICA POLÍTICA DE CRÉDITODE CRÉDITO

PROBABILIDAD DE QUE EL CLIENTENO PAGUE.

MAGNITUD DE LA CUENTA.

TEMPORALIDAD

INSTRUMENTOS DE CRÉDITO

EL ÚNICO INSTRUMENTO FORMAL DE CRÉDITO ES LA FACTURA QUE SE ENVÍA EN EL EMBARQUE DE LOS BIENES Y QUE EL CLIENTE DEBE FIRMAR COMO EVIDENCIA DE QUE LOS HA RECIBIDO, POSTERIORMENTE LA EMPRESA Y LOS CLIENTES REGISTRARÁN EL INTERCAMBIO EN SUS LIBROS CONTABLES.

LA DECISIÓN DE CONCEDER CRÉDITO DEPENDE DE CUATRO FACTORES:

1.- EL RETRASO DE LOS INGRESOS PROVENIENTES DE LA CONCESIÓN DE

CRÉDITO.

2.- LOS COSTOS INMEDIATOS DERIVADOS DE LA

CONCESIÓN DE CRÉDITO.

3.- LA PROBABILIDAD DE PAGO.

4.- LA TASA REQUERIDA DE RENDIMIENTO APROPIADA PARA LOS FLUJOS DE EFECTIVO

LA DECISIÓN DE CONCEDER CRÉDITO DEPENDE:

1.- LOS COSTOS DE MANTENIMIENTO QUE ESTÁN ASOCIADOS CON LA CONCESIÓN DEL CRÉDITO Y CON LA REALIZACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR, INCLUYENDO EL RETRASO EN LA RECEPCIÓN DE EFECTIVO Y LOS COSTOS DERIVADOS DE LA ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO.

2.- LOS COSTOS DE OPORTUNIDAD SE REFIEREN A LAS VENTAS PÉRDIDAS COMO CONSECUENCIA DE REHUSARSE A CONCEDER CRÉDITOS, ESTOS COSTOS DISMINUYEN A MEDIDA QUE SE CONCEDE UNA MAYOR CANTIDAD DE CRÉDITO.

INFORMACION DE CRÉDITO:

1.- ESTADOS FINANCIEROS.

2.- REPORTES DE CRÉDITO SOBRE LA HISTORIA DE PAGO DE LOS CLIENTES

CON OTRAS EMPRESAS.

3.- BANCOS.

4.- HISTORIA DE PAGOS DE LOS CLIENTES CON LA EMPRESA.

..

PUNTAJES DE CREDITO:

1.- CARÁCTER, QUE ES LA DISPOSICION DEL CLIENTE PARA SATISFACER LAS OBLIGACIONES DEL CRÉDITO.

2.- CAPACIDAD, POTENCIAL DEL CLIENTE PARA SATISFACERLAS OBLIGACIONES DE CRÉDITO, A PARTIR DE LOS

FLUJOS DE EFECTIVO.

3.- CAPITAL, RESERVAS FINANCIERAS DEL CLIENTE.

4.- COLATERAL, ACTIVOS OFRECIDOS EN GARANTÍA ENCASO DE INCUMPLIMIENTO

5.- CONDICIONES, CARACTERÍSTICAS ECONÓMICAS GENERALES.

ANÁLISIS DE CRÉDITO::INFORMACIÓN DE CRÉDITO

PUNTAJES DEL CRÉDITO

ES LA INFORMACIÓN CON LA QUE SE EVALÚA EL POTENCIAL DEL CRÉDITO DE UN CLIENTE.

ES LA FORMA EN COMO LOS DIFERENTES OFERENTES DE CRÉDITO EVALÚAN LAS POSIBILIDADES DE PAGO DE LOS CLIENTES.

LA POLÍTICA DE CRÉDITODENTRO DE LOS ELEMENTOS QUE INTEGRAN LA POLÍTICA DEL CRÉDITO TENEMOS AL PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA, EL REPORTE DE LA ANTIGÜEDAD DE LAS CUENTAS POR COBRAR, LOS ESFUERZOS DE COBRANZA Y EL FACTORAJE.

LA DECISIÓN DE CONCEDER CRÉDITO ESTA BASADA EN EL VALOR PRESENTE NETO Y PUEDE SER MEJORADA AÑADIENDO INFORMACIÓN ACERCA DE LAS CARACTERÍSTICAS DE PAGO DE LOS CLIENTES Y SU PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO, SI BIEN LA INFORMACIÓN ES VALIOSA HAY QUE PONDERARLA CON LOS GASTOS QUE GENERA EL OBTENERLA.““LA CANTIDAD ÓPTIMA DE CRÉDITO QUE OFRECE LA CANTIDAD ÓPTIMA DE CRÉDITO QUE OFRECE LA EMPRESA ESTA EN FUNCIONES DE LAS LA EMPRESA ESTA EN FUNCIONES DE LAS CONDICIONES COMPETITIVAS EN LAS CUALES SE CONDICIONES COMPETITIVAS EN LAS CUALES SE ENCUENTRE, ESTAS DETERMINAN LOS COSTOS DE ENCUENTRE, ESTAS DETERMINAN LOS COSTOS DE MANTENIMIENTO ASOCIADOS CON LA CONCESIÓN MANTENIMIENTO ASOCIADOS CON LA CONCESIÓN DEL CRÉDITO Y LOS COSTOS DE OPORTUNIDAD DEL CRÉDITO Y LOS COSTOS DE OPORTUNIDAD POR LAS VENTAS QUE HAYAN PERDIDO POR NO POR LAS VENTAS QUE HAYAN PERDIDO POR NO DAR CRÉDITO, LA POLÍTICA ÓPTIMA ES AQUELLA DAR CRÉDITO, LA POLÍTICA ÓPTIMA ES AQUELLA QUE MINIMIZA LA SUMA DE AMBOS COSTOS”.QUE MINIMIZA LA SUMA DE AMBOS COSTOS”.

“EL VALOR DE CONOCER EL POTENCIAL DE LOS CLIENTES PARA PAGAR LOS CRÉDITOS, OTORGA LA POSIBILIDAD DE CALCULAR EL INDICE DE INCUMPLIMIENTOS”.

“LA POLÍTICA DE COBRANZA ES EL MÉTODO UTILIZADO PARA MANEJAR LAS CUENTAS VENCIDAS, EL PRIMER PASO CONSISTE EN ANALIZAR EL PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA Y PREPARAR UN REPORTE DE ANTIGÜEDAD DE LAS CUENTAS POR COBRAR QUE RELACIONE EL TIEMPO TRANSCURRIDO CON LA PROPORCIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR QUE REPRESENTAN; EL SIGUIENTE PASO ES TOMAR UNA DECISIÓN CON RESPECTO AL MÉTODO DE COBRANZA”.