tarea sasha conta

7/25/2019 Tarea Sasha Conta

1/32

para reiniciar sus operaciones economico fnancieras del presente ao:

ESTADO DE SITUACIO

ACTIVO

Activo Corriente

10 Eectivo y Equivalente de Eectivo 5,200

104Cuentas Ctes. En nstituc. !inancieras

12 Cuentas por Co"rar Comerciales#$erceros %,&00

121 !acturas, 'oletas y otros Compro", por Co"rar

1( Cuentas por Co"rar )iversas#$erceros *,500

1(1+tras Cuentas por Co"rar )iversas

1* ercaderias 15,000

1*2ercaderias anuacturadas

20

201

Tota Activo Cte! -5,400

Activo no Corriente

-- nmue"les, aquinarias y Equipos 540,000

--5aquinarias y Equipos de Eplotacion

-( )epreciacion, /morti.y /otamiento /cumulado #12,000

-(1)epreciacion /cumulada

-&

-&-

Tota Activo no Cte! 52*,000

TOTAL ACTIVO 5"3#$00

a empresa SAN SANTIA%O S!Anos entrea el siuiente estado de situacion fnancier


2/32

FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

&ASIVO ' &ATRIMONIO

&a(ivo Corriente

42 Cuentas por 3aar Comerciales# $erceros 5%,000

421 !acturas, 'oletas y otros Compro". por 3aar

&a(ivo no Corriente

45

451

Tota &a(ivo 5%,000

&atri)onio

50 Capital 500,000

501Capital ocial

5( esultados /cumulados &,400

5(16tilidades no )istri"uidas

Tota &atri)onio 50&,400

TOTAL &ASIVO ' &ATRIMONIO 5"3#$00


3/32

COD. CUENTAS

1-. La empresa SanOPERACIN N 1:

10

104

12

121

16

168

20

201

33

333

3

31

42

421

!0

!01

!

!1

2-. Se cancela con c"e#ueOPERACIN N 2:

!

!1

44

441

4412

44

441

4412

10

104


4/32

3-. Se co$ra a los clientesun descuento del 10*

OPERACIN N 3:

10

104

6+

6+!

12

121

+

+

4-. Se compra mercader,asOPERACIN N 4:

60

601

40

401

4011

42

421

20

201

61

611

5-. Se registran "onorariosconta$le& reteniendole eOPERACIN N 5:

62

624

40

401

4011

42

421


5/32

4

+

6-. Se compra un inmue$leOPERACIN N 6:

31

312

40

401

4011

46

46!

7-. Se gira un c"e#ue al eOPERACIN N 7:

14

141

1411

10

104

8-. Se 'ende mercader,asOPERACIN N 8:

13

131

+0

+01

+4

+41

40

401

4011

9-. Se registra se paga ladistri$uen los gastos eal#uileres adelantadosdeposito en garantiaOPERACIN N 9:


6/32

62

621

62+

40

4031

403246

46

41

411

41

411

10

104

4

!

+

10-. Se reci$e c"e#ue por S)al#uileres adelantadosdeposito en garantiaOPERACIN N 10:

10104

46

46+

16

168

11-. on c"e#ue se paga aOPERACIN N 11:

10

104

40

401+

12-. Se actura :; 02-2!142el gasto 60* para Admi


7/32

OPERACIN N 12:

60

601

40

4011

42421

4

!

+

13-. Se acordo la 'enta de umue$le enseresdepreciacion acumulada

OPERACIN N 13:

2+

2+4

3

31

33

33!

14-. Se eectua el registro podistri$uendo el gasto eOPERACIN N 14:

68

681

684

3

31

1

11

4

!

+

OPERACIN N 15:


8/32

6

61

20

201

16-. =l in'entario inal de me


9/32

siempre cuando diga

16

168

40

401

4011

+2

+24

+241


10/32

LIBRO DIARIO

SAN SANTIAGO S.A.

DENOINACIN

antiago S.A. Inicia sus operacioes del presente ao con el siguiente Balance.

1

=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?

uentas corrientes en instituciones inancieras

=:AS ?D ?BDAD ?E=DIAL=S F =D=D?S

>acturas& $oletas otros compro$antes por co$rar

=:AS ?D ?BDAD CI/=DSAS - =D=D?S

?tras cuentas por co$rar di'ersas

E=DAC=DGAS

Eercader,as manuacturadas

I:E=BL=S& EAI:ADIA @ =I?

Ea#uinarias e#uipos de eHplotaci%n

C=D=IAI:& AE?DIJAI: @ A?AEI=:? AELAC?S

Cepreciaci%n acumulada

=:AS ?D AAD ?E=DIAL=S F =D=D?S

>acturas& $oletas otros compro$antes por pagar

AIAL

apital social

D=SLAC?S AELAC?S

tilidades no distri$uidas

H)H or el Acti'o& asi'o atrimonio al iniciar las operaciones del presente ao

la distri$uci%n de utilidades a socios& pre'io acuerdo del directorio.

2

D=SLAC?S AELAC?S

tilidades no distri$uidas

=:AS ?D AAD A L?S AI?:ISAS& CID=?D=S @ =D=:=S

Accionistas Ko socios

Ci'idendos

Degistro de distri$uci%n de utilidades a Accionistas Cirectores erentes

3=:AS ?D AAD A L?S AI?:ISAS& CID=?D=S @ =D=:=S

Accionistas Ko socios

Ci'idendos

=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?


ago de utilidades a los Accionistas Cirectores erentes


11/32

arte de su deuda pendiente de pago del e(ercicio anterior por el importe de S). !&000 concediendoor pronto pago.

4

=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?


AS?S >I:A:I=D?S

Cescuentos concedidos por pronto pago

=:AS ?D ?BDAD ?E=DIAL=S F =D=D?S


or la co$ran7a descuento otorgado del 10* al cliente

5

AS?S >I:A:I=D?S

ADAS IEABL=S A =:AS C= ?S?S @ AS?S

ranserencia de la cuenta de gasto del descuento otorgado

por S). 4&!00 ms I/ al crdito a nestro pro'eeedor alo.

6

?EDAS

Eercader,as

DIB?S @ A?D=S AL SIS=EA C= =:SI?:=S @ C= SALC ?D AAD

o$ierno central

Impuesto general a las 'entas



or la compra de Eercader,a al credito - alo7

E=DAC=DGAS

Eercader,as manuacturadas

/ADIAI: C= =MIS=:IAS

Eercader,as

or la transerencia de Eercader,a a su cuenta destino

proesionales por pagar al ontador 5uan ere7 por S). 1&800 por los ser'icios de asesoramientol 10* a cuenta del Impuesto a la renta.

8AS?S C= =DS?:AL& CID=?D=S @ =D=:=S

apacitaci%n


o$ierno central





12/32

or el Degistro de ago de Nonorarios

9

AS?S ACEI:ISDAI/?S.


or el traslado a la cuenta de gastos

con la inalidad de al#uilarlo a terceros por S). 120&000 al credito ms I/.

10

I:/=DSI?:=S I:E?BILIADIAS

=diicaciones


o$ierno central


=:AS ?D AAD CI/=DSAS F =D=D?S

asi'os por compra de acti'o inmo'ili7ado

or la compra del inmue$le - moti'o de al#uiler

pleado de conta$ilidad arlos arrion por concepto de prestamo por el monto de S). 1&800.

11

=:AS ?D ?BDAD AL =DS?:AL& A L?S AI?:ISAS KS?I?S& CID=?D=S @ =D=:=S

ersonal

rstamos

=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?


or co$ro de prestamo al empleado arlos arri%n

l crdito por S). 38&!00 ms impuestos a nuestra principal omercial San Benito& descontndole el 1!*.

12

=:AS ?D ?BDAD ?E=DIAL=S F D=LAI?:ACAS


/=:AS

Eercader,as

C=S=:?S& D=BA5AS @ B?:I>IAI?:=S ?:=CIC?S

Cescuentos& re$a(as $oniicaciones concedidos


o$ierno central


/enta de Eercader,a Cescuento ?torgado 1!*

planilla de sueldos por S). 10&800& se reconoce tam$in las cuotas patronales descuentos de le& se60* para Administraci%n 40* para 'entas. Se retiene adems en planilla por los siguientes conceptos9

3!0.00+00.00


13/32

13

AS?S C= =DS?:AL& CID=?D=S @ =D=:=S

D=E:=DAI?:=S

S=DICAC @ D=/ISI: S?IAL @ ?DAS ?:DIBI?:=S


=SSALC

?:=:AS ?D AAD CI/=DSAS F =D=D?S

?DAS =:AS ?D AAD CI/=DSAS

D=E:=DAI?:=S @ ADIIAI?:=S ?D AAD

D=E:=DAI?:=S ?D AAD

14

D=E:=DAI?:=S @ ADIIAI?:=S ?D AAD

D=E:=DAI?:=S ?D AAD

=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?

A5A

15

Se registra se paga la planilla de sueldos.

. 4000 de nuestro in#uilino por los siguientes conceptos93&000.001&000.00

16

=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?=:AS ?DDI=:=S =: I:SII?:=S >I:A:I=DAS

=:AS ?D AAD CI/=DSAS F =D=D?S

C=SI?S D=IBIC?S =: ADA:GA


?DAS =:AS ?D ?BDAD CI/=DSAS

Se reci$e c"e#ue de nuestro in#uilino.

uenta del impuesto a la renta por el monto de S). 3&!0

17

=>=I/? @ =I/AL=:=S C= =>=I/?

=:AS ?DDI=:=S =: I:SII?:=S >I:A:I=DAS


IE=S? A LA D=:A

on c"e#ue se paga a cuenta del impuesto a la renta.

se compr%


14/32

18

?EDAS

E=DAC=DGAS


?BI=D:? =:DAL

=:AS ?D AAD ?E=DIAL=S F =D=D?S>ADAS& B?L=AS @ ?D?S ?ED?BA:=S ?D AAD

19

AS?S ACEI:ISDAI/?S.

AS?S C= /=:AS.


Se compr%


15/32

?S? C= /=:AS

E=DAC=DGAS

E=DAC=DGAS

E=DAC=DGAS EA:>ADACAS

=l in'entario inal de mercader,as.

rcader,as es de S). 14&000


16/32

e 'enda


?tras cuentas por co$rar di'ersas


o$ierno central


D?CI: C= AI/? I:E?/ILIJAC?

Acti'os $iol%gicos

Acti'os $iol%gicos en desarrollo de origen animal


17/32

DEBE !ABER

!&200.00

6&+00.00

8&!00.00

1!&000.00

!40&000.00

12&000.00

!6&000.00

!00&000.00

+&400.00

+&400.00

+&400.00

+&400.00

+&400.00


18/32

4&!00.00

!00.00

!&000.00

!00.00

!00.00

4&600.00

828.00

!&428.00

4&600.00

4&600.00

1&800.00

180.00

1&620.00


19/32

1&800.00

1&800.00

120&000.00

21&600.00

141&600.00

1&800.00

1&800.00

38&61!.!0

38&!00.00

6&814.!0

6&30.00


20/32

11&++2.00

2&3+6.00

1&0!0.00

8&346.00

8&346.00

8&346.00

!&00+.60

3&338.40

8&346.00

4&000.00

1&000.00

3&000.00

3&!0.00

3&!0.00


21/32

2&000.00

360.00

2&360.00

1&200.00

800.00

2&000.00

3&!00.00-1&!00.00

2&000.00

2&000.00

1&!00.00

3&!00.00

3&00.00

2&!00.00

1&400.00

1&!0.00

1&!0.00

3&00.00


22/32

!&600.00

!&600.00


23/32

2&360.00

360.00

2&000.00


24/32

10 12 1*

Cuentas por # # 4,500 15,000

# # # #

* * * $#500 15#000

20 -- -&

# # # #

# #

#

* * * * * *

40 41 42

# 500 # #

# #

#

* 500 * * * *

4% 50 5(

# 500,000 #

* * * * 500#000 *

%1 %2 %&

# # #

#

* * * * * *

%( &0 (4# # #

#

* * * * * *

&* &(

#

21,%00

#

* 21#"00


25/32

1(

# #

#

* * *

-(

*,500 #

#

+#500 * * *

45 44

5%,000 # # #

#

#

5"#000 * * * * * *

%0

&,400 #

#

,#$00 * * *

%*

#

* * * *

(5# # #

#

* * *


26/32

BALANCE DE COM&ROBACION

COD CUENTAS SUMAS DEL MA'OR SALDOS DEL MA'O A/USTES CU

DEBE .ABER DEUDOR CREEDOR DEBE .ABER A

10E!EC$7+ 8 E967/E$E )E E!EC$7+ # # #

12C6E$/ 3+ C+'/ C+EC.#$ECE+ # 4,500 #4,500

1* E7C. 8 +$+ C+$/$. 3+ /$C3/)+ 15,000 15,000

1( E$/C. )E C$/ )E C+'/;/ )6)+/ # # #

20 EC/)E/ # # #

-- 6E'E /9. 8 E963+ # #

-& /C$7+ )!E)+ # *,500 #*,500

-( )E3EC. /+$;. 8 /


27/32

2,


28/32

RESULT! &OR NATUR RESULT! &OR FUNC!

&ERDIDAS ANANCIA &ERDIDAS %ANANC!

#

#

## #

#

#

# #

#

#

# # # #

# #


29/32

# # # #


30/32

COD CUENTAS SUMAS DEL MA'OR SALDOS DE

DEBE .ABER DEUDOR

10E!EC$7+ 8 E967/E$E )E E!EC$7+ (0,000 -4,*-2 55,1%*

12 C6E$/ 3+ C+'/ C+EC.#$ECE+ 1%1,-00 (1,500 %(,*00

1* E7C. 8 +$+ C+$/$. 3+ /$C3/)+ 1-,500 1-,5001( E$/C. )E C$/ )E C+'/;/ )6)+/ -,000 %,&00

20 EC/)E/ (&,100 2*,(00 %*,200

-- 6E'E /9. 8 E963+ 2&&,500 2&&,500

-& /C$7+ )!E)+ 15,*00 %,200 (,%00

-( )E3EC. /+$;. 8 /


31/32

BALANCE DE COM&ROBACION -.O/A DE TRABA/O

MA'OR A/USTES CUENTAS DEL BALANCE RESULT! &OR

ACREEDOR DEBE .ABER ACTIVO &ASIVO &ERDIDAS

55,1%*

%(,*00

1-,500-,&00 -,&00

%*,200

2&&,500

(,%00

*5,400 *5,400

15,2%2 15,2%2

12,-54 12,-54

*0,1-0 *0,1-0

# #

-0,000 -0,000

# #

220,000 220,000

#

5*,%00

5+#"00 2+#00

15,4&*

%,200

2&,500

2+#00

125,000

4(,1&* $#1,+

21,4*(

21,4*(

%,200

",#"2$ ,+#0,+ ,+#0,+ $3#,"+ $$"#+$" 10,#,,+

UTILIDAD $"#22 $"#22

4(-,&%* 44%,*4% 10&,&&*


32/32

NATUR! RESULT! &OR FUNC!

%ANANC! &ERDIDAS %ANANC!

2(,&00

2*,(00

125,000 125,000

21,4*(

21,4*(

%,200

15$#,00 ,+#0,+ 125#000

$"#22

154,&00 &*,0&* 125,000

tarea sasha conta

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