taller 4 contabilidad financiera 3.docx

8/17/2019 TALLER 4 CONTABILIDAD FINANCIERA 3.docx

1/17

CONTABILIDAD FINANCIRA IIITALLER

Trabajo realizado por:

FLOR MARIA AMEZQUITA CHEVERRYAJHOANA ELIZABETH RONDON

JUDITH ALFONSO

Como requisito en la materia de:

CONTABILIDAD FINANCIERA III

Presentado a:

VILLE TRUJILLO AVILA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA UNIREMINTONADMINISTRACION DE NEOCIOS INTERNACIONA!ES

SEMESTRE III

"OPA!

#$%&


2/17


3/17

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REMIGNTONFACULTAD DE CONTADURÍA

ADMINISTRACION DE NEGOCIOS INTERNACIONALESCONTABILIDAD FINANCIRA III

TALLER

Realizar los ejercicios contables, de acuerdo a la información dada en la tutoría,en grupo de dos estudiantes máximo y subirlo a la plataforma Q10 para el día1 de mayo de los presentes, los registros contables realizarlos a seis (! dígitos"

Abril

1" #e constituye el 1 de abril del a$o %01 una sociedad # RÉGIMENCOMÚN, con un capital suscrito y pagado de '%00"000"000,relacionados así• )n*entario de mercancías por *alor de '+"000"000, socio 1• e-ículo nue*o por *alor de '.0"000"000" socio %• /fecti*o por *alor de '.+"000"000" socio • uebles y enseres por *alor de '+"000"000" socio .• /2uipo de computación y comunicación por *alor de '1+"000"000"

socio +

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO110505 CAJA GENERAL $45.000.000

143501 INVENTARIO DE M/CIAS 65.000.000

151215 EQUIPO DE COMPUTACIONY COMUNICACION

15.000.000

152405 MUEBLES Y ENSERES 35.000.000154005 VEICULO 40.000.000 310501 CAPITAL SUSCRITO Y

PAGADO $200.000.000

%" #e compran mercancías por *alor de '+"000"000 más )& del 13, a unGRAN CONTRIBUYENTE, se cancela el 403 en efecti*o y el 103 acr5dito"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO143501 M/!"# N% ' ( E)*+,# $35.000.000240-02 IVA D,!%#', 5.600.000

236540 R,,!" , # &,, -5.000111005 B#!% 35.52.500220501 P+%,,%+, 3.2.500

" 6os saldos de la cuenta de caja son consignados a la cuenta corriente dela empresa #"


4/17

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO111005 BANCOS $45.000.000110505 CAJA GENERAL $45.000.000

." #e solicita un cr5dito con el banco 7a*i*ienda por *alor de '80"000"000a meses pagaderos mes *encido, con una tasa del %,43 mensual,

dic-os recursos son girados a la cuenta de la empresa"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

111005 B#!% $-0.000.000 210501 B#!% N#!"%#, $-0.000.000

+" #e compra papelería y 9tiles de o:cina por *alor de '"%00"000 a unRÉGIMEN SIMPLIFICADO, se gira un c-e2ue"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO51530 7", 8 P#*,,+9# $3.200.000

236540 R,. &, C%)*+# $112.000236-01 R,. I!# 1.20023601 IVA R,,"% 6.-00240-03 IVA T,+"!% 6.-00111005 B#!% 3.06-.-00

" #e realizan arreglos locati*os en las o:cinas por *alor de '4"000"000más )& del 13, y se le paga a GRAN CONTRIBUYENTEAUTORRETENEDOR con c-e2ue"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO515015 AREGLOS LOCATIVOS $.000.000240-02 IVA DESCONTABLE 1.440.000111005 BANCOS $10.440.000

;" #e *ende la totalidad de la mercancía por *alor de '1.0"000"000 más)& del 13, a un r5gimen com9n, cancela el 8+3 con c-e2ue y el saldoa 0 días, determinar el costo de *enta"


1110 B#!% 135.065.000130505 C",, N#!"%#, 23.-35.000135515 R,. &, 3.500.00013555 A%+,,!": , CREE 560.000 23655 A%+,,!"% ( P#;#+ 560.000240-01 IVA G,,+#% 22.400.000413501 C%),+!"% # *%+ M#8%+ 8

M,%+ 140.000.000

613501 C%% , V,# 100.000.000


5/17

143501 I,#+"% , M/!"# 100.000.000

8" #e causa la nómina de los trabajadores relacionados así•


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530520 I,+,, $2.320.000 2105 O'";#!"%, &"#!",+# 26.666.666111005 B#!% $2-.666.666

1%"#e causa la seguridad social y factor prestacional"Seguri! S"#i!l Se#re$!ri!

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO51050 A*%+, &%% P,"%, 114.000 51056- A*%+, # ARP 4.45451052 A*%+, C#=# , C%)*,#!" 34.000 23-030 &%% , P,"%, 114.00023006 ARP 4.45423010 C#=# , C%)*,#!" 34.000

F!#$"r %re&$!#i"'!l Se#re$!ri!(

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO510530 C,#9# $-5.60 510535 I,+,, %'+, C,#9# -56510536 P+")# , S,+"!"% -5.60 51053 V#!#!"%, 3.615 251010 C,#9# $-5.60251501 I,+,, %'+, C,#9# -56252001 P+")# , S,+"!"% -5.60252501 V#!#!"%, 3.615

Seguri! S"#i!l B"eguer"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO51050 A*%+, &%% P,"%, 144.000 51056- A*%+, # ARP 6.26451052 A*%+, C#=# , C%)*,#!" 4-.000 23-030 &%% , P,"%, 144.00023006 ARP 6.26423010 C#=# , C%)*,#!" 4-.000

F!#$"r Pre&$!#i"'!l B"eguer"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO510530 C,#9# $106.432 510535 I,+,, %'+, C,#9# 1.064510536 P+")# , S,+"!"% 106.432 51053 V#!#!"%, 50.000 251010 C,#9# $106.432251501 I,+,, %'+, C,#9# 1.064252001 P+")# , S,+"!"% 106.432252501 V#!#!"%, 50.000


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1"#e deprecia la PROPIEDAD PLANTA Y E)UIPO por un mes, de acuerdoa lo estipulado en la norma"E)UIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACION1+"000"000x1mes ? '%+0"000

+a$os x 1% meses

MUEBLES Y ENSERES+"000"000 @ 1 /# ? %41"10&AB# @ 1% /#/#VE*ICULOS.0"000"000 @ 1/# ? "+&AB# @ 1% /#/#


516015 E>"*% , O?"!"# $21.666

516020E>"*% , C%)*#!" 8C%)"!#!" 250.000

516035 &%# 8 E>"*% ,T+#*%+,

666.666

15215 E>"*% , O?"!"# $21.66615220 E>"*% , C%)*#!" 8

C%)"!#!" 250.000

15235 &%# 8 E>"*% ,T+#*%+,

666.666

M!+"

1."#e compran mercancías por *alor de '+0"000"000 más )& del 13, a unGRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR, se cancela con c-e2ue"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO143501 M/!"# N% ' ( E)*+,# $50.000.000

240-02 IVA D,!%#', -.000.000

111005 B#!% 5-.000.000

1+"#e *ende la totalidad de la mercancía por *alor de '40"000"000 más )&del 13 a un GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR" cancela latotalidad de la *enta con c-e2ue, determinar el costo de *enta"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO413501 C%),+!"% # *%+ M#8%+ 8

M,%+ 0.000.000

240-01 IVA G,,+#% 14.400.000135515 R,. &, 2.250.000


8/17

13551 R,. IVA 2.160.00013551- R,. I!# 540.00013555 ANTICIPO CREE 360.00023655 A%+,,!"% CREE 360.000111005 B#!% .450.000613501 C%% , V,# 150.000.000

143501 I,#+"% , M/!"# 150.000.000

1"#e cancela la nómina y seguridad social del mes de abril con c-e2ue"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO250505 S##+"% *%+ *#;#+ $2.133.400 23005 S# -6.00023-030 P," -6.000111005 B#!% $2.305.400


23-030 &%% , P,"%, $25-.000 23006 ARP 10.1- 23010 C#=# , C%)*,#!" -2.000 111005 B#!% $350.1-

1;"#e cancela los intereses del segundo mes más el abono de capital"

80"000"000 C %"" ? +""+"" x %,43 ? 1"+." inter5s mes %


530520 I,+,, $1.546.66 2105 O'";#!"%, &"#!",+# 26.666.666111005 B#!% $2-.213.333

18"#e cancela el saldo del 103 2ue se adeudaba en el punto %"


220501 P+%,,%+, $3.2.500 111005 B#!% $3.2.500

14"#e compra una bodega por *alor de '0"000"000, a un r5gimen com9n,se cancela con c-e2ue"


1516-0 B%,;# $30.000.000 236540 R,. &, *%+ C%)*+# 50.000111005 B#!% $2.250.000


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%0"Dos cancelan el saldo de la *enta de mercancías del registro contableDo" ;"


111005 B#!% $23.-35.000 130505 C",, N#!"%#, $23.-35.000

%1"#e causa la seguridad social y prestacional"

Seguri! S"#i!l Se#re$!ri!

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO51050 A*%+, &%% P,"%, 114.000

51056- A*%+, # ARP 4.45451052 A*%+, C#=# , C%)*,#!" 34.000 23-030 &%% , P,"%, 114.00023006 ARP 4.45423010 C#=# , C%)*,#!" 34.000

F!#$"r %re&$!#i"'!l Se#re$!ri!(

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO510530 C,#9# $-5.60 510535 I,+,, %'+, C,#9# -56510536 P+")# , S,+"!"% -5.60

51053 V#!#!"%, 3.615 251010 C,#9# $-5.60251501 I,+,, %'+, C,#9# -56252001 P+")# , S,+"!"% -5.60252501 V#!#!"%, 3.615

Seguri! S"#i!l B"eguer"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO51050 A*%+, &%% P,"%, 144.000 51056- A*%+, # ARP 6.26451052 A*%+, C#=# , C%)*,#!" 4-.000

23-030 &%% , P,"%, 144.00023006 ARP 6.26423010 C#=# , C%)*,#!" 4-.000

F!#$"r Pre&$!#i"'!l B"eguer"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO510530 C,#9# $106.432


10/17

510535 I,+,, %'+, C,#9# 1.064510536 P+")# , S,+"!"% 106.432 51053 V#!#!"%, 50.000 251010 C,#9# $106.432251501 I,+,, %'+, C,#9# 1.064252001 P+")# , S,+"!"% 106.432

252501 V#!#!"%, 50.000

%%"#e cancela la nómina del mes de mayo, con c-e2ue

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO250505 S##+"% *%+ *#;#+ $2.133.400 23005 S# -6.00023-030 P," -6.000111005 B#!% $2.305.400

%"#e deprecia la PROPIEDAD PLANTA Y E)UIPO por un mes, de acuerdo

a lo estipulado en la norma"E)UIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACION1+"000"000x% meses ? '+00"000+a$os x 1% mesesMUEBLES Y ENSERES+"000"000 @ % meses ? +8"10&AB# @ 1% /#/#

VE*ICULOS.0"000"000 @ % meses ? 1""+&AB# @ 1% /#/#


516015 E>"*% , O?"!"# $5-3.333516020 E>"*% , C%)*#!" 8

C%)"!#!" 500.000

516035 &%# 8 E>"*% ,T+#*%+,

1.333.333

15215 E>"*% , O?"!"# $5-3.33315220 E>"*% , C%)*#!" 8

C%)"!#!" 500.000

15235 &%# 8 E>"*% ,

T+#*%+,

1.333.333

%."#e causa los -onorarios del contador mes mayo, por el mismo *alor delregistro contable Do" 4"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO511001 %%+#+"% 1.200.000


11/17

236515 R,. &, %%+#+"% 120.000236-01 R,. I!# 12.00023601 IVA R,,"% 2-.-00240-03 IVA T,+"!% 2-.-00233525 %%+#+"% *%+ *#;#+ 1.06-.000

,u'i"

%+"#e cancela la seguridad social"


23-030 &%% , P,"%, $25-.000 23006 ARP 10.1-23010 C#=# , C%)*,#!" -2.000111005 B#!% $350.1-

%"#e li2uidan los dos trabajadores con fec-a de mayo 0, y se cancela conc-e2ue"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO251010 C,#9# $3-4.0-0251501 I,+,, %'+, C,#9# 3.-40252001 P+")# , S,+"!"% 3-4.0-0252501 V#!#!"%, 1.310

111005 B#!% $51.310

%;"#e compra mercancías por *alor de '80"000"000 a un RÉGIMENSIMPLIFICADO, se cancela la totalidad de la compra con c-e2ue"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO143501 C%)*+# M/!"# $-0.000.000236540 R,. &, C%)*+# $2.-00.000236-01 R,. I!# 4-0.00023601 IVA R,,"% 1.20.000240-03 IVA T,+"!% 1.20.000111005 B#!% 6.20.000

%8"#e *ende el 803 de la mercancía por *alor de '1%0"000"000 más )& del13, a un gran contribuyente, nos cancelan el 403 con c-e2ue y elsaldo a +0 días"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO413501 C%),+!"% # *%+ M#8%+ 8

M,%+ 120.000.000


12/17

240-01 IVA G,,+#% 1.200.000135515 R,. &, 3.000.00013551 R,. IVA 2.--0.00013551- R,. I!# 1.324.-0013555 ANTICIPO CREE 4-0.00023655 A%+,,!"% CREE 4-0.000

111005 B#!% 11-.5.6-0130505 C",, N#!"%#, 13.1.520613501 C%% , V,# 230.000.000143501 I,#+"% , M/!"# 230.000.000

%4"#e cancela los intereses del tercer mes más el abono de capital, sesolicita al banco el E&F G #&6B del cr5dito cancelado en la totalidad ya"

+"" H %"" ?%"";%""; x %"43 ?;" tercer mes

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO530520 I,+,, $ 33.333 2105 O'";#!"%, &"#!",+# 26.666.66111005 B#!% $2.400.000


210501 B#!% N#!"%#, $-0.000.000111005 B#!% $-0.000.000

0"#e deprecia la PROPIEDAD PLANTA Y E)UIPO por un mes, de acuerdoa lo estipulado en la norma"1+"000"000 x meses ? ';+0"000+a$os x 1% mesesMUEBLES Y ENSERES+"000"000 @ meses ? 8;+"00010&AB# @ 1% /#/#VE*ICULOS.0"000"000 @ meses ? %"000"000+&AB# @ 1% /#/#


516015 E>"*% , O?"!"# $-5.000516020 E>"*% , C%)*#!" 8

C%)"!#!" 50.000

516035 &%# 8 E>"*% ,T+#*%+,

2.000.000

15215 E>"*% , O?"!"# $-5.00015220 E>"*% , C%)*#!" 8

C%)"!#!" 50.000


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15235 &%# 8 E>"*% ,T+#*%+,

2.000.000

1"#e causa los -onorarios del contador mes Iunio, por el mismo *alor delregistro contable Do" 4, y se pagan los -onorarios del mes de mayo"

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO511001 %%+#+"% 1.200.000 236515 R,. &, %%+#+"% 120.000236-01 R,. I!# 12.00023601 IVA R,,"% 2-.-00240-03 IVA T,+"!% 2-.-00233525 %%+#+"% *%+ *#;#+ 1.06-.000

1" se pagan los -onorarios del mes de mayo"


233525 %%+#+"% *%+ P#;#+ $1.06-.000 111005 B#!% $1.06-.000

REALI-AR EL BALANCE GENERAL Y ESTADOS FINANCIEROS.


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SOCIEDAD SASBALANCE GENERAL

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 385,254,320

DISPONIBLE 125,000,000Caja 0B#!% 125@000@000DEUDORES 30,254,320C",, 13@1@520

A"!"*% , I)*,% 1@054@-00INVENTARIOS 230,000,000M,+!#!9# N% '. E)*+,# 230@000@000

ACTIVO NO CORRIENTE 112,750,002

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 120,000,000E>"*% , C%)*#!" 8 !%)"!#!" 15@000@000B%,;# 30@000@000M,', 8 E,+, 35@000@000V,9!% 40@000@000

D,*+,!"#!" A!)## @24@-TOTAL ACTIVO 498,004,322

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE 48,475,400

PROVEEDORES NACIONALES 0CUENTAS POR PAGAR 0

IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS DE RENTA 7,515,400

R,,!" , # ?,, 4@-@000IVA R,,"% 2@0-3@200I!# R,,"% 535@200IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS PAGAR 40,960,000

IVA ( P#;#+ 40@60@000

TOTAL PASIVO CORRIENTE 48,475,400


15/17

TOTAL PASIVO 48,475,400

PATRIMONIO 449,528,922C#*"# S%!"# 44@52-@22C#*"# S!+"% 8 P#;#% 3-0@524@620U""# , P+,,, E=,+!"!"% 6@004@302TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 498,004,322

SOCIEDAD SAS


16/17

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES

V,# 350@000@000V,# , M,+!#!9# 350@[email protected]

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 350@000@000C%% , V,# 230@[email protected]

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 120,000,000.00

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 23,394,264.00

G#% , A)""+#!"S,% 8 S##+"% 4@[email protected],;+"# S%!"# 1@[email protected]+,#!"%, S%!"#, [email protected]%%+#+"% 3@[email protected],+"!"% *


17/17

DB=& 6a empresa se acogió a la ley 10; de %01%"Realizar los descuentos de impuesto de industria y comercio, teniendoen cuenta el estatuto de rentas del municipio de Gopal, &rt" ;Realizar la autorretencion de JR// de acuerdo a la tarifa 2ue -ay para ela$o %01"Realizar la retención en la fuente de acurdo a la tabla de retenciones 2ue-ay para el a$o %01"#istema de in*entario permanente"

taller 4 contabilidad financiera 3.docx

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