trabajo final maracuyÁ

ECONOMÍA EMPRESARIAL MAESTRÍA DE GESTIÓN EMPRESARIAL DE LA UNSM

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTINUNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

ESCUELA DE POSGRADO

MAESTRÍA EN CIENCIAS ECONÓMICAS CON MENCIÓN EN GESTIÓNMAESTRÍA EN CIENCIAS ECONÓMICAS CON MENCIÓN EN GESTIÓN EMPRESARIALEMPRESARIAL

CURSO:

ECONOMÍA EMPRESARIAL

DOCENTE:

Ing. M.Sc. MARIO PEZO GONZALES

INTEGRANTES:

AGUILAR RIVA, Ruth Vanessa

CELIS ESCUDERO, José Enrique

GONZALES CHOY, Jacky Lee

RIOS LOPEZ CARLOS, Armando

RUIZ PAREDES, Percy Edilter

NAVARRO MENDOZA, Jenny Milia

RODRIGUEZ MARTINEZ, José Joel

TARAPOTO - PERU

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA ELABORACIÓN DE NECTAR DE MARACUYA EN LA REGION SAN MARTÍN


INDICE

I. INTRODUCCIÓN...........................................................................................................................7

1.1 Antecedentes..........................................................................................................................7

1.2 Objetivo...................................................................................................................................7

1.3 Metas.......................................................................................................................................8

1.4 Recomendaciones.................................................................................................................8

II. RESUMEN EJECUTIVO...............................................................................................................9

III. ESTUDIO DE MERCADO......................................................................................................10

3.1. DE LA MATERIA PRIMA....................................................................................................10

3.2.1. Especificaciones y usos...................................................................................................10

3.2.2. Localización y características de las Zonas de Producción..............................................11

3.2.3. Infraestructura y vías de comunicación..........................................................................13

3.2.4. Niveles, Tendencias y Parámetros de Producción...........................................................13

3.2.5. Proyección de la producción (OFERTA)...........................................................................14

3.2.6. Costo de producción de la materia prima.......................................................................14

3.2.7. Análisis comercial de la materia producción...................................................................15

3.2.8. Precios y mecanismo de adquisición...............................................................................16

3.2.9. Análisis de la demanda...................................................................................................16

3.2.10. Demanda extrazonal.......................................................................................................17

3.2.11. Demanda total................................................................................................................18

3.2.12. Balance oferta – demanda..............................................................................................18

3.2. DEL PRODUCTO.................................................................................................................18

3.2.1. Especificaciones y usos...................................................................................................18

3.2.2. El Producto en el Mercado Principal...............................................................................20

3.2.3. Área de mercado o Zona de Influencia del Proyecto......................................................20

3.2.4. Análisis de la Demanda...................................................................................................21

3.2.5. Análisis de la oferta.........................................................................................................21

3.2.6. Proyección de la Oferta...................................................................................................21

3.2.7. Balance Oferta – Demanda.............................................................................................21

3.2.8. Precio de producto.........................................................................................................22

3.2.9. Comercialización.............................................................................................................22

3.2.10. Promoción y publicidad (objetivos, medios)...................................................................22



3.2.11. Posibilidades del negocio (FODA tentativo)....................................................................23

3.2.12. Marketing del producto..................................................................................................26

IV. TAMAÑO Y LOCALIZACION DEL PLAN DE NEGOCIO...................................................28

4.1. Tamaño del negocio............................................................................................................28

4.2. Localización..........................................................................................................................29

V. ASPECTOS TÉCNICOS.............................................................................................................30

5.1. Análisis y descripción del proceso productivo..................................................................30

5.4.1. Descripción del proceso de producción..........................................................................30

5.2. Control de calidad................................................................................................................31

5.3. Maquinaria y equipo............................................................................................................32

5.4. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN......................................................................................34

5.4.1. Programa de producción primer año..............................................................................34

5.4.2. Programa de producción anual.......................................................................................34

5.5. Precios unitarios...................................................................................................................34

5.6. Requerimiento y valorización de materiales directos e indirectos.................................35

5.7. Requerimiento de mano de obra.......................................................................................44

5.8. Requerimiento de energía eléctrica y requerimiento de agua.......................................44

5.9. Terreno y obras civiles........................................................................................................44

VI. ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS..................................................................45

6.1. Inversión del proyecto.........................................................................................................45

6.2. Financiamiento del proyecto...............................................................................................45

6.3. Servicio de la Deuda...........................................................................................................46

6.4. Depreciación y amortización de Activos Fijos..................................................................47

6.5. Presupuesto de Costos y Gastos......................................................................................48

6.6. Estado de Ganancias y Pérdidas.......................................................................................50

6.7. Producción de Equilibrio.....................................................................................................51

6.7.1. Costos Totales.................................................................................................................51

6.8. Evaluación Económica y Financiera.................................................................................54

6.8.1. Flujo de Fondos Económico y Financiero........................................................................54

6.9. Coeficientes Globales de Evaluación................................................................................54

6.9.1. Valor Actual Neto (VAN).................................................................................................55

6.9.2. Tasa Interna de Retorno (TIR).........................................................................................55



6.9.3. Relación Beneficio – Costo (R B/C)..................................................................................55

6.9.4. Periodo de Recuperación de la Inversión........................................................................55

VII. ASPECTOS DE ORGANIZACIÓN........................................................................................57

VIII. CONCLUSIONES....................................................................................................................59

IX. ANEXOS...................................................................................................................................59

INDICE DE CUADROS

Cuadro 1: Características del Maracuyá....................................................................................9Cuadro 2: Producción de Maracuyá (TM).................................................................................10Cuadro 3: Producción de Maracuyá en la provincia de Lamas................................................11Cuadro 4: Producción de Maracuyá en la provincia de Lamas................................................11Cuadro 5: Producción de maracuyá consolidada en la región San Martin...............................12Cuadro 6: Producción de Maracuyá Proyectada......................................................................13Cuadro 7: Proyección de la población y la demanda...............................................................16Cuadro 8: Demanda Extrazonal...............................................................................................16Cuadro 9: Demanda total de maracuyá....................................................................................17Cuadro 10: Balance oferta - demanda de la materia prima......................................................17Cuadro 11: Usos del Néctar de Maracuyá................................................................................18Cuadro 12: Demanda Proyectada de néctar de maracuyá......................................................19Cuadro 13: Producción de néctar de Maracuyá proyectada....................................................20Cuadro 14: Balance oferta – demanda de néctar de maracuyá...............................................20Cuadro 15: Resultados del análisis FODA de la empresa.......................................................22Cuadro 16: Análisis de calificación y ponderación de los resultados del análisis FODA.........23Cuadro 17: Cuadro de la posición competitiva de la empresa.................................................23Cuadro 18: Matriz FODA – Posibles Estrategias Propuestas..................................................24Cuadro 19: Resumen de las Principales Estrategias Propuestas............................................25Cuadro 20: Descripción de maquinarias y equipos..................................................................32Cuadro 21: Programa de producción mensual durante el primer año de operación del plan de negocios....................................................................................................................................33Cuadro 22: Programa de producción anual durante el horizonte del plan de negocios...........33Cuadro 23:Precios unitarios.....................................................................................................34Cuadro 24: Requerimiento mensual de insumos (unidad).......................................................35Cuadro 25: Valorización mensual de insumos (unidad)...........................................................35Cuadro 26: Requerimiento Anual de insumos por el producto durante el horizonte del plan de negocios....................................................................................................................................35

Cuadro 27: Valorización Anual de insumos para el producto durante el horizonte del plan de negocios....................................................................................................................................36



Cuadro 28: Requerimiento mensual de materiales indirectos de producción..........................37Cuadro 29: Valorización mensual de materiales indirectos de producción..............................39Cuadro 30: Requerimiento anual de materiales indirectos de producción...............................40Cuadro 31: Valorización anual de materiales indirectos de producción...................................42Cuadro 32: Mano de obra requerida por el proyecto................................................................43Cuadro 33: Terreno y edificaciones..........................................................................................43Cuadro 34: Inversión del Proyecto...........................................................................................44Cuadro 35: Servicio a la deuda etapa operativa.......................................................................46Cuadro 36: Depreciación de activos fijos y amortización de intangibles..................................47Cuadro 37: Proyección anual de costos y gastos de producción.............................................49Cuadro 38: Estado de ganancia y perdida durante el horizonte del proyecto..........................49Cuadro 39: Producción de equilibrio para la producción total..................................................50Cuadro 40: Precio de venta unitario ponderado por participación proporcional de los productos ($).............................................................................................................................51Cuadro 41: Flujo de caja durante el primer año de operación del plan de negocios...............52Cuadro 42: Flujo de fondos económicos financiero del plan de negocios...............................55

INDICE DE FIGURAS

Figura 1: Canales de Adquisición de la Materia Prima............................................................................15Figura 2: Forma de adquisición del maracuyá propuesta por el proyecto..............................................16Figura 3: Propuesta de Logo.................................................................................................................28Figura 4: Propuesta de envase de Mielito..............................................................................................28Figura 5: Balance de materia obtención de pulpa de maracuyá.............................................................30Figura 6: Balance de materia elaboración de néctar de maracuyá.........................................................31Figura 7: Estructura Orgánica del Proyecto............................................................................................57



I. INTRODUCCIÓN.

1.1 Antecedentes.

La empresa AGROINDUSTRIA SELVA SAC nació un 20 de mayo del 2008 en la

ciudad de Tarapoto, la misma que ha venido operando con una infraestructura y

planta precaria en la industrialización y comercialización de refrescos con frutas de la

región. En la actualidad posee un mercado amplio donde ubica su producto, los

cuales son:

Colegios:

o I.E. Jiménez Pimentel

o I.E. Juan Miguel Pérez Rengifo

o Colegio Simón Bolívar

o I.E. Virgen Dolorosa

o I.E. Santa Rosa

o I.E. Tarapoto

o Colegio San Martín

Institutos

o Instituto Superior Tecnológico Privado Amazónico

o Instituto Superior Tecnológico Privada Ciro Alegría

o Instituto Superior Tecnológico Nor Oriental de la Selva

Para lograr abastecer su mercado local, AGROINDUSTRIA SELVA SAC dispone de

una balanza de plataforma, una licuadora, cocina industrial, máquina selladora, entre

otros materiales de cocina; los cuales producen 2500 refrescos diarios.

1.2 Objetivo.

Objetivo General

Evaluar la factibilidad de instalar una Planta para la elaboración de néctar de

Maracuyá.

Objetivos Específicos.

o Disponer de una planta para la elaboración de néctar convenientemente

implementada.

o Generar beneficio económico a la empresa



o Generar una oportunidad de mercado para los productos agrícolas producidos

en la Región San Martín, dándoles al mismo tiempo valor agregado mediante

su transformación industrial.

o Generar oportunidades labores en forma directa e indirecta.

1.3 Metas

o Implementar una Planta de Para la Elaboración de Néctar

o 4 975.2 litros de producción mensual de néctar de maracuyá a partir de la

puesta en marcha del proyecto, el mismo que duplica a partir del tercer año.

o 19634.4 kilogramos anuales de materias prima adquirido: maracuyá de la

zona; además de otros insumos y/o materiales a partir de la puesta en marcha

del proyecto.

o 4 puestos de trabajo generados en forma directa (operarios) y 1 de manera

indirecta (Ingeniero de proceso).

o US $ 3,367.82 de utilidad generados a favor de la empresa durante el primer

año de operación del proyecto, incrementándose a US $ 25,618.02 a partir del

tercer año.

1.4 Recomendaciones.

La información de la producción en el sector agrícola de la DIRECCIÓN DE

ESTADISTICA AGRARIA (DEA) debe estar totalmente disponible y accesible a

los estudiantes, público en general y sobre todo a las personas que visualizan

oportunidades de negocio e inversión en la región. A continuación se anexa la

documentación necesaria procesar para poder obtener datos de la producción de

Maracuyá en la región San Martín. (Ver anexo 01)



II. RESUMEN EJECUTIVO

En la actualidad muchas pequeñas, medianas y grandes empresas se ven en la necesidad

de elaborar un plan de negocios con el fin de desarrollar un proyecto en particular,

conseguir financiamiento, establecer alianzas de cooperación o simplemente ordenar su

negocio.

La empresa AGROINDUSTRIA SELVA SAC posee una idea de negocio que consiste en

la producción de Néctar de Maracuyá; para ello diseñó y elaboró un Plan de Negocio de la

empresa, el cual evaluará la viabilidad y sostenibilidad económica, social y ambiental del

negocio. Esta herramienta de planificación, previsión, monitoreo y control garantizará en

gran medida el éxito en el mercado de AGROINDUSTRIA SELVA SAC.

El plan de negocio para la elaboración de néctar de maracuyá en la provincia de San

Martin atenderá la demanda de néctar en los distritos de Tarapoto, Banda de Shilcayo y

Morales. Según el estudio de mercado realizado y considerando que el mercado real está

conformado centros educativos e institutos, instituciones públicas y supermercados;

asimismo se tiene una demanda insatisfecha en el ámbito del estudio muy significativo, la

planta iniciará sus operaciones con el 20% de su capacidad instalada para los dos

primeros años, vale decir 4 975.2 litros/mes, que se incrementará al 40% de su capacidad

a partir del tercer año y durante el horizonte del proyecto, lo que equivale a 9 950.4

Litros/mes respectivamente, también en el quinto año se incrementara al 50% de la

capacidad de la planta que equivale a 12 438 Litros/mes.

El producto final a producir será NECTAR DE MARACUYA en un 100%. La planta de

producto de néctar estará localizada en el distrito de Tarapoto, provincia y Región San

Martín, con un área de 200m2. La inversión fija y los demás elementos son expresados en

dólares americanos por su mayor estabilidad, buscando para el proyecto una mayor

vigencia temporal. La inversión total del proyecto y asciende a US $ 37,158.5. El

financiamiento del proyecto para la implementación de la planta de productos de néctar

tiene 2 fuentes; será financiado con recursos propios de la empresa y mediante una

entidad financiera bajo la modalidad de préstamo.



La evaluación económica y financiera del proyecto arroja una rentabilidad positiva: VANE

= $ 77,970.25; VANF = $ 48,325.96; TIRE = 59%; TIRF = 78 %; RB/CE =

1.49; RB/CF = 1.43; PRI (E) = 2.22 años y PRI (F) = 3 años.

III. ESTUDIO DE MERCADO

3.1. DE LA MATERIA PRIMA

3.2.1. Especificaciones y usos

MARACUYÁ

NOMBRE CIENTÍFICO Passiflora edulis

FAMILIA Passifloraceae

VARIEDAD Flavicarpa

CARACTERÍSTICAS

Presenta la forma de huevo y tiene entre 4-9 cm. de largo y de

3.5-7 cm. de diámetro. Su color es púrpura profundo. Cuando

está madura su cáscara es de 3-6 cm de grosor y

moderadamente dura, su pulpa va desde amarillo a anaranjado

PERIODO VEGETATIVA 2 - 3 años

VIDA ÚTIL 6 - 8 años

REQUERIMIENTO DE SUELO Franco arenoso. Ph: 5.5 - 8.2

CLIMA Cálido

ÉPOCAS DE SIEMBRA Enero, Febrero, Marzo,

ÉPOCAS DE COSECHA Julio, Agosto, Setiembre

TEMPERATURA MÁXIMA 38 ºc

TEMPERATURA MÍNIMA 12 ºC

TEMPERATURA ÓPTIMA 20 - 32 ºC

RENDIMIENTO REGIONAL 109 Tm/año

RENDIMIENTO NACIONAL 21801 toneladas

RENDIMIENTOS POTENCIALES 12 - 15 (300 - 500 frutos / planta)

MERCADO INTERNACIONAL Holanda, Alemania, Puerto Rico, Francia

FRECUENCIA DE RIEGO 20 - 25 días

PRINCIPALES PLAGAS Arañita roja, pulgón verde, perforador del fruto.

PRINCIPALES ENFERMEDADES Oidiun, Pudrición de las raíces

Cuadro 1: Características del Maracuyá

FUENTE: Elaboración propia



3.2.2. Localización y características de las Zonas de Producción

A nivel nacional

PERÚ: PRODUCCIÓN (Toneladas) de maracuyá

REGIÓN 2005 2006 2007 2008 2009

Lima 7613 8376 10887 10685 7251

Ancash 885 983 3129 6961 6959

Lambayeque 5576 7853 7936 7372 4743

Junín 1898 1667 1703 1851 1336

Piura 44 204 226 753 502

La Libertad 1451 1386 1353 432 337

Ucayali 43 61 131 181 189

Huánuco 0 0 46 222 170

Loreto 95 114 165 219 102

Chota 90 98 92 93 82

San Martín 53 66 61 150 71

Ayacucho 27 31 33 36 38

Moquegua 41 37 39 23 21

TOTAL

PERÚ17816 20876 25801 28978 21801

Cuadro 2: Producción de Maracuyá (TM)

FUENTE: MINISTERIO DE AGRICULTURA DEL PERÚ

Durante el año 2008, en el Perú se produjeron 28 978 toneladas de maracuyá, de los

cuales el 96.8% están en los departamentos de Lima, en primer lugar, Ancash,

Lambayeque, Junín, Piura y La Libertad, este último como pueden ver ocupa el sexto

lugar. A junio del 2009 se ha alcanzado una producción de 21802 toneladas.



A nivel regional

PRODUCTO AÑOS Total ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

LAMAS

MARACUYA

1998 0 0 0 0 0 0

1999 19 0 1 1 3 3 3 0 0 0 0 4 4

2000 41 13 6 6 4 1 7 0 0 0 0 0 4

2001 43 11 8 5 4 2 1 8 4 0 0 0 0

2002 44 14 9 6 6 3 2 3 1 0 0 0 0

2003 40 1 6 6 5 3 5 5 4 2 1 1 1

2004 41 7 11 9 6 3 2.5 1.5 1 0 0 0 0

2005 47.9 7 12 7 6 4 2 1.8 1.7 1.7 1.5 2 1.2

2006 60 5 6 6 7 4.9 5 5 5 4 3.6 3.5 5

2007 55.02 5 5.5 5.2 3.8 4.16 4.2 4.26 5.7 3.6 4 5.3 4.3

2008 142.98 11 15 9.92 11.93 6.9 17 10.7 10.8 13 9.33 13.4 14

2009 57.51 6.85 5.35 7.9 3.05 3 3.8 6.6 3.8 3 7 2.9 4.26

2010 99.8 4.4 4.7 5 4 7.1 6.8 4.5 5 5 21.7 15 16.6

2011 43.8 4.6 7.4 7 8.3 9.5 7

Cuadro 3: Producción de Maracuyá en la provincia de Lamas

FUENTE: DIRECCIÓN DE EXTADÍSTICA AGRARIO

PROVINCIA

S

PRODUCTO AÑOS Total ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

SAN MARTIN

MARACUYA

1996 0 0 0 0 0 0

1997 178 10 10 15 21 10 15 10 15 10 15 21 26

1998 4 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0

1999 164.5 0.5 0 0 20.5 30 20 40 12 40 0.5 0.3 0.7

2000 231 1 40.5 35.5 32 37 20 30 35 0 0 0 0

2001 3 1 0.5 1 0.5 0 0 0 0 0 0 0 0

2002 4 0 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0

2003 2.9 0 0.5 0.4 0.3 0.4 0.2 0.2 0.1 0.3 0.5 0 0

2004 3 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0

2005 4.93 0.6 0.53 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 1.1 0.3

2006 6.38 0.4 0.6 0.5 0.6 0.74 0.83 0.61 0.62 0.58 0.38 0.32 0.2

2007 6.15 0.53 0.85 0.55 0.62 0.71 0.56 0.65 0.4 0.3 0.26 0.27 0.45



2008 7.1 0.6 0.6 0.6 0.68 0.48 0.4 0.48 0.77 0.78 0.88 0.38 0.45

2009 6.96 0.51 0.36 0.8 0.46 0.8 0.5 0.7 0.7 0.63 0.68 0.36 0.46

2010 9.2 0.5 0.4 0.55 0.5 1.4 0.5 0.9 0.35 0.8 1.5 1.1 0.7

2011 14.4 1.1 2 2.4 2.5 3.6 2.8

Cuadro 4: Producción de Maracuyá en la provincia de San Martín


Como podemos apreciar en las Cuadros de la hoja anterior, las principales zonas

de producción de maracuyá en la región San Martín son las provincias de Lamas y

San Martín. De acuerdo a la ubicación de la empresa AGROINDUSTRIA SELVA

SAC, ubicada en la ciudad de Tarapoto, es mucho más factible la obtención de la

maracuyá producida en la región San Martín que comprar de Lambayeque.

3.2.3. Infraestructura y vías de comunicación

Los dos únicos distritos que registran producción de maracuyá en la región son las

provincias de Lamas y San Martín.

Lamas está ubicada a solo 22 km. de la ciudad de Tarapoto mediante la carretera

Fernando Belaunde Terry, la vía de acceso esta acondicionada y en condiciones

ideales para el transporte sin menores inconvenientes, siendo sus plantaciones en

lugares aledaños al distrito de Tarapoto

La producción en la provincia de San Martín se realiza en lugares aledaños al

distrito de morales, siendo ésta también una opción cercana y tentativa en cuanto a

precios y facilidades de entrega.

3.2.4. Niveles, Tendencias y Parámetros de Producción.

MARACUYA LAMASSAN

MARTIN TOTAL2005 47.9 4.93 52.832006 60 6.38 66.382007 55.02 6.15 61.172008 142.98 7.1 150.082009 57.51 6.96 64.472010 99.8 9.2 109

Cuadro 5: Producción de maracuyá consolidada en la región San Martin


El cultivo de maracuyá en la región amazónica peruana, tiene grandes

posibilidades productivas. Tiene ventajas adaptativas a la



ecología y suelos de la región; el fruto y sus productos industriales, tienen demanda

en los mercados locales regionales, nacionales y externos; el desarrollo

agronómico significativo del cultivo en otros ambientes tropicales, puede contribuir

al emprendimiento del desarrollo del cultivo en la región amazónica.

Las desventajas son: alta susceptibilidad al ataque de plagas, especialmente a la

mosca de fruta, virosis no identificada que destruye las plantaciones, polinización

deficiente, ausencia investigativa genética, agronómica y tecnológica de

conservación y transformación del fruto.

3.2.5. Proyección de la producción (OFERTA)

Cuadro 6: Producción de Maracuyá Proyectada


De acuerdo a los datos vistos en la Cuadro 6, se estima una producción proyectada

de 167.80 toneladas hasta el 2015 con 273 toneladas. Esta proyección dará la

certeza a la empresa AGROINDUSTRIA SELVA SAC. de saber si su

abastecimiento en materia prima va ser continua, sin necesidad de producir de

forma propia o de abastecerse de otra región del Perú, lo cual incrementaría los

costos.

3.2.6. Costo de producción de la materia prima

El fructificación se inicia de 7 a 10 meses después de la plantación y la máxima

producción, ocurre de 18 a 24 meses. El ciclo de vida es de 68 años, no obstante,

la vida comercialmente útil se reduce de 3 a 4 años, periodo recomendado para la

renovación del cultivo.

En condiciones óptimas de cultivo y manejo, el maracuyá puede producir hasta 70

Kg/planta, equivalente a 40 t/ha/año.

3.2.7. Análisis comercial de la materia producción

a. Destino de la producción


Año Maracuya (toneladas)

2011 167.802012 194.102013 220.402014 246.702015 273.00


En la actualidad la región San Martín no produce la cantidad suficiente como para

poder comercializar su producto en las otras regiones del Perú; mucho menos

podrá exportar, su capacidad de oferta es inferior a la demanda y exigencia de

mercados globales.

Por lo tanto, la materia prima producida en la región, se queda en la región y es

consumida por los sanmartinenses. Sin embargo, regiones como Lima, Ancash,

Lambayeque, entre otros, si comercializan la materia prima en mercados mundiales

como Países Bajos, Estados Unidos, Puerto Rico, entre otros.

b. Canales de comercialización actual

El canal de comercialización para la adquisición de la materia prima puede tener

dos formas; bien directamente del productor de maracuyá o en los mercados de la

ciudad (intermediarios). En la Figura No. 1 se muestra los canales de adquisición

de la materia prima.

Figura 1: Canales de Adquisición de la Materia Prima


c. Canal de comercialización propuesto por el negocio

De acuerdo a la experiencia y facilidades de nexos, el canal de comercialización

para la adquisición de la materia prima propuesto por la empresa se aprecia en la

Figura No. 2


Productor de maracuyá

Planta procesadora

Comercializador -Intermediario


Figura 2: Forma de adquisición del maracuyá propuesta por el proyecto


d. Distribución Física

Los principales tipos de embalajes que se utilizan para la distribución y transporte

del maracuyá hacia el mercado o los diferentes centros de comercialización:

Sacos plásticos

Canastillas plásticas

3.2.8. Precios y mecanismo de adquisición

Los precios de venta varían en función a la oferta del maracuyá. Es así, que en

épocas de mayor producción, los precios tienden a bajar y en los meses de menor

producción, los precios suben.

En la actualidad el maracuyá se comercializa por kilos con el precio de S/.1.50 por

kilogramo; y se adquiere forma directa en el mercado local.

3.2.9. Análisis de la demanda

Para el análisis de los consumidores del maracuyá y sabiendo que a partir de ello,

se puede determinar la disponibilidad de la materia prima en nuestra región, se

tomó en cuenta la tasa de crecimiento de 1.74% y el ICPC del maracuyá es de

0.378kg/persona/año, y a partir de ello se determinó la proyección en base a la

población del 2010 de la provincia de San Martin.


AÑO POBLACION ICPC DEMANDA

2011 164818.80 0.000378 62.301506

2012 167686.65 0.000378 63.385554

2013 170604.39 0.000378 64.488459

2014 173472.91 0.000378 65.572760

2015 176593.08 0.000378 66.752184

Productor de maracuyá

Planta procesadora


Cuadro 7: Proyección de la población y la demanda


3.2.10. Demanda extrazonal

Para calcular la demanda extrazonal se considera un máximo del 5% de la

producción proyectada

AÑO OFERTA ICCPDEMANDA

EXTRA ZONAL2011 167.80 0.000378 8.3902012 194.10 0.000378 9.7052013 220.40 0.000378 11.0202014 246.70 0.000378 12.3352015 273.00 0.000378 13.650

Cuadro 8: Demanda Extrazonal


3.2.11. Demanda total

AÑO OFERTA DEMANDA TOTAL 2011 167.80 70.691512012 194.10 73.090552013 220.40 75.508462014 246.70 77.907762015 273.00 80.40218



Cuadro 9: Demanda total de maracuyá


3.2.12. Balance oferta – demanda

Con los datos del Cuadro No. 6 (Producción de Maracuyá Proyectada) y los datos

del Cuadro No. 9 (Demanda total de maracuyá), se procede a encontrar la

disponibilidad de la materia prima en la zona, y esto se muestra en el Cuadro No.

10, contando con disponibilidad para el abastecimiento para ser utilizado por el

proyecto en la elaboración del producto

Cuadro 10: Balance oferta - demanda de la materia prima


3.2. DEL PRODUCTO

3.2.1. Especificaciones y usos

Definición:

El néctar de maracuyá presenta características netas de exquisita y refrescante

sabor debido a que serán preparados con fruta fresca; esto es, con el fin de tener

una buena acogida en el mercado.

Esta bebida está dirigida a consumidores interesados en un estilo de vida saludable

y natural ya que la fruta de maracuyá es una fuente de proteínas, minerales,

carbohidratos y grasas; y además, es recomendable para; bajar la presión arterial y

como fuente de vitamina C.

Composición:

El néctar es una mezcla de diversos productos alimenticios e insumos, entre ellos

destacan los siguientes:

Maracuyá.

Azúcar Blanca.

Agua tratada.


AÑO OFERTADEMANDA

TOTAL DISPONIBILIDAD %2011 167.80 70.69151 97.11 57.872012 194.10 73.09055 121.01 62.342013 220.40 75.50846 144.89 65.742014 246.70 77.90776 168.79 68.422015 273.00 80.40218 192.60 70.55


Acido cítrico. CMC.

Usos:

El principal uso que se da al néctar está dirigido al consumidor directo (niños,

jóvenes, adultos), estos productos pueden sustituir a los refrescos, gaseosas, etc,

NOMBRE DEL PRODUCTO NECTAR DE MARACUYA

CARACTERISITICAS FISICO- QUIMICAS DEL

PRODUCTO FINAL

Volumen del producto final 250ml

°Brix 14

pH 3.5

EMPAQUE/ENVASE Y PRESENTACION Envase de tetrapack 250ml

DURACION EN EL MERCADO

(Vida comercial)

12 meses

INSTRUCCIONES Y ROTULO EN LA

ETIQUETA.

Se indica: fecha de producción, teléfono y dirección

del productor, numero de autorización sanitaria,

nombre del producto, ingredientes, volumen.

CONTROLES ESPECIALES DE

COMERCIALIZACION

El producto debe ser almacenado en lugares limpios

y frescos

DESCRIPCIÓN FÍSICA

Es un alimento de consumo directo, líquido,

obtenido por la mezcla de pulpa de maracuyá,

azúcar blanca, agua tratada; de buen sabor y aroma

definido.

Cuadro 11: Usos del Néctar de Maracuyá

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

3.2.2. El Producto en el Mercado Principal

La empresa pretende colocar el néctar de maracuyá en los colegios, institutos,

instituciones públicas y supermercados: los cuales detallamos a continuación:

Colegios:

Santa Rosa, Jiménez Pimentel, Simón Bolívar, San Martín, Juan Miguel Pérez

Rengifo, Colegio Tarapoto, Virgen Dolorosa, San Antonio de Padua, Nuestra

Señora de la Paz, Cristina García Blanco, Ofelia Velásquez, Celis Bardales, entre

otros.



Institutos tecnológicos:

Institución de educación superior tecnológico particular Ciro Alegría, institución de

educación superior tecnológico particular Amazónico, Instituto superior Tecnológico

Nor oriental de la Selva. Instituto Superior Pedagógico Público de Tarapoto.

3.2.3. Área de mercado o Zona de Influencia del Proyecto.

a. Mercado a ser cubierto

Colegios, institutos, instituciones públicas y supermercados

b. Población consumidora

Niños y jóvenes en edad escolar, estudiantes de educación superior,

trabajadores de instituciones públicas y público en general.

c. Comportamiento del consumidor

El consumidor final tiene una recepción positiva del producto el cual es

consumido en promedio de 5 tetrapack semanales, lo que corresponde a 20

tetrapark mensuales por consumidor.

3.2.4. Análisis de la Demanda

AÑO POBLACION ICPC DEMANDA 2011 164818.80 0.0118 1944.861842012 167686.65 0.0118 1978.702472013 170604.39 0.0118 2013.131802014 173472.91 0.0118 2046.980342015 176593.08 0.0118 2083.79834

Cuadro 12: Demanda Proyectada de néctar de maracuyá


3.2.5. Análisis de la oferta

Competencias



Empresa AJEPER del oriente, el cual distribuye a nivel regional.

Laive distribuido por ALICORP

Gloria S.A.

Frugos de la Coca Cola

3.2.6. Proyección de la Oferta

Cuadro 13: Producción de néctar de Maracuyá proyectada


3.2.7. Balance Oferta – Demanda

AÑO OFERTADEMANDA

TOTAL DEMANDA

INSATISFECHA %2011 1385.10 2014.11684 629.02 45.412012 1451.44 2051.27447 599.83 41.332013 1517.78 2089.02080 571.24 37.642014 1584.12 2126.18634 542.07 34.222015 1650.46 2166.32134 515.86 31.26

Cuadro 14: Balance oferta – demanda de néctar de maracuyá


3.2.8. Precio de producto

Para determinar el precio del bien es importante tener en cuenta los costos de

producción y operación, ya que al ser incrementados por los recursos empleados,

con tal de mejorar la calidad, podría llegarse a situaciones de falta de

competitividad en materia de precios con otras empresas, por lo que su tratamiento

contable, y aún la decisión de incurrir en ellos o no deben ser cuidadosamente

analizados.

Muchas compañías en el mundo, consideran vital la administración de la calidad

para otorgar la ventaja competitiva, reduciendo costos y aumentando la satisfacción

del cliente, por lo que motivar a la Dirección en la


Año Nectar2011 1385.102012 1451.442013 1517.782014 1584.122015 1650.46

http://www.monografias.com/trabajos15/direccion/direccion.shtml

http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/index.shtml

http://www.monografias.com/trabajos10/lamateri/lamateri.shtml


implementación de estos aspectos constituye el punto de partida para alcanzar el

éxito de la empresa entre sus consumidores.

También se debe tener en cuenta los precios de los productos con los cuales se

compite en el mercado para poder fijar el precio de nuestro producto.

3.2.9. Comercialización.

a. Canales de comercialización actual

En la actualidad la empresa comercializa sus productos por intermedio de un

motocar, el cual distribuye todos los pedidos del día.

b. Canales de comercialización propuesto por el negocio

El plan de negocios propone la distribución mediante la adquisición de una

furgoneta, la cual es mucho más rentable.

3.2.10. Promoción y publicidad (objetivos, medios)

Objetivo: posicionar de la marca Mielito de néctar de maracuyá como producto

diferenciado y de calidad producido en la provincia de San Martín.

Medios: publicidad (radio, televisión y prensa escrita), promoción (conferencias

de prensa, ferias organizadas por gobierno regional y gobiernos locales,

universidades; así como realizar degustaciones en supermercados y locales de

mayor concurrencia publica en los colegios, institutos e instituciones públicas,

redes sociales como facebook)

3.2.11. Posibilidades del negocio (FODA tentativo)

FORTALEZASFORTALEZAS DEBILIDADESDEBILIDADES

1. Empresa familiar2. Preferido por niños3. Tiempo y experiencia en el mercado4. Posicionamiento ganado en el

mercado

1. Es estacional (baja en la vacaciones de los colegios)

2. Proceso de producción lento3. Gerencia no muy dedicada a la

empresa4. No se realiza marketing

OPORTUNIADESOPORTUNIADES AMENAZASAMENAZAS

1. Sector público y privado como 1. Precios de los


http://www.monografias.com/trabajos15/llave-exito/llave-exito.shtml


mercado2. Nuevos mercados en localidades

aledañas3. Clima tropical4. Demanda de mercado no cubierto

insumos no estables2. Competencia informal con precios3. Huelga en el sector educación y las

azucareras4. Robo de equipos y la maquinaria de

producciónCuadro 15: Resultados del análisis FODA de la empresa


ANÁLISIS INTERNOANÁLISIS INTERNO

FORTALEZASFORTALEZAS Puntaje %Calificació

nPonderación

1. Empresa familiar 80 14.29 2 29

2. Preferido por niños 90 16.07 1 16

3. Tiempo y experiencia en el mercado 70 12.50 2 25

4. Posición en el mercado 60 10.71 1 11

DEBILIDADESDEBILIDADES

1. Es estacional (baja en la vacaciones de los colegios) 70

12.50-2

-25

2. Proceso de producción lento 80 14.29 -2 -293. Gerencia no muy dedicada a la

empresa 6010.71

-1-11

4. No se realiza marketing 50 8.93 -1 -9

RESULTADORESULTADO 560 100 7

ANÁLISIS EXTERNOANÁLISIS EXTERNO

OPORTUNIDADESOPORTUNIDADES Puntaje %Calificació

nPonderación

1. Existencia de muchas instituciones y bodegas

60 12.77 1 13

2. Nuevos mercados en localidades aledañas

80 17.02 2 34

3. Clima tropical 90 19.15 1 19

4. Demanda de mercado no cubierto. 40 8.51 2 17

AMENAZASAMENAZAS

1. Precios de los insumos no estables 70 14.89 -1 -15

2. Competencia informal con precios 40 8.51 -2 -173. Huelga en el sector educación y las

azucareras20 4.26 -1 -4

4. Robo de equipos y la maquinaria de producción

70 14.89 -2 -30

RESULTADORESULTADO 470 100 17



Cuadro 16: Análisis de calificación y ponderación de los resultados del análisis FODA.


Cuadro 17: Cuadro de la posición competitiva de la empresa


Determinación de las estrategias para mejorar la empresa según la Matriz FODA.

Estas se deben insertar en el Plan Operativo Anual (POA), por ello requiere de presupuesto,

donde todos principalmente los directivos deben hacer uso de las estrategias para cumplir

con los objetivos que permitan los cambios necesarios para mejorar las utilidades de la

empresa.

FORTALEZASFORTALEZAS ESTRATEGIAS POSIBLESESTRATEGIAS POSIBLES

Empresa familiar Preferido por niños Tiempo y experiencia en el mercado Posición en el mercado

Involucrar y concientizar a los familiares en la inversión y el ahorro que genera la empresa, fomentando el fortalecimiento organizacional.

Mejorar la presentación del producto asiéndolo más amigable para los niños.

Aumentar la variedad en el producto que más utilidad rinda.

OPORTUNIADESOPORTUNIADES ESTRATEGIAS POSIBLESESTRATEGIAS POSIBLES

Existencia de muchas instituciones y bodegas

Nuevos mercados en localidades aledañas.

Clima tropical.

Aumentar la producción en tiempo de colegio.

Crear un departamento de reparto o distribución.

Buscar nuevas



Demanda de mercado no cubierto. instituciones y en distritos aledaños en tiempo de las vacaciones de los colegios.

DEBILIDADESDEBILIDADES ESTRATEGIAS POSIBLESESTRATEGIAS POSIBLES

Es estacional (baja en la vacaciones de los colegios)

Proceso de producción lento Gerencia no muy dedicada a la

empresa No se realiza marketing

Incorporar nuevos procesos automáticos y maquinas en la producción.

Contratar un gerente que se le exija resultados.

Tener y Realizar marketing estratégica.

AMENAZASAMENAZAS ESTRATEGIAS POSIBLESESTRATEGIAS POSIBLES

Precios de los insumos no estables Competencia informal con precios Huelga en el sector educación y las

azucareras Robo de equipos y la maquinaria de

producción

Preocuparse o proyectarse en producir también alguna materia prima.

Buscar nuevos mercados realizando alianzas estratégicas con los productores.

Tener un plan de contingencia que involucre, deterioro, cambio de tecnología, robos y perdidas de equipos.

Cuadro 18: Matriz FODA – Posibles Estrategias Propuestas


ESTRATEGIAS - FORTALEZASESTRATEGIAS - FORTALEZAS ESTRATEGIAS - ESTRATEGIAS - OPORTUNIADESOPORTUNIADES

Involucrar y concientizar a los familiares en la inversión y el ahorro que genera la empresa, fomentando el fortalecimiento organizacional.

Mejorar la presentación del producto asiéndolo más amigable para los niños.

Aumentar la variedad en el producto que más utilidad rinda.

Aumentar la producción en tiempo de colegio.

Crear un departamento de reparto o distribución.

Buscar nuevas instituciones y en distritos aledaños en tiempo de las vacaciones de los colegios.

ESTRATEGIAS - DEBILIDADESESTRATEGIAS - DEBILIDADES ESTRATEGIAS – AMENAZASESTRATEGIAS – AMENAZAS

Incorporar nuevos procesos automáticos y maquinas en la producción.

Contratar un gerente que se le exija resultados.

Tener y Realizar marketing estratégica.

Preocuparse o proyectarse en producir también alguna materia prima.

Buscar nuevos mercados realizando alianzas estratégicas con los productores.

Tener un plan de contingencia que involucre, deterioro, cambio de tecnología, robos



y perdidas de equipos.Cuadro 19: Resumen de las Principales Estrategias Propuestas.


Estrategias prioritarias para la empresa, para mejorar la competencia según la Matriz

FODA.

1. Fomentar y concientizar en el fortalecimiento organizacional, mejorando la presentación

del producto y aumentado la variedad en el producto que más utilidad rinda.

2. Aumentar la producción anual, mejorando el reparto o distribución, al mismo tiempo

buscando nuevas instituciones y en distritos aledaños en tiempo de las vacaciones de los

colegios.

3. Incorporar nuevos procesos automáticos y maquinas en la producción, para ello también

contratar un gerente que se le exija resultados y que realice un marketing estratégico.

4. Buscar nuevos mercados realizando alianzas estratégicas con los productores, contando

un plan de contingencia que involucre, la materia prima, cambio de tecnología, deterioro,

robos y pérdidas de equipos.

3.2.12. Marketing del producto

a. Objetivo del marketing

El posicionamiento del producto Mielito dentro de la provincia de San Martín

como el mejor néctar de maracuyá regional

b. Segmentación

Niños y estudiantes de colegios colegios e institutos, trabajadores de

instituciones públicas y público en general.

c. Posicionamiento

El posicionamiento es un proceso que se logra con la calidad del producto

Mielito.

d. Definición del producto



Néctar de Maracuyá: El néctar es un producto constituido por pulpa finamente

tamizada. Nuestra marca, “Mielito De Maracuyá”, resalta el contenido cítrico

de la fruta lo cual es su primordial característica. Otra principal característica

es que se trata de un producto exótico, natural y saludable; lo cual va acorde

a la tendencia mundial de consumir productos naturales, que no afecten a la

salud. Con este producto se logra dos objetivos: calmar la sed y fortalecer su

salud.

e. Marca

La propuesta del logo del producto es:

Figura 3: Propuesta de Logo


Propuesta del slogan

“Mielito… No te contentaras con poquito!!!”



Empaque

Figura 4: Propuesta de envase de Mielito


IV. TAMAÑO Y LOCALIZACION DEL PLAN DE NEGOCIO

4.1. Tamaño del negocio

La capacidad de producción, se ha relacionado con las consideraciones relativas a

los diversos factores que condicionan el mercado y a las técnicas disponibles para

determinarlo, siendo los aspectos básicos considerados de la Relación Tamaño -

mercado; Relación tamaño - Tecnología y Relación tamaño - financiamiento.

Según el estudio de mercado realizado y considerando que el mercado real está

conformado por la comunidad del distrito de San Martin y además que se tiene una

demanda insatisfecha en el ámbito del estudio muy significativo, la planta iniciará sus

operaciones con el 20% de su capacidad instalada para los dos primeros años, vale

decir 4 975.2 litros/mes, que se incrementará al 40% de su capacidad a partir del

tercer año y durante el horizonte del proyecto, lo que equivale a 9 950.4 Litros/mes

respectivamente.



4.2. Localización

Para la localización del centro de producción tener en cuenta los siguientes

factores locacionales:

a. Disponibilidad de la materia prima

b. Cercanía a los mercados

c. Disponibilidad de la mano de obra

d. Facilidades de distribución

e. Fuente de energía

f. Incentivos tributarios e industriales

g. Disponibilidad de capitales y financiamiento

h. Política de descentralización

i. Clima

j. Características y crecimiento de la población

k. Facilidades en el sistema educativo

l. Adecuado sistema de comunicación y transporte.

Para la localización de la planta se tomaron las siguientes consideraciones:

a. Centro de producción de la materia prima

b. Infraestructura vial

c. Asistencia Técnica y Crediticia

d. Disponibilidad de la mano de obra

e. Disponibilidad de agua

f. Energía eléctrica

g. Mercado

V. ASPECTOS TÉCNICOS

En esta parte del estudio se considera al conjunto de procedimientos y medios que se

requiere para llevar a cabo el proceso productivo, comprendiendo de esta manera la

integración y transformación de insumos en producto finales.

5.1. Análisis y descripción del proceso productivo

5.4.1. Descripción del proceso de producción


RECEPCION DE MATERIA PRIMARECEPCION DE MATERIA PRIMA

PESADOPESADO

SELECCIONADOSELECCIONADO

CORTADOCORTADO

272.7 Kg.

272,56.Kg.

0,05 % PEDUNCULOS

DESPULPADODESPULPADO

149.9 Kg.

45 % CASCARA

TAMIZADOTAMIZADO

PULPAPULPA

10 % SEMILLA

134,9 Kg.


Figura 5: Balance de materia obtención de pulpa de maracuyá



PULPAPULPA

REFINADOREFINADO

ESTANDARIZADOESTANDARIZADO

MEZCLADOMEZCLADO

134,8 Kg.

134,8 kg de pulpa.

REGULACIONREGULACION

808,8 Kg.

PULPA - AGUA

ESTABILIZADOESTABILIZADOPRESERVANTES 0.05%

Y ESTABILIZANTES 0.10%

861,1 Kg.

0,05 % ZUMO

ADICION DE AGUA

RELACION 1 : 5

pH 3.5

674 kg de agua.

ADICION DE AZUCAR

HOMOGENEIZADOHOMOGENEIZADO

PASTEURIZADOPASTEURIZADO

ENVASADOENVASADO

97 º C

52,3 kg de azúcar.

862,4 Kg.

Densidad 1.04 Kg/m3

829,2 Lt.


Figura 6: Balance de materia elaboración de néctar de maracuyá


5.2. Control de calidad

Estos controles se efectuarán a la materia prima, insumos y del producto terminado.

En lo que respecta a las características de la materia prima se examinaran durante la

compra, según los requisitos establecidos, como frescura, procedencia y otros, de tal

manera uniformizar la calidad del producto.

Los controles del proceso se realizarán desde la obtención de la materia prima y la

utilización de los insumos en las operaciones más resaltantes como el mezclado,

envasado y otros, así como los parámetros técnicos establecidos para los productos

Los controles físico-químicos y microbiológicos se efectuarán de acuerdo a Normas

Técnicas ya establecidas, sea por la Universidad o por Laboratorios acreditados por

INDECOPI.



5.3. Maquinaria y equipo

Respecto a la información de maquinaria y equipos, están basados al diagrama de

flujo de producción, de acuerdo con los procesos y tamaño definido que permitan

garantizar la continuidad del proyecto ante futuras ampliaciones. El en Cuadro No. 14

se muestran las maquinarias y equipos requeridos del proceso y sus respectivas

valorizaciones.


PROCESO MAQUINARIA/EQUIPO CANT. CAPAC. CARACTERÍSTICAS C.UNIT. ($) C.TOTAL ($)I. MAQUINARI AY EQUIPO DE PROCESO RECEPCION DE MP

PESADO Balanza de plataforma 1 500KgDe fierro de 1.0x0.9m de 4 ruedas 300.00 300.00

SELECCIONADO Mesa 1 2.2x1.5x0.85 M. De acero inoxidable 350.00 350.00 CORTADO DESPULPADO

TAMIZADOLicuadoradora Industrial 1 50 litros 714.29 714.29

PULPA REFINADO ESTANDARIZADO Refractometro 1 125.00 125.00 pH metro 1 107.14 107.14MEZCLADO PASTEURIZADO Cocina Semiindutrial 1 535.71 535.71 Termómetro 1 28.57 28.57ENVASADO Selladora mecánica 1 850.00 850.00 II. EQUIPO DE OFICINA

Escritorio 1

Tipo Gerencia, de 4 gavetas, tipo gerencial

150.00 150.00

Silla 3 Unipersonales, de madera 15.00 45.00Archivador 1 de madera, de 3 gavetas 50.00 50.00

Calculadora 1 Marca Casio, Mod. fx 6300 90.00 90.00

TOTAL 7,031.42

Cuadro 20: Descripción de maquinarias y equipos


5.4. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

5.4.1. Programa de producción primer año

La producción mensual para el primer año de operación (Cuadro No. 21), se

llevará a cabo de acuerdo a lo establecido anteriormente; es decir producir

59702.4 litros por año. El producto final se sellará en envases de tetrapack cuyo

contenido será de 250 ml.

PRODUCTO MES TOTAL

(L.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

PRODUCTO 4975.2 4975.2 4975.2 4975.2 4975.2 4975.2 4975.2 4975.2 4975.2 4975.2 4975.2 4975.2 59702.4

Cuadro 21: Programa de producción mensual durante el primer año de operación del plan de

negocios.


5.4.2. Programa de producción anual

El proyecto de acuerdo a la programación de la capacidad de planta para el

primer año se tiene establecido producir 20% de la capacidad instalada,

permaneciendo este nivel de producción para el segundo año, mientras que a

partir del tercer año producir al 40% de la capacidad instalada hasta el horizonte

del proyecto, como puede apreciarse en la Cuadro No. 22.

PRODUCTO AÑO TOTAL(L.) 1 2 3 4 5

20 20 40 40 50 PRODUCTO

TOTAL/AÑO 59702 59702 119405 119405 149256 268661

Cuadro 22: Programa de producción anual durante el horizonte del plan de negocios


5.5. Precios unitarios

En la Cuadro No. 23 se muestra los precios unitarios (expresados en dólares) de los

materiales de producción (directos e indirectos), asimismo los precios unitarios por kg

de los productos terminados; en cuanto a la promoción de ventas se manejará como

estrategia de comercialización con un 20% sobre precio de venta. Con estos precios

unitarios se realiza la valorización mensual y anual de los requerimientos de fruta e

insumos para el producto a producir durante el horizonte del proyecto; asimismo la

valorización de los requerimientos de los materiales indirectos de producción.

5.6. Requerimiento y valorización de materiales directos e indirectos

PRODUCTO UNIDAD DE PRECIO MEDIDA UNIT. ($)MATERIALES DIRECTOS MARACUYA Kg 0.61AZUCAR Kg 0.93

AGUA L 0.00028CMC kg 6.78ACIDO CITRICO Kg 2.25TETRAPACK Bobina 0.43055MATERIALES INDIRECTOS 1. DE FABRICACION

Detergente (225 g.) Bls. 0.71Baldes Unid. 1.50Escobillas Unid. 0.50Mandiles Unid. 8.00Botas de plástico (par) Par 8.93Espumaderas Unid. 10.00Tinas plásticas (100 l.) Unid. 9.50Manguera (1/2") M.L. 0.60Cuchillos y chayras Unid. 1.50Guantes (par) Unid. 1.00Lejía (572 ml.) Frasco 0.54Escobas Plásticas Unid. 1.00Cuadro de picar Unid. 3.00Coladores Unid. 5.00Jarras plasticas Unid. 2.86Cucharas medidoras Paquete 8.00Cilindros Plasticos Unid. 17.86Ollas Unid. 80.00Gas Balon 10.71Agua M3 0.28Energia eléctrica KW-Hr. 0.13Serv. Transporte Local T.M. 2. DE OPERACIÓN 2.1. ADMINISTRATIVOS Utiles de oficina Paq. 15Comunicaciones y Publicidad Mes 1002.2. DE VENTAS Marketing % 0.50PRODUCTOS nectar Litros 1.000

Rubro

PRODUCTO

TOTAL

Para Obtener * 4975.20 4975.20MARACUYA 1636.2 1636.2AZUCAR 313.80 313.80AGUA 4044.00 4044.00CMC 5.1666 5.1666ACIDO CITRICO 2.5833 2.5833TETRAPACK 500.00 500.00

Cuadro 23:Precios unitariosFUENTE:

ELABORACIÓN PROPIA

Cuadro 24: Requerimiento mensual de insumos (unidad)


Rubro

PRODUCTO

TOTAL

Para Obtener * MARACUYA 993.41 993.41

AZUCAR 291.39 291.39AGUA 1.13 1.13CMC 35.03 35.03ACIDO CITRICO 5.81 5.81TETRAPACK 215.28 215.28

TOTAL 1,542.04

Cuadro 25: Valorización mensual de insumos (unidad)


Rubro UNIDAD DE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL MEDIDA MARACUYA Kg 19634.4 19634.4 39268.8 39268.8 39268.8 157075.20AZUCAR Kg 3765.6 3765.6 7531.2 7531.2 7531.2 30124.80

AGUA L 48528.0 48528.0 97056 97056 97056 388224.00CMC kg 62.0 62.0 123.998 123.998 123.998 495.99ACIDO CITRICO Kg 31.0 31.0 61.9992 61.9992 61.9992 248.00TETRAPACK Bobina 6000.0 6000.0 12000 12000 12000 48000.00Cuadro 26: Requerimiento Anual de insumos por el producto durante el horizonte del plan de

negocios


RubroUNIDAD

DE Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

TOTAL MEDIDA ($)MARACUYA Kg 11920.88 11920.89 23841.77 23841.771 23841.77 95367.09AZUCAR Kg 3496.62 3496.628571 6993.25 6993.25 8741.57 29721.34

AGUA L 13.58 13.58 27.17 27.17 33.96 115.50CMC kg 420.35 420.35 278.99 278.99 1050.88 2449.59AC. CITRICO Kg 69.74 69.7491 139.49 139.49 174.37 592.87TETRAPACK Bobina 2583.30 2583.30 5166.60 5166.60 6458.25 21958.05

TOTAL 18,504.51 18,504.51 36,447.30 36,447.30 46,261.26 156,164.87Cuadro 27: Valorización Anual de insumos para el producto durante el horizonte del plan de

negocios


DESCRICON UNID. MESES TOTAL

MED. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1. DE FABRICACION

Detergente (225 g.) Bls. 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

Baldes Unid. 2 2 4

Escobillas Unid. 1 1 1 1 1 1 6

Mandiles Unid. 2 2 2 6

Botas de plástico (par) Par 2 2 2 6

Espumaderas Unid. 3 3 6

Tinas plásticas (100 l.) Unid. 6 6

Manguera (1/2") M.L. 10 10

Cuchillos y chayras Unid. 6 6 12

Guantes (par) Unid. 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36

Lejía (572 ml.) Frasco 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144

Escobas Plásticas Unid. 3 3 3 3 12

Cuadro de picar Unid. 6 6

Coladores Unid. 3 3 6

Jarras plasticas Unid. 6 6 12

Cucharas medidoras Paquete 1 1

Cilindros Plasticos Unid. 6 6 12

Ollas Unid. 6 6

Gas Balon 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300

Energia Electrica kWH 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600

2. DE OPERACIÓN

2.1. ADMINISTRATIVOS

Utiles de oficina Paq. 1 1 2

Comunicaciones y Publicidad Mes 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

2.2. DE VENTAS

nectar litros 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 12

Cuadro 28: Requerimiento mensual de materiales indirectos de producción

DESCRIPCON UNID. MESES TOTAL

MED. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. DE FABRICACION Detergente (225 g.) Bls. 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 17.04Baldes Unid. 3.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6

Escobillas Unid. 0.50 0.00 0.50 0.00 0.50 0.00 0.50 0.00 0.50 0.00 0.50 0.00 3Mandiles Unid. 16.00 0.00 0.00 16.00 0.00 0.00 0.00 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48Botas de plástico (par) Par 17.86 0.00 0.00 17.86 0.00 0.00 0.00 17.86 0.00 0.00 0.00 0.00 53.571429Espumaderas Unid. 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60Tinas plásticas (100 l.) Unid. 57.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 57Manguera (1/2") M.L. 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6Cuchillos y chayras Unid. 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18Guantes (par) Unid. 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 36Lejía (572 ml.) Frasco 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 6.43 77.142857Escobas Plásticas Unid. 3.00 0.00 0.00 3.00 0.00 0.00 3.00 0.00 0.00 3.00 0.00 0.00 12Cuadro de picar Unid. 18.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18Coladores Unid. 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30Jarras plasticas Unid. 17.14 0.00 0.00 0.00 0.00 17.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34.285714

Cucharas medidoras Paquete 8.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8Cilindros Plasticos Unid. 107.14 0.00 0.00 0.00 0.00 107.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 214.28571Ollas Unid. 480.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 480Gas Balon 267.86 267.86 267.86 267.86 267.86 267.86 267.86 267.86 267.86 267.86 267.86 267.86 3214.2857Energia Electrica kWH 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 468

TOTAL M.I. DE FAB. 1,105.35 317.71 318.21 354.56 318.21 498.99 321.21 351.56 318.21 320.71 318.21 317.71 4,860.612. DE OPERACIÓN

2.1. ADMINISTRATIVOS Utiles de oficina Paq. 15.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30

Comunicaciones y Publicidad

Mes 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1200

TOTAL GTS. ADMINIST. 115.00 100.00 100.00 100.00 115.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,230.002.2. DE VENTAS nectar litros 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 12TOTAL GTS. DE VENTAS 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 12.00COSTO TOTAL DE OPERAC.

116.00 101.00 101.00 101.00 116.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 1,242.00

TOTAL MATERIALES INDIR.

1,221.35 418.71 419.21 455.56 434.21 599.99 422.21 452.56 419.21 421.71 419.21 418.71 6,102.61

Cuadro 29: Valorización mensual de materiales indirectos de producción


DESCRIPCON UNID. AÑOS TOTAL MED. 1 2 3 4 5 1. DE FABRICACION Detergente (225 g.) Bls. 24.00 24.00 48.00 48.00 48.00 192.00Baldes Unid. 4.00 4.00 8.00 8.00 8.00 32.00Escobillas Unid. 6.00 6.00 12.00 12.00 12.00 48.00Mandiles Unid. 6.00 6.00 12.00 12.00 12.00 48.00Botas de plástico (par) Par 6.00 6.00 12.00 12.00 12.00 48.00Espumaderas Unid. 6.00 6.00 12.00 12.00 12.00 48.00Tinas plásticas (100 l.) Unid. 6.00 6.00 12.00 12.00 12.00 48.00Manguera (1/2") M.L. 10.00 10.00 20.00 20.00 20.00 80.00Cuchillos y chayras Unid. 12.00 12.00 24.00 24.00 24.00 96.00Guantes (par) Unid. 36.00 36.00 72.00 72.00 72.00 288.00Lejía (572 ml.) Frasco 144.00 144.00 288.00 288.00 288.00 1152.00Escobas Plásticas Unid. 12.00 12.00 24.00 24.00 24.00 96.00Cuadro de picar Unid. 6.00 6.00 12.00 12.00 12.00 48.00Coladores Unid. 6.00 6.00 12.00 12.00 12.00 48.00Jarras plasticas Unid. 12.00 12.00 24.00 24.00 24.00 96.00

Cucharas medidoras Paquete 1.00 1.00 2.00 2.00 2.00 8.00Cilindros Plasticos Unid. 12.00 12.00 24.00 24.00 24.00 96.00Ollas Unid. 6.00 6.00 12.00 12.00 12.00 48.00Gas Balon 300.00 300.00 600.00 600.00 600.00 2400.00Energia Electrica kWH 3,600.00 3,600.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 28800.002. DE OPERACIÓN 2.1. ADMINISTRATIVOS Utiles de oficina Paq. 2.00 2.00 4.00 4.00 4.00 16.00

Comunicaciones y Publicidad

Mes 12.00 12.00 24.00 24.00 24.00 96.00

2.2. DE VENTAS

Nectar litros 12.00 12.00 24.00 24.00 24.00 96.00Cuadro 30: Requerimiento anual de materiales indirectos de producción


DESCRIPCON UNID. TOTAL MED. 1 2 3 4 5 ($)1. DE FABRICACION

Detergente (225 g.) Bls. 17.04 17.04 34.08 34.08 34.08 136.32Baldes Unid. 6.00 6.00 12.00 12.00 12.00 48.00Escobillas Unid. 3.00 3.00 6.00 6.00 6.00 24.00

Mandiles Unid. 48.00 48.00 96.00 96.00 96.00 384.00Botas de plástico (par) Par 53.57 53.57 107.14 107.14 107.14 428.57Espumaderas Unid. 60.00 60.00 120.00 120.00 120.00 480.00Tinas plásticas (100 l.) Unid. 57.00 57.00 114.00 114.00 114.00 456.00Manguera (1/2") M.L. 6.00 6.00 12.00 12.00 12.00 48.00Cuchillos y chayras Unid. 18.00 18.00 36.00 36.00 36.00 144.00Guantes (par) Unid. 36.00 36.00 72.00 72.00 72.00 288.00Lejía (572 ml.) Frasco 77.14 77.14 154.29 154.29 154.29 617.14Escobas Plásticas Unid. 12.00 12.00 24.00 24.00 24.00 96.00Cuadro de picar Unid. 18.00 18.00 36.00 36.00 36.00 144.00Coladores Unid. 30.00 30.00 60.00 60.00 60.00 240.00Jarras plasticas Unid. 34.29 34.29 68.57 68.57 68.57 274.29Cucharas medidoras Paquete 8.00 8.00 16.00 16.00 16.00 64.00

Cilindros Plasticos Unid. 214.29 214.29 428.57 428.57 428.57 1714.29Ollas Unid. 480.00 480.00 960.00 960.00 960.00 3840.00Gas Balon 3,214.29 3,214.29 6,428.57 6,428.57 6,428.57 25714.29Energia Electrica kWH 468.00 468.00 936.00 936.00 936.00 3744.00TOTAL M.I. DE FAB. 4,860.61 4,860.61 9,721.22 9,721.22 9,721.22 38884.89

2. DE OPERACIÓN

2.1. ADMINISTRATIVOS

Utiles de oficina Paq. 30.00 30.00 60.00 60.00 60.00 240.00

Comunicaciones y Publicidad Mes 1,200.00 1,200.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 9600.00TOTAL GTS. ADMINIST. 1,230.00 1,230.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 9840.002.2. DE VENTAS

Nectar litros 12.00 12.00 24.00 24.00 24.00 96.00TOTAL GTS. DE VENTAS 12.00 12.00 24.00 24.00 24.00 96.00COSTO TOTAL DE OPERAC. 1,242.00 1,242.00 2,484.00 2,484.00 2,484.00 9936.00TOTAL MATERIALES INDIR. 6,102.61 6,102.61 12,205.22 12,205.22 12,205.22 48820.89

Cuadro 31: Valorización anual de materiales indirectos de producción


5.7. Requerimiento de mano de obra

Para el volumen de producción de la planta se ha considerado cuatro personas no calificadas

(mano de obra directa) y un profesional calificado (mano de obra indirecta), este personal es

un costo fijo durante el horizonte del proyecto.

DESCRIPCION CALIFICACION REQ. INGRESO * TOTAL

MENSUALMENSUAL

($) ($)I. M. O.DE FABRICACION Y OPERACIÓN 1.1. DIRECTA (operarios) Semicalificados 4 361.46 1445.83

1.2. INDIRECTA (ing de proceso) Calificado 1 516.37 516.37 1962.20* INCLUYE BENEFICOS SOCIALES, GRATIFICACIONES Y BONIFICACIONES

Cuadro 32: Mano de obra requerida por el proyecto


5.8. Requerimiento de energía eléctrica y requerimiento de agua

Los requerimientos de energía eléctrica y agua van a estar en función a los maquinas

y equipos descritos en la Cuadro Nº 12, los cuales son valorizados, en función a la

capacidad establecida en el proyecto. Con respecto al agua el cual resulta un

elemento importante no solo por ser un insumo vital en el procesamiento del

producto sino también en la limpieza y desinfección de las áreas de trabajo no

presenta ningún inconveniente.

5.9. Terreno y obras civiles

Las características del terreno y obras civiles de la planta, se muestra en el Cuadro

No. 33.

DESCRIPCION CARACTERISTICAS VALOR

($)

1. TERRENO Terreno de 10 m X 20 m 5,714.29

2. EDIFICACIONES De un piso, material noble 20,000.00

TOTAL 25,714.29Cuadro 33: Terreno y edificaciones


VI. ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS

6.1. Inversión del proyecto

La inversión fija y los demás elementos son expresados en dólares americanos

por su mayor estabilidad, en la Cuadro No. 34 se muestra la inversión total del

proyecto y asciende a $ 37,158.5.

Cuadro 34: Inversión del Proyecto


6.2. Financiamiento del proyecto

Para el desarrollo del proyecto y la implementación de la planta de proceso tendrá

un financiamiento el cual se ha estimado de manera conveniente con un capital de

trabajo del 11,88%, el cual se detalla en la Cuadro Nº 35, para su mejor análisis.

DENOMINACION IMPORTE ($) % I. INVERSION FIJA 1.1. TANGIBLE - MAQ. Y EQUIPO DE PROCESO 6,696.42 18.02% - EQUIPO DE OFICINA 335.00 0.90% - TERRENO 5,714.29 15.38% - EDIFICACIONES 20,000.00 53.82%TOTAL INVERSION FIJA 32,745.71 1.2. DIFERIDO - ESTUDIOS 250.00 0.67% - OTROS INTANGIBLES 500.00 1.35%TOTAL INVERSION DIFERIDA 750.00 INVERSION FIJA TOTAL 33,495.71 II. INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO - INSUMOS DIRECTOS (1mes) 1,542.04 4.15% - MATERIALES INDIRECTOS (1mes) 508.55 1.37% - MANO DE OBRA DIRECTA (1mes) 1445.83 3.89% - MANO DE OBRA INDIRECTA (1mes) 516.37 1.39% - CAJA INICIAL (1mes) 400.00 1.08%TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4,412.80 11.88%INVERSION TOTAL 37,158.50 100.00%INVERSION PROPIA 30% 11147.55 30.00%INVERSION POR FINANCIEMIENTO 70% 26,010.95 70.00%

6.3. Servicio de la Deuda

El pago de la deuda considerada en el proyecto se hará de forma mensual en

cuotas constantes, las cuales se componen del pago del interés y amortización de

la deuda calculada en un periodo de 5 años, para lo que se utilizo la siguiente

formula.

El pago de servicio a la deuda representa el pago del interés y del capital, dentro

de las etapas operativas establecidas en el proyecto, donde no se ha considerado

periodo de gracia, con una tasa de interés anual de 14%, considerando los pagos

mensuales como se detalla en la Cuadro Nº 35 mostrando el servicio a la deuda para

cada etapa operativa del proyecto.

MONTO ($) 26,010.95 -26,010.95

INTERES (%) 0.014

PERIODO DE PAGO (AÑOS) 5.00 N° DE CUOTAS (TRIMESTRAL) 60.00

PERIODO DE GRACIA 0.00

AÑO N° DE CUOTACAPITAL O

SALDO INTERES AMORTIZACION CUOTA

($) CONSTANTE ($)

0 $26,010.95

1

1 $25,730.42 $361.25 $280.53 $641.78

2 $25,446.00 $357.36 $284.42 $641.78

3 $25,157.63 $353.40 $288.37 $641.78

4 $24,865.25 $349.40 $292.38 $641.78

5 $24,568.81 $345.34 $296.44 $641.78

6 $24,268.25 $341.22 $300.56 $641.78

7 $23,963.52 $337.05 $304.73 $641.78

8 $23,654.56 $332.82 $308.96 $641.78

9 $23,341.30 $328.52 $313.25 $641.78

10 $23,023.70 $324.17 $317.60 $641.78

11 $22,701.68 $319.76 $322.02 $641.78

12 $22,375.20 $315.29 $326.49 $641.78

2

13 $22,044.17 $310.76 $331.02 $641.78

14 $21,708.55 $306.16 $335.62 $641.78

15 $21,368.27 $301.50 $340.28 $641.78

16 $21,023.27 $296.77 $345.01 $641.78

17 $20,673.47 $291.98 $349.80 $641.78

18 $20,318.81 $287.12 $354.66 $641.78

19 $19,959.23 $282.20 $359.58 $641.78

20 $19,594.65 $277.20 $364.58 $641.78

21 $19,225.01 $272.14 $369.64 $641.78

22 $18,850.24 $267.01 $374.77 $641.78

23 $18,470.26 $261.80 $379.98 $641.78

24 $18,085.01 $256.52 $385.26 $641.78

3

25 $17,694.40 $251.17 $390.61 $641.78

26 $17,298.37 $245.75 $396.03 $641.78

27 $16,896.84 $240.25 $401.53 $641.78

28 $16,489.73 $234.67 $407.11 $641.78

29 $16,076.97 $229.02 $412.76 $641.78

30 $15,658.47 $223.28 $418.49 $641.78

31 $15,234.16 $217.47 $424.31 $641.78

32 $14,803.96 $211.58 $430.20 $641.78

33 $14,367.79 $205.60 $436.17 $641.78

34 $13,925.56 $199.55 $442.23 $641.78

35 $13,477.18 $193.40 $448.37 $641.78

36 $13,022.58 $187.18 $454.60 $641.78

4

37 $12,561.67 $180.86 $460.92 $641.78

38 $12,094.35 $174.46 $467.32 $641.78

39 $11,620.54 $167.97 $473.81 $641.78

40 $11,140.15 $161.39 $480.39 $641.78

41 $10,653.09 $154.72 $487.06 $641.78

42 $10,159.27 $147.95 $493.82 $641.78

43 $9,658.59 $141.10 $500.68 $641.78

44 $9,150.95 $134.14 $507.64 $641.78

45 $8,636.27 $127.09 $514.69 $641.78

46 $8,114.43 $119.94 $521.83 $641.78

47 $7,585.35 $112.70 $529.08 $641.78

48 $7,048.92 $105.35 $536.43 $641.78

5

49 $6,505.04 $97.90 $543.88 $641.78

50 $5,953.61 $90.34 $551.43 $641.78

51 $5,394.51 $82.69 $559.09 $641.78

52 $4,827.66 $74.92 $566.86 $641.78

53 $4,252.93 $67.05 $574.73 $641.78

54 $3,670.21 $59.07 $582.71 $641.78

55 $3,079.41 $50.97 $590.81 $641.78

56 $2,480.40 $42.77 $599.01 $641.78

57 $1,873.07 $34.45 $607.33 $641.78

58 $1,257.30 $26.01 $615.76 $641.78

59 $632.99 $17.46 $624.32 $641.78

60 $0.00 $8.79 $632.99 $641.78TOTAL $12,495.77 $26,010.95 $38,506.72

Cuadro 35: Servicio a la deuda etapa operativa


6.4. Depreciación y amortización de Activos Fijos

En la Cuadro Nº 36 se muestra la depreciación y amortización de los intangibles

durante el horizonte del proyecto considerado en 5 años, siendo importante para

su adquisición y/o reparación de los mismos, utilizando para el proyecto el método

de depreciación lineal, donde se estipula una recuperación anual de manera

proporcional a la vida útil del activo.

ACTIVO VALOR DE VALOR VALOR DE

VIDA UTIL DEPREC. DEPREC.

ADQ. ($) RESIDUAL DEPREC. (AÑOS) ANUAL MENSUALI. DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

Edificaciones 20,000.00 606.06 19,393.94 33 587.70 48.97Balanza 300.00 60.00 240.00 5 48.00 4.00

Pulpeadora 3,500.00 700.00 2,800.00 5 560.00 46.67

Licuadora Industrial 900.00 450.00 450.00 2 225.00 18.75Refractometro 125.00 125.00 0.00 1 0.00 0.00pH metro 107.14 107.14 0.00 1 0.00 0.00Cocina Semiindutrial 535.71 107.14 428.57 5 85.71 7.14Termómetro 28.57 28.57 0.00 1 0.00 0.00

Selladora mecanica 850.00 212.50 637.50 4 159.38 13.28Escritorio 150.00 50.00 100.00 3 33.33 2.78Silla 45.00 15.00 30.00 3 10.00 0.83Archivador 50.00 16.67 33.33 3 11.11 0.93Calculadora 90.00 90.00 0.00 1 0.00 0.00TOTAL DEPREC. DE A/F 26,681.42 2,568.08 24,113.34 1,720.23 143.35 II.. AMORTIZ. DE INTANG.

ACTIVO MONTO HORIZONTE AMORTIZ. AMORTIZ. ($) Py (AÑOS) ANUAL MENSUAL

- ESTUDIOS 250.00 5 50.00 4.17 - OTROS INTANGIBLES

500.00 5 100.00 8.33

TOTAL AMORTIZ. DE INTANG.

750.00 150.00 12.50

TOAL DEPREC Y AMORTIZAC. 27,431.42 1,870.23 155.85

Cuadro 36: Depreciación de activos fijos y amortización de intangibles


6.5. Presupuesto de Costos y Gastos

Para el cálculo de los costos y gastos por periodo anual durante la vida útil del

proyecto como se menciona en la Cuadro Nº 29. Se analiza con la estructura de

costos, de acuerdo con la naturaleza del proyecto considerándolos costos de

egresos propios dentro del proceso y gastos que pertenecen al proceso del

proyecto en mención.

El costo total de producción se subdivide en:

Costos de fabricación (directa e indirecta)

Gastos de operación (Administrativos y de ventas)

Depreciación y amortización de activos fijos

Costo financiero (Intereses y comisiones)

Estos cálculos están determinados en base a un al plan de producción mensual y

anual, dependiendo el uso de la capacidad instalada de la planta, que para

nuestro proyecto se planea comenzar con el 20% para los dos primeros años y

subir al 40% para el resto del horizonte del proyecto, indicando que se puede

incrementar de acuerdo al comportamiento de la demanda.

CONCEPTO AÑOS TOTAL

1 2 3 4 5

I. COSTO DE FABRICACION

MARACUYA E INSUMOS 18,504.51 18,504.51 36,447.30 36,447.30 46,261.26 156,164.87 MATERIALES INDIRECTOS 4,860.61 4,860.61 9,721.22 9,721.22 9,721.22 38,884.89 MANO DE OBRA DIRECTA 17,350.00 17,350.00 17,350.00 17,350.00 17,350.00 86,750.00 MANO DE OBRA INDIRECTA 6,196.43 6,196.43 6,196.43 6,196.43 6,196.43 30,982.14TOTAL COSTO DE FABRICACION 46,911.55 46,911.55 69,714.95 69,714.95 79,528.92 312,781.91II. GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,230.00 1,230.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 9,840.00 GASTOS DE VENTAS 12.00 12.00 24.00 24.00 24.00 96.00TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 1,242.00 1,242.00 2,484.00 2,484.00 2,484.00 9,936.00III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZAC.

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 1,720.23 1,720.23 1,720.23 1,720.23 1,720.23 8,601.14 AMORTIZACION DE INTANGIBLES 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 750.00 TOTAL DEPRECIACION Y AMORTIZACION 1,870.23 1,870.23 1,870.23 1,870.23 1,870.23 9,351.14IV. COSTO FINANCIERO

INTERESES Y COMISIONES 4,065.59 3,411.15 $2,638.92 $1,727.68 $652.42 12,495.77TOTAL COSTO FINANCIERO 4,065.59 3,411.15 2,638.92 1,727.68 652.42 12,495.77COSTO TOTAL DE PRODUCCION 54,089.36 53,434.93 76,708.10 75,796.86 84,535.57 344,564.82PRODUCCION TOTAL (LT) 59702 59702 119405 119405 149256 507,470.40COSTO PROMEDIO / LT. PRODUCIDO 0.91 0.90 0.64 0.63 0.57

Cuadro 37: Proyección anual de costos y gastos de producción


6.6. Estado de Ganancias y Pérdidas

En el Estado de Ganancias y Pérdidas anual proyectado, el rubro de ingresos está

constituido por las ventas de néctar de maracuyá, cuyo precio unitario está

indicado en el Cuadro No. 23.

Los egresos están constituidos por los indicados en el Cuadro anterior (No. 37);

además, considera el 10% de los diferencia de los ingresos y los egresos (utilidad

bruta) para efectos de reinversión, así como una tasa del 30% sobre este mismo

rubro como impuesto a la renta; en concordancia al artículo 9° del D.L. No. 677

(02/10/91), donde menciona además, que aquellas empresas que no excedan de

veinte (20) trabajadores están exonerados de la participación en las utilidades a

los trabajadores, el proyecto por contar con 5 trabajadores se acoge a esta Ley.

CONCEPTO AÑO TOTAL

1 2 3 4 5

A. INGRESOS

Venta de Néctar de Maracuya 59,702.4 59,702.4 119,404.8 119,404.8 149,256.0 507,470.40

0 0 0 0 0TOTAL INGRESOS 59,702.4

059,702.4

0119,404.8

0119,404.8

0149,256.0

0507,470.40

B. EGRESOS

I. COSTO DE FABRICACION 46,911.55

46,911.55 69,714.95 69,714.95 79,528.92 312,781.91

II. GASTOS DE OPERACIÓN 1,242.00 1,242.00 2,484.00 2,484.00 2,484.00 9,936.00III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZAC. 1,870.23 1,870.23 1,870.23 1,870.23 1,870.23 9,351.14IV. COSTO FINACIERO 4,065.59 3,411.15 2,638.92 1,727.68 652.42 12,495.77TOTAL EGRESOS 54,089.3

653,434.9

3 76,708.10 75,796.86 84,535.57 344,564.82DIFERENCIA INGRESOS EGRESOS 5,613.04 6,267.47 42,696.70 43,607.94 64,720.43 162,905.58REINVERSION (10 % DE A-B)) 561.30 626.75 4,269.67 4,360.79 6,472.04 16,290.56IMPUESTO A LA RENTA (30 % DE A-B)) 1,683.91 1,880.24 12,809.01 13,082.38 19,416.13 48,871.68UTILIDAD NETA 3,367.82 3,760.48 25,618.02 26,164.76 38,832.26 97,743.35

Cuadro 38: Estado de ganancia y perdida durante el horizonte del proyecto

6.7. Producción de Equilibrio

En este punto se calcula el volumen de producción requerido para que el proyecto

facture positivo, evitando perdidas, para lo cual se usa la formula que se detalla a

continuación.

Donde:

QE = Cantidad de producción de equilibrio

CFT = Costos fijos totales para un periodo

Pu = Precio unitario de venta

Cvu = Costo variable por unidad producida

6.7.1. Costos Totales

Los costos totales se descomponen en costos fijos totales (CFT) y costos

variables totales (CVT). Los costos fijos totales son los egresos que varían en

función del tiempo, no tienen ninguna variación con el nivel de producción y

que permanecen constantes para un periodo de tiempo determinado; en

cambio los costos variables totales tienen una relación directa y proporcional

al volumen de la producción. En el Cuadro No. 39 se puede apreciar la

producción de equilibrio, para cada año durante el horizonte del proyecto y

equivale a la producción total del producto.

AÑO PRODUCCION INGRESO COSTO TOTAL ($)

PRODUCCION DE EQUILIBRIO

ANUAL (litros) ($) FIJO VARIABLE Litros %1 59,702.40 59,702.40 11,642.02 40,727.12 36,629.57 61.35%2 59,702.40 59,702.40 12,707.81 40,727.12 39,982.90 66.97%3 119,404.80 119,404.80 13,189.58 63,542.52 28,192.52 23.61%4 119,404.80 119,404.80 12,278.34 63,542.52 26,244.77 21.98%5 149,256.00 149,256.00 11,203.08 73,356.49 22,030.80 14.76%

Cuadro 39: Producción de equilibrio para la producción total


AÑO PVU CVU PVU-CVU CFT/(PVU-CVU)

1 1.0000 0.6822 0.3178 36,629.572 1.0000 0.6822 0.3178 39,982.903 1.0000 0.5322 0.4678 28,192.524 1.0000 0.5322 0.4678 26,244.775 1.0000 0.4915 0.5085 22,030.80

Cuadro 40: Precio de venta unitario ponderado por participación proporcional de los

productos ($)


6.7.2. Flujo de Caja

Este flujo muestra el movimiento de efectivo anual del proyecto, mostrándose

valores positivos para los primeros 12 meses de operación. Dentro de los

egresos no se considera la depreciación y amortización de activos fijos por

cuanto este concepto no es una salida de efectivo por el contrario es una

recuperación de la inversión inicial de activos; pero si el servicio a la deuda

constituido por la amortización del préstamo así como los intereses.

Asimismo considera el flujo generado por los elementos de la producción. En

el Cuadro No. 41 se puede apreciar el flujo de caja para el primer año de

operaciones del proyecto.

CONCEPTO MES TOTAL

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ($)

A. INGRESOS

Caja Inicial 400.00 7.83 418.30 828.27 1,201.88 1,596.86 1,826.04 2,233.01 2,609.63 3,019.60 3,427.07 3,837.04 400.00 Venta de Nectar Maracuya 4,975.20 4,975.20 4,975.20 4,975.20 4,975.20 4,975.20 4,975.20 4,975.20 4,975.20 4,975.20 4,975.20 4,975.20 59,702.40

TOTAL INGRESOS 5,375.20 4,983.03 5,393.50 5,803.47 6,177.08 6,572.06 6,801.24 7,208.21 7,584.83 7,994.80 8,402.27 8,812.24 60,102.40

B. EGRESOS

Maracuya e Insumos 1,542.04 1,542.04 1,542.04 1,542.04 1,542.04 1,542.04 1,542.04 1,542.04 1,542.04 1,542.04 1,542.04 1,542.04 18,504.51

Materiales Indirectos 1,105.35 317.71 318.21 354.56 318.21 498.99 321.21 351.56 318.21 320.71 318.21 317.71 4,860.61

Mano de Obra Directa 1,445.83 1,445.83 1,445.83 1,445.83 1,445.83 1,445.83 1,445.83 1,445.83 1,445.83 1,445.83 1,445.83 1,445.83 17,350.00

Mano de Obra Indirecta 516.37 516.37 516.37 516.37 516.37 516.37 516.37 516.37 516.37 516.37 516.37 516.37 6,196.43

Gastos administrativos 115.00 100.00 100.00 100.00 115.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,230.00

Gastos de Vetnas 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 12.00

Intereses 361.25 357.36 353.40 349.40 345.34 341.22 337.05 332.82 328.52 324.17 319.76 315.29 4,065.59

Amortizaciones 280.53 284.42 288.37 292.38 296.44 300.56 304.73 308.96 313.25 317.60 322.02 326.49 3,635.75

Reinversion

Impuestop a la Renta

TOTAL EGRESOS 5,367.37 4,564.73 4,565.23 4,601.59 4,580.23 4,746.01 4,568.23 4,598.59 4,565.23 4,567.73 4,565.23 4,564.73 55,854.89

CAJA FINAL 7.83 418.30 828.27 1,201.88 1,596.86 1,826.04 2,233.01 2,609.63 3,019.60 3,427.07 3,837.04 4,247.51 4,247.51

Cuadro 41: Flujo de caja durante el primer año de operación del plan de negocios


6.8. Evaluación Económica y Financiera

Para conocer la bondad de la inversión se efectúa la evaluación con criterios

privados, esto significa que desde del punto vista económico, el rendimiento de

toda inversión es independiente del origen de la fuente de fondos, y desde el

punto de vista financiero, la capacidad del proyecto de afrontar sus compromisos

asumidos para su funcionamiento.

6.8.1. Flujo de Fondos Económico y Financiero

El flujo de fondos está compuesto por dos corrientes de flujo, de beneficios y

costos. El objetivo es determinar el flujo neto de fondos anuales, es decir la

diferencia del flujo de beneficios menos el flujo de costos, como se puede

apreciar en el Cuadro No. 39.

6.8.2. Flujo de Fondos Económico

Relaciona la bondad del proyecto con la inversión total (la cual es

independiente de la fuente de financiamiento), para esto se tiene en cuenta

como beneficios al ingreso por ventas, al valor residual de los activos totales y

la recuperación del capital de trabajo que ocurre en el año cero; asimismo el

costos de fabricación y gastos administrativos y de ventas para el periodo

operativo del proyecto

6.8.3. Flujo de Fondos Financiero

Mide la bondad del proyecto, frente a la inversión propia; para su cálculo se

tiene en cuenta como flujo de beneficios los rubros del flujo económico más

el préstamo que recibe el proyecto. De la misma manera para el flujo de

costos, a los considerados en el flujo económico, se adiciona el servicio de la

deuda, y el impuesto a la renta

6.9. Coeficientes Globales de Evaluación

Son los indicadores que miden la rentabilidad del proyecto, considerando el

conjunto de factores e insumos que intervienen en el proceso productivo. Para su

cálculo, se toma en cuenta el flujo neto de fondos, tanto económico como

financiero realizándose la actualización en el mismo horizonte del proyecto que

para nuestro caso es de 5 años.

6.9.1. Valor Actual Neto (VAN)

La tasa “K” de actualización utilizado para nuestro proyecto es de 12 %, tomando

como criterio el valor promedio entre el costo de capital de las entidades

financieras para inversiones (18 %) como la que se plantea y el costo de

oportunidad de ahorros (6 %).

6.9.2. Tasa Interna de Retorno (TIR).

La Tasa Interna de Retorno calculado, tanto económico como financiero es

mayor que la tasa de actualización lo que ratifica la bondad del proyecto.

6.9.3. Relación Beneficio – Costo (R B/C).

Los valores de la Relación Beneficio Costo se ha calculado con el flujo

actualizado de fondos a la tasa correspondiente (12%). Para ambos flujos

(económico y financiero) esta relación es mayor que uno, indicar que ratifica

nuevamente la bondad del proyecto

6.9.4. Periodo de Recuperación de la Inversión.

Igualmente, previa actualización del flujos, el que corresponde a al R B/CE es

3.09 anos y el R B/CF es de 3.84 anos. Al pie del Cuadro No. 39 del Flujo de

Fondos Económico Financiero, se muestran los valores de cada uno de los

indicadores citados

En conclusión:

VAN > 1; TIR > “K” y R B/C >1.

Por lo tanto el proyecto demuestra mediante estos indicadores su viabilidad

desde el punto de vista económico, así como financiero.

Cuadro 42: Flujo de fondos económicos financiero del plan de negocios


CONCEPTO TOTAL 0 1 2 3 4 5 ($)

A. FLUJO DE INGRESOS VENTAS 59,702.40 59,702.40 119,404.80 119,404.80 149,256.00 507,470.40

VALOR RESIDUAL DE A/F 2,568.08 2,568.08 RECUPERACION DE CPITAL DE TRABAJO 4,412.80 4,412.80TOTAL INGRESOS 59,702.40 59,702.40 119,404.80 119,404.80 156,236.87 514,451.27B. FLUJO DE EGRESOS INVERSION FIJA 33,495.71 33,495.71 INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 4,412.80 4,412.80 COSTO DE FABRICACION 46,911.55 46,911.55 69,714.95 69,714.95 79,528.92 312,781.91 GASTOS DE OPERACIÓN 1,242.00 1,242.00 2,484.00 2,484.00 2,484.00 9,936.00TOAL EGRESOS 37,908.50 48,153.55 48,153.55 72,198.95 72,198.95 82,012.92 360,626.41FLUJO ECONOMICO -37,908.50 11,548.85 11,548.85 47,205.85 47,205.85 74,223.96 153,824.87MAS: PRESTAMO 26,010.95 26,010.95MENOS:

SERVICIO A LA DEUDA 7,701.34 7,701.34 7,701.34 7,701.34 7,701.34 38,506.72 IMPUESTO A LA RENTA 1,683.91 1,880.24 12,809.01 13,082.38 19,416.13 48,871.68FLUJO FINANCIERO -11,897.55 2,163.60 1,967.27 26,695.50 26,422.12 47,106.49 92,457.42

VANE $77,970.25 TIRE 58% R B/CE 1.49 PRIE 2.22 añosVANF $48,325.96 TRF 78% R B/CF 1.43 PRIF 3 años

VII. ASPECTOS DE ORGANIZACIÓN

Por las características del proyecto la organización es bastante sencilla, contempla y

lo conforman las siguientes áreas.

Figura 7: Estructura Orgánica del Proyecto


GERENTE GENERAL

FUNCIONES:

Planificar y dirigir la evaluación de las metas y objetivos de la empresa.

Vigilar por el cumplimiento de políticas generales de la empresa.

El gerente tiene que representar a la empresa cuando hay una actividad o

un evento importante.

Verificar con los responsables de cada área sobre las necesidades de

producción, y otros requerimientos que sea de mayor relevancia para la

producción.

Distribución de los productos elaborados.

Jefe de Producción

Operarios Distribuidor

AdministradorAsesor Contable

Gerente General

Área de Ventas

ADMINISTRADOR

FUNCIONES:

Practicar y hacer cumplir el reglamento interno del trabajo.

Informar en la formulación y determinación de las políticas en la empresa.

Mejorar los precios del producto hacia los clientes para obtener

satisfacción ante el consumidor final.

Representar a la empresa en caso de que el gerente así lo designe o se

encuentre no disponible.

Despacho y almacenamiento de los productos elaborados.

AREA DE VENTAS

FUNCIONES:

Realizar promociones para que los clientes potenciales conozcan la

calidad y sabor del producto.

JEFE DE PRODUCCIÓN

FUNCIONES:

Dirigir, supervisar y controlar las actividades de producción.

Maximizar la capacidad de generación de les centros de producción.

Administra los recursos humanos, materiales y económicos asignados a la

gerencia.

Incrementar el volumen de producción.

Supervisar el proceso de producción

OPERARIOS

FUNCIONES:

Procesar y homogenizar los productos en la elaboración de los refrescos.

Verificar la correcta utilización de los productos al momento de

procesarlos.

Controlar la cantidad correcta antes de sellar el producto

DISTRIBUIDOR

FUNCIONES:

Entregar en forma correcta los pedidos.

Motivar e incentivar a los clientes para que compren más de nuestros

productos y así cumplir con los objetivos trazados.

Desarrollar un lugar de trabajo positivo que promueva el compromiso del

cliente.

VIII. CONCLUSIONES

De acuerdo a los cálculos realizados, se concluye que es factible la instalación

de una planta para la elaboración de néctar de maracuyá que abastezca la

provincia de San Martín.

Según el plan de negocio, los beneficios económicos que se generará a la

empresa AGROINDUSTRIA SELVA SAC en 5 años es de $. 97 743.35

Existe condiciones adecuadas para la producción de maracuyá en la región y a

nivel nacional.

Se generará 5 nuevos puestos de trabajo en la planta implementada, a la par

que también se generará utilidades dentro de la cadena de valor.

Los residuos orgánicos obtenidos al finalizar el proceso se podrían comercializar

como abono natural o general algún otro producto derivado.

IX. ANEXOS

trabajo final maracuyÁ

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