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“Tema: Leasing Inmobiliario – Alternativa
para financiar la adquisición de vivienda”15 y 16 de Junio de 2017
Camilo Alban Saldarriaga
Vicepresidente Constructores y Banca Hipotecaria
Banco Davivienda
Leasing Habitacional con opción de compra
en Colombia
Antecedentes y Características
Cifras del Negocio
Antecedentes y Características
Antecedentes y Características
• El leasing habitacional nació con la ley 795 de 2003, la cual faculta alos establecimientos bancarios y compañías de financiamiento pararealizar operaciones de Leasing habitacional. De esta ley se derivanlos decretos 777 de 2003 que establece las condiciones mínimas quedeben cumplir estas operaciones y el decreto 779 de 2003 queestablece el tratamiento tributario del Leasing habitacional.
• El decreto 1787 de 2004 indica cuales son las reglas que se debentener en cuenta de la ley 546 de 1999 (Ley de Vivienda) para lasoperaciones de leasing habitacional.
• De acuerdo con lo establecido en la ley de vivienda (Ley 546 de 1999,la Superintendencia financiera de Colombia será quien expresamenteaprobará y autorizará los sistemas de amortización para estasoperaciones y se hizo bajo la circular externa 038 de 2004.
Es responsabilidad del locatario asumir gastos de
administración, servicios públicos, impuestos,
gastos notariales, etc.
Esquema del Negocio
Locatario Financiador
Contrato
Vivienda (Casa o apartamento)
Propiedad del
inmuebleGoce de la
vivienda
Canon Inicial
Opción de adquisición
Cánones mensuales
Proyección anual de los cánones
Discriminación de información
Transferencia del Inmueble
Características del Contrato
Reglas del Contrato de
Leasing Habitacional
Contemplar opción de
adquisición
El locatario podrá ceder el contrato
La entidad financiera podrá ceder el contrato a otra facultada
para realizar esta operación
El Locatario podrá ceder su
derecho a ejercer la opción de adquisición
La entidad podrá exigir las
garantías que considere
necesarias para el cumplimiento
de las obligaciones
Se podrá pactar en moneda legal (Pesos) o UVR
Se deben celebrar por
escrito
El banco debe entregar el
inmueble libre de gravámenes (Impuestos,
servicios públicos y administración)
No requieren elevarse a
escritura pública
Terminación del contrato:
Ejercicio de la opción deadquisición (Tiempopactado o anticipadamente)
Acuerdo entre las partes.
Vencimiento de condicionesdel contrato.
Beneficios tributarios
Clientes
El locatario podrá deducir laparte correspondiente a losintereses o costo financieroque haya pagado durante elrespectivo año de losingresos gravables hasta elmonto anual máximopermitido.
Uso de las cuentas AFC y/ofondo de pensionesvoluntarios para efectuar elpago del canon inicial ycánones mensuales. Estosingresos son consideradosno constitutivos de renta oganancia ocasional.
Entidades Bancarias y
compañías de financiamiento
Rentas exentas durante 10años, sobre los ingresosprovenientes de contratosde leasing sobre inmueblesdestinados para vivienda. Elplazo mínimo del contratodebe ser 10 años.*
*Este beneficio se otorgó para todos los
contratos suscritos desde el 27 de
Diciembre de 2002 y hasta el 27 de
Diciembre de 2012.
Reglas de la Ley de
vivienda aplicables al
Leasing Habitacional
Tener una tasa de interés
remuneratoria
Tener plazo de amortización entre
5 y 30 años
El primer canon mensual no podrá superar el 30% de
los ingresos familiares
Los sistemas de amortización serán
los aprobados expresamente por
la Superintendencia
Los contratos podrán prepagarse
total o parcialmente en
cualquier momento sin penalidad
Evaluar al deudor y a la garantía con una metodología
idónea
Estar asegurados contra incendio y
terremoto.
Titularización contratos de
Leasing
Antecedentes y Características
Características Leasing Habitacional
DaviviendaInmuebles Nuevos y Usados
Valor vivienda: >VIS
(>135 SMMLV)
Financiación hasta el 80%
(La ley no restringe el % de financiación)
Opción de Adquisición
Seguros: Vida e ITP, incendio, terremoto
y anexos.
Garantía personal: Pagaré y contrato
leasing.
Plazo:
UVR 5-30 años PESOS 5-20 años
Pesos 0%, 10%, 20% y
30%
UVR 0% y 10%
• INCRNGO* al transferir la cuota
inicial y las cuotas mensuales a
través de AFC.
• Intereses pagados son deducibles
en la declaración de renta.
*El valor de la vivienda debe ser superior a 135 salarios mínimos mensuales legales vigentes. Es decir, superior a
$99.591.795 pesos colombianos. (SMMLV del 2017)
Cifras del Negocio de Leasing Habitacional
Cifras del Negocio
Saldo de cartera total vivienda – Sector Financiero (CH y LH)
Cifras con corte a Marzo de 2017
Fuente: Asobancaria
Total
Vivienda
% Total
ViviendaCH %CH LH %LH
Davivienda $ 14.867 25% $ 8.391 56% $ 6.476 44%
Bancolombia $ 13.631 23% $ 11.456 84% $ 2.175 16%
BBVA $ 9.886 17% $ 8.079 82% $ 1.807 18%
BCSC $ 5.603 9% $ 5.508 98% $ 95 2%
Fondo Nal del Ahorro $ 5.176 9% $ 5.176 100% $ 0 0%
Colpatria $ 3.610 6% $ 3.365 93% $ 245 7%
Banco Bogota $ 2.524 4% $ 2.212 88% $ 312 12%
Corpbanca $ 2.390 4% $ 1.092 46% $ 1.298 54%
AV Villas $ 1.710 3% $ 1.707 100% $ 3 0%
Total $ 59.397 100% $ 46.987 79% $ 12.410 21%
Saldos vivienda sistema corte Marzo 2017
Cifras del NegocioSaldo de Cartera Total Vivienda - Sector Financiero (CH y LH)
Cifras con corte a Marzo de 2017
Fuente: Asobancaria
$ 0
$ 2.000
$ 4.000
$ 6.000
$ 8.000
$ 10.000
$ 12.000
$ 14.000
$ 16.000
Davivienda Bancolombia BBVA BCSC Fondo Nal del
Ahorro
Colpatria Banco Bogota Corpbanca AV Villas
Crédito Hipotecario Leasing Habitacional
$ 14.867
$ 13.631
$ 9.886
$ 5.603$ 5.176
$ 3.610
$ 2.524
44%
56%
16%
84%
18%
82%
2%
98% 100%
7%
93%88% 100%
Saldo total 2017* : $59,397 billones
Sa
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%Part : 25%
%Part : 23%
%Part : 17%
%Part : 9%%Part : 9%
%Part : 6%
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54%
46%
$ 1.710%Part : 3%12%