taller no 5 contabilidad

PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S. NIT. 800.535.653

CONTABILIDAD FINANCIERA IVTALLER No. 5

INTEGRANTES:LUZ ALBA MARTINEZ LUZ AMPARO TORRES

LUISA FERNANDA ESTEVEZLILIAN CAROLINA RESTREPO

DIANA QUINTEROMAGDALIDA OCAMPO

TEMA: ESTADOS FINANCIEROS COORPORACION MINUTO DE DIOS

BOGOTA2015

COMPAA ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO

HOJA DE TRABAJO ESTADO DE CAMBIOS EN ELPATRIMONIO

BALANCE GENERAL 2013 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA

BALANCE GENERAL 2014 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

BALANCE GENERAL COMPARATIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO

ESTADO DE CAMBIOS EN ELPATRIMONIO

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PINTURAS M Y L S.A.S. NIT. 800.535.653

Pinturas MyL De Colombia S.A.S. es una empresa comercializadora de pinturas y lacas fundada el 10 de enero de 2010 en la ciudad de Bogot.Estamos dedicados a la fabricacion de diferentes clases de pinturas con fines decorativos e industrial, somos distribuidores en todo el territorio nacional. Dentro de nuestras lineas de productos se destacan Vinilos, esmaltes, barnices, pinturas para trfico, anticorrosivo, lacas, entre otros.

Pinturas MyL De Colombia S.A.S. se ha consolidado como una de las compaas de mayor prestigio en Colombia por la calidad de los productos, nuestra extensa gama de colores, el respaldo y la buena atencion al cliente. Hemos venido creciendo en el mercado de las pinturas por ser una

empresa competitiva, por la innovacin y por nuestro compromiso con el medio ambiente.

CLASIFICACION CUENTA NOMBRE 1 110505 Caja 1 110510 Caja Menor 1 111005 Bancos 1 120530 Inversiones En Acciones Para Construccin 1 121505 Bonos Pblicos Moneda Nacional 1 122505 Inversiones En CDT 1 130505 Clientes 1 132505 Cuentas Por Cobrar A Socios 1 136501 Prestamos A Empleados 1 138015 Deudores Varios/Fondo De Inversin 1 139905 Provisin Clientes 1 150405 Terreno 1 151205 Maquinaria Y Equipo 1 151605 Edificio 1 152405 Muebles Y Enseres 1 159205 Depreciacin Acumulada Edificio 1 159210 Depreciacin Acumulada Maquinaria 1 159215 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres 1 161505 Patente Adquirida 1 170505 Intereses Pagados Por Anticipado 1 170520 Seguros Pagados Por Anticipado 1 171020 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 2 210505 Sobregiro En Bco. Nal 2 210510 Obligaciones Financieras Nales/Pagares 2 220501 Proveedores Nales 2 222001 Cuentas Por Pagar A Casa Matriz 2 233525 Honorarios Por Pagar 2 238030 Acreedores Varios / Fondo De Pensiones 2 240405 Imporenta Por Pagar 2 240801 Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar 2 249501 Impuesto Cree 2 261005 Provisin Obligaciones Laborales 2 270510 Ingresos Diferidos Por Comisiones 2 283010 Otros Pasivos/ Embargos Judiciales 3 311505 Aportes Sociales 3 330505 Reserva Legal 3 360501 Utilidad Presente Ejercicio 3 370501 Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores 3 380505 Supervit Por Valoracin De Acciones 4 413544 Ventas 4 421005 Ingresos Financieros / Intereses 5 510503 Gastos De Personal 5 513505 Gastos Por Servicios 5 516005 Gasto Depreciacin Edificio 5 516010 Gasto Depreciacin Maquinaria 5 516015 Gasto Depreciacin Muebles Y Enseres 5 522010 Gastos Por Arrendamiento 5 530520 Gastos Bancarios / Intereses 6 613544 Costo De Ventas

CUENTA 2,014 2,013 VARIACION 110,505 17,500,000 14,700,000 2,800,000 110,510 200,000 210,000 - 10,000 111,005 7,997,000 5,040,000 2,957,000 120,530 28,000,000 29,400,000 - 1,400,000 121,505 22,000,000 23,100,000 - 1,100,000 122,505 6,450,000 7,098,000 - 648,000 130,505 137,591,000 106,380,000 31,211,000 132,505 500,000 525,000 - 25,000 136,501 680,000 714,000 - 34,000 138,015 40,490,000 515,000 39,975,000 139,905 - 380,000 - 399,000 19,000 150,405 400,000,000 420,000,000 - 20,000,000 151,205 160,000,000 168,000,000 - 8,000,000 151,605 120,000,000 126,000,000 - 6,000,000 152,405 15,000,000 15,750,000 - 750,000 159,205 - 5,120,000 - 5,376,000 256,000 159,210 - 800,000 - 840,000 40,000 159,215 - 490,000 - 515,000 25,000 161,505 8,400,000 8,400,000 - 170,505 95,000 100,000 - 5,000 170,520 150,000,000 130,000,000 20,000,000 171,020 290,000 305,000 - 15,000 210,505 645,000 677,000 - 32,000 210,510 3,415,000 3,586,000 - 171,000 220,501 2,100,000 1,580,000 520,000 222,001 3,300,000 3,465,000 - 165,000 233,525 193,000 3,853,740 - 3,660,740 238,030 1,250,000 1,313,000 - 63,000 240,405 31,762,500 10,624,250 21,138,250 240,801 820,000 861,000 - 41,000 249,501 11,434,500 3,824,730 7,609,770 261,005 2,825,000 2,966,000 - 141,000 270,510 361,000 379,000 - 18,000 283,010 8,460,000 8,880,000 - 420,000 311,505 903,984,000 848,000,000 55,984,000 330,505 8,385,300 2,804,802 5,580,498 360,501 75,467,700 25,243,218 50,224,482 370,501 53,500,000 128,967,700 - 75,467,700 380,505 500,000 2,081,560 - 1,581,560 413,544 195,000,000 113,850,000 81,150,000 421,005 214,000 225,000 - 11,000 510,503 320,000 336,000 - 16,000 513,505 740,000 777,000 - 37,000 516,005 5,120,000 5,376,000 - 256,000 516,010 800,000 840,000 - 40,000 516,015 490,000 515,000 - 25,000 522,010 4,194,000 4,404,000 - 210,000 530,520 18,000,000 18,900,000 - 900,000 613,544 38,500,000 40,430,000 - 1,930,000

2014 2013

RELATIVA FUENTE USO 19.05% 2,800,000 2,800,000 -4.76% - 10,000 - 58.67% 2,957,000 2,957,000 -4.76% - 1,400,000 - -4.76% - 1,100,000 - -9.13% - 648,000 - 29.34% 31,211,000 31,211,000 -4.76% - 25,000 - -4.76% - 34,000 -

7762.14% 39,975,000 39,975,000 -4.76% 19,000 19,000 -4.76% - 20,000,000 - -4.76% - 8,000,000 - -4.76% - 6,000,000 - -4.76% - 750,000 - -4.76% 256,000 256,000 -4.76% 40,000 40,000 -4.85% 25,000 - 0.00% - - -5.00% - 5,000 - 15.38% 20,000,000 20,000,000 -4.92% - 15,000 - -4.73% - 32,000 - 32,000 -4.77% - 171,000 - 171,000 32.91% 520,000 - -4.76% - 165,000 - -94.99% - 3,660,740 - 3,660,740 -4.80% - 63,000 - 63,000

198.96% 21,138,250 - -4.76% - 41,000 - 41,000

198.96% 7,609,770 - -4.75% - 141,000 - 141,000 -4.75% - 18,000 - 18,000 -4.73% - 420,000 - 420,000 6.60% 55,984,000 -

198.96% 5,580,498 - 198.96% 50,224,482 - -58.52% - 75,467,700 - 75,467,700 -75.98% - 1,581,560 - 1,581,560 71.28% 81,150,000 - -4.89% - 11,000 - -4.76% - 16,000 - -4.76% - 37,000 - -4.76% - 256,000 - -4.76% - 40,000 - -4.85% - 25,000 - -4.77% - 210,000 - -4.76% - 900,000 - -4.77% - 1,930,000 -

PINTURAS M Y L DE COLOMBIA S.A.S.NIT. 800.535.653

BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE 2013

ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE 134,667,000 PASIVO CORRIENTEDISPONIBLE Obligaciones Financieras Nales/PagaresCaja General 14,700,000 Proveedores NalesCaja Menor 210,000 Honorarios Por PagarBancos 5,040,000 Imporenta Por PagarInversiones En CDT 7,098,000 Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar

Impuesto CreeDEUDORES Acreedores Varios / Fondo De PensionesClientes 106,380,000 Sobregiro En Bco. NalCuentas Por Cobrar A Socios 525,000 Prestamos A Empleados 714,000

PASIVO NO CORRIENTEACTIVO NO CORRIENTE 784,035,000 Inversiones En Acciones Para Construccin 29,400,000 Cuentas Por Pagar A Casa MatrizBonos Pblicos Moneda Nacional 23,100,000 Provisin Obligaciones LaboralesPatente Adquirida 8,400,000 Ingresos Diferidos Por ComisionesDeudores Varios/Fondo De Inversin 515,000 Otros Pasivos/ Embargos Judiciales

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOTerrenos 420,000,000 TOTAL PASIVODepreciacin Acumulada Edificio - 5,376,000 Edificaciones 126,000,000 Depreciacin Acumulada Maquinaria - 840,000 Maquinaria Y Equipo 168,000,000 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 515,000 PATRIMONIOMuebles Y Enseres 15,750,000 Provisin Clientes - 399,000 Aportes Sociales

Supervit Por Valoracin De AccionesOTROS ACTIVO Reserva Legal

DIFERIDOS 130,405,000 Utilidades Acumuladas Ejercicios AnterioresIntereses Pagados Por Anticipado 100,000 Utilidad Presente EjercicioSeguros Pagados Por Anticipado 130,000,000 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 305,000 TOTAL ACTIVO 1,049,107,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO



26,319,720

3,586,000 1,580,000 3,853,740 10,624,250 861,000 3,824,730 1,313,000 677,000

15,690,000

3,465,000 2,966,000 379,000 8,880,000

42,009,720

1,007,097,280

848,000,000 2,081,560 2,804,802

128,967,700 25,243,218

1,049,107,000



ACTIVOACTIVO CORRIENTE 170,918,000 DISPONIBLECaja General 17,500,000 Caja Menor 200,000 Bancos 7,997,000 Inversiones En CDT 6,450,000

DEUDORESClientes 137,591,000 Cuentas Por Cobrar A Socios 500,000 Prestamos A Empleados 680,000

ACTIVO NO CORRIENTE 787,100,000 Inversiones En Acciones Para Construccin 28,000,000 Bonos Pblicos Moneda Nacional 22,000,000 Patente Adquirida 8,400,000 Deudores Varios/Fondo De Inversin 40,490,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOTerrenos 400,000,000 Depreciacin Acumulada Edificio - 5,120,000 Edificaciones 120,000,000 Depreciacin Acumulada Maquinaria - 800,000 Maquinaria Y Equipo 160,000,000 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 490,000 Muebles Y Enseres 15,000,000 Provisin Clientes - 380,000

OTROS ACTIVO

DIFERIDOS 150,385,000 Intereses Pagados Por Anticipado 95,000 Seguros Pagados Por Anticipado 150,000,000 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 290,000

TOTAL ACTIVO 1,108,403,000



PASIVOPASIVO CORRIENTE 51,620,000

Obligaciones Financieras Nales/Pagares 3,415,000 Proveedores Nales 2,100,000 Honorarios Por Pagar 193,000 Imporenta Por Pagar 31,762,500 Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar 820,000 Impuesto Cree 11,434,500 Acreedores Varios / Fondo De Pensiones 1,250,000 Sobregiro En Bco. Nal 645,000

PASIVO NO CORRIENTE 14,946,000

Cuentas Por Pagar A Casa Matriz 3,300,000 Provisin Obligaciones Laborales 2,825,000 Ingresos Diferidos Por Comisiones 361,000 Otros Pasivos/ Embargos Judiciales 8,460,000

TOTAL PASIVO 66,566,000

PATRIMONIO 1,041,837,000

Aportes Sociales 903,984,000 Supervit Por Valoracin De Acciones 500,000 Reserva Legal 8,385,300 Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores 53,500,000 Utilidad Presente Ejercicio 75,467,700

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,108,403,000


BALACE GENERAL COMPARATIVOAL 31 DE DICIEMBRE 2014

(En pesos colombianos).

2014 2013

ACTIVO CORRIENTE NOTAS 211,028,000

DISPONIBLE

3Caja General 17,500,000 14,700,000 Caja Menor 200,000 210,000 Bancos 7,997,000 5,040,000 Inversiones En CDT 6,450,000 7,098,000

DEUDORES

4

Clientes 137,591,000 106,380,000 Cuentas Por Cobrar A Socios 500,000 525,000 Prestamos A Empleados 680,000 714,000 Deudores Varios/Fondo De Inversin 40,490,000 515,000 Provisin Clientes - 380,000 - 399,000

ACTIVO NO CORRIENTE 746,990,000

Inversiones En Acciones Para Construccin 5 28,000,000 29,400,000 Bonos Pblicos Moneda Nacional 22,000,000 23,100,000 Patente Adquirida 8,400,000 ###

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos

6

400,000,000 420,000,000 Depreciacin Acumulada Edificio - 5,120,000 - 5,376,000 Edificaciones 120,000,000 126,000,000 Depreciacin Acumulada Maquinaria - 800,000 - 840,000 Maquinaria Y Equipo 160,000,000 168,000,000 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 490,000 - 515,000 Muebles Y Enseres 15,000,000 15,750,000

OTROS ACTIVO

DIFERIDOS 150,385,000

Intereses Pagados Por Anticipado 95,000 100,000 Seguros Pagados Por Anticipado 150,000,000 130,000,000 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 290,000 305,000

TOTAL ACTIVO 1,108,403,000

PASIVO CORRIENTE 51,620,000

Obligaciones Financieras Nales/Pagares 3,415,000 3,586,000 Proveedores Nales 2,100,000 1,580,000 Honorarios Por Pagar 193,000 3,853,740

Imporenta Por Pagar7

31,762,500 10,624,250 Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar 820,000 861,000 Impuesto Cree 11,434,500 3,824,730 Acreedores Varios / Fondo De Pensiones 1,250,000 1,313,000

Sobregiro En Bco. Nal 645,000 677,000

PASIVO NO CORRIENTE 14,946,000

Cuentas Por Pagar A Casa Matriz 3,300,000 3,465,000 Provisin Obligaciones Laborales 2,825,000 2,966,000 Ingresos Diferidos Por Comisiones 361,000 379,000

Otros Pasivos/ Embargos Judiciales 8,460,000 8,880,000

TOTAL PASIVO 66,566,000

PATRIMONIO 1,041,837,000

Aportes Sociales 8 903,984,000 848,000,000 Supervit Por Valoracin De Acciones 500,000 2,081,560

Reserva Legal 9 8,385,300 2,804,802 Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores 53,500,000 128,967,700

Utilidad Presente Ejercicio 10 75,467,700 25,243,218

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,108,403,000


BALACE GENERAL COMPARATIVOAL 31 DE DICIEMBRE 2014


VARIACION FUENTE USO

134,783,000

2,800,000 2,800,000 - 10,000 10,000 2,957,000 2,957,000 - 648,000 648,000

31,211,000 31,211,000 - 25,000 25,000 - 34,000 34,000 39,975,000 39,975,000 19,000 - 19,000

783,919,000

- 1,400,000 1,400,000 - 1,100,000 1,100,000 -

- 20,000,000 20,000,000 256,000 - 256,000 - 6,000,000 6,000,000 40,000 - 40,000 - 8,000,000 8,000,000 25,000 - 25,000 - 750,000 750,000

130,405,000

- 5,000 5,000 20,000,000 20,000,000 - 15,000 15,000

1,049,107,000

26,319,720

- 171,000 171,000 520,000 520,000 - 3,660,740 3,660,740

21,138,250 21,138,250 - 41,000 41,000 7,609,770 7,609,770 - 63,000 63,000

- 32,000 32,000

15,690,000

- 165,000 165,000 - 141,000 141,000 - 18,000 18,000

- 420,000 420,000

42,009,720

1,007,097,280

55,984,000 55,984,000

- 1,581,560 1,581,560

5,580,498 5,580,498

- 75,467,700 75,467,700

50,224,482 50,224,482

1,049,107,000 178,704,000 178,704,000


ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVOAL 31 DE DICIEMBRE 2014


POR AOS 2014 2013

INGRESOS OPERACIONALES

Ventas Brutas 195,000,000 113,850,000 Devolucion y Descuentos - ###

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 195,000,000 113,850,000

COSTO DE VENTAS (38,500,000) (40,430,000)

UTILIDAD BRUTA 156,500,000 73,420,000

Gastos De Personal 320,000 336,000 Gastos Por Arrendamiento 4,194,000 4,404,000 Gastos Por Servicios 740,000 777,000 Gasto Depreciacin Edificio 5,120,000 5,376,000 Gasto Depreciacin Maquinaria 800,000 840,000 Gasto Depreciacin Muebles Y Enseres 490,000 515,000

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 144,836,000 61,172,000

Ingresos Financieros / Intereses 214,000 225,000 Gastos Bancarios / Intereses 18,000,000 18,900,000

- ###

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 127,050,000 42,497,000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 31,762,500 10,624,250 IMPUESTO CREE 11,434,500 3,824,730

UTILIDAD LIQUIDA 83,853,000 28,048,020

Reserva Legal 8,385,300 2,804,802 Reserva Estatutaria - ###Resserva extraordinaria - ###

UTILIDAD DEL EJERCICIO 75,467,700 25,243,218

Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad de la Compaa.


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOA 31 DE DICIEMBRE DE 2014

ECP Capital Reserva Legal

Saldos a 31/12/2013 848,000,000 0 2,804,802 128,967,700 25,243,218

Movimiento del ao 55,984,000 0 5,580,498 -75,467,700 50,224,482

Ajustes 25,243,218 -25,243,218

Saldos a 31/12/2014 903,984,000 0 8,385,300 53,500,000 75,467,700

Supervit de capital

Utilidades Retenidas (acumuladas)

Utilidades o Prdidas del Ejercicio


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOA 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Total Patrimonio

2,081,560 1,007,097,280

1,581,560 37,902,840

500,000 1,041,837,000

Supervit por valorizaciones


ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE 2014


FUENTESCARGOS QUE NO AFECTAN EL DISPONIBLE

Depreciacin Acumulada EdificioDepreciacin Acumulada MaquinariaDepreciacin Acumulada Muebles Y EnseresProvisin Clientes

DISMINUCION DE ACTIVOSCaja MenorInversiones En CDTCuentas Por Cobrar A SociosPrestamos A EmpleadosInversiones En Acciones Para ConstruccinBonos Pblicos Moneda NacionalTerrenosMuebles Y EnseresIntereses Pagados Por AnticipadoCargos Diferidos / Utilices Y PapeleraEdificacionesMaquinaria Y Equipo

TOTAL

AUMENTO EN PASIVOSProveedores NalesImporenta Por PagarImpuesto Cree

TOTAL

AUMENTO EN EL PATRIMONIOAportes SocialesReserva LegalUtilidad Presente EjercicioTOTAL

TOTAL RECURSOS PROVISTOSUSOS

AUMENTO EN EL ACTIVOCaja GeneralBancosClientesDeudores Varios/Fondo De Inversin

Seguros Pagados Por AnticipadoTOTAL

DISMINUCION EN PASIVOS

Obligaciones Financieras Nales/PagaresHonorarios Por PagarImpuestos Sobre Las Ventas Por PagarAcreedores Varios / Fondo De PensionesSobregiro En Bco. NalCuentas Por Pagar A Casa MatrizProvisin Obligaciones LaboralesIngresos Diferidos Por ComisionesOtros Pasivos/ Embargos JudicialesTOTAL

DISMINUCION EN EL PATRIMONIOSupervit Por Valoracin De AccionesUtilidades Acumuladas Ejercicios AnterioresTOTAL

TOTAL RECURSOS APLICADOS

TOTAL VARIACION (Total Fuentes -Usos)


ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE 2014


CARGOS QUE NO AFECTAN EL DISPONIBLE (340,000)

Depreciacin Acumulada Edificio - 256,000 Depreciacin Acumulada Maquinaria - 40,000 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 25,000

- 19,000

DISMINUCION DE ACTIVOS 10,000 648,000

Cuentas Por Cobrar A Socios 25,000 34,000

Inversiones En Acciones Para Construccin 1,400,000 Bonos Pblicos Moneda Nacional 1,100,000

20,000,000 750,000

Intereses Pagados Por Anticipado 5,000 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 15,000

6,000,000 8,000,000

37,987,000

520,000 21,138,250 7,609,770

29,268,020

AUMENTO EN EL PATRIMONIO 55,984,000 5,580,498 50,224,482 111,788,980

TOTAL RECURSOS PROVISTOS 178,704,000

AUMENTO EN EL ACTIVO 2,800,000 2,957,000 31,211,000

Deudores Varios/Fondo De Inversin 39,975,000

Seguros Pagados Por Anticipado 20,000,000 96,943,000

DISMINUCION EN PASIVOS

Obligaciones Financieras Nales/Pagares 171,000 3,660,740

Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar 41,000 Acreedores Varios / Fondo De Pensiones 63,000

32,000 Cuentas Por Pagar A Casa Matriz 165,000 Provisin Obligaciones Laborales 141,000 Ingresos Diferidos Por Comisiones 18,000 Otros Pasivos/ Embargos Judiciales 420,000

4,711,740

DISMINUCION EN EL PATRIMONIOSupervit Por Valoracin De Acciones 1,581,560 Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores 75,467,700

77,049,260

TOTAL RECURSOS APLICADOS 178,704,000

TOTAL VARIACION (Total Fuentes -Usos) -


ESTADO FLUJO DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE 2014

NIT: 800,039,869-4(En pesos colombianos).

Variacion Efectivo y Equivalemtes de Efectivo

Caja General 2,800,000 Caja Menor - 10,000 Bancos 2,957,000

Partidas que no afectan el efectivo

Depreciacin Acumulada Maquinaria - 40,000 Depreciacin Acumulada Edificio - 256,000 Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 25,000 Provisin Clientes - 19,000

Usos de Efectivo

Clientes 31,211,000 Deudores Varios/Fondo De Inversin 39,975,000 Seguros Pagados Por Anticipado 20,000,000 Obligaciones Financieras Nales/Pagares 171,000 Honorarios Por Pagar 3,660,740 Impuestos Sobre Las Ventas Por Pagar 41,000 Acreedores Varios / Fondo De Pensiones 63,000 Sobregiro En Bco. Nal 32,000 Cuentas Por Pagar A Casa Matriz 165,000 Provisin Obligaciones Laborales 141,000 Ingresos Diferidos Por Comisiones 18,000 Otros Pasivos/ Embargos Judiciales 420,000 Supervit Por Valoracin De Acciones 1,581,560 Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores 75,467,700

Fuentes de Efectivo

Inversiones En CDT 648,000 Cuentas Por Cobrar A Socios 25,000 Prestamos A Empleados 34,000 Inversiones En Acciones Para Construccin 1,400,000 Bonos Pblicos Moneda Nacional 1,100,000 Terrenos 20,000,000 Edificaciones 6,000,000 Maquinaria Y Equipo 8,000,000 Muebles Y Enseres 750,000 Intereses Pagados Por Anticipado 5,000 Cargos Diferidos / Utilices Y Papelera 15,000 Proveedores Nales 520,000

Imporenta Por Pagar 21,138,250 Impuesto Cree 7,609,770 Aportes Sociales 55,984,000 Reserva Legal 5,580,498

Utilidad Presente Ejercicio 50,224,482


ESTADO FLUJO DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE 2014

NIT: 800,039,869-4(En pesos colombianos).

5,747,000

(340,000)

172,947,000

128,809,518

50,224,482


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS( Valores expresados en pesos)

A 31 de diciembre de:NOTA 3 - DISPONIBLE

Corresponde al saldo disponible a diciembre 31

DisponibleCONCEPTOCaja Caja GeneralCaja MenorBancosBANCOLOMBIA CTA CTE N.2080-002000-1BANCO BBVA CTA CTE 346-005352BANCO DE BOGOTA CTA CTE 122073226Inversiones En CDT

TOTAL DISPONIBLE

NOTA 4- CUENTAS POR COBRARCorresponde al saldo de cuentas por cobrar a terceros

CONVENIOSClientesCuentas Por Cobrar A SociosPrestamos A EmpleadosDivier Ciro RamirezRosalba SuarezKevin Niebles Manotas

TOTAL CUENTAS POR COBRAR

PROVISION CLIENTES

Para la calificacion y clasificacion de las provisiones de cartera se observa en lo previsto en la resoluciojn 1507 de 2001 emitida por la Superintendencia de la Economia Solidaria

CONCEPTOProvisin Clientes

TOTAL PROVISON DE CARTERA

NOTA 5 - INVERSIONES La Compaa clasifica y vala sus inversiones de acuerdo con la Circular 011

la Superintendencia de Sociedades. deacuerdo con la intencin de su realizacin por parte de la gerencia en

fija y de renta variable:

CONCEPTO Inversiones En Acciones Para Construccin

NOTA 6 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CONCEPTOTerrenosEdificacionesMaquinaria Y EquipoMuebles Y EnseresSUBTOTAL

DEPRECIACION

Depreciacin Acumulada EdificioDepreciacin Acumulada Maquinaria

de 1998, emitida por la Superintendencia Financiera y la Circular 5 de 1998 de

inversiones negociables, antes de tres aos, y permanentes despus de tres

aos y de acuerdo con los rendimientos que generen en inversiones de renta

Registra los activos adquiridos para el desarrollo normal de las actividades. Sobre la propiedad planta y equipo no existen restricciones ni pignoraciones que afecten su titularidad. Los saldos a 31 de diciembre corresponden a:

Las depreciaciones se calculan por el sistema de linea recta. Los saldos a 31 de diciembre corresponden a:

Depreciacin Acumulada Muebles Y EnseresSUBTOTAL

DIFERIDOS

Seguros Pagados Por AnticipadoSUBTOTAL

NOTA 7 CUENTAS POR PAGAR

Imporenta Por PagarImpuestos Sobre Las Ventas Por PagarImpuesto CreeSUBTOTAL

TOTAL OTROS PASIVOS

NOTA 8 - APORTES SOCIALES

Los saldos a 31 de diciembre corresponden a:

Aportes SocialesTOTAL APORTES SOCIALES

NOTA 9 - RESERVAS

Reserva LegalTOTAL RESERVAS

Registra los saldos pendientes de cancelar al corte del ejercicio, originados en la

adquisicion, bienes, servicios, impuestos recaudados pendientes de cancelacion. Los saldos

a 31 de diciembre corresponden a:

La reserva para proteccion del capital social corresponde a apropiaciones de los excedentes en un porcentaje de 10%. Su finalidad es proteger el patrimonio social y absorver perdidas futuras si llegare a presentarse.

NOTA 10 - UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO

Representa el valor de los Utilidad al cierre del ejercicio economico.

Utilidad Presente EjercicioTOTAL UTILIDAD

NOTA 11 INGRESOS OPERACIONALES

Ventas Brutas Devoluciones y descuentosTOTAL VENTAS NETAS

NOTA No.12. COSTO DE VENTA

Saldo de mercanciasCompras del periodoFletes de las comprasotros gastos relacionados sobre las comprrasDescuentos y devoluciones sobre las comprasInventario final de mercanciaTOTAL COSTO DE VENTAS

NOTA No.13. GASTOS OPERACIONALES

Representa los beneficios operativos y financieros que percibe la empresa por los incrementos en ventas de$ 81.150.000 en las lacas y pinturas que se registran de la siguiente manera.

Registra el valor de los costos incurridos por la empresa en el desarrollo normal de su actividad y establecindolo de la siguiente forma:

son pagos de salarios a empleados, pago de arriendo de bodega, servicios pblicos, depreciacin de edificio del rea administrativa, depreciacin de la maquinaria utilizada en la fabricacin de las pinturas, depreciacin de muebles y enseres del rea administrativa y operacional.

Gastos De PersonalGastos Por ArrendamientoGastos Por ServiciosGasto Depreciacin EdificioGasto Depreciacin MaquinariaGasto Depreciacin Muebles Y EnseresTOTAL GASTOS OPERACIONALES

NOTA No.14. INGRESOS NO OPERACIONALES

Su saldo est representado as:

Ingresos FinancierosIntereses CDT N. 3456-9090TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

NOTA No.15. GASTOS NO OPERACIONALES

Gastos BancariosIntereses por Pagare N. 20502030 DEL Banco de BogotTOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

Se registran los Ingresos Financieros que la Empresa Pinturas , obtiene por Rendimientos Financieros en un CDT N. 3456-9090

Se registra las sumas canceladas y causadas por intereses pasivos devengados. Este rubro est representado as:



2,014 2,013 VARIACINABSOLUTA

17,500,000 14,700,000 2,800,000 200,000 210,000 - 10,000

995,600 1,155,000 3,500,700 2,730,000 770,700 3,500,700 1,155,000 2,345,700 6,450,000 7,098,000

32,147,000 27,048,000 5,099,000

2,014 2,013 VARIACINABSOLUTA

137,591,000 106,380,000 31,211,000 500,000 525,000 - 25,000

226,667 238,000 226,667 238,000 226,667 238,000

138,771,000 107,619,000 31,152,000

- 380,000 - 399,000 19,000

-380,000 -399,000 19,000

28,000,000 29,400,000 - 1,400,000

28,000,000 29,400,000 -1,400,000

400,000,000 420,000,000 - 20,000,000 120,000,000 126,000,000 - 6,000,000 160,000,000 168,000,000 - 8,000,000 15,000,000 15,750,000 - 750,000

695,000,000 729,750,000 -34,750,000

- 5,120,000 - 5,376,000 256,000 - 800,000 - 840,000 40,000

- 490,000 - 515,000 25,000 -6,410,000 -6,731,000 321,000

150,000,000 130,000,000 20,000,000 150,000,000 130,000,000 20,000,000

31,762,500 10,624,250 21,138,250 820,000 861,000 - 41,000 11,434,500 3,824,730 7,609,770

44,017,000 15,309,980 28,707,020

44,017,000 15,309,980 28,707,020

903,984,000 848,000,000 55,984,000 903,984,000 848,000,000 55,984,000

8,385,300 2,804,802 5,580,498 8,385,300 2,804,802 5,580,498

75,467,700 25,243,218 50,224,482 75,467,700 25,243,218 50,224,482

195,000,000 113,850,000 81,150,000 0 0

195,000,000 113,850,000 81,150,000

30,319,500 10,000,000 20,319,500 7,500,000 7,000,000 500,000

3,250,000 3,248,000 2,000

12,000,000 14,000,000 - 2,000,000

-3,360,000 -3,928,500 568,500 -11,209,500 -30,319,500 19,110,000 -38,500,000 -40,430,000 1,930,000

320,000 336,000 11,328,000 4,194,000 4,404,000 - 4,404,000 740,000 - 777,000 - 777,000 5,120,000 - 5,376,000 - 5,376,000 800,000 - 840,000 - 840,000 490,000 - 515,000 - 515,000 11,664,000 12,248,000 - 12,034,000

214,000 225,000 - 225,000 214,000 225,000

18,000,000 18,900,000 - 900,000 18,000,000 18,900,000



VARIACINRELATIVA

19.05%-4.76%

28.23%203.09%

18.85%

VARIACINRELATIVA

29.34%-4.76%

28.95%

-4.76%

-4.76%

-4.76%

-4.8%

-4.76%-4.76%-4.76%-4.76%-4.76%

-4.76%-4.76%

-4.85%-4.77%

15.38%15.38%

198.96%-4.76%

198.96%187.51%

187.51%

6.60%6.60%

198.96%198.96%

198.96%198.96%

71.28%

71.28%

203.20%7.14%0.06%

-14.29%-14.47%-63.03%-4.77%

3371.43%-100.00%-100.00%-100.00%-100.00%-100.00%

-98.25%

-100.00%

-4.76%

ACTIVOS 2014 2013 PASIVOS Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTE 170,918,000 134,667,000 PASIVO CORRIENTEDISPONIBLECaja General 17,500,000 14,700,000 Obligaciones Financieras Nales/PagaresCaja Menor 200,000 210,000 Proveedores NalesBancos 7,997,000 5,040,000 Honorarios Por PagarInversiones En CDT 6,450,000 7,098,000 Imporenta Por Pagar

Impuestos Sobre Las Ventas Por PagarDEUDORES Impuesto CreeClientes 137,591,000 106,380,000 Acreedores Varios / Fondo De PensionesCuentas Por Cobrar A Socios 500,000 525,000 Sobregiro En Bco. NalPrestamos A Empleados 680,000 714,000

ACTIVO NO CORRIENTE 787,100,000 784,035,000 PASIVO NO CORRIENTEInversiones En Acciones Para Construccin 28,000,000 29,400,000 Bonos Pblicos Moneda Nacional 22,000,000 23,100,000 Patente Adquirida 8,400,000 8,400,000 Cuentas Por Pagar A Casa MatrizDeudores Varios/Fondo De Inversin 40,490,000 515,000 Provisin Obligaciones LaboralesPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Ingresos Diferidos Por ComisionesTerrenos 400,000,000 420,000,000 Otros Pasivos/ Embargos JudicialesDepreciacin Acumulada Edificio - 5,120,000 - 5,376,000

Edificaciones 120,000,000 126,000,000 TOTAL PASIVODepreciacin Acumulada Maquinaria - 800,000 - 840,000 Maquinaria Y Equipo 160,000,000 168,000,000

Depreciacin Acumulada Muebles Y Enseres - 490,000 - 515,000 PATRIMONIOMuebles Y Enseres 15,000,000 15,750,000 Provisin Clientes - 380,000 - 399,000 Aportes SocialesOTROS ACTIVO Supervit Por Valoracin De Acciones

DIFERIDOS 150,385,000 130,405,000 Reserva Legal

Intereses Pagados Por Anticipado 95,000 100,000 Utilidades Acumuladas Ejercicios AnterioresSeguros Pagados Por Anticipado 150,000,000 130,000,000 Utilidad Presente EjercicioCargos Diferidos / Utilices Y Papelera 290,000 305,000

TOTAL ACTIVO 1,108,403,000 1,049,107,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2014 2013 51,620,000 26,319,720

3,415,000 3,586,000 2,100,000 1,580,000 193,000 3,853,740 31,762,500 10,624,250 820,000 861,000 11,434,500 3,824,730 1,250,000 1,313,000 645,000 677,000

14,946,000 15,690,000

3,300,000 3,465,000 2,825,000 2,966,000 361,000 379,000 8,460,000 8,880,000

66,566,000 42,009,720

1,041,837,000 1,007,097,280

903,984,000 848,000,000 500,000 2,081,560 8,385,300 2,804,802 53,500,000 128,967,700 75,467,700 25,243,218

1,108,403,000 1,049,107,000

INICIOCOMPAAHOJADETRABAJOBG2013BG2014BG COMPARATIVOERCOMPARATIVOE CAMBIOS PECSFEFEFECTIVONOTASEFHoja1

taller no 5 contabilidad

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