trabajo dossier formativo integrador

TRABAJO DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

LAURA JIMENA BERMUDEZ SANCHEZ

Cód: 221503

ANGEY LORENA ARENAS PUNDOR

Cod: 221484

RAMON ALIRIO BAYONA CARRASCAL

Cod: 221499

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

CONTADURIA PÚBLICA

OCAÑA

2015

MISION

Somos una empresa innovadora en tecnología, con productos actualizados, precios al

alcance de todos y cada uno de nuestros clientes, generando un gran desarrollo en el

municipio de Ocaña.

VISION

En el 2025 llegar a ser la empresa líder en innovación tecnológica a nivel municipal,

entregando productos de calidad y satisfaciendo al cliente por medio de la excelencia

convirtiéndonos en el proveedor de equipos de cómputo más solicitada de Ocaña.

VALORES

RESPONSABILIDAD: Cumpliendo con nuestros compromisos y asumiendo la

responsabilidad para todas las acciones y resultados, satisfaciendo las necesidades del

cliente, alcanzado las metas propuestas por la empresa

CALIDAD: ofreciendo una excelente gama de equipos de cómputo para alcanzar las

expectativas de los clientes.

TRANSPARENCIA: realizando nuestra gestión de forma objetiva, clara y verificable.

EXCELENCIA: planteando desafíos mutuos para mejorar nuestros productos y

nuestros procesos.

ORGANIGRAMA

Gerente

Departamento administrativo Departamento de ventas Departamento contable

Secretaria

hhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhhllllllllllllllllllllllllllllllcontador

Asesor comercial Vendedor 1

Vendedor 2

MANUAL DE FUNCIONES

MANUAL DE FUNCIONES

NOMBRE DEL CARGO: Gerente DEPENDENCIA: Gerencia

NIVEL: Administrativo CARGOS: 1

REQUISITOS

Estudios profesionales en administración y con experiencia en las actividades del cargo

FUNCIONES

Liderar el proceso de planeación estratégica de la organización, determinando los

factores críticos de éxito, estableciendo los objetivos y metas específicas de la

empresa.

Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas propuestas.

A través de sus subordinados vuelve operativos a los objetivos, metas y estrategias

desarrollando planes de acción a corto, mediano y largo plazo.

Creas un ambiente en el que las personas pueden lograr las metas de grupo con la

menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir optimizando los recursos

disponibles.

Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos necesarios

para el desarrollo de los planes de acción

Ejercer un liderazgo dinámico para volver operativos y ejecutar los planes y

estrategias determinados.

Desarrollar un ambiente de trabajo que motive positivamente a los individuos y

grupos organizacionales.

MANUAL DE FUNCIONES

NOMBRE DEL CARGO: Secretaria DEPENDENCIA: Gerencia

NIVEL: Administrativo CARGO: 1

REQUISITOS

Estudios profesionales en secretariado y conocimientos de idioma ingles

FUNCIONES

Reclutar las solicitudes de servicios por parte del departamento de servicio al

cliente.

Preparar, tramitar y controlar la documentación generada en la gerencia.

Hacer una evaluación periódica de proveedores para verificar el cumplimiento y

servicios de estos.

Recibir e informar asuntos que tengan que ver con el departamento correspondiente

para que todos estemos informados y desarrollar bien el trabajo asignado.

Atender y orientar el público que solicite los servicios de una manera cotes y

amable para que la información sea más fluida y clara.

MANUAL DE FUNCIONES

NOMBRE DEL CARGO: Asesor comercial DEPENDENCIA: Departamento de ventas

NIVEL: Administrativo CARGO:1

REQUISITOS

Estudios realizados en administración de empresa e ingeniería comercial

FUNCIONES

Antes de la venta, realizar prospecciones, organizar el tiempo, intentar descubrir

nuevos sectores, establecer contacto previo con el cliente, preparar las rutas,

preparar las visitas.

Durante la venta, la visita, presentación, oferta, tratamiento de objeciones de la

venta.

Después de la venta, el seguimiento. Análisis de cumplimiento de objetivos,

informe de gestión de diario, atender reclamaciones e incidencias.

Investigar el área asignada.

Explorar permanentemente la zona asignada para detectar clientes potenciales.

Preparar pronósticos de ventas en función del área asignada para ser evaluados por

la supervisión.

Definir las necesidades de material promocional.

Programar el trabajo en su área, anticipando los objetivos de cada gestión.

Cerrar las operaciones de venta a los precios y condiciones determinados por la

empresa.

MANUAL DE FUNCIONES

NOMBRE DEL CARGO: Vendedor DEPENDENCIA: Departamento de ventas


REQUISITOS

Comerciante con buen manejo de relaciones públicas, con conocimientos técnicos

informáticos

FUNCIONES

Establecer un nexo entre el cliente y la empresa.

Comunicar adecuadamente a los clientes la información que la empresa preparó

para ellos acerca de los productos y/o servicios que comercializa.

Asesorar a los clientes.

Contribuir activamente a la solución de problemas.

Administrar su territorio de ventas.

Integrarse a las actividades de mercado de la empresa.

El vendedor debe contribuir activamente en la búsqueda de soluciones que

resuelvan los problemas de ambos (de los clientes y de la empresa que representa)

MANUAL DE FUNCIONES

NOMBRE DEL CARGO: Contador DEPENDENCIA: Departamento contable


REQUISITOS

Profesional contador público, alta tolerancia al trabajar bajo presión, capacidad para

trabajar en equipo.

FUNCIONES

Planificar y coordinar todas las funciones relacionadas con el área contable.

Consolidación de los estados financieros y el cumplimiento de las obligaciones

tributarias.

Coordinar la ejecución de políticas relacionadas con el área contable, asegurándose

que se cumplan los principios de contabilidad y las normas internaciones, al igual

que las políticas de la entidad y las normas fiscales vigentes.

Elaborar estados financieros mensuales con información oportuna y verídica.

Verificar y depurar cuentas contables.

Revisar y comparar gastos mensuales.

Preparar pagos y servicios públicos y nómina.

Correspondencia con el banco

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

CARGO: GERENTE

FUNCION: liderar el proceso de planeación estratégica de la organización, determinando

los factores críticos del éxito, estableciendo los objetivos y metas específicas de la empresa.

ACTIVIDAD

Planificar estratégicamente las

actividades de la empresa, fija las

políticas y los objetivos de la

organización para el largo y

mediano plazo, el plan estratégico

se sustenta en un presupuesto y en

los estados financieros

proyectados.

Toma decisiones y dirige el rumbo

de la empresa hacia sus objetivos,

para lo cual efectúa el análisis de la

situación y evalúa y sopesa las

acciones por adoptar y elige la más

conveniente.

Es el que realiza las negociaciones

y representa los intereses de la

organización ante los proveedores,

clientes, grupos de posesión,

organismos gubernamentales y no

gubernamentales.

Fomenta la responsabilidad social

de la empresa, para cuidar el medio

ambiente, respetar los derechos

humanos y contribuir con el

desarrollo de la sociedad.

CARGO: Secretaria

FUNCION: Preparar, tramitar y controlar la documentación generada en la gerencia

ACITIVIDAD

Elaboración de cartas varias.

Llena a máquina o a mano

formatos de órdenes de pago,

recibos, requisiciones de

materiales, órdenes de compra

y demás formatos de uso de la

dependencia.

Elaboración de órdenes al

comercio y causación de las

mismas.

Archivos de correspondencia.

Elaboración y envío de

correspondencia.

Atención del teléfono y

registro de llamadas.

CARGO: Asesor comercial

FUNCION: Realizar prospecciones, organizar el tiempo, intentar descubrir nuevos sectores,

establecer contacto previo con el cliente, preparar las rutas, preparar las visitas.

ACTIVIDAD

Visitar a todos los clientes de

acuerdo a la zona o cartera

establecida.

Realizar tareas para activar la

cobranza en función de

cumplir con las metas fijadas

en los presupuestos

mensuales.

Mantener a los clientes

informados sobre novedades,

posibles demoras de entrega y

cualquier otro tipo de cambio

significativo.

Llevar un control detallado de

las operaciones de cada

cliente.

CARGO: Vendedor

FUNCION: Comunicar adecuadamente a los clientes la información que la empresa

preparó para ellos acerca de los productos y/o servicios que comercializa

ACTIVIDAD

El vendedor solicita los datos

personales para registrar a los

clientes.

Establece un nexo entre el cliente

y la empresa.

Comunica al cliente la

información acerca de los

productos y/o servicios que

comercializa.

Resuelve inquietudes y da

soluciones.

Asesora.

Comercializa los productos y

recibe el dinero.

CARGO: Contador

FUNCION:

Consolidación de los Estados Financieros y el cumplimiento de las obligaciones tributarias

ACTIVIDAD

Cierre contable anual y

elaboración de Estados

financieros anuales para el

consejo directivo.

Revisar los certificados de

ingresos y retenciones de

empleados.

Cuando sea necesario,

digitar la información

contable.

Mantener en orden y

actualizado el archivo de

documentos contables

(notas, recibos de caja,

declaraciones, etc.)

Preparar los pagos de

servicios públicos y nómina.

REGLAMENTO INTERNO DEL TRABAJO

Capítulo I

Ámbito de Aplicación

1.- Están sujetos al presente Reglamento, todas las personas que desempeñen cualquier

trabajo subordinado a favor de la empresa.

2.- El presente Reglamento es de observancia obligatoria tanto para la empresa como para

los trabajadores a su servicio incluyendo, desde luego, a todos los trabajadores que ingresen

con posterioridad a la fecha del mismo.

3.- El personal de la empresa está obligado a cumplir también con las disposiciones de

orden técnico y administrativo que dicte la misma, las cuales les serán dadas a conocer a

través de los medios adecuados para el caso.

Capítulo II

Organización del Personal

4.- Los trabajadores se clasifican de acuerdo a la duración del contrato en:

Trabajadores Permanentes:

Aquellos cuya relación de trabajo tiene carácter de tiempo indeterminado conforme al

contrato colectivo o individual de trabajo.

Trabajadores Temporales:

Aquellos que han sido contratados para la ejecución de trabajos temporales o transitorios,

ya sea por obra o tiempo determinado, considerando en este caso los contratos como

terminados y sin responsabilidad para la empresa, al modificarse o concluir los objetivos

que motivaron su celebración.

Capítulo III

Lugar y Tiempo de Trabajo

5.- Los trabajadores iniciarán y terminarán sus labores en los lugares que la empresa

designe y deberán atender cualquier otra actividad conexa a su ocupación principal.

6.- Al iniciarse la jornada de trabajo diariamente, los trabajadores deberán firmar en la

bitácora de asistencia y de inmediato procederán a instalarse en sus lugares de trabajo.

7.- La jornada semanal de trabajo será de 48 horas.

El horario que regirá en la empresa será de lunes a sábado de las 8:00 am a las 12:00 pm y

de 2:00 pm a 6:00 pm. El horario señalado puede ser modificado por la empresa por

necesidades de la misma, previo aviso de por lo menos 24 horas de anticipación.

8.- Los trabajadores, sin excepción alguna, deberán estar en sus lugares de trabajo e iniciar

sus labores exactamente a la hora señalada en el artículo 7; sin embargo, se contará con una

tolerancia de 5 minutos, pasados los cuales se considerará como retardo al inicio de labores.

Reglamento de Trabajo

9.- Cuando por requerimiento justificado, sea necesario prolongar la jornada los

trabajadores deberán contar con la autorización por escrito de la empresa.

10.- Los trabajadores ejecutarán su trabajo con la intensidad, cuidado y esmero, respetando

en todo momento a la Clientela de la empresa. En caso de algún problema con un cliente, el

trabajador dará aviso a su superior para que atienda el asunto.

Capítulo IV

Días de descanso y Vacaciones

11.- La empresa concederá a sus trabajadores un día de descanso, por cada seis días de

trabajo.

12.- Son días de descanso obligatorio con goce de salario, los siguientes:

25 de diciembre

1o. de Enero.

13.- La empresa concederá a sus trabajadores vacaciones anuales conforme al artículo 76 de

la ley, en la inteligencia de que tales días serán pagados con salario íntegro, más el 25% de

prima vacacional.

Capítulo V

Permisos

15.- Los trabajadores están obligados a solicitar permisos para faltar a sus labores, por

escrito y dirigido a su jefe inmediato con 48 horas de anticipación.

16.- Toda falta no amparada por autorización escrita, se considerará como injustificada.

17.- Son consideradas faltas justificadas, sin el requisito del permiso autorizado por escrito,

las que obedezcan acaso fortuito o fuerza mayor debidamente comprobada. La

comprobación de la justificación deberá ser hecha por el trabajador dentro de las 24 horas

siguientes al momento en que faltó a sus labores.

18.- El trabajador que necesite retirarse de la empresa dentro de su jornada de trabajo por

enfermedad, razones personales o extraordinarias, deberá solicitar el permiso a su jefe

inmediato, quien le entregará la autorización correspondiente.

Capítulo VI

Lugar y Días de Pago

19.- Los salarios de los trabajadores serán cubiertos en el lugar donde presten sus servicios,

dentro de las horas de trabajo o al término de la jornada laboral.

20.- Si por ausencia del trabajador hubiere necesidad de que otra persona cobre su salario,

esta deberá presentar carta poder otorgada por el trabajador ausente y suscrita por dos

testigos.

21.- Todos los trabajadores están obligados a firmar los recibos de pago, listas de raya o

cualquier documento que exija la empresa como comprobante del pago de los salarios. La

negativa del trabajador a otorgar la firma de dichos documentos, relevará a la empresa de

entregar los salarios respectivos.

22.- Para los efectos del pago de vacaciones, la empresa pagará a los trabajadores los

salarios correspondientes a las vacaciones el día anterior al inicio de su disfrute.

Capítulo VII

Políticas Operativas

23.- Son Disposiciones Generales las siguientes, mismas que deberán respetar todos los

empleados de la fuente de trabajo.

24 Portar el uniforme mientras se encuentre dentro del horario de operación.

25 Mantener una imagen impecable mientras se encuentre en funciones, manteniendo el

calzado adecuado y limpio, pelo corto y arreglado en el caso de los hombres y manos

limpias con las uñas arregladas en el caso de las mujeres.

26 Tener disponible todo el material requerido para realizar sus funciones.

27 Utilizar un lenguaje digno y abstenerse de utilizar señas o lenguaje obsceno.

28 No usar el teléfono celular mientras se encuentre en funciones.

29 No ingerir bebidas alcohólicas, fumar, comer, mascar chicle mientras se encuentre en

funciones.

30 Mantener en todo momento un trato respetuoso con los compañeros de trabajo, evitando

en todo momento las discusiones y la violencia.

31 No alejarse de su área ni descuidar sus funciones en ningún momento, estas deben de ser

atendidas en todo momento.

32 Mantener un estricto control de las notas, el efectivo y el registro de información en los

formatos y controles establecidos para tal efecto.

33.- Todas las faltas que impliquen incumplimiento de este Reglamento, serán sancionadas

por la empresa con suspensión de labores hasta por ocho días.

ACTIVIDAD 1.

El 2 de noviembre de 2015 se constituye la empresa RAL LTDA dedicada a la compra y

venta de equipos de computación y comunicación, con los siguientes socios y aportes:

Socio 1: aporta 10. 000 cuotas de valor nominal de $ 20.000 pesos cada una

Socio 2: aporta 15.000 cuotas de valor nominal de $ 20.000 pesos cada una

Socio 3: aporta 15.000 cuotas de valor nominal de $ 20.000 pesos cada una

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 200.000.000

110505 Caja general

3115 APORTES SOCIALES 200.000.000

311505 Cuotas o partes de interés social


1105 CAJA 300.000.000

110505 Caja general




1105 CAJA 300.000.000

110505 Caja general



FECHA:

CODIGO No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS

1105 800.000.000

110505

200.000.000

300.000.000

300.000.000

3115 800.000.000

311505

200.000.000

300.000.000

300.000.000

$ 800.000.000 $ 800.000.000

AUXILIAR DIARIO

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE

DE CONTABILIDAD

02 de Noviembre de 2015 No. 001 Apertura

de caja N° 002

CUENTAS

CAJA

Caja General

Aporte social Laura Bermudez. Recibo

Aporte social Ramon Bayona. Recibo

de caja N° 002

Aporte social Ramon Bayona. Recibo

de caja n° 003

de caja N° 001

Aporte social Angey Arenas. Recibo

de caja N° 003

APORTES SOCIALES

Cuotas o Partes de Interes Social

Aporte social Laura Bermudez. Recibo

de caja N° 001

Aporte social Angey Arenas. Recibo

Ramon Bayona Laura Bermudez

SUMAS IGUALES

PREPARADO CONTABILIZADO

Angie Arenas

REVISADO APROBADO

Ral LTDA.

Teléfonos: 5690277-3183714852Dirección: CAlle 11 Nº 20-15

correo: [email protected]

No. 1

Recibido de: Laura Bermudez $ 200.000.000

Ciudad: Ocaña, Norte de Santander

Dirección: Carrera 14 #5A-15 La Torcoroma

La suma (en letas):

Doscientos millones de pesos m/cte

Por concepto de: Aporte social

Cheque No. 5678398 Banco: Bogotá Sucursal: Ocaña Efectivo: Bauchers:

CODIGO DEBITOS CREDITOS Cajero:

1105 CAJA 200.000.000

110505 Caja General

3115 Aportes sociales 200.000.000


Firma y Sello. Cédula: Nit: X

RAL LTDA: No: 109.810.944-7

RECIBO DE CAJA

CUENTAS

Ral LTDA.Teléfonos: 5690277-2

Dirección: Calle 11 Nº 20-15.

CUENTA No. 810434210

CHEQUE No. 5678398

FECHA: 02-nov-15 FECHA: 02-nov-2015 $ 200.000.000

Saldo anterior

Consignación

Suma 200.000.000

-este cheque

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

CHEQUE No. 5678398 CUENTA No. 810434210

CONCEPTO: ______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________

________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______________________________________________

A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Aporte Social

NAJALI OCAÑA LTDA

RAL LTDA.

Doscientos millones de pesos m/cte

Ramon Alirio Bayona

No. 2

Recibido de: Laura Bermudez$ 300.000.000


Dirección: Carrera 31 #6-31 La Primavera

La suma (en letas):

trescientos millones de pesos m/cte




1105 CAJA 300.000.000

110505 Caja General




RAL LTDA. No: 109.810.944-7

RECIBO DE CAJA

CUENTAS

Ral LTDA.Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.


CHEQUE No. 243764


Saldo anterior

Consignación

Suma 300.000.000

-este cheque

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO


CONCEPTO: ______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Aporte Social

NAJALI OCAÑA LTDA

RAL TDA.


Angie lorena Arenas Pundor

No. 3

Recibido de: Laura Bermudez$ 300.000.000


Dirección: Carrera 11 #15-126 La Piñuela

La suma (en letas):





1105 CAJA 300.000.000

110505 Caja General




RALLTDA. No: 109.810.944-7

RECIBO DE CAJA

CUENTAS



CHEQUE No. 34786


Saldo anterior

Consignación

Suma 300.000.000

-este cheque

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO


CONCEPTO: ______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Aporte Social

NAJALI OCAÑA LTDA

RAL LTDA.


Laura jimena Bermudez Sanchez

ACTIVIDAD 2

1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de cuenta corriente N° 446050873 en el banco

Bogotá con dinero recibido en caja


1110 BANCO 800.000.000

111005 Moneda nacional

1105 CAJA 800.000.000

110505 Caja general

2. el banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 820.000, el cual será

descontado de su cuenta bancaria.


5305 FINANCIEROS 820.000

530505 Gastos bancarios

1110 BANCO 820.000


3. el 4 de noviembre se efectúa el pago de la escritura pública de la notaria segunda por

valor de $ 5.700.000


5140 GASTOS LEGALES 5.700.000

514005 Notariales

1110 BANCO 5.700.000


4. el 5 de noviembre se efectúa el pago de registro mercantil ante la cámara de comercio de

Ocaña por valor de $ 1.020.000



514010 Registro mercantil

1110 BANCO 1.020.000


FECHA:


1105 800.000.000

110505

800.000.000

1110 800.000.000 7.540.000

111005

800.000.000

820.000

5.700.000

1.020.000

5140 6.720.000

514005

5.700.000

514010

1.020.000

5305 820.000

5305050

820.000

$ 807.540.000 $ 807.540.000

AUXILIAR DIARIO


COMPROBANTE DE

CONTABILIDAD

Del 03 de noviembre al 05 de noviembre de 2015 No. 002

Consignación Banco Bogotá

CUENTAS

CAJA

Caja General

Consignación Banco Bogotá R.consignación

Chequera de la empresa Nota de

FINANCIEROS

Gastos Bancarios

Chequera de la empresa Nota de

contabilidad N° 002

Notariales

Pago de escritura pública cheque N° 001

y comprobante de egreso N° 001

Registro mercantil

BANCO

Moneda Nacional

contabilidad N° 002

Pago de escritura pública cheque N° 001


Pago de registro mercantil Cheque N° 002


GASTOS LEGALES

Pago registro mercantil cheque N° 002

y compobante de egreso N° 002

Ramon Bayona Laura Bermudezx x

SUMAS IGUALES


Angie Arenas

REVISADO APROBADO

Ral LTDA.

Teléfonos: 5690277-2Dirección: Calle 11 Nº 20-15.


DETALLE: FECHA DIA: 03 MES: 11 AÑO: 2015


5305 820.000

530505 820.000

1110 820.000

111005 820.000

Ramon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez Ramon Bayona

Gastos bancarios

APROBADO CONTABILIZADOPREPARADO REVISADO

NOTA DE

CONTABILIDAD No. 002

Chequera del banco de Bogotá

moneda nacional

Banco

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CUENTAS

FINANCIEROS


No. 1

CIUDAD: Ocaña N.de S. FECHA: 04-nov-15 Valor $ 5.700.000

PAGADO A: Notaría Segunda C.C./ N.I.T. 800.410.590-3

DIRECCIÓN: Calle 9 #3-40 Centro

CODIGO DÉBITOS CREDITOS


524005 Notariales 5.700.000

1110 BANCOS


CHEQUE No. 1 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

BANCO. Bogotá


SUCURSAL. Ocaña

OBSERVACIONES.

Notar ia SegundaC.C. / N.I.T. 800.410.590-3

FECHA RECIBIDO: 04-Nov-2015

Ramon Bayona Angie Arenas Ramon Bayona Laura Bermudez

Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO

La suma de (en letras) cinco millones setecientos mil pesos m/cte.

Por concepto de: Pago de escritura pública

CONCEPTO





CHEQUE No. 1

FECHA: 04-nov-15 FECHA: 04-Nov-15 $ 5.700.000

Saldo anterior

Consignación

Suma 5.700.000

-este cheque

Saldo que pasa 5.700.000

FIRMA Y SELLO


CONCEPTO:_______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Pago de

escritura pública

Notaría Segunda

Notaría Segunda

Cinco millones setecientos mil pesos m/cte.

Ral Ltda.


CHEQUE No. 2

FECHA: 05-nov-15 FECHA: 05-Nov-2015 $ 1.020.000

Saldo anterior

Consignación

Suma 1.020.000

-este cheque

Saldo que pasa 1.020.000 NAJALI Ocaña Ltda.RAL LTDA.

FIRMA Y SELLO


CONCEPTO:_______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Pago de

registro mercantil

Camara de

comercio

camara de comercio

Un millón veinte mil pesos m/cte.

No. 2

CIUDAD: Ocaña N.de S. FECHA: 05-nov-15 Valor $ 1.020.000

PAGADO A: Camara de comercio C.C./ N.I.T. 800.435.130-7

DIRECCIÓN: carrera 5 #3-20 San Agustín



524010 registro mercantil 1.020.000

1110 BANCOS



BANCO. Bogotá


SUCURSAL. Ocaña

OBSERVACIONES.

Camara de comercioC.C. / N.I.T. 800.435.130-7

FECHA RECIBIDO: 05-Nov-2015

Ramon Bayona


La suma de (en letras) un millón veinte mil pesos m/cte.

Por concepto de: Pago de escritura pública

CONCEPTO

Ramon Bayona Angie Arenas Luara Bermudez


COMPROBANTE DE EGRESORal LTDA.

Teléfonos: 5690277-2



ACTIVIDAD 3.

5. el 6 de noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa

y se cancela $ 2000.000 al arrendador Luis Jiménez Ropero


5120 ARRENDAMIENTO 2.000.000

512010 Construcciones y edificaciones

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 70.000

236530 Arrendamiento

1110 BANCOS 1.930.000


6. el 7 de noviembre se compra a GRAN ANDINO LTDA los siguientes muebles y enseres

para uso de la empresa así:

4 escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 320.000 cada uno

4 sillas giratorias por valor de $ 120.000 cada uno

2 archivadores por valor de $ 320.000 cada uno

4 computadores marca Apple por valor de $ 2.100.000 cada uno


1524 EQUIPO DE OFICINA 2.784.000

152405 Muebles y enseres

1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y

COMUNICACIÓN

9.744.000

152805 Equipo de procesamiento de datos


236540 Compras

1110 BANCOS 12.258.000


7. el 7 de noviembre la empresa compra a DANARANDO S.A. papelería por valor de $

2.900.000


5195 DIVERSOS 2.900.000

519530 Útiles, papelería y fotocopias


236540 Compras

1110 BANCOS 2.837.500


8. el 9 de noviembre la empresa compra al contado a TECNOLOGIAS DE AVANZADA

LTDA. los siguientes elementos:

30 computadores de mesa marca Epson a $ 1.500.000 cada uno

25 computador de mesa marca LG a $ 1.300.000 cada uno

18 computadores de mesa marca Apple a $ 1.700.000 cada uno


6205 DE MERCANCÍAS 108.100.000

620505 Equipos de computación

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 17.296.000

240801 Descontable

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2.702.500

236540 Compras

1110 BANCOS 122.693.500


9. el 10 de noviembre la empresa vende a crédito a SOLUCIONES LTDA, los siguientes

elementos:





1305 CLIENTES 104.193.000

130505 Nacionales

1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 2.295.000

135515 Retención en la fuente

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y

AL POR MENOR 91.800.000

413595 Venta de otros productos


240802 Generado

10. el 14 de noviembre la empresa vende al contado a COMPUKIT LTDA, los siguientes

elementos:


7 computadores de mesa marco LG a $ 2.100.000

4 computadores de mesa marca Apple a $ 2.700.000


1105 CAJA 37.114.500

110505 Caja general

1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 817.500

135515 Retención en la fuente

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y

AL POR MENOR 32.700.000



240802 Generado

11. El 16 de noviembre la empresa devuelve a TECNOLOGIA DE AVANZADA LTDAlos

siguientes elementos:

2 computadores de mesa marca Epson

1 computador de mesa marca LG

2 computadores de mesa marca Apple


1105 CAJA 8.739.500

110505 Caja general


236540 Compras

6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 7.700.000

6225xx Xxx


240801 Descontable

12. el 18 de noviembre la empresa compra acredito a TECNOLOGIAS DE AVANZADA

LTDA los siguientes elementos:




10 impresoras marca Epson a $ 370.000 cada una

12 impresora marca LG a $ 420.000 cada una


6205 DE MERCANCÍA 77.540.000

6205XX XXX


240801 Descontable

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 1.938.500

13. el 20 de noviembre la empresa consigna en el banco Bogotá el dinero existente en caja

CODIGO CUENTA DEBE HABER

11105 Moneda nacional 45.854.000

110505 Caja general 45.854.000

14. el 24 de noviembre la empresa vende a crédito a COMPUKIT LTDA, los siguientes

elementos:

5 computadores de mesa marca Epson a $2.400.000 cada uno

8 computador de mesa marca LG a $ 2.100.000

4 impresoras marca Epson a $ 620.000 cada una

6 impresora marca LG a $ 780.000 cada una


130505 Clientes nacionales 40.814.600

135515 RF 899.000

240802 Generado 5.753.600

4135 Comercio 35.960.000

15. el 26 de noviembre la empresa recibe una devolución de COMPUKIT LTDA de la

venta realizada el 24 de noviembre los siguientes elementos:

2 computadores de mesa marca Epson a $ 2.400.000

1 computador de mesa marco LG a $2.100.000

2 impresoras marca Epson a $ 620.000

2 impresora marca LG a $ 780.000

236540 Compras

2205 PROVEEDORES NACIONALES 88.007.900

2205XX XXX


4175 Devolución venta 9.700.000

240802 generado 1.552.000

135515 R.F venta 242.500

130505 Clientes nacionales 11.009.500

16. el 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pasos:

ENERGIA ELECTRICA $ 240.000,

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $120.000

SERVICIO DE TELEFONO $250.000


5135 SERVICIOS 120.000

513525 Acueducto y alcantarillado

1110 BANCO 120.000




513530 Energía eléctrica

1110 BANCO 240.000




513535 Teléfono

1110 BANCO 250.000


17. el 30 de noviembre se cancela a Juan Guevara Ropero los honorarios por su asesoría

contable por valor de $ 2.700.000


5110 HONORARIOS 2.700.000

511030 Asesoría financiera


236515 Honorarios

1110 BANCOS 2.403.000


FECHA:


1105 45.854.000 45.854.000

110505

37.114.500

8.739.500

45.854.000

1110 45.854.000 142.732.000

111005

1.930.000

12.258.000

2.837.500

122.693.500

240.000

120.000

250.000

2.403.000

45.854.000

1305 145.007.600 11.009.500

130505

104.193.000

40.814.600

11.009.500

1355 4.011.500 242.500

135515

2.295.000

817.500

899.000

242.500

1524 EQUIPO DE OFICINA 2.784.000


compra a Gran Andino ltda. Factura 004, 2.784.000

1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 9.744.000

152805 equipo de procesamiento de datos 9.744.000

2205 NACIONALES 88.007.900

220505 Proveedores

88.007.900

2365 192.500 5.340.500


Arriendo de oficina C. Egreso 003 70.000

236515 Honorarios

asesoría contable C. Egreso 010 297.000

236540 Compras

270.000

venta de mercancía factura 001

venta de mercancia factura 002

venta de mercancia factura 003

Devolucion de mercancía Nota credito 001

Pago de Honorarios a Juan Guevara cheque 010

Consignación en el banco de bogotá

Devolución de mercancia por compukit ltda.

nota credito 001

Devolución de mercancía a tecnologia de avanzada

ltda. nota debito 001 y recibo de caja 005

ANTICIPO DE IMPUESTO

Retención en la fuente

BANCOS

moneda nacional

pago de arriendo cheque 003

Compra a Gran Andino Ltda. cheque 4

Compra a Danarando S.A papeleria cheque 5

Compra mercancia a tecnologia de

Nota de contabilidad 003

venta a compukit ltda. factura 003

Nota de contabilidad 003

CLIENTES

Nacionales

Venta a soluciones ltda. factura 001

avanzada ltda. cheque 006

Pago de energía eléctrica cheque 007

Pago de acueducto y alcantarillado cheque 008

Pago de teléfono cheque 009


COMPROBANTE

DE CONTABILIDAD

Del 06 de Noviembre al 30 de Noviembre de 2015 No. 003

Consignación en el banco de bogotá

CUENTAS

CAJA

Caja general

Venta a compukit factura 002 y recibo de caja 004


Dirección: Calle 11 Nº 20-15.correo: [email protected]

Compra mercancia a tecnologia de avanzada factura 5501

RETENCIÓN EN LA FUENTE

compra de eq. de oficina y computación C. egreso 04

0 Compra de papelería C. egreso 05 62.500

Compra de mercancía C. egreso 006 2.702.500

Compra de mercancía factura 5501 1.938.500

Devolución en compra nota debito 001 192.500

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 31.254.400 26.905.600

240801 Descontable

Compra mercancía factura 4433 17.296.000

Compra mercancía factura 5501 12.406.400

devolución de compra Nota debito 001 1.132.000

240802 Generado

Venta de mercancía factura 001 14.688.000

venta de mercancía factura 002 5.232.000

venta de mercancía factura 003 5.753.600

devolución de venta nota credito 001 1.552.000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 160.460.000


Venta a soluciones ltda. factura 001 91.800.000

venta a compukit ltda. factura 002 32.700.000

venta a Compukit ltda. factura 003 35.960.000

4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 9.700.000

417505 De otros productos

venta a compukit ltda. nota credito 001 9.700.000

5110 HONORARIOS 2.700.000

511030 Asesoría Financiera

Asesoria contable 2.700.000

5120 ARRENDAMIENTO 2.000.000

512010 Construcciones y edificaciones

Arriendo de oficina c. egreso 003 2.000.000

240.727.100 199838000

AUXILIAR DIARIO

REVISADO APROBADO

SUMAS IGUALES


compra de eq. de oficina y computación C. egreso 04


CHEQUE No. 3


Saldo anterior

Consignación

Suma 1.930.000

-este cheque


FIRMA Y SELLO


CONCEPTO:_______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Arrendamiento

Luis Jiménez Ropero

Luis Jimenez Ropero

Un millón novecientos treinta mil pesos m/cte.

RALLtda.

No. 003

CIUDAD: Ocaña N. de S. FECHA: 06-nov-15 Valor $ 1.930.000

PAGADO A: Luis Jimenez Ropero C.C./ N.I.T. 13.490.800

DIRECCIÓN: Calle 5 #4-5 Juan XXIII


5120 Arrendamiento 2.000.000

512010 construcciones y edificaciones

2365 Retención en la fuente 70.000


1110 Bancos 1.930.000



BANCO. Bogotá


SUCURSAL. Ocaña

OBSERVACIONES.

L uis J imenez R opero

C.C. / N.I.T. 13.490.800

FECHA RECIBIDO: 06-nov.15

Ramon Bayona


La suma de (en letras) Un millón novencientos treinta mil pesos m/cte.

Por concepto. Arriendo de oficina

CONCEPTO

Ramon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez





No. 004


PAGADO A: Gran Andino Ltda. C.C./ N.I.T. 800.340.455-4



1524 Equipo de oficina 2.784.000


1528 equipo de computación 9.744.000

152805 Equipo de procesamiento de datos

2365 retención en la fuente 270.000

236540 compras

1110 bancos 12.258.000

111005 moneda nacional


BANCO. Bogotá


SUCURSAL. Ocaña

OBSERVACIONES.

Gran A ndino L tdaC.C. / N.I.T. 800.340.455-4


x


La suma de (en letras) Doce millones doscientos cincuenta y ocho mil pesos m/cte.

Por concepto. Compra de muebles y enseres, y esquipos de computación.

CONCEPTO







CHEQUE No. 4


Saldo anterior

Consignación

Suma 12.258.000

-este cheque


FIRMA Y SELLO


CONCEPTO:_______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Compra de mubles y enseres

Gran Andino Ltda.

Gran Andino Ltda.

Doce millones doscientos cincuenta y ocho mil

RAL Ltda.

No. 005


PAGADO A: Danarando S.A C.C./ N.I.T. 800.100.340-7

DIRECCIÓN: carrera 10 #4-7 El llano


5195 diversos 2.900.000

519530 utiles, papelería y fotocopias

2365 Retención en la fuente 62.500

236540 compras

1110 Bancos 2.837.500



BANCO. Bogotá


SUCURSAL. Ocaña

OBSERVACIONES.

D anarando S.A C.C. / N.I.T. 800.100.340-7


x


La suma de (en letras) Dos millones ochocientos treinta y siete mil quinietos pesos m/cte.

Por concepto: Papeleria

CONCEPTO







CHEQUE No. 5


Saldo anterior

Consignación

Suma 2.837.000

-este cheque


FIRMA Y SELLO


CONCEPTO:_______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Papeleria

Danarando S.A

Danarando S.A

Dos millones ochocientos treinta y siete mil

RAL Ltda.


CHEQUE No. 6


Saldo anterior

Consignación

Suma 122.693.500

-este cheque


FIRMA Y SELLO


CONCEPTO:_______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Compra de mercancía

Tecnologia de avanzada ltda.

Tecnologiade avanzada ltda.

Ciento veintidos millones seicientos noventa y

NAJALI Ocaña Ltda.

No. 006


PAGADO A: Tencología de Avanzada Ltda. C.C./ N.I.T. 800.490.131-5

DIRECCIÓN: carrera 9 #15-20 Centro


6205 De mercancías 108.100.000

620505 equipo de computación

2408 Impuesto sobre las ventas 17.296.000

240801 Descontable

2365 retención en la fuente 2.702.500

236540 compras

1110 bancos 122.693.500



BANCO. Bogotá


SUCURSAL. Ocaña

OBSERVACIONES.

T ecnología de avamzada ltda.C.C. / N.I.T. 800.490.131-5


x


La suma de (en letras) ciento veintidos millones seiscienntos noventa y tres mil quinientos pesos m/cte.

Por concepto: Compra de mercancía

CONCEPTO






NOTA CRÉDITO

N° 001

Señor (es) Nit: FECHA

Compukit Ltda. 800.333.450-7 26-nov-15

Dirección: Cuenta N°Carrera 9 #4-30 San Agustín Factura 003

Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes cargos hechos a su apreciable cuenta

Concepto Valor

Devolución de mercancía

2 computadores de mesa marca Epson 4.800.000

1 computador de mesa Marca LG 2.100.000

2 impresoras Marca Epson 1.240.000

2 impresoras marca LG 1.560.000

Subtotal: $ 9.700.000

R.F: $ 242.500

I.V.A: $ 1.552.000

Valor(en letras) Total:

Once millones nueve mil quinientos pesos m/cte. $ 11.009.500

CODIGO CUENTA DEBE HABER Elaborada Revisada Autorizada Contabilizada

4175 D. en ventas 9.700.000

2408 Impto ventas 1.552.000 Johan Ramon Angey Johan

1355 A. impuesto 242.500 Arevalo Bayona Arenas Arevalo

1305 Clientes 11.009.500

RAL LTDANIT: 800590672-2CALLE 11 N°20-16TEL: 5622438

OO2

VENDIDO A:

Soluciones Ltda.

800.591.349-4

Somos retenedores de IVA

FINANCIAC. No. Cuotas CONTADO

SALDO X

Resolución de la DIAN No. 34589 Fecha: 15-09-15 den N° 001 al N° 20000

REFER V/R UNITARIO

1650000

1380000

1780000

370000

420000

SUBTOTAL: $ 77.540.000

IVA: $ 12.406.400

TOTAL: $ 89.946.400

Soluciones L tda.SOLUCIONES LTDA RAL LTDA

FACTURA DE VENTA

No.

FECHA: ______________________________________

CIUDAD: _____________________________________

VENDEDOR: __________________________________

CONDICIÓN DEL CRÉDITO

VALOR CUOTA INICIAL: $

VALOR CUOTA: $ FORMA DE PAGO: CRÉDITO

C.C./N.I.T.: DESPACHADO A: ______________________________

PERIODO DE LA CUOTA:

computadores de mesa marca Epson 10 16500000

computador de mesa marca LG 25 34500000

ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD V/R TOTAL

computadores de mesa marca Apple 10 17800000

impresoras marca Epson a 10 3700000

impresora marca LG 12 5040000

SON (En letras):

Ciento seis millones cuatrocientos ochenta y ocho mil pesos m/cte.

FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO

Tip

og

rafia

Efe

cto

s N

it: 800.1

55.9

49-3

10-Nov-2015

Ocaña, N. de S.RAL LTDA

Soluciones ltda.


DETALLE: FECHA DIA: 20 MES: 11 AÑO: 2015


1110 45.854.000

111005 45.854.000

1105 45.854.000

110505 45.854.000

Moneda nacional

APROBADO CONTABILIZADOPREPARADO REVISADO

NOTA DE

CONTABILIDAD No. 003

Consignación en el banco Bogotá del dinero existente en caja

caja general

Caja

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CUENTAS

Bancos

Ral LTDA.

Teléfonos: 5690277-2



Ramon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez Ramon Bayona

NOTA DEBITO

N° 001

Señor (es) NIT FECHA

Tecnología de avanzada ltda. 800.490.131-5 16-nov-15

Dirección Cuenta No.

Carrera 9 #15-20 Centro Factura 4433

Le(s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta

Concepto Valor

Devolución de mercancia

2 computadores de mesa marca Epson 3.000.000

1 computador de mesa marca LG 1.300.000

2 computadores de mesa marca Apple 3.400.000

Subtotal: $ 7.700.000

R.F: $ 192.500

I.V.A: $ 1.232.000

Valor (en letras): Total: 8.739.500

Ocho millones setecientos treinta y nueve mil quinientos pesos m/cte

Código Cuenta Debe Haber Elaborado Revisado Autorizada Contabilizada

1105 Caja 8.739.500

2365 Retefuente 192.500 Johan Ramon Angey Johan

6225 D. compras 7.700.000 Arevalo Bayona Arenas Arevalo

2408 Impto. Ventas 1.232.000



CHEQUE No. 7

FECHA: 30-nov-15 FECHA: 30-nov-15 $ 240.000

Saldo anterior

Consignación

Suma 240.000

-este cheque

Saldo que pasa 240.000

FIRMA Y SELLO


CONCEPTO:_______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Energía Elétrica

Centrales Electricas

Centrales eléctricas

Doscientos cuarenta mil pesos m/cte.

RAL Ltda.

No. 007

CIUDAD: Ocaña N. de S. FECHA: 30-nov-15 Valor $ 240.000

PAGADO A: Centrales Eléctricas C.C./ N.I.T. 800.139.457-1

DIRECCIÓN: Av francisco fernandez de contreras


5135 servicios 240.000

513530 energia electrica

1110 bancos 240.000



BANCO. Bogotá


SUCURSAL. Ocaña

OBSERVACIONES.

Centrales Eléctr icasC.C. / N.I.T. 800.139.457-1


x


La suma de (en letras) Doscientos cuarenta mil pesos m/cte.Por concepto: Energía eléctrica

CONCEPTO







CHEQUE No. 8


Saldo anterior

Consignación

Suma 120.000

-este cheque


FIRMA Y SELLO


CONCEPTO:_______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Acueducto y alcantarillado

Espo s.a

Espo S.A

ciento veinte mil pesos m/cte.

RAL Ltda.

No. 008


PAGADO A: Espo S.A C.C./ N.I.T. 800.934.860.5

DIRECCIÓN: Calle 12 #56-09 Acolsure



513525 Acueducto y alcantarillado

1110 bancos 120.000



BANCO. Bogotá


SUCURSAL. Ocaña

OBSERVACIONES.

Espo S.AC.C. / N.I.T. 800.934.860-5


xMaira Alvarez Liliana Gonzales Natalia Alsina




La suma de (en letras) Ciento veinte mil pesos m/cte.

Por concepto: Acueducto y alcantarillado

CONCEPTO

NAJALI O caña Ltda.Nit: 109.810.944-7

Centro Comercial Cañaveral, local 07

Teléfono: 5690277 - 3183714852Correo: [email protected]


CHEQUE No. 9


Saldo anterior

Consignación

Suma 250.000

-este cheque


FIRMA Y SELLO


CONCEPTO:_______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Teléfono

Movistar

Movistar

Doscientos cincuenta mil pesos m/cte.

RAL Ltda.

No. 009


PAGADO A: Movistar C.C./ N.I.T. 800.341.341-9




513535 teléfono

1110 bancos 250.000



BANCO. Bogotá


SUCURSAL. Ocaña

OBSERVACIONES.

M ovistarC.C. / N.I.T. 800.341.341-9


xRamon Bayona Angie Arenas Laura Bermudez




La suma de (en letras) Doscientos cincuenta mil pesos m/cte.

Por concepto: teléfono

CONCEPTO





CHEQUE No. 10


Saldo anterior

Consignación

Suma 2.403.000

-este cheque


FIRMA Y SELLO


CONCEPTO:_______________

LA SUMA DE: _________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

________________________


A FAVOR DE:_____________ ______________________________________________________________________

Honorarios

Juan Guevara Ropero

Juan Guevara Roperp

Dos millones cuatrocientos tres mil pesos

RAL Ltda.

No. 010


PAGADO A: Juan Guevara Ropero C.C./ N.I.T. 800.545.555.5

DIRECCIÓN: Calle 8 #6-7 La piñuela


5110 Honorarios 2.700.000

511030 Asesoría financiera

2365 retención en la fuente 297.000

236515 Honorarios

1110 bancos 2.403.000



BANCO. Bogotá


SUCURSAL. Ocaña

OBSERVACIONES.

J uan Guevara R operoC.C. / N.I.T. 800.545.555-5


x


La suma de (en letras) Dos millones cuatrocientos tres mil pesos m/cte.

Por concepto: Honorarios por asesoría contable

CONCEPTO






FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

nov-02Recibo de Caja de William

Dominguez 200.000.000 200.000.000

nov-02Recibo de Caja de Diana

Carbonó 300.000.000 500.000.000

nov-02Recibo de Caja de Marlyn

Casadiegos 300.000.000 800.000.000

Consignación 800.000.000 0

Fra # 02 37.114.500

Dev # 01 Tec Avanzada Ltda 8.739.500 45.854.000

N.C 03 Consignación 45.854.000 0

LIBRO AUXILIAR DE CAJA


nov-03N.C # 01 Apertura Cuenta

Corriente 800.000.000 800.000.000

nov-03 N.C # 02 Chequera 820.000 799.180.000

nov-04C.E # 01 Cancelación Notaria

Segunda 5.700.000 793.480.000

nov-05C.E # 02 Cancelación Camara

Com 1.020.000 792.460.000

nov-06 Ch # 01 C.E # 03 1.930.000 790.530.000

nov-07 Ch # 02 C.E # 04 12.258.000 778.272.000

nov-07 Ch # 03 C.E # 05 2.837.500 775.434.500

nov-09 Ch # 04 C.E # 06 122.693.500 652.741.000

nov-20 Consignación 45.854.000 698.595.000

nov-30 Ch # 05 C.E # 07 240.000 698.355.000

nov-30 Ch # 06 C.E # 08 120.000 698.235.000

nov-30 Ch # 07 C.E # 09 250.000 697.985.000

nov-30 Ch # 08 C.E # 10 2.430.000 695.555.000

LIBRO AUXILIAR DE BANCOS


nov-10 Fra # 01 Soluciones Ltda 104.193.000 104.193.000

nov-24 Fac # 03 Compukit Ltda 40.814.600 145.007.600

nov-26 Ndeb # 01 Dev Compukit Ltda 11.009.500 133.998.100

LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES


nov-07 C.E # 02 Gran Andino Ltda 2.784.000 2.784.000

LIBRO AUXILIAR DE EQUIPOS DE OFICINA


nov-07 Fac # 5501 Tecnologia de Avanzada Ltda 88.007.900 88.007.900

LIBRO AUXILIAR DE PROVEEDORES


nov-07 CE # 03 Danarando S.A 400.000 400.000

nov-09 Fac # 4433 Tecnología de Avanzada Ltda 17.296.000 17.696.000

nov-10 Fac # 01 Soluciones Ltda 14.688.000 3.008.000

nov-14 Fac # 02 Compukit Ltda 5.232.000 -2.224.000

nov-16 Ncre # 01 Dev en Compra Tec Avanzada Ltda 1.232.000 -3.456.000

nov-18 Fac # 5501Tecnología de Avanzada Ltda 12.406.400 8.950.400


nov-26 Ndeb # 01 Devolución Compukit Ltda 1.552.000 4.748.800

LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS


nov-26 Ndeb # 01 Compukit Ltda 9.700.000 9.700.000

LIBRO AUXILIAR DE DEVOLUCIÓN EN VENTAS


nov-06 CE # 01 Arriendo de Oficina 2.000.000 2.000.000

LIBRO AUXILIAR DE ARRENDAMIENTO


nov-07 CE # 03 Papeleria 2.500.000 2.500.000

LIBRO AUXILIAR DE DIVERSOS


nov-02 Recibo de Caja de William Dominguez 200.000.000 200.000.000

nov-02 Recibo de Caja de Diana Carbonó 300.000.000 500.000.000

nov-02 Recibo de Caja de Marlyn Casadiegos 300.000.000 800.000.000

LIBRO AUXILIAR DE SOCIOS


GASTOS BANCARIOS

nov-03 N.C # 02 Chequera 820.000 820.000


ESCRITURA PÚBLICA

nov-04 C.E # 01 Notaría Segunda 5.700.000 5.700.000


REGISTRO MERCANTIL

nov-05 C.E # 02 Camara de Comercio 1.020.000 1.020.000

LIBRO AUXILIAR DE NOTARIALES


nov-10 Fra Venta # 01 Soluciones Ltda 2.295.000 2.295.000

nov-14 Fra Venta # 02 Compukit Ltda 817.500 3.112.500

nov-24 Fra Venta # 03 Compukit Ltda 899.000 4.011.500

nov-26 Dev Venta Ndeb #01 Compukit Ltda 242.500 3.769.000

LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS


nov-07 C.E # 02 Gran Andino Ltda 9.744.000 9.744.000

LIBRO AUXILIAR DE EQUIPOS DE COMP Y COMUN


nov-06 CE # 01 Arriendo 70.000 70.000

nov-07 CE # 02 Gran Andino Ltda 270.000 340.000

nov-07 CE # 03 Danarando S.A 62.500 402.500


nov-16 Ncre # 01 Dev a Tecnologia de Avanzada Ltda 192.500 2.912.500


nov-30 CE # 08 Honorarios 270.000 5.121.000

LIBRO AUXILIAR DE RETENCIÓN EN LA FUENTE


nov-10 Fac # 01 Soluciones Ltda 91.800.000 91.800.000



LIBRO AUXILIAR DE COMERCIO MAYOR Y MENOR


nov-30 CE # 08 Honorarios 2.700.000 2.700.000

LIBRO AUXILIAR DE HONORARIOS


nov-30 CE # 05 Energía Eléctrica 240.000 240.000

nov-30 CE # 06 Acueducto y Alcantarillado 120.000 360.000

nov-30 CE # 07 Teléfono 250.000

LIBRO AUXILIAR DE SERVICIOS


nov-09Fac # 4433 Tecnología de Avanzada

Ltda 108.100.000 108.100.000

nov-18Fac # 5501 Tecnología de Avanzada

Ltda 77.540.000 185.640.000

LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIA

DETALLE DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

nov-03 Según Comprobante de Apertura 800.000.000

Según Trasladado al Mayor y Balance 800.000.000 0

nov-06 Según Comprobante de Contabilidad 01 800.000.000 800.000.000 7.540.000

nov-06 Según Comprobante de Contabilidad 02 45.854.000 45.854.000 45.854.000 142.759.000 145.007.600 11.009.500 4.011.500 242.500

45.854.000 845.854.000 845.854.000 150.299.000 145.007.600 11.009.500 4.011.500 242.500SUMAS TRASLADADAS A MAYOR Y BALANCE

FECHA DIARIO COLUMNARIO 1105 1110 1305 1355

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CUENTA DEBE HABER

3115 800.000.000

800.000.000

5240 6.720.000

5305 820.000

88.007.900 192.500 5.313.500 31.654.400 26.905.600 1524 2.784.000

1528 9.744.000

4135 160.460.000

4175 9.700.000

5110 2.700.000

5120 2.000.000

5135 610.000

5195 2.500.000

6205 185.640.000

6225 7.700.000

88.007.900 192.500 5.313.500 31.654.400 26.905.600 223.218.000 168.160.000

CUENTAS VARIAS 2205 2365 2408

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1105 Caja 800.000.000 45.854.000 845.854.000 0

1110 Bancos 845.854.000 150.299.000 695.555.000

1305 Clientes 145.007.600 11.009.500 133.998.100

1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones 4.011.500 242.500 3.769.000

2.784.000 2.784.000

9.744.000 9.744.000

2205 Proveedores 88.007.900 88.007.900

2365 Retención en la Fuente 192.500 5.313.500 5.121.000

2408 Impuesto sobre las Ventas 31.654.400 26.905.600 -4.748.800

3115 Aportes Sociales 800.000.000 800.000.000

4135 Comercio al por Mayor y Menor 160.460.000 160.460.000

4175 Devolución en Ventas 9.700.000 9.700.000

5110 Honorarios 2.700.000 2.700.000

5120 Arrendamientos 2.000.000 2.000.000

5135 Servicios 610.000 610.000

5195 Diversos 2.500.000 2.500.000

5240 Legales 6.720.000 6.720.000

5305 Financieros 820.000 820.000

6205 De Mercancia 185.640.000 185.640.000

6225 Devolución en Compras 7.700.000 7.700.000

SUMAS IGUALES 800.000.000 800.000.000 1.295.792.000 1.295.792.000 1.056.540.100 1.056.540.100

SALDOS NOVIEMBRE 2015 MAYOR Y BALANCE

1524

1528

Equipo de Oficina

Equipos de Computación

SALDOS ANTERIORES MOVIMIENTO MES

Empresa RAL LTDA.

La empresa Ral LTDA. Constituida el 01 de octubre de 2015, se dedica a la compra y venta

de equipos de cómputo de las siguientes marcas marca Epson, LG y Apple.

Durante el mes de noviembre de 2015 se realizaron las siguientes compras:

Compra 9 de noviembre de 2015 (al contado)

30 Computadores marca Epson $ 1.500.000 : 45.000.000

25 Computadores marca LG $ 1.300.000 : 32.500.000

18 Computadores marca Apple $ 1.700.000 : 30.600.000

Compra 18 de noviembre de 2015 (a crédito)



10 Computador marca Apple $ 1.780.000 : 17.800.000

Total: $ 176.900.000

176.900.000 /118 Computadores comprados: $1.499.153

Durante el mes de noviembre de 2015 se realizaron las siguientes ventas:

Ventas 10 de noviembre de 2015 (a crédito)



15 Computadores marca Apple $ 2.700.000 : 40.500.000

Ventas 24 de noviembre de 2015 (a crédito)



Total: $ 120.600.000

120.600.000/51 computadores vendidos: $2.364.706

El 17 de noviembre de 2015 en la empresa RAL LTDA. Se determinó el punto de

equilibrio de la misma y la tasa de depreciación a partir de los siguientes datos.

En la empresa se tienen los siguientes costos fijos:

Arrendamiento: $ 2.000.000

Servicios: $ 600.000

Honorarios: $ 2.700.000

Total: $ 5.300.000

En la empresa se tienen los siguientes costos variables:

Compra de los equipos:

La compra de los equipos da un total de $ 176.900.000

Punto de equilibrio

Y: mx + b

2.364.706 X: 1.499.153 x + 5.300.000

2.364.706 X – 1.499.153 X: 5.300.000

865.553 X: 5.300.000

X : 5.300.000

865.553

X: 6.123

X: 6

La empresa RAL LTDA: necesita vender 6 computadores mensuales para mantener un

punto de equilibrio en la misma donde no hay ni pérdidas ni ganancias.

Depreciación

En la empresa RAL LTDA. Cuenta con los siguientes equipos para el uso de la misma.

4 escritorios a $ 320.000 cada uno : 1.280.000

4 sillas a $ 120.000 cada una : 480.000

2 archivadores a $ 320.000 cada uno : 640.000

4 computadores marca Apple a $ 2.100.000 cada uno : 8.400.000

La tasa de depreciación de los escritorios es:

Tasa de depreciación: valor inicial – valor de desecho

Vida útil en años

Tasa de depreciación: 1.280.000 – 0

4 años

Tasa de depreciación: $ 320.000

La tasa de depreciación de las sillas es:


Vida útil en años

Tasa de depreciación: 480.000 – 0

5 años


La tasa de depreciación de los archivadores es:


Vida útil en años

Tasa de depreciación: 640.000 – 0

15 años


La tasa de depreciación de los computadores es:


Vida útil en años

Tasa de depreciación: 8.400.000 – 0

5 años

Tasa de depreciación: $ 1.680.000

EL IMPACTO DEL TIC EN LA CONTABILIDAD

RESUMEN:

Las TIC las podemos considerar como un subsistema del sistema de información.

Es muy importante para la contabilidad ya que este sistema de información es el que le

proporciona que ese sistema contable sea exacto y oportuno ya que todo un aspecto

tecnológico en un sistema de información incluye el hardware, bases de datos, el software,

las redes y otros dispositivos.

Gracias a los avances tecnológicos que vemos en la actualidad nos permiten manejar una

gran cantidad de datos y dichos datos nos hacen más valiosa la información para las

organizaciones en un control gerencial y para tener un buen planteamiento estratégico.

A medida que la tecnología va avanzando en cuanto a la recolección, procesamiento y

almacenamiento de la información contable se sigue presentando un problema en la

interpretación y la forma de diseñar el sistema de la información que permitan tener más

confiabilidad en los procesos de archivo y transparencia.

ABSTRACT

We can consider ICT as a subsystem of the information system.

It is very important for accounting and to the information system is one that provides that

the accounting system is accurate and timely as primarily a technological aspect in an

information system including hardware, databases, software, networks and other devices.

Thanks to technological advances that we see today allow us to handle a large amount of

data and these data make us more valuable information for organizations in management

control and to have a good strategic approach.

As technology progresses regarding the collection, processing and storage of accounting

information are still present a problem in interpretation and how to design the information

system to take greater reliability in archiving processes and transparency.

AUTORES:

ANGEY LORENA ARENAS PUNDOR

LAURA JIMENA BERMUDEZ SANCHEZ

RAMON ALIRIO BAYONA CARRASCAL


El impacto de las TIC en la contabilidad se debe a los grandes avances tecnológicos que se

ha tenido en el área contable, la tecnología de información a influenciado mucho en los

cambios de las compañías gracias a la implementación de nuevos sistemas y tecnologías y

al esfuerzo de la gente que se ha propuesto a innovar productos y servicios informáticos.

La metodología utilizada para este trabajo está en buscar información de internet y luego

redactarla para poderla plantear en el cuerpo del ensayo.

En conclusión, las TIC ayuda al desarrollo de las empresas.


La contabilidad en la pre historia: El hombre de Cromagnon aparece hace 45.000 años,

como sociedades nómadas. El hombre prehistórico, se retira a pintar en la soledad de las

cuevas, como la de Altamira, a dejar constancia del número de sus animales cobrados en

cacería.

En virtud de que, para aquellos primeros tiempos de la historia de la humanidad, el hombre

no disponía del recurso que constituye la escritura y, era necesario conservar algún tipo de

anotaciones o registro de las transacciones comerciales, nuestros comerciantes y personas

de negocios del ayer se vieron precisados a grabar muestras en rocas o árboles, o señales en

las paredes de barro de sus casas.

De acuerdo a los informes de que se dispone, estos escritos eran en forma pictórica,

plasmados en tablillas de barro y su fabricación se les atribuye a los sumerios, los cuales

fueron predecesores de los babilonios. Según los datos arqueológicos, las técnicas

utilizadas por los Sumarios para llevar a cabo dichos registros, consistía en tomar tablillas

de barro húmedas y con el extremo afilado de un juneo o carrizo hacían las marcar

correspondientes.

Descubrimientos llevaron a las siguientes conclusiones:

La contabilidad existió miles de años antes de la existencia de la escritura y de la noción del

conteo en abstracto;

La contabilidad se convirtió en el motor de creación que impulsó la escritura y la noción de

contar en abstracto; Un tipo de registro de doble entrada (un prototipo) existió 5000 a.c.

La contabilidad en la edad antigua: Recientes investigaciones como las de Denise

Schmandt-Besserat y, sobre todo, las de Hans Nissen, Peter Damerow y Robert Englund

(1990)arqueólogos e historiadores de la antigua Mesopotamia, permiten afirmar, que los

primeros documentos escritos que se conocen, constituidos por millares de tablillas de

arcilla con inscripciones en caracteres protocuneiformes, elaboradas hace más de 5.000

años, contienen tan sólo números y cuentas, sin textos ni palabras.

Este hecho hace concluir a los citados investigadores que la escritura debió de surgir, hacia

el año 3,300 a.C., para satisfacer la necesidad que sentían los antiguos habitantes de

Mesopotamia de registrar y dejar constancia de sus cuentas.

No fue, pues, el deseo de legar a la posterioridad el recuerdo de hazañas guerreras, relatos

de héroes o dioses, o de plasmar normas jurídicas lo que motivó el nacimiento de la

escritura, como se creía hasta ahora, sino simple y llanamente la necesidad de recoger y

conservar las cuentas originadas como consecuencia de procesos productivos y

administrativos.

De aquí parte la formulación de un paradigma contable inicial, en el cuál la práctica es la

base.

Después de establecer la "cuenta" se crea la necesidad de ejercer un control contable, ya

que era necesario verificar la veracidad de la información, desde este momento se puede

hablar de la ciencia contable como un objeto de estudio.

Contabilidad en la Edad Media: La concepción que el mundo tiene de que la cultura

romana fue totalmente destruida por las invasiones bárbaras es falsa, pues también es muy

conocido el hecho de que esta cultura fue aceptada y mantenida por los núcleos sociales

que se fueron originando. En efecto, la Edad Media que comprende desde 476 hasta 1453,

la podemos dividir en tres periodos: el Período Románico; que va hasta mediados del siglo

VIII, la Alta Edad Media; que va hasta el Pre renacimiento.

En estos tres periodos se presentaron muchos tipos de economía diferentes trayendo

consigo modificaciones en la práctica contable, pero está a pesar de todo nunca extinguió.

La contabilidad en la edad moderna: A comienzos del siglo XIX el proceso industrial

empezaba su carrera de éxito, Adam Smith y David Ricardo, padres de la economía, fueron

quienes iniciaron el liberalismo; es partir de esta época, cuando la Contabilidad comienza a

sufrir las modificaciones de fondo y forma, que bajo el nombre de principios de

contabilidad actualmente se siguen suscitando.

La bondad del primer diseño del Diario-Mayor-Único fue reunir en un solo volumen al

Diario con su relación cronológica de conceptos, y al Mayor con la acumulación clasificada

por esas cuentas, con sus respectivos cargos y abonos, ahorrándose así gran cantidad de

tiempo, pues en vez de dos libros se llevaba uno solo

Según la evolución de la contabilidad está a pasado por varias etapas en las cuales ha

sufrido unos cambios necesarios para mejorar la calidad, eficacia y credibilidad del área

contable, esto nos da paso a la implementación de las tecnologías de la información y a el

impacto que ha tenido la contabilidad con las TIC.

(Custodio, Fernández, Inoñan, Guevara, Odar, Paz, Sánchez,” s.f”. p.3,4,)

La contabilidad ha evolucionado tratando siempre de satisfacer las necesidades de los

usuarios, sin embargo hace tiempo podíamos ver el estancamiento en el que se encontraba

esta profesión debido a que tenían que realizar todas sus operaciones en miles y miles de

papeles, por esta razón el impacto de las tic en la contabilidad ha ayudado al contador a

minimizar el tiempo de su trabajo y a maximizar el rendimiento esto se ha debido a todos

los adelantos que se han logrado y a la implementación de nuevos sistemas y tecnologías.

El impacto del tic en la contabilidad ha generado gran influencia en cuanto a la tecnología

que se ha desarrollado en el sistema de información, ya que en vez de utilizar herramientas

como el papel y el lápiz, como lo hacíamos antiguamente, ahora no podemos pensar sin

utilizar paquetes informáticos, debido a esto hemos podido mejorar el desarrollo del trabajo

contable, y el papel del contador en la empresa ha ganado mucha importancia ayudándole

así a pertenecer al grupo de gente capacitada para tomar decisiones, basándose en la

información y en los programas que maneja ya que estos le ayudan a facilitar su trabajo

debido a que las tecnologías de la información nos ayudan en todo tipo de área no solo en el

ámbito financiero sino también en la manera de ser una empresa competitiva y con más

innovación que la competencia. Esto hace que sea casi imposible obtener una sociedad o

una buena economía sin que las tecnologías ocupen un gran papel en la empresa ya que

efectivamente el área contable es el más modernizado en el sector tecnológico creando

software para cada ciclo contable como: cuentas por cobrar, estados financieros, nominas

etc.

También existen en la actualidad software que facilitan mucho el área fiscal respecto a todo

lo que tiene que ver con los cálculos de los impuestos, disminuyendo errores y mejorando

los resultados exigidos por las leyes fiscales.

Las tecnologías de la información trabajan como el principal eje del cambio que da

resultado a cada necesidad de la información que se presenta.

En 1984 la contabilidad paso de ser manual a electrónica debido a esto es procesada por

medio de software contables que ayudan a avanzar cada día más la manera de llevar

contabilidad y nos ayuda a la toma de decisiones importantes en la entidad financiera

El software contable se despliega de un software administrativo que es el que le ayuda a

cumplir las funciones a la contabilidad y así se tienen como ejemplos sistemas para: la

administración del proceso comercial, la administración de la nómina a empleados, el

control del flujo de efectivo y la administración del punto de venta.

El avance de las TIC le da velocidad al sistema contable exigiéndole calidad, eficiencia,

confiabilidad y veracidad en el registro de las operaciones comerciales para que los

usuarios estén en posibilidad de tomar decisiones acertadas sobre la empresa.

Las tecnologías de la información y la comunicación han cambiado en gran parte nuestra

manera de trabajar y de manejar los recursos, las tecnologías de la información y la

comunicación tienen un gran papel en la productividad de nuestro trabajo ayudándonos a

realizar de manera más organizada nuestros reportes financieros y todo lo que tiene que ver

con el área contable.

Las TIC también abarcan de manera muy completa todo lo que tiene que ver con los

procedimientos fiscales ya que las empresas tienen software específico para presentar todo

lo respectivo con los impuestos eso es debido a las nuevas tecnologías que se ha

implementado para la difusión de la información y de la facilitación del pago de impuestos.

Como nos hemos podido dar cuenta el avance tecnológico en el área financiera es de gran

importancia porque nos ayuda en las empresas a diligenciar todo el movimiento en tiempos

más cortos y de manera más rápida facilitándonos el trabajo y ayudándonos a resolver cada

área del sector contable como lo son los estados financieros, las nóminas de los empleados,

los impuestos etc. Verificando así con todo lo dicho anteriormente que para las empresas es

casi indispensable la implementación de software contable para el manejo de los

movimientos comerciales debido a que los empleados rendirían más en tiempo y eficacia y

tendrán la capacidad de presentar todos los datos en tiempo real y le darán la oportunidad a

los demás empleados que con los datos que se les están mostrando puedan tomar decisiones

importantes para la empresa porque si nos ponemos a pensar en los tiempos de antes

cuando no había tecnología para llevar una contabilidad que hacían para sacar un estado

financiero, que hacían cuando necesitaban sacar plata de un banco o cuando necesitaban

saber el saldo de sus cuantas y creo que poder entregarle a cada uno de sus clientes toda

esta información tardaban semanas y meses de tal manera que cuando por fin pudieran

entregar lo que les estaban pidiendo los clientes ya no lo necesitaran y es que hacer todas

estas operaciones tardaba mucho porque tenían que buscar los archivos y empezar hacer

cada cuenta que les pedían a mano y con una calculadora en las manos y si por casualidad

algo no les daba lo que les tenía que dar era necesario devolverse paso por paso hasta

encontrar el error esto les tomaría mucho tiempo y desgaste físico pero ahora gracias a este

software contable todo se hace más fácil y rápido y se puede guardar una cantidad de

información de gran tamaño y de diferentes fechas más sin embargo cuando se van a

realizar los estados financieros todo se puede presentar en tiempo real y fácil de entendero a

todo público gracias a que el método de escritura de los estados financieros está diseñado

de igual forma para todos los países sin importar su idioma con el único fin de ser

entendibles en todos los lugares donde se desee conocer el estado en el que se encuentra la

empresa actualmente y todo esto es posible por el avance tecnológico que ha tenido el

sistema de información financiera por los software que se han venido implementando en las

diferentes empresas y que se han vuelto prácticamente indispensables para el manejo de

toda la información financiera y de todo lo demás correspondiente con la empresa y con

todas las operaciones financieras buscando así satisfacer de manera inmediata y con un

mejor rendimiento todas las necesidades de los clientes para tenerlos siempre contentos con

nuestro servicio y poder brindarles siempre una nueva y mejor manera de atención.

Para concluir puede afirmarse que el impacto de las TIC en la contabilidad se debe a todos

los softwares que se implementan en las empresas para mejorar el desarrollo del área

contable y poder realizar las operaciones comerciales de forma más rápida, confiable y

eficaz teniendo así un papel importante en la toma de decisiones de la empresa.

Por otro lado la evolución de la contabilidad se fue dando paso a paso teniendo muchas

modificaciones hasta llegar a la contabilidad por partida doble que es la que manejamos

actualmente por medio del software contable

BIBLIOGRAFIA

http://www.monografias.com/trabajos97/origen-y-evolucion-contabilidad-

mundo/origen-y-evolucion-contabilidad-mundo.shtml

http://www.uv.mx/personal/artulopez/files/2012/08/02_-Intro.pdf

http://n1contaduriainformatica.blogspot.com.co/2012/10/impacto-de-la-tecnologia-en-

la.html

trabajo dossier formativo integrador

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