Tendencias y Dificultades en la Planificación Tendencias y Dificultades en la Planificación y Presupuestación en América Latina /y Presupuestación en América Latina /

Avances en Países OCDEAvances en Países OCDE

Curso: Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en organizaciones públicas

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria.

Ministerio de Hacienda. Costa Rica

Marianela ArmijoConsultoraÁrea de Políticas Presupuestarias y Gestión Pública ILPES/CEPALMarianela.armijo@cepal.org

Tendencias de Planificación y

Presupuestación en América Latina • Planes de Gobierno intentan convertirse en mecanismos

para establecer prioridades de gasto y asignación presupuestaria.

• Proliferación de Sistemas de Evaluación de Resultados como mecanismos de articulación planificación -presupuesto y rendición de cuentas.

Tendencias de Planificación y Presupuestación

• Los indicadores de desempeño son instrumentos utilizados pero con muchas falencias en su construcción y utilización.

• No se observa evidencia entre tendencias integradoras Plan-Presupuesto y mejora eficiencia y eficacia en provisión de producción pública……

Que han hecho los países

• Países con intentos de integración entre niveles de decisión gubernamental

– Colombia: SINERGIA– Costa Rica: MAPI-POIS– Uruguay SEV– Brasil Plan Plurianual. PPA– México SED– Chile Sistema de Control de

Gestión y Presupuesto por Resultados

– Perú Plan Nacional de Desarrollo- Sectorial…

– Ecuador Plan de Desarrollo de Gobierno

PERU

Fuente: Nelson Shack, 2007

Fuente: Nelson Shack, 2007

Fuente: Nelson Shack, 2007

MEXICO

COSTA RICA

INSTRUMENTOS DE CONTROL DE GESTIÓN EN CHILE

Fuente: www.dipres,cl

EVALUACIÓN INDICADORES DE

DESEMPEÑO

PRESENTACION DE PROGRAMAS

AL PRESUPUESTOBGI

MECANISMOS DE INCENTIVO REMUNERACIONAL INSTITUCIONAL• PROGRAMA DE MEJORAMIEnTO DE LA GESTIÓN

• METAS DE EFICIENCIA INSTITUCIONAL• LEY MEDICA

DEFINICIONES ESTRATÉGICAS

DiscusiónDiscusión

AprobaciónAprobación

EjecuciónEjecución

EvaluaciónEvaluación

FormulaciónFormulación

EVALUACIÓN DE INVERSIONES

Se intenta una articulación entre diferentes niveles de decisiones

• Planeación Nacional de Desarrollo –Lineamientos Estratégicos

• Prioridades Sectoriales (Metas Sectoriales)

• Prioridades Regionales, Departamentales, Provinciales

• Planificación Estratégica Institucional- Ministerial

• Planificación Estratégica Programa (Entidad descentralizada, etc)

• Programación Anual Operativa- Presupuesto

En la mayor parte de los casos la articulación entre el nivel macro y el nivel sectorial-institucional se pierde…

• Metas Nacionales con escasa expresión en prioridades sectoriales

• Metas Sectoriales dificilmente articuladas con metas institucionales

• Metas Institucionales sin conexión con metas operacionales

La debilidad de una planificación estratégica institucional (nivel de ministerio)…dificulta una planificación estratégica y operativa orientada a resultados

Planes Estratégicos Institucionales

 

Plan Operativo Institucional

Presupuesto

Plan Financiero Multianual

Plan Nacional de Inversiones

Plan Nacional de Desarrollo

METAS SECTORIALES

Planificación EstratégicaProgramas???

Planificación EstratégicaProgramas???

1. Planificación y Proceso Presupuestario: mecanismos de articulación

teoría….y

• Plan Nacional de Desarrollo: • Indicadores Macro nivel país

– Tasas de disminución de la Pobreza y marginalidad– Creación de empleo– Indicadores de seguridad ciudadana– Indicadores de Salud y Educación

• Planes Sectoriales

• Indicadores de Impacto y resultados intermedios de los Programas

– Tasas de Desnutrición– Deserción escolar– Disminución de déficit viviendas, etc

• Planes Institucionales

• Indicadores de Objetivos Estratégicos Institucionalesvinculados a los Programas

• Programas Presupuestarios

PRIORIDADESNACIONALES

PRIORIDADESPROGRAMATICAS

FINES Y OBJETIVOSESTRATEGICOS

INSTITUCIONALES

Estadísticas NacionalesEstudios de

Impacto

Evaluaciones de Impacto y

resultadosIntermedios

IndicadoresSIstema de Control de

Gestión

1. Planificación y Proceso Presupuestario: mecanismos de articulación y.. Práctica

• Plan Nacional de Desarrollo:

• Indicadores Macro nivel país

• Planes Sectoriales

• Indicadores de Impacto y resultados intermedios de los Programas

– Tasas de Desnutrición– Deserción escolar– Disminución de déficit viviendas, etc.

• Planes Institucionales

• Indicadores de Objetivos Estratégicos Institucionalesvinculados a Sectores Y Programas

Indicadores agregados y articulación con los Sectores?

Indicadores de Impacto y atribución a Programas, especialmente “seguridad, competitividad, etc” ?

Indicadores de Objetivos Estratégicos desarrollados y Planificación Estratégica y vínculo con lo sectorial ?

Algunos aspectos institucionales que inhiben mejor articulación entre Plan y Presupuesto

• Entes Rectores … .en conflicto ..Quién Planifica, quién programa, quién asigna, quién controla, quién evalúa ….

• Inercia del gasto público, escasa retroalimentación del proceso presupuestario (programación, formulación, ejecución, control, evaluación)

• La expresión presupuestaria final dista mucho de ser la prioritaria-programática

• “Bonanzas fiscales”….generan mayor tentación de gastos en programas innecesarios, dilución del control de la eficiencia

• Marcos Institucionales no facilitan hacer “gerencia” y responsabilización”

• Se aplican modelos big bang con pocas capacidades técnicas para enfrentar demandas

Algunos aspectos institucionales que inhiben mejor articulación entre Plan y Presupuesto

• Los modelos de Gestión por Resultados son adecuados en el “deber ser”, pero poco comprendidos en su lógica en las organizaciones, discursos poco integrados entre Entes Rectores e Instituciones

• Liderazgos gerenciales poco consolidados..

• Problemas a nivel micro: Diseño y construcción de indicadores, desafíos para su credibilidad..escasas capacidades instaladas en sistemas de información

Las experiencias de los países de la OCDE…

• Más que hablar de Planes se trata de Visiones de País y Prioridades Estratégicas (a diferencia de los países de América Latina éstas son pocas y acotadas)

• Las visiones de país son a largo plazo, más allá del período de gobierno (Corea, Canadá, Reino Unido, Nueva Zelanda), abarcan un horizonte de más de 10 años.

• La definición de las prioridades gubernamentales y su asignación sectorial son parte del proyecto del Presupuesto. “las prioridades nacionales se integran en el presupuesto anual.

Las experiencias de los países de la OCDE

• Se intenta identificar los compromisos concretos que tiene el gobierno, y por los cuales responde en términos de bienestar de la población, vinculados a las asignaciones presupuestarias.

• Se desarrollan Presupuestos Plurianuales

• Se establecen arreglos contractuales que determinan la responsabilidad de los Directivos por los resultados comprometidos a través de Planes de Gestión.

Las experiencias de los países de la OCDE

• La estructura global de prioridades a nivel gubernamental se alinea con los planes de gasto de los Departamentos, las Agencias y los Programas (el resultado se mide en todos los niveles)

• Se fortalece la Eficiencia Operacional del Gasto (Fuerte componente de Plan Estratégico a nivel de Agencia y Programa)

• Los instrumentos de articulación de prioridades Plan-Presupuesto están sustentadas en reportes comprehensivos y simples para los diferentes actores (Canadá: “Reporte sobre Planes y Prioridades”

Las experiencias de los países de la OCDE

• La planificación y la programación presupuestaria tienen un procedimiento normado para establecer indicadores en toda la cadena del proceso productivo (inputs, procesos, productos, resultados), con énfasis en la determinación de los impactos.

• La complejidad de medir resultados finales o impactos se soluciona a través de la definición de indicadores de resultados intermedios como valores de aproximación a la medición del impacto.