Spesometro 2017 Versione 2017.1.0

SEDE OPERATIVA VIA A. DE GASPERI, 127/A—23807 MERATE (LC) TEL. 039/9909500 - E-MAIL info@gxitalia.com

 

1

Indice

Premessa ................................................................................................................................................. 2 

Configurazione tabelle per dati da trasmettere ......................................................................... 3 

Manutenzione dati da trasmettere ................................................................................................. 7 

Generazione supporto da inviare ................................................................................................. 10 

Appendice ........................................................................................................................................... 11 

     Scadenze ......................................................................................................................................... 11 

     Codici nazioni ................................................................................................................................. 12 

     Operazioni escluse ......................................................................................................................... 29 

     Esempio lista di controllo .............................................................................................................. 32 

 

 

 

2

Premessa Per l’utilizzo corretto della nuova gestione Spesometro occorre intervenire su alcune tabelle:

1. Tabella assoggettamenti 2. Tabella di personalizzazione autofattura 3. Tabella nazioni.

In appendice:

1. Lista codici Iso 3166 1 alpha 2 2. Operazioni escluse.

Abbiamo inserito, per una corretta validazione dei dati da trasmettere, alcune informazioni dettagliate sulle operazioni escluse (vedi in appendice).

Inoltre vi raccomandiamo di leggere attentamente la documentazione che abbiamo inviato, in merito alla quale siamo a disposizione per chiarimenti; per informazioni di tipo fiscale è opportuno che vi rivolgiate allo studio che vi segue.

Reverse Charge: le fatture di acquisto in situazione di Reverse Charge entrano con il codice N6 (vedi tabella dell’Agenzia delle Entrate) mentre il movimento di inversione contabile (storno IVA) non entra nello spesometro perchè l’imponibile ha valore 0 (zero).

Schema esclusioni

Clienti Fornitori Imponibile a zero (Reverse Charge).

Scarta Scarta

Verifica codice Iso se il flag è impostato a SI.

Scarta Scarta

Controllo con la tabella di personalizzazione spesometro 2017 la presenza di causale (autofatture).

Scarta n.a.

Anagrafica amministrativa. Flag spesometro non impostato.

Scarta Scarta

 

3

Configurazione tabelle per dati da trasmettere 1. Tabella esercizio: verifica presenza flag

Nella tabella ESERCIZIO si deve verificare, per l’esercizio i cui dati devono essere trasmessi, la presenza dei flag alle voci “IVA per cassa vendite” e “IVA per cassa acquisti”.

2. Modificata tabella aliquota assoggettamenti

E’ stato aggiunto il campo NATURA per definire gli assoggettamenti particolari come richiesto dall’Agenzia delle Entrate.

Il campo è visualizzabile entrando nel dettaglio del tipo assoggettamento come mostrato sotto.

 

4

3. Nuova tabella personalizzazione autofattura spesometro 2017

Questa tabella permette di determinare le causali contabili/IVA che devono essere scartate dalla trasmissione dei dati di fattura.

4. Tabella codici Iso E’ stata modificata per allineare i codici Iso presenti in anagrafica alla tabella codici Iso 3166-1 alpha2 di cui trovate copia in appendice. E’ sufficiente inserire nel campo ISO 3166-1 i codici delle nazioni che non risultano allineate. Esempio visualizzato sotto: Spagna in tabella Iso originale codice ESP è necessario inserire nel codice Iso 3166 il valore ES. Nel caso Italia IT i codici corrispondono e pertanto non è necessario inserire il codice.

 

5

5. Stampa assoggettamenti per anno

È stata creata una lista di assoggettamenti utilizzati nell’anno per permettere la corretta manutenzione della tabella assoggettamenti/aliquote.

 

6

6. Lista clienti/fornitori esclusi

Per escludere i clienti/fornitori i cui movimenti sono stati oggetto di trasmissione alle Dogane e quindi sui moduli Intra vanno tolti i flag sulle anagrafiche clienti /fornitori nella sezione RIFERIMENTI SPESOMETRO.

7. Estrazione dati

Il modulo di estrazione permette di estrarre solo i Clienti, solo i Fornitori oppure entrambi. L’estrazione, viste le condizioni e parametri da considerare, avrà una durata di alcuni minuti che potrà variare in base al numero dei documenti presenti nel semestre.

 

7

Manutenzione dati da trasmettere 8. Manutenzione

Vengono visualizzati in sintesi i clienti e fornitori con il totale imponibile e imposta.

Inserimento (per inserimento di clienti o fornitori non presenti – accertarsi comunque del motivo per cui non sono presenti).

Cliccare sul bottone omonimo posto in basso a sinistra nella videata. Viene quindi aperto il pannello sottostante.

Alla conferma apre il pannello dei dettagli.

 

8

Modifica

Selezionata la riga dal pannello principale sottostante, viene visualizzato il dettaglio riepilogato per fattura/nota credito.

Per esaminare e verificare la composizione dei dati IVA selezionare il bottone DETTAGLI sul fianco destro della videata.

 

9

Da questo pannello si potranno effettuare le seguenti operazioni:

inserimento di un’altra aliquota IVA per la stessa fattura aggiunta di un altro documento cancellazione di una o più righe che riaggiornerà il riepilogo per cliente/fornitore visualizzazione della prima nota che ha dato origine al movimento IVA (sulla quale si

potranno effettuare modifiche e cancellazioni di righe).

 

10

Generazione supporto da inviare Pannello estrazione file

Il sistema estrae il file DTE (fatture emesse) e DTR (fatture ricevute).

Occorre prestare attenzione al TIPO COMUNICAZIONE ovvero alla dichiarazione se la trasmissione avviene direttamente o tramite intermediario. In caso di dubbi sul tramite intermediario consultare lo studio.

Il file estratto deve essere firmato prima della spedizione (in caso di spedizione diretta); nel caso dell’intermediario sarà firmato dallo studio.

Su FISCONLINE è prevista una funzione di controllo del file e la possibilità di stampare tutti i documenti in PDF per essere controllati con l’originale (siamo a disposizioni per chiarimenti).

TRASMISSIONE DATI FATTURE E COMUNICAZIONI PERIODICHE IVA – 

SCADENZE 

 

2017 I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre

Invio dati fatture 18 Settembre 2017

28 Febbraio 2018

Invio comunicazioni IVA 12 Giugno 2017

18 Settembre 2017

30 Novembre 2017

28 Febbraio 2018

2018 e seguenti I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre

Invio dati fatture 31 Maggio 2018

17 Settembre 2018

30 Novembre 2018

28 Febbraio 2019

Invio comunicazioni IVA 31 Maggio 2018

17 Settembre 2018

30 Novembre 2018

28 Febbraio 2019

 

Codice Stato Note

1 AD Andorra

2 AE Emirati Arabi Uniti

3 AF Afghanistan

4 AG Antigua e Barbuda

5 AI Anguilla

AI precedentemente rappresentava French Afars and Issas

6 AL Albania

7 AM Armenia

8 AO Angola

9 AQ Antartide

qui definito come tutto ciò che sta a sud dei 60°S di latitudine

10 AR Argentina

11 AS Samoa Americane

12 AT Austria

13 AU Australia

comprese le Isole Ashmore e Cartier e le Isole del Mar dei Coralli

14 AW Aruba

15 AX Isole Åland

16 AZ Azerbaigian

17 BA Bosnia ed Erzegovina

18 BB Barbados

19 BD Bangladesh

20 BE Belgio

21 BF Burkina Faso

22 BG Bulgaria

23 BH Bahrein

24 BI Burundi

25 BJ Benin

26 BL Saint-Barthélemy

27 BM Bermuda

28 BN Brunei

29 BO Bolivia

30 BQ Isole BES

comprende Bonaire, Sint Eustatius e Saba precedentemente nelle Antille Olandesi (AN)

31 BR Brasile

32 BS Bahamas

33 BT Bhutan

34 BV Isola Bouvet

35 BW Botswana

36 BY Bielorussia

37 BZ Belize

38 CA Canada

39 CC Isole Cocos e Keeling

40 CD Repubblica Democratica del Congo

ex Zaire

41 CF Repubblica Centrafricana

42 CG Repubblica del Congo

43 CH Svizzera

44 CI Costa d'Avorio

45 CK Isole Cook

46 CL Cile

47 CM Camerun

48 CN Cina Repubblica Popolare Cinese

49 CO Colombia

50 CR Costa Rica

51 CU Cuba

52 CV Capo Verde

53 CW Curaçao precedentemente nelle Antille Olandesi (AN)

54 CX Isola del Natale

55 CY Cipro

56 CZ Cechia

57 DE Germania

58 DJ Gibuti

59 DK Danimarca

60 DM Dominica

61 DO Repubblica Dominicana

62 DZ Algeria

63 EC Ecuador

64 EE Estonia

65 EG Egitto

66 EH Sahara Occidentale ex Sahara Spagnolo

67 ER Eritrea

68 ES Spagna

69 ET Etiopia

70 FI Finlandia

71 FJ Figi

72 FK Isole Falkland

73 FM Stati Federati di Micronesia

74 FO Isole Fær Øer

75 FR Francia

76 GA Gabon

77 GB Regno Unito escluse l'Isola di Man e le Isole del Canale

78 GD Grenada

79 GE Georgia

GE in precedenza rappresentava le Isole Gilbert ed Ellice

80 GF Guyana francese

81 GG Guernsey

82 GH Ghana

83 GI Gibilterra

84 GL Groenlandia

85 GM Gambia

86 GN Guinea

87 GP Guadalupa

88 GQ Guinea Equatoriale

89 GR Grecia

90 GS Georgia del Sud e isole Sandwich meridionali

91 GT Guatemala

92 GU Guam

93 GW Guinea-Bissau

94 GY Guyana

95 HK Hong Kong

96 HM Isole Heard e McDonald

97 HN Honduras

98 HR Croazia

99 HT Haiti

100 HU Ungheria

101 ID Indonesia

102 IE Irlanda

103 IL Israele

104 IM Isola di Man

105 IN India

106 IO Territori Britannici dell'Oceano Indiano

comprende Diego Garcia

107 IQ Iraq

108 IR Iran

109 IS Islanda

110 IT Italia

111 JE Jersey

112 JM Giamaica

113 JO Giordania

114 JP Giappone

115 KE Kenya

116 KG Kirghizistan

117 KH Cambogia

118 KI Kiribati

119 KM Comore

120 KN Saint Kitts e Nevis

121 KP Corea del Nord

122 KR Corea del Sud

123 KW Kuwait

124 KY Isole Cayman

125 KZ Kazakistan

126 LA Laos

127 LB Libano

128 LC Santa Lucia

129 LI Liechtenstein

130 LK Sri Lanka

131 LR Liberia

132 LS Lesotho

133 LT Lituania

134 LU Lussemburgo

135 LV Lettonia

136 LY Libia

137 MA Marocco

138 MC Monaco

139 MD Moldavia

140 ME Montenegro

141 MF Saint-Martin

142 MG Madagascar

143 MH Isole Marshall

144 MK Macedonia

145 ML Mali

146 MM Birmania Myanmar

147 MN Mongolia

148 MO Macao

149 MP Isole Marianne Settentrionali

150 MQ Martinica

151 MR Mauritania

152 MS Montserrat

153 MT Malta

154 MU Mauritius

155 MV Maldive

156 MW Malawi

157 MX Messico

158 MY Malesia

159 MZ Mozambico

160 NA Namibia

161 NC Nuova Caledonia

162 NE Niger

163 NF Isola Norfolk

164 NG Nigeria

165 NI Nicaragua

166 NL Paesi Bassi

167 NO Norvegia

168 NP Nepal

169 NR Nauru

170 NU Niue

171 NZ Nuova Zelanda

172 OM Oman

173 PA Panama

174 PE Perù

175 PF Polinesia Francese comprende l'Isola Clipperton

176 PG Papua Nuova Guinea

177 PH Filippine

178 PK Pakistan

179 PL Polonia

180 PM Saint-Pierre e Miquelon

181 PN Isole Pitcairn

182 PR Porto Rico

183 PS Stato di Palestina

184 PT Portogallo

185 PW Palau

186 PY Paraguay

187 QA Qatar

188 RE Riunione

189 RO Romania

190 RS Serbia

191 RU Russia

192 RW Ruanda

193 SA Arabia Saudita

194 SB Isole Salomone

195 SC Seychelles

196 SD Sudan

197 SE Svezia

198 SG Singapore

199 SH Sant'Elena, Isola di Ascensione e Tristan da Cunha

200 SI Slovenia

201 SJ Svalbard e Jan Mayen

202 SK Slovacchia SK precedentemente rappresentava Sikkim

203 SL Sierra Leone

204 SM San Marino

205 SN Senegal

206 SO Somalia

207 SR Suriname

208 SS Sudan del Sud

209 ST São Tomé e Príncipe

210 SV El Salvador

211 SX Sint Maarten precedentemente nelle Antille Olandesi (AN)

212 SY Siria

213 SZ Swaziland

214 TC Isole Turks e Caicos

215 TD Ciad

216 TF Territori Francesi del Sud

217 TG Togo

218 TH Thailandia

219 TJ Tagikistan

220 TK Tokelau

221 TL Timor Est in Internet viene ancora usato TP

222 TM Turkmenistan

223 TN Tunisia

224 TO Tonga

225 TR Turchia

226 TT Trinidad e Tobago

227 TV Tuvalu

228 TW Repubblica di Cina Taiwan

229 TZ Tanzania

230 UA Ucraina

231 UG Uganda

232 UM Isole minori esterne degli Stati Uniti

233 US Stati Uniti d'America

234 UY Uruguay

235 UZ Uzbekistan

236 VA Città del Vaticano

237 VC Saint Vincent e Grenadine

238 VE Venezuela

239 VG Isole Vergini britanniche

240 VI Isole Vergini americane

241 VN Vietnam

242 VU Vanuatu

243 WF Wallis e Futuna

244 WS Samoa ex Samoa Occidentali

245 YE Yemen

246 YT Mayotte

247 ZA Sudafrica

248 ZM Zambia

249 ZW Zimbabwe

 

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Commenti

Domanda e Risposta (/articoli/lista?tipo%5B0%5D=faq) Pubblicato il 23/03/2017

Spesometro 2017: quali operazioni sono escluse e nondevono essere indicate?Operazioni escluse dallo spesometro 2017: elenco dei casi particolariSono escluse dall'obbligo di comunicazione le operazioni fuori campo Iva nonche’� quelle già sottoposte a monitoraggio dall'Amministrazione finanziariae i cui dati risultano già in suo possesso, quali:

le , in quanto risultanti da bolletta doganale e gia’ note al Fisco;le operazioni di cessione o acquisto in ambito comunitario perche’ già acquisite mediante i modelli ;le sia in caso di compilazione in forma analitica (non è prevista l’indicazione di valori di segnonegativo) che aggregata;gli , registrati con autofattura, perche’ gia’ comunicati nel corso del 2016 col modello polivalente –quadro SE;le di cui all'art. 8 c. 1 lett. a) e b) DPR 633/72;le rese o ricevute ex art. 7-ter (gia' comunicate con elenchi Intra� servizi);le , escluse dalla base imponibile Iva ex art. 15/633;le di cui all’art. 74, c. 1 DPR n. 633/72, quali ad esempio quelle relative al commercio di sali e tabacchi, di fiammiferi, telefoniapubblica e vendita di documenti di viaggio per trasporto pubblico, registrate quali operazioni fuori campo IVA;le , ai sensi dell'art. 7 DPR 605/73 (ad es. intermediarifinanziari e amministratori di condominio, quelle connesse ai contratti di assicurazione, le utenze elettriche, idriche, telefoniche e del gas, icontratti di locazione, i contratti di mutuo e gli atti di compravendita di immobili); attenzione: l’esclusione non riguarda le fatture d’acquistoinerenti i contratti di leasing/noleggio/locazione in qualità di utilizzatori;le documentati con fattura (in presenza di separazione dell'attività Iva);le per importi uguali o superiori a € 3.600, qualora il pagamento dei corrispettivi sia avvenutomediante carte di credito, di debito o prepagate emesse da operatori finanziari residenti e con stabile organizzazione nel territorio nazionale(pertanto, ove il pagamento venga eseguito con carte emesse da operatori esteri, o con assegno o con bonifico, sussiste l'obbligo dicomunicazione dell'operazione);le fuori campo per mancanza di uno dei requisiti essenziali, soggettivo o oggettivo (non soggette a fatturazione e/o acertificazione fiscale).

ex art. 10 DPR n. 633/72; di cui al DL n. 41/95 non documentate da fattura, che sono escluse se il totale

del documento risulta di importo inferiore ad € 3.600.

NON vanno inserite nello Spesometro, sia esso analitico o aggregato;l’operazione va comunicata per ogni cointestatario;

se gli acquisti di carburanti risultano dalla scheda carburanti è necessario comunicare il relativo importo complessivo utilizzandola modalità prevista per il documento riepilogativo. Invece gli acquisti di carburanti effettuati esclusivamente con carte di credito, per i quali nonsussiste l’obbligo di tenere la carta carburante, non vanno comunicati in quanto l’obbligo di comunicazione vige in capo agli operatori finanziari;

vanno indicate le cessioni di beni verso San Marino che non sono riepilogate negli Intra, le prestazioni di servizi territorialmenterilevanti in Italia, gli acquisti da San Marino con Iva� in quanto non sono indicati nel quadro SE del modello polivalente (come accade invece per gliacquisti senza Iva). Riepilogando non vanno indicate le cessioni di beni verso San Marino se già indicate negli Intra, gli acquisti da San Marinosenza Iva, (quindi con autofattura) in quanto gia' comunicate nel quadro SE della comunicazione polivalente;

queste operazioni seguono le modalità di comunicazione previste per le vendite ordinarie per cui, in caso diemissione di fattura, l’operazione va comunicata a prescindere dall’importo; in caso di non emissione di fattura l’operazione va comunicata solo sedi importo pari o superiore a € 3.600

sono obbligati pure loro ! I soggetti che effettuano prestazionisanitarie (medici chirurghi e odontoiatri, ottici e veterinari, farmacie, parafarmacie, presidi di specialistica ambulatoriale, strutture per l’erogazionedelle prestazioni di assistenza protesica e di assistenza integrativa, altri presidi e strutture abilitati all’erogazione dei servizi sanitari, psicologi,infermieri, ostetriche, tecnici sanitari di radiologia medica, ecc.) hanno gia'� l’obbligo di invio dei dati al Sistema Tessera Sanitaria (STS), al fine dellapredisposizione della dichiarazione dei redditi precompilata da parte dell’Agenzia delle Entrate. L'esonero che era stato previsto lo scorso anno perle ricevute/documenti emessi, quest'anno� non è piu' valido. Quindi anch'essi devono compilarlo sia per le ricevute emesse che per gli acquisti.

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Invece gli acquisti di carburanti effettuati esclusivamente con carte di credito, per i quali nonsussiste l’obbligo di tenere la carta carburante, non vanno comunicati in quanto l’obbligo di comunicazione vige in capo agli operatori finanziari;

AZIENDA 1 SRL - C.F. 0000000000000 - P.IVA 00000000000

AZIENDA 2 SRL - C.F. 111111111111- P.IVA 11111111111111

AZIENDA 3 SRL - C.F. 22222222222- P.IVA 222222222222

VIA MORO 11 - 23807 MERATE (LC - IT)

AZIENDA 4 SRL - C.F. 3333333333- P.IVA 333333333333

VIA RISORGIMENTO 27 - 23807 MERATE (LC - IT)